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公司年度經營計劃方案范文第1篇

年度計劃的主要內容 依各個公司的不同，實際情況亦隨之有別。基本而言，一般項目列于表1.3.1。這些項目每一計劃均很重要，其中尤以年度利益計劃是最基本的計劃。

經營計劃制定程序

(一)首先，公司要了解企業存在的價值是什么?要從最原始簡單的獲利，進而提高到對地區社會有所貢獻，提高員工的生活水平及提供更好的商品給消費者等根本思想。?

(二)"恭自省"，即清楚地了解并分析公司本身的優劣點，例如銷售能力欠佳，技術人員研究開發能力強等。?

(三)"觀外情"，了解自己公司周遭的外部環境有何變化，包含消費者習性的改變，政府法令變遷，勞工及環保等問題是否會為公司本身創造出可能的機會與威脅。?

(四)在明確掌握外在環境的機會與威脅及詳細明了本身之優缺點后訂立一個非常清楚的目標及方針，同時盡可能地數量化。?

(五)明確目標之后尋找可能的執行計劃方案。?

(六)徹底執行計劃方案。?

(七)檢查成果并改進。?

經營計劃的構架 經營計劃的構架則如表1.3.3，表1.3.4所示。

做成計劃，有一個重要的關鍵，那就是目標和對策之間的關系。不論何種企業都有基本目標，有了基本目標便有基本計劃，而這個基本計劃便設定了各部門或各功能的個別目標以及個別計劃。同樣地，有了長期目標便有長期計劃，這可作為年度(短期)目標、短期計劃的基礎，也可和更具體的、短期的目標計劃相聯系。?

公司年度經營計劃方案范文第2篇

經營計劃與預算制定

由于科學的日新月異，導致生產技術的不斷改良，促成了近代工業的精細分工與大量生產，從而引起市場劇烈的競爭，企業所賺取的利潤也日趨微薄。因此近代企業的經營趨勢將由以往“成本決定售價”的舊觀念改為“售價決定成本”的新意識。如果企業不能生產物美價廉的產品，則非但不能賺取利潤，甚至無法繼續它的生存。所以，如何使成本降低，獲取最大利潤乃成為企業界努力的重大課題，一般言之，降低成本不外是改良生產技術與提高工作效率。前者當有賴于技術人員的努力，以及更新生產設備，改善工作方法和開發新而低廉的代替料源。而后者即有賴于實施有效的管理技術，運用經濟效益最佳的管理方法，使企業所有的機能與資源獲得合理的調配與運用。

本計劃即是基于后者的需要而擬訂。目的在年度開始之前，對下一年度的經營目標與經營方針預作提示，責成各部門依據公司目標，擬訂（或修訂）相關管理制度或改善方案，并配合年度預算的編制，預測產品市場的增減變動，配合設定之產能與成本標準，擬訂年度產銷計劃，預估年度損益及資金的調度運用，并做為考核各部門執行績效的依據。通過各種標準的設定，事前的合理規劃，并經由各管理階層的積極參與，以達到避免錯誤，減少浪費，激勵士氣，達到降低成本創造利潤的目的。

