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簡述商業銀行風險的特征范文第1篇

Abstract: After 1994 the tax sharing reform countries, fiscal revenue concentrated to the central government, which increased the imbalance situation between local governments power and financial power. The government financing platform widened the financing channels for local governments. Since 2008, influenced by international financial crisis, China implemented the looser monetary policy and positive fiscal policy, which promoted the rapid development of local government financing platform, andplayed an important role in response to a financial crisis. But under the crazy growth of local government debt financing, its hidden risks have gradually emerged, which is worthy of our attention. From the angle of the bank, this paper discusses how the bank prevent the risk of local government finance.

關鍵詞:政府融資;銀行信貸;風險管理

Key words: government financing;bank credit;risk management

中圖分類號:F83文獻標識碼:A文章編號:1006-4311(2010)22-0023-02

1 地方政府融資的現狀及存在的主要問題

在94年國家進行分稅制改革之后,財政收入向中央政府集中,事權的中心下移,造成了中央與地方在財權與事權方面的不平衡。有數據顯示,實施分稅改革制以后,中央財政收入占整個財政收入的68%,地方政府的收入僅占32%,但地方政府支出卻占60%,中央政府支出只占30%左右。[1]地方政府為了緩解財政供給與支出之間的矛盾,拓寬融資渠道,加快發展,地方政府融資平臺便應運而生了。地方政府融資平臺是指地方政府成立的以融資為主要經營目的的公司,這些公司通過地方財政劃撥的土地等資產組建成一個資產和現金流大致可以達到融資標準的公司,必要時再輔之以財政補貼等作為還款承諾,重點將融入的資金投入市政建設、公用事業等項目之中。這種政府融資平臺既整合和盤活了當地的資產,也可以在地方政府所擁有的各種融資平臺的掩護下,將借貸資金再轉化為公司項目的資本金,以便進一步放大債務融資。因其增加的是政府的隱性赤字,因此最初并未被人們所察覺。然而,在相對寬松的貨幣政策和積極的財政政策的影響下,各地方政府融資平臺有了飛速發展。據監管部門統計,2009年此時全國共有地方政府投融資平臺3800家左右,總負債規模5.26萬億元。而近期中金公司的一份報告披露,截至2009年末,地方政府融資平臺貸款余額約為7.2萬億元,其中2009年新增額為3萬億元,占銀行新增貸款的近40%[2]。按照2009年GDP增長8.7%來看,2009年地方政府建設負債率快速上升到14.9%,比2008年提高了3.9個百分點[3]。再據另一項統計,截至2009年底,在有統計數字的31個省、市、自治區中,只有黑龍江、內蒙古、新疆、、山西、河南、貴州、寧夏8個省區的平臺貸款債務率低于60%(平臺債務合計/本省GDP),有10個省市甚至超過了100%[4]。地方融資平臺的債務風險已經逐漸凸顯出來。

2地方政府融資中的銀行風險特征

那么銀行為何愿意把如此大的信貸規模投入地方項目當中呢?首先,目前商業銀行特別是大型的商業銀行,資金充裕。2009年在中央銀行寬松的貨幣政策的引導下,銀行出于經濟利益動機,需要放貸;而且目前國有銀行衡量業績表現的基礎主要依據信貸、存款、信用卡和利潤增速是否超過其他銀行,而不是資產回報率;不過最終,大型的基建項目背后通常都有事實上的政府擔保。因此不少銀行愿意向政府項目貸款。[5]可是如此大的信貸規模的背后也隱藏著一定的風險,在此簡述為以下三點:

2.1 信息不對稱,地方政府融資平臺存在償付風險目前各級地方政府融資平臺業務的資金很多都用于一些非經營性或是準經營性項目,而這些項目大都缺乏良好的經濟效益,出現在經營期限內現金流無法覆蓋貸款本息的現象,從而使還款來源存在嚴重不足,還款只能依賴當地財政的統籌安排,造成了地方政府融資平臺的高負債率。巨大的還款壓力對一些財力相對較弱的地方政府是一個很大的負擔,導致貸款償還困難,最終成為銀行的不良資產。同時,由于銀行和政府融資平臺之間存在嚴重的信息不對稱,商業銀行無法準確的評估各地方政府的真實財力,特別是難以全面掌握地方政府融資總量、負債規模、可持續收入等情況,既無法做到對借款人客戶評級,也不可能實現對具體貸款的債項評級,嚴重影響了商業銀行預測貸款風險,平衡貸款的風險與收益。另一方面,許多地方政府建設項目多,資金缺口大,為了多融資金,往往通過多個融資平臺公司從多家銀行獲得信貸,形成“多頭融資、多頭授信”的亂象局面。由于每家銀行難以把握地方政府的總體債務和財政安排的還款資金情況,即使本行貸款項目有還款的現金流,今后也可能被政府統籌平調使用,形成銀行項目還款來源落空的風險。

