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財(cái)務(wù)收支自查自糾報(bào)告范文第1篇

一、健全組織，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)

為確保自查自糾工作的順利進(jìn)行，成立了由局治理小金庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由局長擔(dān)任組長，具體工作由辦公室和財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)。

二、加強(qiáng)學(xué)習(xí)宣傳，提高思想認(rèn)識

按照要求，我局迅速召開了專題會議，傳達(dá)學(xué)習(xí)縣紀(jì)委《關(guān)于開展小金庫自查自糾工作的通知》，要求全體工作人員從思想上正確認(rèn)識開展此項(xiàng)活動(dòng)的重大意義，要認(rèn)真對待專項(xiàng)治理工作，明確清理檢查小金庫是深入貫徹落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定，加強(qiáng)廉政建設(shè)，從源頭上遏制和防止腐敗，規(guī)范財(cái)務(wù)收支活動(dòng)的重要舉措，是教育和保護(hù)干部的需要。要求各工作人員認(rèn)真自查自糾，做到不走過場、不留死角，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。

三、認(rèn)真開展自查，實(shí)施長效監(jiān)督

按照要求，我局對各類帳戶、帳據(jù)進(jìn)行了認(rèn)真細(xì)致的清查。

1、我局財(cái)務(wù)管理均按照國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行，收入、支出全部納入?yún)^(qū)會計(jì)核算中心帳目統(tǒng)一核算，未侵占、截留國家和單位收入，沒有單獨(dú)帳戶，未設(shè)任何形式的小金庫。

2、嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，沒有設(shè)帳外帳和小金庫的行為。

3、按照財(cái)政集中支付要求，現(xiàn)金管理采取備用金制度，財(cái)務(wù)報(bào)銷嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，杜絕坐支行為。

4、在認(rèn)真清查核對的基礎(chǔ)上，將清查結(jié)果在局務(wù)會上進(jìn)行了通報(bào)。

財(cái)務(wù)收支自查自糾報(bào)告范文第2篇

一、健全組織，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)

為確保專項(xiàng)治理工作的順利進(jìn)行，成立了由黨組書記局長胡志峰任組長、黨組成員副局長胡應(yīng)生、徐懷遠(yuǎn)和黨組成員汪銳任副組長的局治理小金庫工作領(lǐng)導(dǎo)小組，具體工作由辦公室和財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)。

二、加強(qiáng)學(xué)習(xí)宣傳，提高思想認(rèn)識

全區(qū)小金庫專項(xiàng)治理工作會議后，我局迅速召開了專題會議，傳達(dá)學(xué)習(xí)了試驗(yàn)區(qū)工委辦公室下發(fā)的《關(guān)于做好全區(qū)2013年小金庫治理工作的通知》和區(qū)工委副書記劉愛武同志講話精神，局黨組要求全體工作人員從思想上正確認(rèn)識開展此項(xiàng)活動(dòng)的重大意義，要認(rèn)真對待專項(xiàng)治理工作，明確清理檢查小金庫是深入貫徹落實(shí)黨的xx大精神，加強(qiáng)廉政建設(shè)，從源頭上遏制和防止腐敗，規(guī)范財(cái)務(wù)收支活動(dòng)的重要舉措，是教育和保護(hù)干部的需要。要求各單位認(rèn)真自查自糾，做到不走過場、不留死角，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。

三、認(rèn)真開展自查，實(shí)施長效監(jiān)督

按照試驗(yàn)區(qū)工委辦公室《關(guān)于做好全區(qū)2013年小金庫治理工作的通知》的要求，重點(diǎn)圍繞;五查五看的重點(diǎn)，對各類帳戶、帳據(jù)進(jìn)行了認(rèn)真細(xì)致的清查。

1 、我局財(cái)務(wù)管理均按照國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行，收入、支出全部納入?yún)^(qū)會計(jì)核算中心帳目統(tǒng)一核算，未侵占、截留國家和單位收入，沒有單獨(dú)帳戶，未設(shè)任何形式的小金庫。