經營目標

1總目標：加強管理，研究創新，擴大營業額，控制成本，創造利潤。

2各部門目標：

（1）貿易部：

①充分消化現有產能。

②利用現有市場，購銷相關產品，擴大營業額。

③銷售費用的控制（運輸費用、報關費用、保險費用等。）

④呆品處理。

⑤外銷成長率（ ）％，年度外銷金額（ ）元。

（2）內銷部：

①估計內銷產品銷售數量，協調生產管理中心建立適當庫存量。

②建立內銷銷售網，擴大現有客戶的采購規格及數量。

③呆品處理。

④內銷成長率（ ）％，年度內銷金額（ ）元。

（3）供應部：

①建立機物料abc分類，實施重點控制。

②建立各主要原物料安全庫存量，經濟采購量。選擇優良供應廠商，商訂長期采購合同；加強比價功能，降低采購價格。

③降低平均庫存量：a料（ ）天，（ ）磅。b料（ ）天，（ ）磅。

機物料降低（ ）％，（ ）元。

（4）總務部人事科：

①建立員工進用升遷，薪資考核獎懲的人事制度。

②精簡人事，控制管理費用。

（5）事業關系室：

①建立人物出入廠管理規則。

②加強警衛勤務訓練。

（6）會計部：

①修訂現行會計制度，精簡作業流程，加強管理會計功能。

②適時提供各項管理報表。

③強化現金預測功能，靈活資金調度。

④嚴格審核費用開支，控制預算。

⑤每月實施存貨盤點。

（7）總經理室（生產管理中心）：

①研究開發新產品、新技術、新配方。

②推動或審核各種專案研究。

③協調產銷活動，擬定或修改生產計劃，追蹤管理生產進度；協助一、二廠調度人力，協調各中間生產單位，原料的調度移撥，避免產能閑置或停機待料，或超量生產。

④研擬人員訓練計劃。

（8）一、二廠：

①總務：

a.改善員工伙食方案。

b.改善工作環境，照顧員工生活，加強福利娛樂措施。

②工程保全：擬訂年度機器設備維修計劃。

③質管：

a.擬訂（修訂）質量管理標準。

b.推動qcc活動（質量管理圈）。

c.擬訂“改善提案制度”。

④生產：

a.嚴格管理生產進度，全力完成生產計劃目標。

b.管理原料耗用。

c.靈活人員調度，避免閑置人工。

d.機動調撥各種原料供應，避免停機待料。

e.加強機器修護，強化在職訓練，提高生產效率，精減人員編制。

預算編制的內容及說明

1.營業計劃說明書

本表是貿易部與內銷部在預算年度中營業計劃的書面報告；內容包括：市場的展望、新產品的開發、舊產品的淘汰、新客戶的開發或舊客戶的淘汰、廣告或其他銷售推廣政策、售價政策、授信及帳款回收政策、業務人員的增減異動、銷售費用的限制、本年度營業方面所可能遭遇的困難及其克服對策等的說明。

2.客戶別銷售計劃表

由貿易部及內銷部根據市場情況，客戶往來情況預計各客戶的銷售量，以擬訂的售價予以編制。（外銷方面如無法依客戶別預估時，則依銷售地區別預測）

3.產品別銷售計劃表

本表系以產品別為主，分內外銷，由表二匯總編制而成。

4.生產計劃說明書

由一、二廠就產量及產能運用計劃、質量計劃、新產品或新技術（包括新配合）的研究開發計劃、機械修護計劃、機械淘汰更新及擴建計劃、人員合理化計劃、成本控制計劃、本年度生產上所可能遭遇的困難及其克服對策等加以說明。

5.標準產能設定表

系按各生產部門正常編制下，主要生產設備的設計產能及生產效率所設定的標準產能，做為生產管理中心編制產銷配合計劃表的參考，并做為考核實際生產效率的依據。

6.標準用料設定表

系各生產部門產制品每單位主要原料的標準耗用量，做為生產管理中心編制生產計劃及供應部編制采購計劃的參考，并做為考核原料耗用的依據。

7.標準人工費用設定表

系各部門在標準產能下，配置的人員編制及用人費用標準。依性質分為直接人工及間接人工兩項，俟生產計劃確定后，做為編制人工費用預算及考核人工效率的依據。

8.標準制造費用設定表

系各部門在標準產能下，耗用的電力、重油、機物料、維修費用……等費用標準，分為變動及固定兩項。做為生產計劃確定后編制制造費用預算表及考核費用支出的依據。

9.服務部門費用分攤設定表

系按費用性質，依服務部門提供服務的比重，分配服務部門費用給生產部門的設定標準。

10.產銷配合計劃表

本表是本公司預算年度產銷活動的基本報表，由總經理室及生產管理中心根據營業部門及生產部門提供的資料，綜合市場環境、生產狀況、制成品存貨水準、及成本利潤等因素，加以協調而編制，提經公司預算委員會討論的年度產銷計劃。

11.生產計劃表

系生產管理中心依據經核定實施的產銷配合計劃表內所列各項產品生產數量，而排定的各中間及最后生產部門產制品的計劃生產數量表，做為預算年度追蹤考核各生產部門生產進度達成率的依據。

12.主要材料耗用量預算表

本表由生產部門依據生產計劃及標準用料設定表加以匯編而成。

13.資材計劃說明書

由供應部就庫存政策、采購政策、付款計劃等加以說明。

14.主要材料采購預算表

本表由供應部依據主要材料耗用量預算表斟酌材料的合理庫存、經濟采購量及材料價格趨勢等予匯編，做為編制主要材料耗用成本的依據。

15.固定資產擴建改良及專案費用預算表

系供應部根據營業計劃說明書，生產計劃說明書產銷配合計劃表及公司預算委員會決議事項所編制的年度資本支出及專案支出預算與完工進度表。

16.工繳匯總表

系一廠二廠依據生產計劃表，標準人工費用設定表，標準制造費用設定表，固定資產擴建改良及專案費用預算表所編制的人工及制造費用年度預算金額。

17.生產成本預算表

本表系會計部依據表十一、十二、十四、十六所編制的各產品直接材料、直接人工及制造費用的總成本及單位成本預算表。

18.銷貨成本預算表

系會計部根據產銷配合計劃表及生產成本預算表，加以匯編而成。

19.營業收入預算表

系會計部根據產銷配合計劃表及預估的其他收入，加以匯編而成。

20.推銷管理財務費用預算表

系會計部參酌前年度實際開支，并依據年度營業管理計劃所編制的推銷管理財務費用年度預算。

21.損益預算表

系會計部依據表十八、表十九、表二十編制的年度損益預算表。

22.資金來源運用表

系會計部根據年度產銷庫存計劃、資本支出計劃及債務償還計劃等資料，編制而成。

23.管理計劃說明書

由公司總務部及人事科就組織編制合理化計劃、人員增減異動計劃、人力發展訓練計劃、管理規章辦法的推行計劃等加以說明，以供總經理室編寫經營計劃及會計部編制管理費用預算的參考。

