前言：想要寫出一篇令人眼前一亮的文章嗎？我們特意為您整理了5篇商業(yè)銀行的主要負(fù)債業(yè)務(wù)范文，相信會為您的寫作帶來幫助，發(fā)現(xiàn)更多的寫作思路和靈感。

商業(yè)銀行的主要負(fù)債業(yè)務(wù)范文第1篇

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 負(fù)債 管理會計

商業(yè)銀行是現(xiàn)代社會經(jīng)濟(jì)體系中經(jīng)營貨幣的企業(yè)和資金供需方的媒介，但僅靠商業(yè)銀行自身的資本遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足其資產(chǎn)活動的需要，這個資金缺口的彌補(bǔ)有賴于銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)，負(fù)債業(yè)務(wù)提供了商業(yè)銀行絕大部分資金來源，因此負(fù)債管理在商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中占據(jù)著重要的地位，目前我國商業(yè)銀行在負(fù)債管理方面明顯較為薄弱，加強(qiáng)其負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理刻不容緩。

早在2005年，全國股份制商業(yè)銀行行長聯(lián)席會議就“資本約束與商業(yè)銀行經(jīng)營轉(zhuǎn)型”問題已達(dá)成了五項共識：以降低資本占用為中心，大力調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)；以提升資產(chǎn)負(fù)債管理水平為核心，積極調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)；以提高服務(wù)能力為基點，主動調(diào)整客戶結(jié)構(gòu)；以發(fā)展零售銀行業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)為重點，加快調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)；以擴(kuò)大非利息收入為基礎(chǔ)，逐步調(diào)整收入結(jié)構(gòu)。自此，負(fù)債管理被重新提升到一個重要位置。近年來，大多數(shù)商業(yè)銀行人民幣對公存款業(yè)務(wù)面臨發(fā)展困境，“季末效應(yīng)”異常突出，已經(jīng)嚴(yán)重影響了銀行客戶的信貸投放，牽制了商業(yè)銀行業(yè)務(wù)新產(chǎn)品推廣的精力，也削弱了公司業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行戰(zhàn)略中的支撐作用。可以講，負(fù)債管理理念的科學(xué)性不僅直接影響到客戶結(jié)構(gòu)的合理性，也影響著資產(chǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)利潤的最大化。先進(jìn)的負(fù)債管理理念和方法是商業(yè)銀行精細(xì)化管理的重要內(nèi)容。

本文通過對我國商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)發(fā)展歷史數(shù)據(jù)的分析，并借鑒國際商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)管理理念，初步構(gòu)建了一個適合商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)管理體系，以期建立負(fù)債業(yè)務(wù)發(fā)展的長效機(jī)制。

國外商業(yè)銀行負(fù)債管理理念

（一）核心存款

核心存款主要從當(dāng)?shù)厥袌龌I集，與購買的資金相比對利率敏感性弱、利息成本較低、穩(wěn)定性較強(qiáng)，核心存款的擁有量是衡量商業(yè)銀行價值的標(biāo)準(zhǔn)之一。核心存款主要包括四部分：

活期存款賬戶（ddas）。在國外，該類存款指不支付利息的支票賬戶，銀行只承擔(dān)處理成本，為彌補(bǔ)處理成本，可以根據(jù)賬戶的使用頻率或余額收取費用，比如對“不足量資金”的收費；其他可簽發(fā)支票余額。該類存款指支付利息的支票賬戶,它最早出現(xiàn)于20世紀(jì)70年代早期，稱為“可轉(zhuǎn)讓支付命令”或now賬戶；儲蓄賬戶。主要指存折儲蓄賬戶和卡儲蓄賬戶；小額定期存款。在美國，定期存款（cds）根據(jù)面額或規(guī)模分類，以聯(lián)邦存款保險公司的存款保險上限（10萬美元）為臨界點，10萬美元以下為小額定期存款，以上為大額定期存款。

核心存款管理的意義在于其提供了一種相對穩(wěn)定的資金來源，且利息成本較低。假定其他條件相同，核心存款較多的銀行具有較強(qiáng)的付息成本優(yōu)勢。

（二）管理負(fù)債

管理負(fù)債（或“購買的資金”），是銀行資金來源中的“熱錢”。與核心存款相比，管理負(fù)債是在國際國內(nèi)市場籌集的、對利率相對敏感的不穩(wěn)定資金，主要包括在國外分支機(jī)構(gòu)的存款、在國內(nèi)分支機(jī)構(gòu)的大額定期存款、購買的聯(lián)邦基金等。

商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)變化回顧與管理現(xiàn)狀

（一）國外商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)

不同規(guī)模的商業(yè)銀行，其核心存款與管理負(fù)債在總資產(chǎn)中所占比重相差較大，并且銀行資產(chǎn)規(guī)模和核心存款之間存在著反向關(guān)系，即規(guī)模越大核心存款所占比重越小。除活期存款（ddas）外，這一關(guān)系普遍存在于各類銀行。美國1985年到1995年11年間四類規(guī)模商業(yè)銀行的歷史數(shù)據(jù)基本驗證了這一規(guī)律（表1所示）。

（二）我國商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)變化的回顧

1.第一階段（1989-1996年）：企業(yè)存款為主、儲蓄存款為輔的“二元模式”。在這一階段，由于網(wǎng)點覆蓋面有限、客戶認(rèn)知度不高，儲蓄存款規(guī)模非常有限。同時由于成立初期，迫于擴(kuò)張規(guī)模的內(nèi)在動力和外在壓力，積極拓展公司業(yè)務(wù)、吸收企業(yè)存款成為股份制商業(yè)銀行的主要營銷策略。