2 、嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，沒有設(shè)帳外帳和小金庫的行為。

3 、按照財(cái)政集中支付要求，現(xiàn)金管理采取備用金制度，財(cái)務(wù)報(bào)銷嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度執(zhí)行，杜絕坐支行為。

4 、清查結(jié)果在局務(wù)會上進(jìn)行了通報(bào)。在認(rèn)真清查的基礎(chǔ)上，按照規(guī)定，認(rèn)真填報(bào)相關(guān)表格。

雖然我局目前尚未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象，但通過清理檢查小金庫，進(jìn)一步嚴(yán)肅了財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)了財(cái)經(jīng)法制教育，強(qiáng)化了財(cái)務(wù)管理，確保了資金的合理使用。今后，我局將進(jìn)一步完善相關(guān)財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)從源頭上防治腐敗的力度，建立長效監(jiān)督機(jī)制，提高財(cái)務(wù)透明度，力爭做到清理工作不留死角，財(cái)務(wù)管理工作水平有更大提高，嚴(yán)防小金庫的出現(xiàn)。

清理機(jī)關(guān)小金庫自查報(bào)告二：

為認(rèn)真做好XX年黨風(fēng)建設(shè)和反腐敗工作，嚴(yán)肅財(cái)務(wù)管理紀(jì)律，堵塞財(cái)務(wù)管理上的漏洞，根據(jù)委辦[XX]87號《關(guān)于深入開展小金庫專項(xiàng)治理工作的通知》文件精神，從二〇〇九年開展清理小金庫工作，對資金規(guī)范化管理情況進(jìn)行嚴(yán)格的自查和清查，徹底鏟除小金庫這一滋生腐敗的溫床。

按照委辦[XX]87號文件要求，我局高度重視，曾多次在職工大會上傳達(dá)相關(guān)文件精神要求。并認(rèn)真開展清理小金庫工作，成立了由局長為組長、副局長副組長的清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，認(rèn)真扎實(shí)地開展了清理工作。現(xiàn)將有關(guān)工作情況報(bào)告如下：

一、按照委辦[XX]87號《關(guān)于深入開展小金庫專項(xiàng)治理工作的通知》文件要求，通過一年多來的自查自糾，我局財(cái)務(wù)管理均按照國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及紀(jì)律嚴(yán)格執(zhí)行。收入、支出全部納入本單位財(cái)務(wù)部門法定帳目統(tǒng)一核算，未侵占、截留國家和單位收入，沒有單獨(dú)帳戶，未設(shè)任何形式的小金庫。

二、自招商局成立以來，都是嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，從無設(shè)置帳外帳和小金庫以及以個(gè)人名義私存公款等違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為。從制度上保障財(cái)務(wù)管理的規(guī)范性、嚴(yán)謹(jǐn)性和有效性。

財(cái)務(wù)收支自查自糾報(bào)告范文第3篇

按照區(qū)委、區(qū)政府召開的xx區(qū)黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位開展小金庫專項(xiàng)治理工作會議精神，xx街道認(rèn)真開展了清理小金庫工作，成立了由街道辦事處主任xx為組長、財(cái)務(wù)科長xx為副組長的清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，認(rèn)真扎實(shí)地開展了清理工作。