24.經營計劃說明書

由總經理室就前述有關資料，就營業生產，資材管理等計劃加以綜合及摘要的說明。

推行預算制度的組織

1.公司預算委員會：主任委員：總經理

副主任委員：副總經理

委員：貿易部經理

內銷部經理

供應部經理

總務部經理

會計部經理

總經理室主任

生產管理中心主任

第一廠廠長

第二廠廠長

執行秘書：會計部副理

2.一廠預算委員會：主任委員：廠長

委員：副廠長

副廠長

主任

執行秘書：專員

3.二廠預算委員會：主任委員：廠長

委員：副廠長

副廠長

主任

科長

科長

執行秘書：專員

4預算委員會的職責：

（1）決定公司或各廠的經營目標及方針。

（2）審查公司各部及一、二廠的初步預算并討論建議修正事項。

（3）協調各部門間的矛盾或分歧事項。

（4）預算的核準。

（5）環境變更時，預算的修改及經營方針的變更。

（6）接受并分析預算執行報告。

5.預算執行秘書的職責：

（1）提供各部門編制預算所需的表單格式及進度表等。

（2）提供各部門所需的生產、收入成本與費用等資料以供編制預算的參考。

（3）匯總各部門的初步預算，提出建議事項，交預算委員會討論。

（4）督促預算編制的進度。

（5）比較與分析實際執行結果與預算的差異情況。

（6）勸導各部門切實執行預算有關事宜。

（7）其他有關預算推行的策劃與聯絡事項。

預算編審程序及日程進度

10月1日公司預算委員會執行秘書著手擬訂預算年度初步設定的經營目標，及準備預算編制籌備事項，并編成會議資料。

10月11日召開公司預算委員會，說明預算編制程序，頒布公司年度經營目標。

12日召開一、二廠預算委員會，根據公司年度經營目標，頒布一、二廠年度經營目標，責成各部門主管著手擬訂各項管理計劃大綱及完成進度表，并設定產能、用料、人工及費用預算標準。

13日貿易部、內銷部及一、二廠各級主管開始編制預算，總務部、人事室、事業關系室開始擬訂各項管理計劃大綱及完成進度表。

26日總經理室及生產管理中心開始編制預算。

公司預算委員會執行秘書匯總各單位的初步預算及計劃大綱，做成修正案提交公司預算委員會討論。

11月1日召開第二次公司預算委員會，協調修正總經理室及生產管理中心提報的年度產銷計劃。核定一、二廠提報的產能、用料、人工及費用預算標準、及各部門提報的管理計劃大綱及完成進度表。

2日總經理室、生產管理中心、貿易部、內銷部根據公司預算委員會決議事項修正預算，一、二廠根據核定的生產計劃及用料標準、編制材料耗用量預算及人工制造費用預算。各部門根據核定的管理計劃大綱及進度表著手草擬計劃草案。

9日供應部開始編制預算。

13日一、二廠開始編制生產成本預算。

20日會計部開始編制預算。

12月1日總經理室開始編制經營計劃說明書。

5日召開第三次公司預算委員會，討論通過年度經營計劃及年度預算案。

公司年度經營計劃方案范文第3篇

第一章總則

第一條為了能采取專業和科學先進的經營管理方法，提高酒店的管理水平和服務質量，增強市場的競爭力，使成為省內具有國際水準的酒店。經過友好協商特定立本合同。

第二條合同雙方：

甲方（業主）：

企業性質：

法定地址：

法人代表：

乙方（管理公司）：

企業性質：

法定地址：

法人代表：

甲方同意依照本合同的規定，委托乙方對甲方所有的酒店（以下簡稱酒店）客房及有關部位進行經營和管理，同時負責整個酒店及餐廳、休閑廣場的協調管理。乙方同意依照本合同的規定，接受甲方委托，進行相應的經營和管理（有關物業管理委托協議另行簽訂）。