2.2 貸款期限過長,地方政府融資平臺存在政策性風險由于政府融資平臺類貸款一般期限較長,而期限越長,不可預見因素越多,在貸款期限內國家和地方政策的變動,都會對其產生影響,因而其行政性,政策性風險較大。建設項目違反國家“兩高一剩”政策,項目未經國家審批同意,項目資本金比例未達到監管要求,項目開工的合法性批文、土地使用權證等未獲得等這些國家政策風險以及地方政府換屆、換思路、換規劃,變人、變政策、變規定的情況,原有優惠政策、收費價格、稅務征收、管理方式的改變等這些地方性政策風險,都將直接影響到項目的效益和銀行貸款的安全。如,政府取消供水工程費、改變供水區域,造成企業生產能力得不到發揮,產生政策性的經營虧損;又如,道路交通項目,銀行相應好的貸款大多采取收費權質押擔保方式,大部分貸款借款人為省級以下政府融資平臺的公路交通管理單位,而國家關于公路收費管理的政策一旦調整,對銀行公路貸款安全產生較大影響;再如,有些地方政府利用土地出讓金做抵押,地價下跌,會對銀行抵押物造成風險;還有一些地方是“一屆政府一屆思路”,超過本屆政府期限的貸款,都會有償還風險。

2.3 貸款擔保能力較弱,貸后資金難以監管,銀行風險防控效果不佳目前很多政府融資平臺的擔保方式是由政府相關部門出具還款承諾函以及由同樣具有政府背景的國有資產運營公司、國有資產資產投資公司等提供第三方連帶保證。2006年4月,中國銀監會規定:各級地方政府和政府部門不得以向銀行和項目單位提供擔保和承諾函等形式,作為項目貸款的信用支持。所以此類承諾函不具備擔保效力,無法起到防范信貸風險的作用。而國有資產運營公司、國有資產資產投資公司等提供的第三方連帶保證,因其本身就缺乏核心資產,擔保能力也很弱,無法起到“風險緩釋”的作用。另一方面,有些融資平臺雖然是借款主體,但其往往不是用款的主體,所承貸的資金通過劃轉至財政專戶或關聯企業后,實際的用途與借款申請的用途可能出現差異,有的可能當成了項目資本金,有的資金甚至流入股市、樓市,銀行貸款的風險要遠遠大于一般項目貸款風險。

3銀行防范地方政府融資風險的主要對策

3.1 加強貸款審批與風險管理,有效防范償付風險做好貸款的“貸前調查,貸中審查,貸后檢查”,防范信息上的不對稱所造成的風險。具體操作上要做到:①盡可能采用銀團貸款的方式對項目進行整體營銷,既可以降低單家銀行的貸款額度,避免貸款集中度風險,又可以使參貸銀行從不同渠道可以獲得更多的信息,可以通過設定貸款的前提條件或要求控制住風險。②在項目評估時就做好詳細的分析,深入了解和掌握項目資本金來源的渠道和可靠性以及借款人的各項資質,重點關注政府融資平臺的設立情況和平臺的融資規模。不受理成立時間短、人員不穩定、管理不嚴密、財務不規范借款人的借款申請。特別不得對資本金不充足的、非正式注冊登記企業的平臺發放貸款。對于各省市按照國務院要求清理規范后的融資平臺公司,凡不再保留融資平臺職能的,銀行不得再發放新的貸款。③在項目建設過程中,銀行客戶經理要每月收集項目公司的財務報表,從財務報表上判斷項目公司資本金到位情況。對項目資本金到位不及時的,要嚴格督促項目公司及時到位。