一、6月3日工作會議以后，我街道迅速召開了黨工委擴(kuò)大會，傳達(dá)《xx區(qū)黨政機(jī)關(guān)和事業(yè)單位開展小金庫專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案》，辦事處主任xx同志的重要講話，指出辦事處全體黨員干部要嚴(yán)格按照x河委辦發(fā)[2009]5號文件的要求，積極開展小金庫專項(xiàng)治理工作，對照七種表現(xiàn)形式認(rèn)真自查自糾，做到不走過場、不留死角，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。從而進(jìn)一步規(guī)范我街的經(jīng)濟(jì)秩序，從源頭上預(yù)防和治理腐敗。街道黨工委書記任立順隨后做了動(dòng)員報(bào)告，號召全街黨員干部和群眾要認(rèn)真對待專項(xiàng)治理工作，明確清理檢查小金庫是深入貫徹落實(shí)黨的十七大精神，加強(qiáng)廉政建設(shè)，從源頭上遏制和防止腐敗，規(guī)范財(cái)務(wù)收支活動(dòng)的重要舉措，是教育和保護(hù)干部的需要。

二、按照《關(guān)于開展清理小金庫專項(xiàng)檢查的實(shí)施方案》的要求，通過深入自查，我街財(cái)務(wù)管理均按照國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行，收入、支出全部納入本單位財(cái)務(wù)部門法定帳目統(tǒng)一核算，未侵占、截留國家和單位收入，沒有單獨(dú)帳戶，未設(shè)任何形式的小金庫。

三、按照清理范圍要求，重點(diǎn)圍繞清理內(nèi)容中的項(xiàng)指標(biāo)開展清查活動(dòng)，對2007年1月1日以來的經(jīng)濟(jì)所有收入及各類帳戶、帳據(jù)進(jìn)行了認(rèn)真細(xì)致的清查，通過清查，沒有發(fā)現(xiàn)上述違規(guī)違紀(jì)問題，清查結(jié)果在街全體干部會上進(jìn)行了通報(bào)，并在街公開欄予以公示。在認(rèn)真清查的基礎(chǔ)上，按照規(guī)定，認(rèn)真填報(bào)相關(guān)表格。雖然我街道目前尚未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象，但通過清理檢查小金庫，進(jìn)一步嚴(yán)肅了財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)了法制教育，強(qiáng)化了財(cái)政、財(cái)務(wù)管理，確保了各項(xiàng)收入應(yīng)收盡收，確保了資金合理使用。我街道決定在前期自查自糾的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)完善相關(guān)財(cái)務(wù)制度，加強(qiáng)從源頭上防治腐敗的力度，力爭做到清理工作不留死角，反腐敗工作能有更大提高。

財(cái)務(wù)收支自查自糾報(bào)告范文第4篇

一、行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理中存在的問題

（一）會計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱

總體上講，當(dāng)前行政、事業(yè)單位的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度還是健全且行之有效的。各單位對財(cái)務(wù)管理工作比較重視，絕大部分都能嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度規(guī)定，建立起規(guī)范、高效的財(cái)務(wù)管理體系與制度。但有部分單位在會計(jì)基礎(chǔ)工作上存在明顯的弊端。突出表現(xiàn)在內(nèi)部控制制度嚴(yán)重缺失，會計(jì)人員未取得從業(yè)資格上崗，原始憑證有造假行為，會計(jì)處理方法隨意變更，固定資產(chǎn)臺帳建立不全，會計(jì)檔案較為混亂等。由于會計(jì)基礎(chǔ)工作出現(xiàn)漏洞，一定程度上造成了行政、事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理上的混亂與低下，違紀(jì)問題的發(fā)生在所難免。

（二）收罰行為不規(guī)范

亂收濫罰行為一直是制約經(jīng)濟(jì)發(fā)展和影響投資環(huán)境的瓶頸之一。經(jīng)過近幾年的治理，這一問題初步得到抑制，但是收罰行為不規(guī)范這一問題并未徹底解決。一是存在一些強(qiáng)制服務(wù)、強(qiáng)買強(qiáng)賣的行為。