第二章定義

第三條除非本合同另有規定，本合同中有關名詞的定義，按本條規定為準。

“酒店”是指位于酒店，包括但不限于：

1、（套）有衛生間的客房。

2、酒店所擁有的大堂、會議室、商務中心等。

3、酒店所擁有的各類酒店自用辦公用房、員工宿舍]停車場及有關建筑物。

4、酒店對所擁有的客房、大堂、各類辦公用房、員工宿舍、停車場及有關建筑物所占用的土地、空地、綠地等全部已依法取得的土地使用權。

5、酒店經營所需的水、電力、通訊（包括客房內電話及衛星電視接收線路）、互聯網、天燃氣、排水、消防等附屬設施以及空調、電梯、衛生和冷藏等設備設施。

6、酒店所擁有的全部家具、裝置及營運物品，包括但不限于：

⑴所有家具、陳設及布置，包括客房、公共場所的家具、地毯、墻飾、燈具和其他物品。

⑵酒店客房經營所需的所有設備。

⑶所有的車輛和運輸設備。

⑷所有營運物品，包括工具、器皿、布草、制服、瓷器、玻璃器皿、銀器及類似物品。

⑸其它配套物品。

“會計年度”本合同所指的會計年度，與公歷年度一致。

“營業收入”是指酒店及附屬設施，包括但不限于客房、餐廳、商務中心以及電話、傳真和其他各項服務獲得的應納稅營業性收入之總和，但不包括由甲方直接出租的商鋪、寫字樓、餐廳等租金收入和營業收入；以及出售或處理固定資產所得、保險賠付金等。

“經營毛利”（gop）是指營業收入減去酒店應交納的營業稅金、營業成本和經營費用后的余額。

“營業稅金”是提按稅法規定繳納的營業稅金及附加，包括營業稅、城市建設維護稅及教育附加費。

“營業成本”是指客房成本、洗衣成本、餐廳成本、電信成本及商務中心成本等。

“經營費用”是指酒店在經營管理過程中發生的費用，包括相應的營業部門在經營中發生的直接費用和酒店管理費用及不可分割的公共費用，共分為十個部分：

⑴人工成本：員工工資、非工資性補貼、福利費、培訓費、工裝費、工作餐費、勞動保護費、勞務費、按國家規定提取的養老保險金、失業保險金、醫療保險金、住房公積金等其他福利費計提。

⑵交際應酬費：為日常經營需要而發生的接待、宴請、禮品、參觀、食品等費用。

⑶能源燃料費：水、電、燃料、供暖等費用。

⑷廣告宣傳費：日常經營活動中產生的廣告宣傳費用。

⑸物料低值易耗品：物料消耗、清潔衛生用品、低值易耗品等。

⑹日常維修：酒店正常經營需要而進行的日常維修費用。

⑺存貨虧損：存貨盤虧和毀損。

⑻公眾責任保險費和機械保險費。

⑼其他管理費用：洗滌、郵電、排污、運輸、包裝、保管、租賃及租金、銀行手續費、匯兌損失、車船牌照使用稅及其他費用。

⑽所有的運營物品（包括但不限于本合同第二章第三條第六款所有運營物品）發生的更換、維修、保養等費用。

“非經營費用”是指與酒店經營無直接關系，乙方無法控制，由甲方處置的費用。下列費用屬于非經營費用，在計算酒店經營毛利（gop）時應予以除外：

⑴酒店固定資產折舊。

⑵無形資產攤銷、開辦費攤銷、其他資產攤銷。

⑶酒店固定資產大修支出。

⑷土地使用費。

⑸城市房產稅和所得稅。

⑹貸款利息。

⑺一切財產保險費。

⑻甲方經費。⑼酒店內甲方委托其它管理公司所開支的一切費用。

⑽甲方委托的會計師、律師、審計師等費用。

⑾其他經甲乙雙方確認的非經營費用。

⑿年度審計費。

⒀委托乙方進行物業管理的費用。

第三章委托事項

第四條在本合同有效期內，甲方交下列事項委托給乙方管理：

1、在酒店經營準備期內進行的各項準備工作，包括但不限于：設備安裝調試過程中的跟蹤、人員招聘、培訓、開業預算的制定、開業手續的辦理等。

2、甲方委托乙方在本合同授權范圍內對酒店客房包括一樓大堂及其內設的行李房、商務中心等商用空間的經營管理和對整個酒店進行物業管理以及酒店餐廳、休閑廣場等協調管理等。

第五條在本合同有效期內，乙方將為甲方在酒店以上內容的經營和管理方面提供各項服務。乙方將把現代酒店先進的經營管理理念、方法及運營模式同該酒店的實際情況結合起來，使該酒店成為本地區同檔次酒店中具有競爭能力的高水平酒店。

第六條甲方委托乙方對酒店進行管理，每年由酒店管理層編報年度預算，經甲方和乙方共同審定后執行。在正常情況下每年的經營毛利潤應較上年實際完成情況有適當增長，每年根據具體情況確定增長率。由于旅游市場發生行業公認的整體不景氣因素或發生重大的市場惡化因素，影響到年度指標任務的完成時，雙方對年度經營指標可另行協商。