2.第二階段（1997年至今）：企業(yè)存款存量占優(yōu)、儲蓄存款增勢良好、管理負(fù)債增速明顯的“三元結(jié)構(gòu)”。隨著新興股份制商業(yè)銀行的興起，企業(yè)存款業(yè)務(wù)的競爭日趨激烈；同時由于網(wǎng)點的增加，銀行負(fù)債業(yè)務(wù)呈現(xiàn)出了新的形式：企業(yè)存款在負(fù)債業(yè)務(wù)中占比逐步下降，儲蓄存款穩(wěn)步上升，以同業(yè)存款為主的管理負(fù)債也明顯增加；企業(yè)存款中活期存款在震蕩中呈增長趨勢，基本保持在60%以上，定期存款則呈下降趨勢；儲蓄存款中定期存款呈增長趨勢；若以對公存款和對私存款劃分負(fù)債（將管理負(fù)債計入對公存款），則對公存款仍占負(fù)債總額的60%，但呈下降趨勢，對私存款穩(wěn)步增長，達(dá)到負(fù)債總額的40%。

（三）商業(yè)銀行負(fù)債管理現(xiàn)狀

從業(yè)績考核角度來看，銀行對負(fù)債業(yè)務(wù)的管理在剔除同業(yè)存款后，主要分儲蓄存款和對公存款兩大類，以日均增量考核為主，時點余額增量考核為參考，并沒有根據(jù)各類負(fù)債對利率的敏感性進(jìn)行分類，也就無法計量和考核各類負(fù)債的成本。

我國商業(yè)銀行負(fù)債管理體系構(gòu)建設(shè)想

基于以上分析，本文提出了“積極吸收儲蓄類存款、著力優(yōu)化企業(yè)存款結(jié)構(gòu)，降低負(fù)債業(yè)務(wù)成本、增強(qiáng)負(fù)債業(yè)務(wù)穩(wěn)定性；同時靈活運用管理負(fù)債、發(fā)揮資金蓄水池功能”的思路，并初步構(gòu)建了商業(yè)銀行負(fù)債管理新體系。

（一）基本原則

1.負(fù)債成本最小化原則。每一項資金的總成本包括利息成本和非利息成本。其中非利息成本包括分?jǐn)偟皆擁椮?fù)債資金的全部營業(yè)費用，如固定資產(chǎn)折舊、人力成本及營銷費用的分?jǐn)偟龋傊獙⑽赵擁椮?fù)債資金所產(chǎn)生的所有成本歸集并分?jǐn)偟皆擁椮?fù)債。實務(wù)中，可以根據(jù)負(fù)債資金對利率的敏感性將其分為核心存款、管理負(fù)債兩大類，再依據(jù)其所承擔(dān)的利息成本和非利息成本的不同進(jìn)行細(xì)分，最終通過計量、控制全行加權(quán)資金成本，實現(xiàn)負(fù)債成本的最小化。

2.客戶關(guān)系最優(yōu)化原則。本文認(rèn)為，評價負(fù)債結(jié)構(gòu)合理性的標(biāo)準(zhǔn)是：能否與資產(chǎn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)相匹配并創(chuàng)造最佳的風(fēng)險調(diào)整收益率（raroc）。基于這一標(biāo)準(zhǔn)，商業(yè)銀行總是試圖通過“交叉銷售”讓現(xiàn)有客戶接受其更多的服務(wù)，以便用其產(chǎn)生的非利息收入抵消凈利差的收窄。為此，商業(yè)銀行往往通過正式和非正式的協(xié)議滿足客戶信用要求，如貸款承諾、信用額度，在核心存款不足時，為了維持最優(yōu)的客戶關(guān)系，將更多的考慮吸收管理負(fù)債。

3.合理規(guī)避監(jiān)管的原則。和其他形式的價格控制類似，存款利率上限監(jiān)管造成了資金供求關(guān)系的扭曲和低效。因為存款利率上限雖然監(jiān)督了商業(yè)銀行所支付的顯性利息成本，但是卻迫使銀行通過支付相同甚至更多的隱性利息或者尋求利率市場化的負(fù)債資金以抵消監(jiān)管的影響。

4.靈活性原則。進(jìn)入負(fù)債業(yè)務(wù)發(fā)展的“三元結(jié)構(gòu)”時期，靈活掌握管理負(fù)債在全行負(fù)債業(yè)務(wù)中的比例、適度調(diào)控高成本的企業(yè)大額定期存款、積極發(fā)展儲蓄存款將成為負(fù)債管理的有效辦法。在當(dāng)前形勢下，要加大儲蓄存款和企業(yè)活期存款占比，降低定期存款占比、嚴(yán)格限制高成本的協(xié)議存款，實現(xiàn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的整體優(yōu)化。

（二）初步框架構(gòu)建

核心存款。一般包括：儲蓄存款、企業(yè)存款(扣除企業(yè)大額定期存款，具體金額標(biāo)準(zhǔn)需進(jìn)一步測算)、機(jī)關(guān)團(tuán)體存款、農(nóng)業(yè)存款以及其他存款；管理負(fù)債。一般包括：企業(yè)大額定期存款、財政性存款、金融債券、應(yīng)付及暫收款、賣出回購證券、向中央銀行借款、同業(yè)往來、委托及投資基金存款、金融機(jī)構(gòu)貸款基金以及各項準(zhǔn)備。

應(yīng)當(dāng)說明的是，核心存款和管理負(fù)債的比例及其內(nèi)部各項負(fù)債的比例應(yīng)當(dāng)結(jié)合其銀行的規(guī)模和在同業(yè)中的地位而定，核心存款是基礎(chǔ)，而管理負(fù)債具有一定的“蓄水池”功能。

（三）技術(shù)支撐

數(shù)據(jù)集中后以及管理會計系統(tǒng)逐步建立和完善，為商業(yè)銀行負(fù)債管理工作提供了有力技術(shù)支撐，其意義在于以下方面：

1.區(qū)別利潤中心與成本中心，在分行范圍內(nèi)構(gòu)建一套橫向的、模擬的、市場化的資源配置機(jī)制。對于以負(fù)債業(yè)務(wù)為主的經(jīng)營部門和以資產(chǎn)業(yè)務(wù)為主的經(jīng)營部門，在功能定位時可區(qū)別對待，前者更適合為成本中心，而后者更適合為利潤中心。若不做區(qū)別，在目前以凈利潤為導(dǎo)向的經(jīng)營策略下，必然會導(dǎo)致更多經(jīng)營部門“為利是圖”，用更多的資源去競爭有限的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。如何解決這一問題？其關(guān)鍵在于為具有成本中心性質(zhì)或具有利潤中心性質(zhì)的不同部門建立一個價格協(xié)商、自由交易、利益分成的市場化機(jī)制。簡單講，辦理資產(chǎn)業(yè)務(wù)或負(fù)債業(yè)務(wù)的部門可以根據(jù)業(yè)務(wù)的成本收益自行選擇、自由交易，分行的職能在于提供和規(guī)范這一機(jī)制。若客戶經(jīng)理由分行集中管理，這種交易的主體則由部門演變?yōu)榭蛻艚?jīng)理。