（三）票據(jù)管理不規(guī)范

票據(jù)是會計(jì)核算的原始憑證，是行政、事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理的源頭。票據(jù)管理不規(guī)范主要表現(xiàn)在違反規(guī)定轉(zhuǎn)借、混用、代開財(cái)政收入票據(jù)，違反規(guī)定使用收支據(jù)及自治單據(jù)收費(fèi)，違反規(guī)定使用非法票據(jù)（包括過期票據(jù)和非對應(yīng)票據(jù)）列支單位有關(guān)費(fèi)用。還有些單位在原始發(fā)票的列支上極不規(guī)范，一些大額、大宗款項(xiàng)的支出，無支出明細(xì)表也無預(yù)算、決算。

（四）專項(xiàng)資金管理漏洞較大

1、專項(xiàng)資金的管理部門出于本部門利益的考慮，不能將資金按照用途全部用于項(xiàng)目，存在著擠占、挪用各類專項(xiàng)資金的現(xiàn)象。

2、擅自調(diào)整、更改專項(xiàng)資金用途的現(xiàn)象。專項(xiàng)資金到位后，管理部門不按照上級批復(fù)的項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容去實(shí)施，而是根據(jù)本單位的實(shí)際情況和所需去投資建設(shè)。存在著各種各樣的擅自調(diào)整、更改建設(shè)項(xiàng)目和投資計(jì)劃的情況。

3、專項(xiàng)資金重爭取輕管理的現(xiàn)象普遍，資金使用效益欠佳。有的地方只注重爭取項(xiàng)目，不分析本地形勢和項(xiàng)目可行性，單純以爭取到的資金數(shù)額論英雄，而忽視項(xiàng)目組織實(shí)施與管理。

（五）財(cái)務(wù)人員整體素質(zhì)不高

部分財(cái)務(wù)人員對財(cái)經(jīng)法律法規(guī)知之甚少，依法理財(cái)?shù)挠^念淡泊。行政事業(yè)單位的會計(jì)人員不少是“半路出家”，學(xué)歷層次普遍較低。有的甚至搞不清科目、賬簿和會計(jì)報(bào)表之間的對應(yīng)關(guān)系。

二、提高行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)管理水平的措施

（一）強(qiáng)化教育培訓(xùn)，統(tǒng)一思想、提高認(rèn)識

切實(shí)加強(qiáng)對行政事業(yè)單位負(fù)責(zé)人及會計(jì)人員的培訓(xùn)工作。組織其對《會計(jì)法》《預(yù)算法》等有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)進(jìn)行了集中學(xué)習(xí)和討論，使其深刻的認(rèn)識到：會計(jì)在社會經(jīng)濟(jì)中的積極作用，強(qiáng)調(diào)了其核算、監(jiān)督職能，肯定了會計(jì)在經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策中的重要地位；明確了單位負(fù)責(zé)人對本單位會計(jì)工作和會計(jì)資料真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)的制度，從法律形式上嚴(yán)肅地確定了會計(jì)事務(wù)的責(zé)任主體，對糾正會計(jì)信息失真，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理有著重要的意義。

（二）全面提高財(cái)會人員的整體業(yè)務(wù)素質(zhì)

首先要要不斷加強(qiáng)會計(jì)人員的教育和培訓(xùn)，學(xué)習(xí)新制度、新法規(guī)，通過有計(jì)劃、有目標(biāo)的培訓(xùn)，提高會計(jì)人員的政治素質(zhì)、業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平。支持會計(jì)人員參加在職學(xué)歷教育，參加會計(jì)師、審計(jì)師、注冊會計(jì)師職稱考試，不斷更新知識，提高業(yè)務(wù)水平。三是鼓勵(lì)財(cái)務(wù)人員不但要搞好日常核算工作，還要積極參與單位各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，切實(shí)發(fā)揮會計(jì)反映、控制、監(jiān)督、評價(jià)、決策、預(yù)測的職能作用。