第四章甲方的權利和義務

第七條甲方董事會是領導酒店經營管理的最高權力機構，在本全同中履行的主要權責：

1、審批乙方提交的酒店年度經營計劃方案和年度財務預算、決算以及酒店各項管理制度。

2、對酒店的經營管理狀況包括財務狀況、費用控制、資產保全等方面有知情權、建議權、監督權，審查批準酒店的各項管理制度。

3、隨時對酒店財務進行審計，但應事先通知乙方，并不影響酒店的政黨經營管理。

4、審查批準酒店擴建、改建、大修理計劃以及固定資產的更新改造方案。

5、委派一名業主代表，配合、協調和監察酒店相關的經營管理活動，同時委派一名總會計師按照會計的規定，負責處理酒店資金方面的動作并監督財務及物品采購工作。

6、如果甲方認為必要，有權在酒店的財務、采購等重要經濟崗位安排工作人員，但安排的人員應服從酒店的正常管理。

7、在收到乙方提交的年度財務報告后，有權委托會計事務所對乙方的經營情況進行年度審計，并于60日內出具審計報告。

8、提供酒店經營所需的流動資金。流動資金數額由雙方議定。

9、提供酒店經營所需的供水、電力、通訊、天燃氣、排水等各基礎設施。

10、審定乙方管理人員及酒店部門副經理以上人員的聘任，并對其工作能力、工作表現進行監督評議。同時保證乙方委派的總經理在授權范圍內對酒店的相關經營管理權。

11、甲方可向乙方推薦管理人員，乙方將根據酒店的需要并按照人事招聘標準及規定，將合格者安排至酒店的相應崗位。其聘任、提升、免職及工作表現評估等應依照酒店相關的規章制度執行。同時，平等競爭的原則同樣適用于甲方推薦的管理人員。

12、負責繳納包括土地使用費在內的應由甲方承擔的費用。

13、甲方對在經營管理中知悉的乙方商業秘密有保密的義務。

第五章乙方的權利和義務

第八條乙方的權利和義務

1、乙方在董事會的領導和支持下，由總經理全面負責酒店的日常經營管理工作。

2、使用乙方宣傳網絡，在國內外協助酒店進行廣告宣傳和銷售工作。

3、使用乙方國內外銷售預訂網絡為酒店提供預訂服務。

4、根據酒店需要的編制和標準為酒店招收和提供有經驗的酒店管理人員和技術人員。

5、對家具、營業設備和酒店的供應物品的規格提出符合國際四星級標準要求，供甲方參考。

6、對酒店的室內裝修設計和布置提出符合國際四星級標準的要求，供甲方參考。

7、為酒店提出和建立一套科學先進、完整可行的管理制度體系，報甲方備案后實施執行。

8、為酒店制定管理和服務規范系統并進行服務標準檢測、評估。

9、負責酒店管理人員和技術人員及其他員工的招聘及培訓、管理工作并報告培訓計劃，上報甲方備案。

10、根據規范要求，乙方須向甲方提交一份開業前的培訓計劃及開典開支計劃。

11、根據編制和計劃由乙方選派高級管理人員，包括總經理、副總經理及相關必設部門負責人等管理和技術人員。

12、負責酒店設備系統試運營的監督；酒店各項作業流程、保安、電腦、運輸等試運行；酒店運營成本、酒店銷售營運及市場評

估。13、乙方為甲方制定開業前的采購計劃和標準（包括家具、電器、衛生間用品、客房用品、布藝、印刷品、藝術陳設品等），具體采購實施由甲方或酒店采購部按有關規定執行，預算外采購應事先報甲方批準。

14、開業后的運營物品、設備的采購均包括在經營費用內。運營物品（如玻璃制品、客房用品、瓷器、銀品、制服、布草等）直接在經營費用中列支：經營性設備、資產或列入固定資產管理的物品，其維修和更新改造費用，按本合同第三十三條規定，在大修基金使用計劃中列支，購置計劃應事先報甲方批準。

15、乙方對關系到酒店經營標準的運營設備及物料提出建議性購置方案，滿足乙方經營酒店的需要。

16、日常財務管理實施雙簽制，即由甲方委派的總會計師和乙方派任的財務總監共同簽發一切支出和報表，上報酒店總經理批準。

17、乙方須將該酒店的所有收入存入甲方指定的用該酒店的商業名稱所開設的銀行賬戶。乙方不得將自己的任何款項存入該銀行賬戶內。在有足夠運營資金以應付處理該酒店之日常經營的情況下，該銀行賬戶內累計的多余金額甲方有權調配，乙方不得干涉。

18、乙方須在正式營業之日前向甲方呈交一份酒店財務制度。

第九條在經營管理期間，乙方提供的管理人員將擔任總經理、財務總監和房務總監，派出人員應相對穩定。與此同時，甲方委派的業主代表和總會計師與總經理和有關部門的總監或經理一同工作。