2.將成本核算到具體的產(chǎn)品，在分行范圍內(nèi)構(gòu)建一個縱向的、以條線考核為主的管理會計考核體系。事實上，辦理資產(chǎn)業(yè)務(wù)的部門（資金需求方）和辦理負(fù)債業(yè)務(wù)的部門（資金供給方）在交易時更多的是基于某一項業(yè)務(wù)，而非某一個部門，從這個意義上看，無論是負(fù)債業(yè)務(wù)還是資產(chǎn)業(yè)務(wù)，其成本必須核算到具體的某一項或某一類業(yè)務(wù)。也就是說，必須為每一項負(fù)債業(yè)務(wù)和資產(chǎn)業(yè)務(wù)定價，而不是粗略地為一個部門定價。

3.全面計量利息成本與非利息成本，在銀行內(nèi)構(gòu)建一個各類負(fù)債的管理會計成本核算體系。與以往財務(wù)會計成本概念所不同的是，管理會計成本蘊(yùn)涵的不僅僅是顯性的利息成本，更重要的是非利息成本，其中包括正常的營業(yè)性費用分?jǐn)傄约霸擁棙I(yè)務(wù)所隱含的超額服務(wù)及營銷管理費用。現(xiàn)實的例子是：頻繁交易的賬戶理應(yīng)承擔(dān)較多的服務(wù)成本；存款余額大戶往往意味著須承擔(dān)更高的營銷維護(hù)成本。

（四）配套措施

1.建立以負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)為交易對象，以客戶經(jīng)理為交易主體的市場交易機(jī)制。須注意的是：在利率市場化的大趨勢下，存款低利率、零利率化及管理負(fù)債利率上限的市場化，決定了資產(chǎn)業(yè)務(wù)引導(dǎo)負(fù)債業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)必須滿足和匹配于資產(chǎn)業(yè)務(wù)；從管理會計中作業(yè)成本的角度分析，資產(chǎn)業(yè)務(wù)是負(fù)債業(yè)務(wù)的成本動因，相應(yīng)負(fù)債業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的付息成本與非付息成本應(yīng)該通過其所匹配的資產(chǎn)業(yè)務(wù)得以補(bǔ)償。

2.建立以產(chǎn)品創(chuàng)新為手段、以“交叉銷售”為模式的負(fù)債業(yè)務(wù)營銷機(jī)制。管理負(fù)債由于對利率具有高度的敏感性，因此，吸收管理負(fù)債更多的是借助于較高的利息支出。不同的是，核心存款由于利率上限管制的存在，使得商業(yè)銀行將更多地借助于非利息成本支付或產(chǎn)品創(chuàng)新、“交叉銷售”來吸收。顯然，后兩者為上策。

參考文獻(xiàn)：

1.葛奇著.美國商業(yè)銀行利率風(fēng)險管理.中國經(jīng)濟(jì)出版社，2003

2.李楊勇等著.商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理.清華大學(xué)出版社，2007

3.彭建剛.現(xiàn)代商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理研究.中國金融出版社，2001

商業(yè)銀行的主要負(fù)債業(yè)務(wù)范文第2篇

負(fù)債是銀行經(jīng)營的先決條件，是其開展資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)

銀行要開展資產(chǎn)業(yè)務(wù)，首先必須具備資金，而銀行作為高負(fù)債經(jīng)營的金融企業(yè)，自有資本占銀行所有資金的比例很小，也就是說，銀行主要是是依靠負(fù)債獲得資金的。因此，負(fù)債的結(jié)構(gòu)和規(guī)模在一定程度上制約著銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的規(guī)模和效率。同時，在開展資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的過程中上，銀行與社會各界廣泛接觸、建立聯(lián)系，這樣就為銀行開展中間業(yè)務(wù)提供了客戶資源，打下了基礎(chǔ)。

負(fù)債業(yè)務(wù)是銀行維持資產(chǎn)增長的主要途徑

在金融自由化、金融全球化的國際競爭環(huán)境下，銀行出于生存和獲利的動機(jī)，必須不斷地擴(kuò)張資產(chǎn)規(guī)模，將資產(chǎn)的增長率維持在一定水平。而銀行要保持一定的資產(chǎn)增長率，必須保證負(fù)債規(guī)模的穩(wěn)定增長，只有負(fù)債保持一定的增長速度，才能給資產(chǎn)的增長提供后續(xù)的資金，由此可見，負(fù)債業(yè)務(wù)對于銀行的生存發(fā)展來說至關(guān)重要。

負(fù)債業(yè)務(wù)直接影響銀行資產(chǎn)價格的確定

銀行資產(chǎn)的價格是根據(jù)負(fù)債的資金成本確定的。如果銀行籌集資金的成本過高，那么將造成資產(chǎn)定價過高，從而喪失大量客戶，使銀行在競爭中處于不利地位，威脅銀行的生存。

負(fù)債業(yè)務(wù)是銀行獲得流動性的主要方法

銀行可以通過資產(chǎn)和負(fù)債兩種途徑獲得流動性，兩種渠道互為補(bǔ)充，其中負(fù)債是銀行獲取流動性的主要方法：一方面，銀行通過負(fù)債業(yè)務(wù)可以聚集大量的可用資金以確保正常合理的貸款需求和存款提取的資金需要；另一方面，銀行通過負(fù)債業(yè)務(wù)可以確保應(yīng)付臨時性的資金需要，從而達(dá)到銀行流動性管理的要求。