（三）開展自查自糾，規(guī)范會計(jì)基礎(chǔ)工作

財(cái)政部門切實(shí)履行職責(zé)，督促行政事業(yè)單位開展自查自糾，規(guī)范會計(jì)基礎(chǔ)工作。就會計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置和會計(jì)人員配備、會計(jì)核算的方法、原始憑證的填制與取得、記帳憑證的編制、會計(jì)帳薄的設(shè)置與登記、財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告的編報(bào)、會計(jì)工作交接、會計(jì)檔案管理等方面開展自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正和規(guī)范。通過規(guī)范會計(jì)基礎(chǔ)工作，從而提高會計(jì)工作質(zhì)量，為會計(jì)工作秩序良性循環(huán)提供有力的保障。

（四）建立健全內(nèi)部控制制度，確保單位經(jīng)濟(jì)行為有章可循

當(dāng)前，行政事業(yè)單位最迫切的任務(wù)，就是大力提高會計(jì)工作水平，建立健全單位內(nèi)部控制制度。通過建立健全內(nèi)部控制制度，使各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支有章可循、有據(jù)可依。促進(jìn)財(cái)務(wù)管理的制度化、規(guī)范化，改變以往財(cái)務(wù)工作僅限于資金的收支，當(dāng)出納的做法，促進(jìn)財(cái)務(wù)工作從出納型向管理型轉(zhuǎn)變。通過完善和規(guī)范各項(xiàng)制約機(jī)制，在資金的使用和管理上遵守

（五）加大對資金違紀(jì)行為的懲治力度，推進(jìn)資金管理法制化建設(shè)

加大對行政事業(yè)單位資金違紀(jì)行為的懲治力度，嚴(yán)格追究資金違紀(jì)問題負(fù)責(zé)人和責(zé)任人的法律責(zé)任。要有效地遏制行政事業(yè)單位資金管理和使用過程中的違紀(jì)問題發(fā)生，確保

資金使用安全。在廣泛宣傳教育的同時(shí)，還必須加大對違法違紀(jì)行為的處理力度。選擇有影響的案例公開處理，發(fā)揮法律法規(guī)的威懾作用，推進(jìn)行政事業(yè)單位的資金管理走向法制化。

（六）完善專項(xiàng)資金的管理體系，保障資金使用安全

專項(xiàng)資金從項(xiàng)目申報(bào)、實(shí)施到竣工驗(yàn)收必須嚴(yán)格程序。

專項(xiàng)資金申報(bào)前，要由具有一定資質(zhì)的規(guī)劃設(shè)計(jì)單位編制項(xiàng)目可行性研究報(bào)告，并按有關(guān)程序和審批權(quán)限履行報(bào)批手續(xù)。項(xiàng)目的實(shí)施，事前對設(shè)計(jì)單位、施工隊(duì)伍進(jìn)行嚴(yán)格選擇。嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)，切實(shí)加強(qiáng)工程質(zhì)量的管理。主要工程材料和設(shè)備實(shí)行政府集中采購，工程實(shí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制、招投標(biāo)制度和工程監(jiān)理制度。項(xiàng)目完工后應(yīng)及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)決算，并由財(cái)政部門出具決算評審報(bào)告，由審計(jì)部門出具審計(jì)報(bào)告。

（七）建立財(cái)務(wù)監(jiān)督聯(lián)席制度，切實(shí)加強(qiáng)資金監(jiān)管

財(cái)務(wù)收支自查自糾報(bào)告范文第5篇

一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，確保專項(xiàng)治理工作有序進(jìn)行

(一)提高認(rèn)識，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)

為確保專項(xiàng)治理工作順利推進(jìn)，我礦區(qū)領(lǐng)導(dǎo)班子召開了專題會議，深入研究部署專項(xiàng)治理工作，明確提出要站在推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的全局高度，進(jìn)一步深化對開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作重要意義的認(rèn)識，切實(shí)增強(qiáng)責(zé)任感和緊迫感。要將專項(xiàng)治理與開展學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀活動(dòng)緊密結(jié)合，從根本上解決亂設(shè)“小金庫”問題。隨后組織召開動(dòng)員大會，制定并下發(fā)了《“小金庫”專項(xiàng)治理工作實(shí)施方案》和時(shí)間推進(jìn)表，成立了以為組長的領(lǐng)導(dǎo)小組，抽調(diào)政治素質(zhì)高、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的工作人員組成專門機(jī)構(gòu)，落實(shí)責(zé)任、細(xì)化分工，確保了專項(xiàng)治理工作思路清晰、機(jī)構(gòu)健全、態(tài)度堅(jiān)決、措施有力。