3.2 “有進有退,有保有壓”,切實做好信貸結構調整堅持“有進有退,有保有壓” ,調整優化信貸結構。加大信貸政策對經濟社會薄弱環節、就業、戰略性新興產業、產業轉移等方面的支持,嚴格控制對“兩高”行業、產能過剩行業以及新開工項目的貸款。重點可支持能直接產生經濟效益的貸款,包括供水、供熱、污水處理、公共交通、供電等基礎設施,確保重點客戶和項目的信貸投放;對收益前景不明朗、不穩定,不能直接產生經濟效益,第一還款來源完全或主要依靠地方財政收入的項目應嚴格控制;嚴禁貸款資金用于樓堂館所、形象工程建設。同時,銀行對于地方經濟發展快、債務管理規范、還款意識好、地方財力強、往年償還信用記錄良好、當地金融生態環境好、司法維護銀行債權好的地方政府,銀行可多支持。另一方面,要堅守銀行信貸政策底線,嚴格審查財政收入自給率,融資平臺負債水平,對債務負擔過重的地方政府融資平臺,要嚴格控制授信。對存量政府融資平臺業務的借新還舊和展期,不應因壓縮存量逾期貸款的需要而無原則地降低標準、放松審批尺度,而應該在盤活、壓縮、改善、控險、合規的前提下,嚴格按銀行信貸政策相關規定進行決策,積極引導和促進存量政府融資平臺貸款安全有序地退出。

3.3 多管齊下把控項目風險,努力把風險降到最低①要事前認真核實建設項目需要的資金總量,要求政府融資平臺落實項目建設資金。在建設進程中,要跟蹤檢查后續資金的落實情況,發現問題及時解決。②對項目實行封閉式貸款管理。首先要監督建設資金使用,要求政府融資平臺公司在銀行開立項目建設資金專戶,監督項目管理資金的去向和使用情況,用款須有必要的工程結算證明或設備與材料購置的相關憑證;其次,銀行在放款階段要嚴格把關,認真貫徹執行銀監會“三個辦法、一個指引”有關規定,要核實用款的背景材料,根據項目建設進度放款;最后要監督項目的收入及其使用。銀行可要求政府融資平臺公司在其開立還貸資金專戶,并保證公司的收入及時進入還貸專戶,確保項目運營獲得的現金流在扣除合理開支后優先用于歸還銀行貸款本息。③要求政府融資平臺公司股東就優先還款、貸款存續期間不撤資、不分紅、不對外擔保、不以公司的資產和權益向第三方提供抵押、質押擔保等事項作出承諾。④要根據貸款項目和用途科學確定貸款的期限,既要防止貸款期限過長,也要防止短款長用,還可以采用分期還本法,逐步壓縮貸款本金。

注釋:①先天缺陷引發地方債務之憂 分稅制改革迫在眉睫.21世紀經濟報道,2010-3-16.

②地方融資平臺風險下銀行應有所為.中國信貸風險專題分析報告2010.

③地方風險融資難題.中國投資,2010,(3).

④孫建林.商業銀行防范融資平臺風險十攻略.當代金融家,2010,(7).

⑤地方風險融資難題.中國投資,2010,(3).

參考文獻:

[1]地方風險融資難題.中國投資,2010,(3).

[2]地方融資平臺風險下銀行應有所為.中國信貸風險專題分析報告,2010,(8).

[3]孫建林.商業銀行防范融資平臺風險十攻略.當代金融家,2010,(7).

簡述商業銀行風險的特征范文第2篇

    論文摘要：金融控股公司這種混業經營模式已經成為金融發展的大趨勢。在我國現實經濟生活中，各類金融控股公司在法律間隙中生存發展，在某種程度上出于脫法狀態，蘊含著極大的風險，因而加強金融控股公司的立法及監督工作顯得尤為迫切。本文簡述了中國控股公司的立法狀況和存在的問題，提出了對我國金融控股公司監管的立法構想，希望能夠制訂出一部適合我國國情的金融控股公司法，完善和健全我國的金融監管體系。 

一、我國金融控股公司的立法現狀 

我國現行法律規定金融業總體上實行“分業經營、分業管理”,不過修改后的《商業銀行法》第43條規定了“但書”，即“商業銀行在中華人民共和國境內不得從事信托投資和證券經營業務，不得向非自用不動產投資或者向非銀行金融機構和企業投資，但國家另有規定的除外”，這使得在銀行業基礎上組建和發展金融控股公司有了一定的法律空間。金融業界和理論界對于與國際金融業接軌，修改《證券法》、《保險法》等金融法中的相關限制，逐步發展金融業綜合經營的呼聲日益高漲，并且也有一些切實可行的立法與政策建議。此外，銀監會、證監會和保監會2003年9月召開了第一次聯席會議并簽署了《中國銀行業監督管理委員會、中國證券監督管理委員會、中國保險監督管理委員會在金融監管方面分工合作的備忘錄》(以下簡稱《備忘錄》)，該《備忘錄》第8條規定：“對金融控股公司的監管應堅持分業經營、分業監管的原則，對金融控股公司的集團公司依據其主要業務性質，歸屬相應的監管機構，對金融控股公司內相關機構、業務的監管，按照業務性質實施分業監管。”初步確立了對金融控股公司的主牽頭監管制度。 