此外銀行的負(fù)債還是銀行與社會各界聯(lián)系的橋梁，更是構(gòu)成社會貨幣供應(yīng)量的重要部分，負(fù)債在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的地位可想而知。既然負(fù)債對商業(yè)銀行如此重要，那是否意味著負(fù)債越多越好呢？以下我們從存款負(fù)債與借款負(fù)債兩方面來說明這個問題。

在我國商業(yè)銀行的負(fù)債中，存款負(fù)債占了很大的比重， 一般占銀行負(fù)債總額的70% 以上。它是銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的重點，也是銀行資金來源的主要渠道之一。一般而言，存款負(fù)債主要包括活期存款、定期存款、儲蓄存款和一些創(chuàng)新的存款工具，它們都具有被動性的特點，因此存款負(fù)債也被稱為“被動負(fù)債”。商業(yè)銀行吸收存款，是以支付存款利息為代價的，若存款過多，相應(yīng)的利息支出也會增加，從而造成銀行負(fù)債成本增加，若市場上沒有足夠的貸款需求，吸收來的存款得到不到充分運用，無法為銀行獲取更多收益，就會造成資金閑置浪費，給銀行造成損失，甚至可能導(dǎo)致資本市場的蕭條和經(jīng)濟(jì)衰退。另外，銀行增加存款往往是通過提高利率的手段實現(xiàn)的，即“高息攬存”，這種做法會使銀行的成本進(jìn)一步加大，不利于銀行經(jīng)營的盈利性的實現(xiàn)。

雖然存款構(gòu)成銀行主要的資金來源，但仍有存款無法滿足貸款和投資增長需求的可能，此時，銀行需要尋求存款以外的其他資金來源，即需要借入資金來滿足銀行的資金需求。銀行的借入負(fù)債按照期限的長短可以分為短期借款和長期借款，其中短期借款主要是通過同業(yè)拆借、再貸款、再貼現(xiàn)、回購協(xié)議等方式籌集的，而長期借款則主要通過發(fā)行金融債券來籌集。相對于存款負(fù)債，借入負(fù)債的成本更高，風(fēng)險更大。

短期借款具有在時間上和金額上相對比較集中的特點，若不對其期限結(jié)構(gòu)做出合理安排，盲目擴(kuò)大短期負(fù)債，可能會引發(fā)銀行的流動性風(fēng)險，有損銀行信譽(yù)；另外短期借款的利率要高于同期的存款利率，且隨著市場資金供求的變化而變化，當(dāng)市場資金緊張時，短期借款的利率就可能急劇上升，使銀行面臨較高的利率風(fēng)險。

長期借款通常用來滿足特定用途的資金需要，期限長，成本高。因此如何做好金融債券發(fā)行和資金運用的銜接工作成為重中之重。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身資金平衡的要求， 制定好相應(yīng)的債券發(fā)行計劃、用款計劃和還款計劃， 尤其要注重發(fā)行債券所籌資金在數(shù)量上和效益上與用款項目相銜接。若發(fā)行過多，即長期借款過多，就有可能出現(xiàn)邊發(fā)行邊閑置的現(xiàn)象，所籌資金無法得到充分利用，給銀行造成損失。

商業(yè)銀行的主要負(fù)債業(yè)務(wù)范文第3篇

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；負(fù)債管理；負(fù)債結(jié)構(gòu)

中圖分類號：F830.2 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2015）005-000-02

商業(yè)銀行在社會層面作為金融中介機(jī)構(gòu)，起著促進(jìn)著社會資金的合理配置，為社會資源的充分利用和社會財富的有效積累發(fā)揮作用。同時，從實現(xiàn)股東價值最大化的金融企業(yè)層面上，必然會要求其經(jīng)營模式以高負(fù)債經(jīng)營為主要特征，實現(xiàn)以小搏大的經(jīng)營效果。目前，我國商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)提供了其絕大部分的資金來源，因此商業(yè)銀行的負(fù)債管理在商業(yè)銀行的經(jīng)營管理中占據(jù)著重要的地位，加強(qiáng)負(fù)債業(yè)務(wù)的妥善經(jīng)營管理刻不容緩。

一、我國商業(yè)銀行負(fù)債經(jīng)營現(xiàn)狀

1.商業(yè)銀行負(fù)債經(jīng)營分析

從商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)分類角度來看，客戶存款是銀行的主要負(fù)債，約占負(fù)債資金來源的80%以上，同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)存放款項是僅次于客戶存款的負(fù)債來源。此外聯(lián)行存款、借入款項或拆入款項或發(fā)行債券等，也構(gòu)成銀行的負(fù)債，但在各家銀行銀行負(fù)債占比各有不同。而隨著金融市場日趨激烈的競爭，商業(yè)銀行相繼研發(fā)了一些了新型的負(fù)債工具，包括發(fā)行金融債券、大額可轉(zhuǎn)讓定期存單、出售或發(fā)行商業(yè)票據(jù)等，這些新業(yè)務(wù)既大大豐富了負(fù)債業(yè)務(wù)的分布，也日益成為負(fù)債業(yè)務(wù)發(fā)展的增長來源。

從商業(yè)銀行的負(fù)債類型角度來看，商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表所反映出來的負(fù)債部分按照結(jié)構(gòu)可具體分為存款負(fù)債，借入負(fù)債和其他負(fù)債。存款負(fù)債，又稱被動負(fù)債，是商業(yè)銀行最主要的負(fù)債，在銀行整個負(fù)債中占有重要地位。借入負(fù)債，又稱主動負(fù)債，按照期限長短，可劃分為短期借款和長期借款。其他負(fù)債，主要是銀行在結(jié)算中形成的臨時性負(fù)債和應(yīng)付未付款項，包括應(yīng)解匯款、匯出匯款等。

2.我國商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)