(二)明確目標(biāo)，有序推進(jìn)

為確保專項(xiàng)治理抓實(shí)、抓透、抓出成效，我礦區(qū)明確提出治理工作總體目標(biāo)是：不走過場、全面覆蓋、徹底清查、不留死角。對沒有私設(shè)“小金庫”的要加強(qiáng)監(jiān)督，深化防范意識，鞏固“零問題”，杜絕死灰復(fù)燃。對發(fā)現(xiàn)問題的，要查找原由，查實(shí)金額，查清責(zé)任，依法處置。按照這一目標(biāo)要求，我們按照“三步走”的工作思路有序推進(jìn)。第一步是先期申報(bào)，確定重點(diǎn)。領(lǐng)導(dǎo)小組下發(fā)通知，要求先期申報(bào)是否存在“小金庫”或帳外設(shè)帳及其他相關(guān)問題，經(jīng)認(rèn)真梳理，確定清點(diǎn)對象。第二步是自查清查，發(fā)現(xiàn)問題。按照專項(xiàng)治理工作時(shí)間推進(jìn)表，組織進(jìn)行自查，上報(bào)自查報(bào)告。領(lǐng)導(dǎo)小組對自查結(jié)果逐項(xiàng)進(jìn)行審核評估，根據(jù)掌握情況深入各部門，針對收入支出票據(jù)、現(xiàn)金往來等進(jìn)行全面清查，將清查結(jié)果上報(bào)審核，完成系統(tǒng)自查報(bào)告上報(bào)市領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。第三步是回頭看，強(qiáng)化整改。通過自查和排查結(jié)束發(fā)現(xiàn)，存在的主要問題是。針對這一問題，我們深入剖析產(chǎn)生問題的原因，派專人進(jìn)行清點(diǎn)，在充分掌握人數(shù)和錢數(shù)的情況下，將費(fèi)用全額納入財(cái)政預(yù)算管理，嚴(yán)格實(shí)行收支兩條線，并責(zé)令主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，定期向上報(bào)收支賬目，隨時(shí)接受審計(jì)監(jiān)督。

(三)完善機(jī)制，綜合治理

在深入開展“小金庫”專項(xiàng)治理活動(dòng)中，我們充分認(rèn)識導(dǎo)致“小金庫”成為“頑疾”難以根治的一個(gè)重要原因就是在制度執(zhí)行上欠缺、管理上有漏洞、監(jiān)督上不到位。要做到“連根撥起”不再反彈必須從制度建設(shè)入手，建立并逐步完善以教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防長效機(jī)制，實(shí)行標(biāo)本兼治、堵疏結(jié)合、懲防并舉、綜合治理。

一是深化管理制度改革，從源頭上預(yù)防和治理腐敗。首先是加強(qiáng)預(yù)算管理，細(xì)化預(yù)算編制，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行。將各項(xiàng)收入全額納入預(yù)算管理，嚴(yán)格實(shí)行收支兩條線。其次是實(shí)行集體決策和財(cái)開制度。制定了《》，明確規(guī)定大額支出要由領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定，由大會表決通過方可實(shí)施。同時(shí)要求設(shè)公未板或公示欄，定期公開財(cái)務(wù)支出賬目。第三對基本建設(shè)和大型設(shè)備購置嚴(yán)格實(shí)行集中支付制度，規(guī)范財(cái)務(wù)支出。