第十條乙方將把培訓員工作為正常經營動作之一。培訓計劃將包括下列各項：

1、乙方派人對員工進行理論及實際操作的培訓。

2、乙方將制定對員工的培訓計劃進行經常性的培訓，。

3、乙方將每年接受若干名甲方指定的員工到乙方管理的其他酒店進行培訓。

第十一條在可能的范圍內，乙方應為酒店提供全國范圍內的廣告推銷服務，內容包括下列各項：

1、乙方將通過其本部及在其他地方的銷售（包括乙方今后建立的任何銷售網絡）為酒店提供營業推銷服務。

2、乙方將通過其各地的銷售或所屬預定系統為酒店提供團體廣告推銷服務。

3、乙方將利用自己的銷售預定系統為酒店提供客源。

第十二條根據本合同的要求，乙方保證所提供的服務不低于自己管理的其他酒店的服務水平，努力確保雙方經濟效益，爭取酒店經營管理達到當地最好水平。

第十三條本章所涉及的為甲方業務所必須支出的成本和費用由酒店負擔。

第六章乙方管理人員和技術人員

第十四條酒店實行董事會領導下的總經理負責制，逐級領導、層層負責。

第十五條總經理的人選由乙方推薦，經甲方審批同意后聘用，其職責范圍：

1、執行董事會及管理公司的指示和決定，并向甲方負責。

2、列席董事會的有關會議。

3、制訂年度經營計劃和年度財務預處方案及日常經營管理工作。

4、負責解決甲方提出的并在工作中確實存在的問題及積極協同甲方商討重大經營事項及決策。

5、負責按時提交給甲方月度和年度經營報表和財務報表。

6、在本合同約定的管理權限內，代表酒店對外處理各種經營業務和簽訂與經營有關的合同。

7、負責處理酒店日常經營活動中所涉及的政府機構及周邊四鄰關系，保證酒店有一個良好的經營環境。

8、在行使職權時，不得變更董事會決議或超越授權范圍。

為了盡到上述職責，酒店所有管理人員必須服從總經理的領導。各部門總監、經理和總經理共同分擔下列職責：

①員工的調動、提升或降級。部門的正、副經理級及其以上人員的調動、提升或降級由總經理決定，但須經甲方同意后方可實施。

②員工的工資級另和工資提升以及獎懲方面的事宜。

③提出包括收入在內的各項財務報告（年度預算和經營計劃由總經理準備并提交甲方審批）。

④為了協調總經理、總監和各部門經理之間的工作，建立工作例會制度，由總經理主持。

第十六條乙方管理人員如出現兩次大的過失，甲方有權要求乙方予以撤換，甲方應向乙方提出書面通知并說明撤換原因。

第十七條乙方派出人員工資從報到之日起計發，以后每財政年度開始前，由總經理制定乙方工資計劃及考核管理方案，經甲方批準后執行。

第十八條福利：

酒店高級管理人員在工作期間內的福利費用依以下各條款在酒店列支：

1、工作餐：由總經理將高級管理人員工作餐標準上報甲方批準后從經營成本中列支。其他人員除因業務招待，經總經理批準報銷外，一律在員工餐廳用餐。

2、醫療費用：乙方派出人員在甲方工作期間，醫療費用按市政府醫改政策執行，相關費用與管理費同期支付給乙方。

3、關于住房公積金、失業保險等福利事項均按照國家規定執行。

第十九條乙方派至酒店的工作人員周休日、節假日和工作時間參照國家規定并結合酒店經營管理制度執行：

1、總經理三天以上的休假需經甲方批準。其他高層管理人員休假由總經理批準，一周以上需通報甲方。

2、根據國家規定實行5天/周工作制。乙方派出人員可能隨時會被要求延長工作時間，但因其工資中已考慮到行業工休之特點，故不再享受加班費。

第二十條乙方管理人員因采購、銷售或會議等工作需要而發生的交通費及住宿費用在酒店經營費用中列支。具體標準可按雙方商定規定執行。

第七章甲方對乙方的補償及經營考核

第二十一條乙方派駐酒店工作人員的工資標準由乙方提出，經與甲方協商確定后，由酒店于次月10日前從酒店管理費用中列支。工資發放直接與工和人員本人兌現，雙方單位不參與分配，但并不影響乙方對其派出的管理人員工資管理實行績效掛鉤考核的有關規定的執行。

第二十二條1、乙方管理公司收取的管理費用，從本合同生效后的第一個營業日開始計算。基本管理費按營業收入的1%計提，每季度支付一次，于本季度最后一星期內匯入乙方指定銀行賬戶；乙方收取的效益管理費按年度經營毛利潤計提，完成預算按3%計取，于年度決算審定后20日內匯入乙方指定賬戶。

為激勵乙方增收節支，在獎罰一致的原則下，凡酒店實際經營毛利與計劃指標相比，每增加或減少10%時，乙方收取的效益管理費可按經營毛利全額增收或少收1%，如此類推，直到增收至8%為上限或少收至1%時為下限。

激勵收入部分不影響基本管理費支付。

第八章經營計劃與預算

第二十三條乙方在每一個會計年度開始的十五天前，將下一個會計年度的經營計劃與預算，編制成建議方案并提交予甲方審批，甲方應于收到建議方案后的十五天內復示。

第二十四條乙方在每年七月一日的十五天前，應對下半年的經營計劃與預算做出評估，如因外界因素所影響，使市場發生嚴重變化，有需要調整該年度經營計劃與預算的下半年計劃與預算時，乙方須于七月一日前十五天，提交修正計劃與預算的建議方案予甲方審批，經甲方于七月一日前批復同意后，方可修正該年度的經營計劃與預算。