二、目前我國金融控股公司存在的問題和監管盲區 

1.我國金融法制構架中缺少了對金融控股公司的法律規范。目前，我國仍舊秉持傳統的立法觀念，按照“宜粗不宜細”、“成熟一個、制定一個”的原則開展立法活動。在金融控股公司監管的立法問題上，直接導致立法嚴重滯后，以至于在金融控股公司實踐了數年之后，尚無金融控股公司立法的計劃。 

2.我國現行金融法制中監管漏洞使金融控股公司的監管缺位且制度設計失靈。首先監管制度供給不足。根據對上一問題的分析，我國目前尚無對金融控股公司進行監管的專門法律制度。《備忘錄》雖然規定了金融控股公司的監管原則，但仍存在《備忘錄》不是法律，對金融控股公司沒有強制力；對產業資本控股模式的金融控股公司監管規定不明確等問題。 

三、我國金融控股公司立法之探討 

1.立法模式 

我認為，我國金融控股公司的立法形式應當借鑒這種整體修法的先進立法技術制定一部單獨的《金融控股公司法》。利用整體修法的立法技術在《金融控股公司法》整合和修改《公司法》、《商業銀行法》、《證券法》中不符合金融控股公司發展所必需的條款，加入經營規則、監管制度等內容，從而形成內容完備具有較強可操作性的現代金融法律。 

2.從法律上明確金融控股公司的性質 

在我國，金融監管技術和手段并不發達，更應當將企業和銀行分離，我國金融控股公司的性質，可參照美國《金融服務現代化法》的相關規定，其本質特征有二：首先，金融控股公司是純粹控股公司。母公司不從事具體的金融業務，而專事整個集團的戰略管理和風險控制，主持和協調各子公司的合作；其次，金融控股公司是以股權控制為紐帶組建的金融集團，由于母公司沒有具體業務，其全部資金可用于對子公司的控股上，因此其在資本運作方面具有較高效率。 

3.監管機構之選擇 

目前學界有一個共識，就是應當由綜合性監管機構對金融控股公司母公司進行全面監管，而且該綜合性監管機構還應具有協調各專業監管機構的職能。但目前對綜合性監管機構采取新設一個金融監督委員會，還是將綜合性監管職責賦予中國人民銀行仍有爭議。我贊成采取將綜合性監管職責賦予中國人民銀行的做法比較可取。因為，“一行三會”是我國當前金融監管機構設置的客觀現實，賦予央行綜合監管職能適應我國當前的金融監管形勢，也避免了新設金融監管機構所帶的未知影響。 

4.經營規范之構建 

總的來說，對于我國《金融控股公司法》的制定，其中亦至少包含以下幾方面的經營規則： 

（1）轉投資的限制。金融控股公司是以投資、控制及管理金融相關事業為目的的，一般而言，其轉投資的對象只能以金融相關事業為限，從而保證金融控股公司以經營相關業務為主，以防止其跨業于實業部門。 

（2）資本充足性要求。資本是金融機構賴以從事一切業務的基礎，也是應付意外事件的緩沖器。我國金融行業的資本充足率不高，在資金實力不足的情況下成立金融控股公司會把已經很脆弱的銀行風險擴散到整個集團，危險整個金融體系的安危，因此，在我國《金融控股公司法》中有必要根據巴塞爾協議制定對金融控股公司資本充足性的基本要求，以適用于銀行和控股公司的并表資產狀況。 

（3）內部防火墻的制度安排。借鑒國際上的成功經驗，在我國《金融控股公司》中制定相應的內部監管“防火墻”條款，如設置資金、業務和規模的“防火墻”，設立信息安全的“防火墻”，設置市場化管理的防火墻。 

（4）子公司的救援機制。由于金融控股公司與其子公司在財務上應視為一體，所以金融控股公司應當成為其子公司的力量源泉,當其子公司財務發生困難時立法應當規定集團公司有救援的責任，以免金融子公司倒閉而造成金融市場的不安。 

參考文獻： 

［1］黎四奇：《金融企業集團法律監管研究》，武漢大學出版社，2005年7月第一版. 

［2］西：《盡快制定金融控股公司法》，中國金融，2008年第七期. 

［3］王文宇：《控股公司與金融控股公司法》，中國政法大學出版社2003年版.