從表1中的數(shù)據(jù)來看，截止2014年9月30日，中國規(guī)模最大的五家商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)中，存款負(fù)債占據(jù)絕對比例。其中，中國工商銀行、中國建設(shè)銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行的客戶存款負(fù)債占比均在80%以上，中國銀行和交通銀行的客戶存款負(fù)債占比相對其他銀行較低，但也占據(jù)負(fù)債的絕對大量份額。另一方面，通過表2的“利息成本/客戶存款”一欄，可以對各家銀行客戶存款負(fù)債的成本得出直觀的估計。其中，交通銀行的數(shù)據(jù)明顯高于其他大型商業(yè)銀行的指標(biāo)，反映出其客戶存款資金獲取的成本要高于其他銀行。

以上表格從數(shù)據(jù)上反映了我國大型商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)中，客戶存款仍為主要構(gòu)成，同業(yè)存放作為排名第二的負(fù)債來源仍然占比較小。各家銀行的利息支出成本基本與各家銀行的負(fù)債總額相呼應(yīng)，從側(cè)面說明了各家銀行的利息支出成本管理處在同一水平。

二、我國商業(yè)銀行負(fù)債管理的問題

1.存款產(chǎn)品供應(yīng)單一，以期限決定利率為主

我國商業(yè)銀行存款產(chǎn)品價格決定要素由期限和利率確定，而利率又和期限掛鉤，存款產(chǎn)品一旦期限確定，其基準(zhǔn)利率水平及最高上浮比例也就確定了。因此我國的存款產(chǎn)品定價實際上只有取決于期限，從而使得我國存款利率的“期限特征”十分明顯。這種僵化的供給機(jī)制并沒有考慮不同商業(yè)銀行在經(jīng)營產(chǎn)品能力上的差異，帶來的直接后果是，各家金融機(jī)構(gòu)向客戶提供的產(chǎn)品大同小異。產(chǎn)品設(shè)計主體錯位，導(dǎo)致銀行不能夠根據(jù)自己的優(yōu)勢來定位，銀行無法實施差異化戰(zhàn)略。從客戶角度講，因為各個銀行提供的產(chǎn)品看起來都是一樣的，也就沒有選擇產(chǎn)品的可能性和必要性。

2.主動負(fù)債在負(fù)債業(yè)務(wù)構(gòu)成中比例較低

根據(jù)表1中的數(shù)據(jù)我們不難發(fā)現(xiàn)，在我國商業(yè)銀行的負(fù)債構(gòu)成中，客戶存款在總負(fù)債中的比例普遍在80%左右，而這部分存款在銀行負(fù)債構(gòu)成中屬于被動負(fù)債。近兩年雖然我國商業(yè)銀行的負(fù)債總量仍然在持續(xù)增長，但是如果將主動性負(fù)債和被動性負(fù)債分開來看，這兩部分在都有所增加的同時，差額卻一直在拉大。通過對比研究，國外銀行的被動性負(fù)債水平普遍低于我國，主動負(fù)債在這些銀行中的地位相當(dāng)重要，對比可以清晰的看出我們的主動負(fù)債業(yè)務(wù)還有很大發(fā)展空間。雖然中國商業(yè)銀行的資金來源也在逐漸多元化，例如從2002年開始出現(xiàn)的金融債券，并且近年來比重在逐漸提高，但是與上述國家相比，主動負(fù)債在總體負(fù)債中的占比仍然偏低。

3.負(fù)債資金來源短期化傾向愈發(fā)明顯

我國主要商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)的另一個突出特點是，短期負(fù)債占比過高、中長期負(fù)債占比較低。活期存款和可提前支取的定期存款的比例在50%以上，說明活期存款在商業(yè)銀行總負(fù)債中占有重要地位，加上較短期限定期存款以及未到期提前取現(xiàn)等等現(xiàn)象，長短期負(fù)債存量不穩(wěn)定的問題更加突出，使得商業(yè)銀行流動性危機(jī)隱患增加，不利于各項資產(chǎn)業(yè)務(wù)的展開。長期以來，人們的理財意識薄弱，使商業(yè)銀行沒有產(chǎn)品創(chuàng)新的客觀動力。尤其是在計劃經(jīng)濟(jì)時代，資金是高度集中的，分配到人們手中的現(xiàn)金僅僅夠生活支出。而隨著我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人們生活水平的提高，收入增加，人們的投資意識逐漸增強(qiáng)，這也是銀行改變負(fù)債資金來源短期化的有利契機(jī)。

三、優(yōu)化我國商業(yè)銀行負(fù)債結(jié)構(gòu)的對策與建議

1.提高客戶服務(wù)水平，擴(kuò)寬銀行負(fù)債來源

在商業(yè)銀行存款產(chǎn)品趨于同質(zhì)化的情況下，加強(qiáng)針對性的客戶服務(wù)創(chuàng)新是有效擴(kuò)大負(fù)債規(guī)模、調(diào)整負(fù)債結(jié)構(gòu)的重要突破口。改變僵化的服務(wù)心態(tài)、增加客戶自助辦理業(yè)務(wù)的網(wǎng)上渠道、擴(kuò)展信息咨詢服務(wù)類型，才能在激烈的市場競爭中把銀行負(fù)債業(yè)務(wù)做大做強(qiáng)。而這些措施的最根本來源，在于各商業(yè)銀行的企業(yè)文化、品牌形象建設(shè)。如果服務(wù)的核心動力解決了，服務(wù)的外在表現(xiàn)必然會水到渠成。

2.加快負(fù)債產(chǎn)品創(chuàng)新，挖掘客戶潛在需求

金融產(chǎn)品的銷售越來越受到銀行的重視，各類金融理財產(chǎn)品也層出不窮。理財產(chǎn)品市場的迅速擴(kuò)張在優(yōu)化負(fù)債結(jié)構(gòu)、促進(jìn)創(chuàng)新金融產(chǎn)品等方面給銀行帶來了積極的影響。但是，在理財產(chǎn)品市場的迅速擴(kuò)張背后，更為關(guān)鍵的是理財產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新。否則，對于商業(yè)銀行來說，負(fù)債規(guī)模的擴(kuò)張會直接帶來負(fù)債業(yè)務(wù)風(fēng)險的加大。只有金融機(jī)構(gòu)更注重挖掘客戶的潛在需求，加快針對特定類型客戶的產(chǎn)品創(chuàng)新，才能在擴(kuò)張負(fù)債規(guī)模的同時，規(guī)避負(fù)債風(fēng)險、促進(jìn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的合理轉(zhuǎn)變。