第二十五條甲方應及時審批經營計劃與預算的建議方案，不應作任何不合理的延誤。甲方如不在收到經營計劃與預算建議方案后的十五天內提出書面復示，乙方可視為甲方已同意該經營計劃與預算建議方案，并可按該經營計劃與預算方案執行。

第九章經營管理報告與財務報告

第二十六條在每一個月結束后的十天內和在每一個會計年度結束后

的三十天內，乙方須將該月份或該會計年度的酒店管理情況，以書面形式，編制成詳盡的經營管理報告、財務報告，連同有關財務報表與分析表，一并提交予甲方審閱。第二十七條乙方向甲方所提交的財務報表與分析表，必須包括資產負債表、損益計算表、成本分析表及其它有關重要的報表與分析表。

第十章酒店資產

第二十八條酒店的全部資產屬甲方所有。對酒店資產的抵押權、處置權和以酒店名義的貸款權、對外投資權等全部為甲方享有。甲方行使以上權利時，以不影響乙方的正常經營管理為前提。

第二十九條酒店的一切債權債務由甲方擁有和承擔，但是在經營管理中發生的，未經甲方同意的非正常債務，由乙方承擔。乙方不得以出售、抵押、租賃（經甲方同意的正常經營管理范圍內的客房出租除外）或其他任何方式處置酒店資產，不得以酒店的名義對外借款、投資、擔保等。

第三十條甲乙雙方應按下列規定期限完成對酒店資產的交接：

1、試營業期間。

2、在本合同終止和解除后30日內。

第三十一條乙方應根據本合同及相關規定管理、經營和使用酒店的資產。

第三十二條乙方對更新維修費用更換下來的酒店不再使用的家具、裝置及營運物品的處理，提出方案經甲方局面同意后實施。

第十一章酒店的維護與保養

第三十三條為保證酒店設備完好和正常經營的需要，酒店應按營業收入3%提取大維修基金，上交甲方并由甲方在銀行設立獨立的更新改造基金帳戶。乙方按年編制更新改造資金使用計劃，在每一個經營年度開始前，提前一個月報送甲方，經甲方批準后實施。

第三十四條在甲方授權下，總經理應督促酒店的日常維修保養和小型更新，如需進行大維修和更新改造，應報請甲方批準。

第十二章稅務財務及外匯管理

第三十五條酒店按國家稅收法律和法規繳納各項稅金，并向有關部門報送有關報表。

第三十六條乙方收取的管理費收應繳納的稅費由乙方負擔。

第三十七條酒店的一切計帳憑證、單據、報表、帳薄用中文書寫，并按國家有關規定存檔、保管。

第三十八條每一會計年度結束后30日內，由酒店總經理組織編制上一年度會計報表，報送甲乙雙方。

第三十九條除本合同另有規定外，酒店會計的處理原則均參照《會計法》、《會計準則》、《財務通則》以及財政部和國家旅游局頒布的有關法規和政策以及行業會計制度執行。

第十三章勞動人事管理

第四十條乙方應根據酒店及酒店所在地的實際狀況，提出酒店機構設置和員工編制方案。制定勞動用工計劃和酒店員工的工資、保險和福利待遇方案。以上方案和計劃報甲方批準后執行（合同內約定除外）。酒店員工的工資獎金補貼等收入為稅后收入。

第四十一條酒店實行全員勞動合同制。由總經理代表酒店與各級員工簽訂勞動合同。勞動合同需報當地勞動行政管理部門備案。

第十四章保險

第四十二條建筑及物業保險。甲方投保足夠的和該物業有關的建筑險，財產一切險，一切費用由甲方承擔，同時甲方也享有該保險所得的一切收益。

第四十三條酒店運營保險。經營管理中所需投保的險種由乙方提出方案報甲方審批。該類保險費由酒店承擔，同時酒店也享有該類保險的一切收益。

第十五章酒店的損壞及修復

第四十四條在本合同有效期內，如因任何已投保的災害引起酒店任何部分遭到損壞，在索賠的基礎上，由乙方提出修復方案，經甲方同意后，由甲方負責對酒店進行修復，并使修復后的酒店與遭損壞前盡可能相同，并保持原功能。

第四十五條在本合同有效期內，由于乙方的原因，引起酒店或酒店的任何部分遭到損壞，在索賠的基礎上，由乙方提出修復方案，經甲方同意后，對酒店進行修理、修復或重建，并使經修復、修理后的酒店與遭損壞前盡可能相同，并保持原功能，同時應追究乙方當事人責任。