二是建立健全舉報(bào)制度，接受社會監(jiān)督。“小金庫”隱蔽性強(qiáng)，情況復(fù)雜，直接檢查往往不易發(fā)現(xiàn)，最有效的辦法是內(nèi)部知情者舉報(bào)。為此要建立健全舉報(bào)制度，廣泛發(fā)動(dòng)職工群眾，對舉報(bào)者實(shí)行重獎(jiǎng)。認(rèn)真做好舉報(bào)的受理工作，建立舉報(bào)登記和查處督辦制度，指定專人負(fù)責(zé)，做到件件有交待、事事有著落。認(rèn)真執(zhí)行工作保密制度，切實(shí)保護(hù)舉報(bào)人的合法權(quán)益，對打擊報(bào)復(fù)舉報(bào)人的，依法依紀(jì)從嚴(yán)從重懲處。

三是加大內(nèi)部審計(jì)力度，強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督。依托會計(jì)核算中心，定期對收入和支出進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，對領(lǐng)導(dǎo)離任進(jìn)行任期財(cái)務(wù)審計(jì)。同時(shí)積極配合審計(jì)部門加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行和專項(xiàng)資金審計(jì)，對財(cái)務(wù)收支狀況做到時(shí)時(shí)監(jiān)控，不留空間，確保產(chǎn)生“小金庫”問題的可能性。

(四)加強(qiáng)教育，警鐘常鳴

把規(guī)范財(cái)務(wù)管理，推進(jìn)依法理財(cái)做為一條主線貫穿教育財(cái)務(wù)基建工作的始終。利用各種會議，反復(fù)強(qiáng)調(diào)“小金庫”存在的危害和治理“小金庫”重大意義，強(qiáng)調(diào)市治理“小金庫”的堅(jiān)定態(tài)度，讓防范意識入耳入腦，使“小金庫”專項(xiàng)治理由外部約束變成自覺行為。主要措施有兩項(xiàng)：一是強(qiáng)化財(cái)經(jīng)法紀(jì)意識和業(yè)務(wù)培訓(xùn)。計(jì)劃財(cái)務(wù)審計(jì)和紀(jì)檢監(jiān)察部門密切配合，通過舉辦教育主要領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)同志培訓(xùn)班，深入貫徹落實(shí)教育財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)規(guī)章制度，將“小金庫”治理與規(guī)范財(cái)務(wù)行為緊密結(jié)合，推動(dòng)財(cái)務(wù)管理走上規(guī)范化、法制化和科學(xué)化軌道。二是建立行政問責(zé)制和違紀(jì)行為曝光制。對單位出現(xiàn)化任何形式的違法、違紀(jì)等腐敗現(xiàn)象，除追究具體責(zé)任人行政或刑事責(zé)任外，還要追究主要領(lǐng)導(dǎo)行政責(zé)任，視情節(jié)予以行政處罰。同時(shí)規(guī)定對查出的私設(shè)“小金庫”問題的責(zé)任人，要在報(bào)刊上公開，在屏幕上亮相，以形成震動(dòng)效應(yīng)和威懾力量，真正使“小金庫”成為一個(gè)“”，一道“高壓線”。

二、檢查的具體情況

通過的專項(xiàng)檢查，各部門都能夠按照要求結(jié)合本部門實(shí)際，制定工作方案，主要領(lǐng)導(dǎo)親好落實(shí)，確保領(lǐng)導(dǎo)到位、組織到位、工作到位、責(zé)任到位。各部門能夠制定符合實(shí)際的預(yù)防小金庫發(fā)生的措施，真正從制度上、措施上加強(qiáng)管理。

1、資金來源及管理情況

部門經(jīng)費(fèi)來源基本上是礦區(qū)核撥，在經(jīng)費(fèi)開支上能夠按照部礦區(qū)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行，真正做到黨委理財(cái)科學(xué)化、經(jīng)費(fèi)保障制度化、預(yù)算管理規(guī)范化、經(jīng)費(fèi)供應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)化、監(jiān)督檢查經(jīng)常化。