3.制定負(fù)債管理策略，落實不同需求匹配

在市場風(fēng)險不斷的今天，商業(yè)銀行的負(fù)債管理不能僅僅盯住負(fù)債規(guī)模，更要注重銀行負(fù)債資金的期限長短、利率高低配置。具體的負(fù)債管理措施最終會落實到具體的客戶中，對于一些自身實力雄厚、處于熱門行業(yè)的企業(yè)要增加服務(wù)品種，為優(yōu)良客戶制定適合其特點的負(fù)債產(chǎn)品，做到優(yōu)良客戶不流失，并不斷增加新客源。而對于普通儲蓄客戶，也要通過各種渠道獲取其產(chǎn)品需求，將商業(yè)銀行的負(fù)債管理意向與客戶需求結(jié)合起來。

參考文獻(xiàn)：

[1]李楊勇，等著.商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理[M].清華大學(xué)出版社，2007.

[2]陳小憲.加速建立現(xiàn)代商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理體系[J].金融研究，2003.

[3]孫兆斌，陳建斌.后危機(jī)時代中國商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理[J].新金融，2010.

商業(yè)銀行的主要負(fù)債業(yè)務(wù)范文第4篇

關(guān)鍵詞：中外資商業(yè)銀行 中間業(yè)務(wù) 優(yōu)勢

中間業(yè)務(wù)是現(xiàn)代商業(yè)銀行主要的利潤增長點，是國際銀行業(yè)發(fā)展的潮流和核心競爭力，也是近年來發(fā)展最快的業(yè)務(wù)，目前仍保持著高速的增長能力，然而該業(yè)務(wù)在我國的金融業(yè)卻仍是一片尚未被全面深入開發(fā)的領(lǐng)域。

本文試從中外資商業(yè)銀行的比較出發(fā)，具體討論中國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新與發(fā)展。

一、中資與外資商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展概述

商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù),根據(jù)傳統(tǒng),是指銀行不需要使用自有資金提供服務(wù)收費經(jīng)營業(yè)務(wù)。它與商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù),而最根本的區(qū)別在于中間業(yè)務(wù)不直接作為信用活動,而不是在側(cè)有身份的債權(quán)人或者債務(wù)人,不過扮演著中介服務(wù)的作用。但近年來,隨著商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展與創(chuàng)新,從不冒險到帶一些風(fēng)險,如各種各樣的保證、承諾、代保管、質(zhì)押業(yè)務(wù)在處理這些業(yè)務(wù),銀行客戶不但出售銀行信用,也為客戶擔(dān)當(dāng)一定的風(fēng)險;從使用自有資金的不斷進(jìn)步,與一定數(shù)量的錢,如融資租賃融資業(yè)務(wù),業(yè)務(wù);永不占有客戶的資金占用客戶款項,如銀行匯票結(jié)算,“出口匯款”賬戶的資金和外匯結(jié)算業(yè)務(wù)“應(yīng)解匯款”的資本賬戶是一個典型的“無息負(fù)債”。但按照通行的會計準(zhǔn)則，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是不列入資產(chǎn)負(fù)債表的，從而在很大程度上影響著銀行的當(dāng)期損益和投資預(yù)期，改變銀行資產(chǎn)的報酬率，因此，從這種意義上來說，商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)與資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)共同組成了商業(yè)銀行的“三架馬車”。

二、中外資商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的優(yōu)勢與差距分析

（一）中資銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的優(yōu)勢

1、網(wǎng)點密集優(yōu)勢。中資銀行商業(yè)網(wǎng)點多，在我國消費者中認(rèn)知度高，所以個人零售業(yè)務(wù)較外資銀行占有絕對優(yōu)勢。雖然零售業(yè)務(wù)的單筆業(yè)務(wù)量小，但是隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，個人收入水平的提高以及綜合性個人理財金融服務(wù)的發(fā)展，不僅零售業(yè)務(wù)的總量樂觀，且其增長空間也是巨大的。

2、信息優(yōu)勢。由于我國經(jīng)濟(jì)主體的信息公開機(jī)制不完善，因此在金融市場上存在信息不對稱的情況。而外資銀行作為舶來者，對我國各類經(jīng)濟(jì)主體的信息掌握渠道有限，在適應(yīng)和本土化方面不及中資銀行。

（二）中資銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展的差距及其原因

1、缺乏有效、完善的宏觀政策法規(guī)的支持，無法實現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營

目前，我國金融業(yè)實行分業(yè)經(jīng)營與分業(yè)管理，這使得商業(yè)銀行只能局限在傳統(tǒng)業(yè)務(wù)上。2001年8月，中國人民銀行實施了《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》，但該規(guī)定主要以業(yè)務(wù)為主，對那些有負(fù)債的業(yè)務(wù)以及關(guān)系重大的中間業(yè)務(wù)如投資基金托管等則限制嚴(yán)格，在實際運作中缺乏一定的可操作性。

2、經(jīng)營業(yè)務(wù)傳統(tǒng)，創(chuàng)新空間較小

從業(yè)務(wù)品種看，近年來，國有商業(yè)銀行技術(shù)含量高的咨詢類、代客戶理財類等新興的、高附加值的中間業(yè)務(wù)開展較少，特別是期貨、期權(quán)等金融衍生類工具在我國才剛剛起步，有些國外已經(jīng)成熟的金融產(chǎn)品在國內(nèi)甚至還未實現(xiàn)零突破。

從收益比重看，在西方國家銀行中，中間業(yè)務(wù)收入在總收入中的比重普遍占40%以上，有的銀行甚至達(dá)到了60%，而我國四大銀行中，中間業(yè)務(wù)所占比重平均僅為8%左右，中國銀行最好，但也只占到19%，而且收入主要來源于傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)。

三、加強(qiáng)我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新與發(fā)展的對策

眾所周知，中間業(yè)務(wù)具有高收益、高附加值、低成本及低風(fēng)險的優(yōu)良特征，對此，我們要在遵循一定創(chuàng)新原則的基礎(chǔ)上，逐步開發(fā)中間業(yè)務(wù)的新品種或擴(kuò)大原來品種的范圍，并在技術(shù)上、管理上、制度上同步創(chuàng)新。

（一）中間業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理的創(chuàng)新

中間業(yè)務(wù)的發(fā)展和創(chuàng)新涉及的許多部門用的銀行和商業(yè)的交叉點上,所以,必須創(chuàng)新中介業(yè)務(wù)的創(chuàng)新模式,建立一個統(tǒng)一的中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新的管理體系,以中間業(yè)務(wù)的發(fā)展提供更廣闊的空間。特別地:

1、應(yīng)該實現(xiàn)中間業(yè)務(wù)的整合與資產(chǎn)負(fù)債管理整體功能的商業(yè)使用的優(yōu)勢。

2、應(yīng)按各種中間業(yè)務(wù)和資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)的內(nèi)在聯(lián)系,將所有的權(quán)限管理功能的中間業(yè)務(wù)的銀行分別對各種相關(guān)專業(yè)部門承擔(dān)。

（二）提高認(rèn)識，轉(zhuǎn)變觀念

商業(yè)銀行在大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)時,要堅持“獲利能力、流動性、安全性”原理的基礎(chǔ)上,追求利潤最大化為經(jīng)營目標(biāo),而且還必須樹立講中間業(yè)務(wù)相當(dāng)于商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù),經(jīng)營觀念,必須有強(qiáng)烈的競爭和盈利的概念,就會漸漸沒有推開在商品化的商業(yè)業(yè)務(wù)。這種商業(yè)化中間業(yè)務(wù)的服務(wù)雖然可以樹立企業(yè)形象,但在某種程度上也制約了商

業(yè)銀行發(fā)展應(yīng)該是他們自己的事業(yè),這一概念的根本轉(zhuǎn)變?yōu)橹R中間業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)支柱產(chǎn)業(yè)來抓,樹立中間業(yè)務(wù)新的管理理念。

（三）不斷創(chuàng)新商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)品種

根據(jù)國內(nèi)外金融和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的狀況，中國的商業(yè)銀行在中間業(yè)務(wù)方面的創(chuàng)新主要集中以下兩方面：

1、代收代付業(yè)務(wù)。代收代付是業(yè)務(wù)的主要創(chuàng)新點，但由于缺少一體化,許多公司缺乏規(guī)模、類型、數(shù)量少、單筆金額,并給出了相應(yīng)的憑證成本、人工成本較高。因此,所有的商業(yè)銀行可以合作進(jìn)行的“檢查”,提高系統(tǒng)收集和付費的效率和效益。

2、咨詢業(yè)務(wù)。咨詢業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行提供相關(guān)的國民經(jīng)濟(jì),企業(yè)的市場、國際金融和貨幣信貸、管理機(jī)構(gòu)、法律、法規(guī)的規(guī)定,和信息的觀點站在中間人,為客戶做出建設(shè)性的意見和建議,幫助客戶做出正確的決定建立一種面向服務(wù)的商業(yè)銀行良好的服務(wù)。銀行擴(kuò)大咨詢業(yè)務(wù),可以增加銀行的收入,建立與客戶的良好關(guān)系,擴(kuò)大銀行、設(shè)立銀行形象。

參考文獻(xiàn)：

[1]辛光中．論我國商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展[j]．科技資訊．2007（28）．

商業(yè)銀行的主要負(fù)債業(yè)務(wù)范文第5篇

【關(guān)鍵詞】流程銀行，基本模式，模式設(shè)計

流程銀行的建設(shè)是一項非常龐大的系統(tǒng)性工程，是一個長期的、持續(xù)的和漸進(jìn)的過程，它以客戶為中心，以業(yè)務(wù)流程再造為基礎(chǔ)，涉及到銀行的所有業(yè)務(wù)、部門和分支機(jī)構(gòu)，需要人力資源和信息等各個方面的有序配合，不可能一蹴而就，而要在改革的過程中循序漸進(jìn)，不斷進(jìn)行調(diào)整優(yōu)化。因此，結(jié)合我國的具體國情和改革開放以來的經(jīng)驗，歐洲模式即漸進(jìn)式的改革模式更適合我國的農(nóng)村商業(yè)銀行。我國農(nóng)村商業(yè)銀行漸進(jìn)式的改革模式具體的模式選擇如下。

一、農(nóng)村商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程模式設(shè)計

農(nóng)村商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程建設(shè)是一項非常龐大的系統(tǒng)工程，涉及銀行經(jīng)營管理的各個層面，需要從多個維度全面進(jìn)行。根據(jù)我國農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營的現(xiàn)實情況，我們應(yīng)立足于地方經(jīng)濟(jì)，以效益為中心，根據(jù)為中小企業(yè)服務(wù)，為社區(qū)發(fā)展服務(wù)的目標(biāo)，切實進(jìn)行農(nóng)村商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程建設(shè)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)模式創(chuàng)新。具體可以從以下幾個方面努力。