2、銀行賬戶管理情況

各部門均能按規(guī)定開設(shè)、撤消銀行賬戶，銀行賬戶檔案管理規(guī)范；按規(guī)定使用銀行賬戶，無出租、出借銀行賬戶或?yàn)槠渌麊挝弧€(gè)人套取現(xiàn)金現(xiàn)象；及時(shí)與銀行對賬；銀行預(yù)留印鑒實(shí)行分管。

(1)從上級領(lǐng)用的各類收費(fèi)及往來票據(jù)由專人保管，領(lǐng)用手續(xù)完備，領(lǐng)用的票據(jù)與財(cái)務(wù)印鑒實(shí)行分管，有效杜絕了私開票據(jù)現(xiàn)象的發(fā)生。

(2)對外來及自制的原始票據(jù)進(jìn)行嚴(yán)格審核把關(guān)，對要素不全、挖補(bǔ)涂改、無經(jīng)辦人員及填制單位簽章的票據(jù)及虛假發(fā)票不予受理。

3、經(jīng)費(fèi)開支報(bào)銷的發(fā)票自查情況。對發(fā)票真?zhèn)巍⒁貎?nèi)容、支付形式、報(bào)銷手續(xù)等進(jìn)行全面檢查。

(1)發(fā)票真?zhèn)巍?nèi)部的收費(fèi)票據(jù)按規(guī)定使用統(tǒng)一配發(fā)票據(jù)，發(fā)票和收費(fèi)票據(jù)的印章齊全、清晰，有防偽標(biāo)志，全部使用專用機(jī)打票據(jù)。

(2)要素內(nèi)容。發(fā)票的付款單位、填制日期、商品名稱、計(jì)量單位、數(shù)量、單價(jià)、大小寫金額、開票單位印章、開票人等要素齊全完整。

(3)支付形式。各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出超過結(jié)算起點(diǎn)的支出均通過銀行轉(zhuǎn)賬辦理，無大額現(xiàn)金支付的發(fā)票。

(4)報(bào)銷手續(xù)。會計(jì)審核嚴(yán)謹(jǐn)、認(rèn)真，發(fā)票報(bào)銷審簽手續(xù)齊全，無經(jīng)辦、審核、審批簽字和實(shí)物驗(yàn)收手續(xù)不全的問題。

4、專用收費(fèi)票據(jù)自查情況。對收費(fèi)票據(jù)的領(lǐng)用、使用、注銷、保管等管理情況進(jìn)行全面檢查。

(1)收費(fèi)票據(jù)領(lǐng)用。收費(fèi)票據(jù)、往來票據(jù)均在總財(cái)務(wù)科領(lǐng)取，嚴(yán)格按規(guī)定領(lǐng)用專用收費(fèi)票據(jù)，購領(lǐng)手續(xù)完備。

(2)收費(fèi)票據(jù)使用。使用統(tǒng)一印制的機(jī)打收費(fèi)票據(jù)，無使用替代票據(jù)或原過期手寫票據(jù)收費(fèi)的;按規(guī)定要素和內(nèi)容開具收費(fèi)票據(jù)，無出具要素不全、內(nèi)容籠統(tǒng)或過期票據(jù);開具的收費(fèi)票據(jù)與發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相一致，無為單位或個(gè)人出具虛假內(nèi)容票據(jù)用于報(bào)銷的。

(3)收費(fèi)票據(jù)注銷與保管。已使用的收費(fèi)票據(jù)按規(guī)定進(jìn)行審核，存根按規(guī)定期限保管;過期空白收費(fèi)票據(jù)按規(guī)定退回注銷;財(cái)務(wù)部門有專人、專柜保管票據(jù)，購領(lǐng)數(shù)與發(fā)放數(shù)、庫存數(shù)一致，登記手續(xù)完備，無丟失或被盜現(xiàn)象。