一是資產(chǎn)業(yè)務(wù)創(chuàng)新。貸款是我國目前商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，其創(chuàng)新一是要不斷開拓新的貸款領(lǐng)域，進(jìn)行結(jié)構(gòu)性融資，在資產(chǎn)負(fù)債率不變的情況下，增加高效資產(chǎn)。二是要注重貸款方式的轉(zhuǎn)變。農(nóng)村商業(yè)銀行可通過尋求融資租賃方式、集合委托貸款方式、買方信貸方式等多種手段，通過產(chǎn)品的開發(fā)與整合、貸款效率的提高，為企業(yè)提供方便快捷的金融服務(wù)。二是負(fù)債類業(yè)務(wù)創(chuàng)新。我國商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)主要是以存款為主，這種被動的負(fù)債結(jié)構(gòu)對農(nóng)村商業(yè)銀行的流動性管理和資產(chǎn)負(fù)債管理增加了壓力。為此，農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)積極發(fā)行一定量的金融債，提高主動負(fù)債的比重，以增強(qiáng)商業(yè)銀行對負(fù)債的整體調(diào)控能力。三是中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新。目前中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新的內(nèi)容大致有以下特點。一是中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新的開展往往以帶動資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的開展為目標(biāo)。二是要針對利率和匯率的變化來創(chuàng)新中間業(yè)務(wù)，以規(guī)避企業(yè)的利率和匯率風(fēng)險。三是中間業(yè)務(wù)的發(fā)展將銀行的表內(nèi)業(yè)務(wù)表外化，相應(yīng)增加商業(yè)銀行或有資產(chǎn)和或有負(fù)債甚至使部分項目從銀行的資產(chǎn)負(fù)債表上消失。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行組織流程模式設(shè)計

流程銀行的組織結(jié)構(gòu)一般為流程型組織模式。許多國際商業(yè)銀行也采用流程型組織模式，組織呈現(xiàn)扁平化的特征。我國農(nóng)村商業(yè)銀行在借鑒發(fā)達(dá)國家組織設(shè)計理論和實踐的同時，應(yīng)根據(jù)其特殊性進(jìn)行組織結(jié)構(gòu)改造，進(jìn)行組織流程建設(shè)。考慮到農(nóng)村商業(yè)銀行的體制創(chuàng)新需要一個過程，因此我們可以從內(nèi)部要素的優(yōu)化配置入手，加大組織結(jié)構(gòu)的改革創(chuàng)新力度，提高核心競爭力。一是要減少管理層次，使組織結(jié)構(gòu)盡可能扁平化。農(nóng)村商業(yè)銀行要按照扁平化管理的目標(biāo)，對組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行再造。二是要擴(kuò)大員工工作范圍，豐富員工的工作內(nèi)容，讓他們加入到需要相互交換工作技能的群體中，并參與決策和工作績效的評估。同時，對業(yè)務(wù)流程進(jìn)行整合，建立以客戶需求為核心的一體化業(yè)務(wù)流程，擴(kuò)大員工的業(yè)務(wù)技能和范圍。三是要構(gòu)建多功能、跨等級的項目結(jié)構(gòu)和團(tuán)隊。應(yīng)積極探索事業(yè)部式和矩陣式組織結(jié)構(gòu)，建立業(yè)務(wù)線垂直管理框架。四是要打破組織邊界。利用外部的知識資源，建立技術(shù)合作的虛擬組織或知識聯(lián)盟，是一種非常有效的機(jī)制。五是要設(shè)計智慧型的學(xué)習(xí)組織。組織結(jié)構(gòu)是提升核心競爭能力的杠桿力量，終極的組織結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)是持續(xù)適應(yīng)環(huán)境并能夠不斷自我改進(jìn)的，因而農(nóng)村商業(yè)銀行要加大教育投入，開發(fā)一種具有學(xué)習(xí)和的發(fā)展能力的智慧型組織結(jié)構(gòu)。

三、農(nóng)村商業(yè)銀行管理流程模式設(shè)計

組織和管理流程的重塑要緊緊圍繞業(yè)務(wù)流程進(jìn)行。傳統(tǒng)銀行的組織管理結(jié)構(gòu)因為管理層次過多、信息傳遞周期過長、部門間職能交叉重疊、業(yè)務(wù)審批環(huán)節(jié)過多等原因，導(dǎo)致運行效率低和服務(wù)功能差等弊端。

因此，我們應(yīng)進(jìn)行管理流程再造。結(jié)合我國具體國情和農(nóng)村的實際情況，我國農(nóng)村商業(yè)銀行管理流程模式可以從以下幾個方面進(jìn)行設(shè)計。

一是要建立和完善合理的農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營效益指標(biāo)考評體系。提高比如農(nóng)產(chǎn)品收購等質(zhì)量較好的貸款的比重；加強(qiáng)季節(jié)性收獲的貸款項目的本息回收；審核各類貸款的投放條件和范圍，支持重點項目或重點發(fā)展區(qū)域；建立以客戶為中心的信貸管理機(jī)制，滿足客戶需求，推動銀行業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展。

二是要設(shè)計農(nóng)村零售銀行業(yè)務(wù)推廣方案。農(nóng)村商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)功能不僅僅體現(xiàn)在匯兌業(yè)務(wù)，更應(yīng)該學(xué)習(xí)和借鑒城市商業(yè)銀行的實踐經(jīng)驗，大力拓展農(nóng)村居民個人金融業(yè)務(wù)，對其進(jìn)行細(xì)化，合理設(shè)計業(yè)務(wù)方案。

三是要建立健全現(xiàn)代企業(yè)管理制度，農(nóng)村商業(yè)銀行要實現(xiàn)企業(yè)化管理。通過建立和完善銀行的管理制度和業(yè)務(wù)流程，規(guī)范人力資源管理制度，塑造現(xiàn)代銀行企業(yè)文化，提高員工職業(yè)素養(yǎng)，培養(yǎng)合規(guī)意識和風(fēng)險意識，以此來樹立一流的服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和完整的農(nóng)村商業(yè)銀行形象。

四是要建設(shè)統(tǒng)一的、標(biāo)準(zhǔn)化的內(nèi)部監(jiān)管體系，使農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險降到最小。農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險管理應(yīng)以現(xiàn)代銀行內(nèi)部控制的管理經(jīng)驗為基礎(chǔ)，充分發(fā)揮銀行內(nèi)部控制的有效作用，減少和降低風(fēng)險。內(nèi)部審計可通過對農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營活動和內(nèi)部控制系統(tǒng)的監(jiān)督評價，幫助總部銀行控制風(fēng)險，預(yù)防和減少損失。

參考文獻(xiàn)：

[1]周浪.農(nóng)村商業(yè)銀行流程銀行構(gòu)建的思考[J].金融財會，2012（16）