第十六章法律法規的遵守

第四十六條乙方必須遵守國家和地方政府的法律法規規定，對酒店進行經營管理。否則，因此而發生的經濟損失及其他責任，乙方應全部承擔。

第十七章違約及違約責任

第四十七條本合同任何一方單方面提出提前終止合同及其附件《本合同第五十五條規定的情形除外》，或任何一方不履行本合同規定的義務，并在接到對方的通知后30日內仍不改正的，均構成對本合同的違約。

違約方應承擔相應的違約責任，對其違約行為給守約方造成的經濟損失承擔賠償責任。

本合同甲乙雙方都有違約行為，則應按雙方違約責任的大小由雙方分別承擔違約責任。

必須經甲乙雙方簽署書面協議方可生效。

第二十章合同的終止

第五十四條在下列情況下，本合同可以終止：

1、合同期限屆滿，甲乙雙方無意延長合同。

2、酒店因不可抗力遭受嚴重損失，無法繼續經營。

3、一方不履行本合同及附件規定的義務，嚴重影響酒店的正常經營，或導致嚴重損害他方的合法權益，另一方有權提出終止本合同，并要求違約方承擔違約責任。

4、甲乙雙方一致同意書面簽署終止本合同的協議。

5、如無特殊原因，乙方完成年經營指標不足80%或連續兩年完不成經營預算計劃指標時。

6、本合同規定的其他終止原因出現。

第二十一章不可抗力

第五十五條任何一方由于不可抗力而導致不能履行本合同規定的義務時，可不承擔違約責任，但是該方應立即將事件情況及有關的證明文件通知另一方，并盡最大努力減少損失。

第二十二章爭議的解決

第五十六條凡因執行本合同所發生的一切爭議，雙方應通過友好協商解決。如協商不成，任何一方均有權向市仲裁委員會申請仲裁。

第五十七條在訴訟期間，除有爭議的事項外，雙方應繼續履行本合同規定的其他條款。

第二十三章合同的生效和期限

第五十八條本合同用中文書寫，經甲乙雙方蓋章簽字后生效。正式管理年限為連續營業年止。

具體時間為：年月日至年月日。

第五十九條在管理期限滿前半年，雙方對下一階段管理合同進行討論。

第二十五章其他

第六十條本合同的訂立、履行和解釋均受中華人民共和國法律管轄。

第六十一條本合同一式陸份，甲乙雙方各待叁份。

公司年度經營計劃方案范文第4篇

花了很大精力制定的戰略規劃被束之高閣，戰略成了經理們每年對付著完成的作業。

戰略只是高層的專利，中基層缺乏對戰略的了解，不清楚企業走向何處和如何走。

戰略與企業日常運作脫節，各部門運作良好、指標正常，而公司關鍵的財務、客戶指標不好的情況時常發生。

高層無法了解戰略完成得怎樣和存在什么問題，也就談不上控制戰略的執行。

資源沒有按照戰略規劃的要求配置和管理，企業無法在年度里有重點并主題明確地突破一些事情以達成戰略目標。

于是，很多企業尋求在人力資源層面通過績效管理來推動戰略的實施，并且在落實績效責任和傳遞壓力上取得了成效，但對戰略有效執行的推動離期望仍有很大的距離。在這種情況下，企業績效管理（Business Performance Management）越來越受到企業的關注。

著名研究機構Gartner Group認為，想要超過產業競爭對手的企業應該掌握企業績效管理，并且應該立即行動，將企業績效管理作為企業的戰略目標迅速建立起來。這里所指的企業績效管理既是一種思想、體系和方法，也是包括BPM軟件的系統解決方案。提供BPM軟件及解決方案的主流供應商包括Hyperion、Business Objects、SAP、Oracle、Cognos等。目前，國內管理軟件供應商用友、金蝶也推出了自己的BPM產品。根據IDC的報告，BPM解決方案的市場將以每年25%的速度增長。

BPM是新興的企業應用系統，即使在美國也只有少數大中型企業建立了企業績效管理系統，但是越來越多的企業正在準備實施企業績效管理。可以預計，企業績效管理也將在中國企業掀起新一輪應用熱潮。

什么是企業績效管理（BPM）？

BPM標準化組織給企業績效管理（BPM）作了如下定義：

BPM是一組集成和閉環的管理和分析流程，這些流程由技術支持，以滿足財務和運營活動的需要；

BPM是設定策略目標，然后衡量和管理績效以達成目標的業務使能器（Enabler）；

核心的BPM流程包括財務及運營計劃、合并報表及報告、建立模型、分析、反映組織戰略的KPIs的監控。

由此可見，企業績效管理（BPM）是戰略執行系統，是企業戰略執行的核心手段。

企業績效管理（BPM）與人力資源層面的績效管理有何區別？

人力資源層面的績效管理關注上下級之間圍繞績效目標的互動過程，包括績效計劃、績效輔導、評價、回報等，雖然也強調基于戰略來制定KPI體系，但因其落腳點是在人身上，是為了更好地評價、激勵和使用人，因此，績效管理更關注一些個體或團隊的行為和目標，弱化了對企業整體績效的把握；再加上該項職能一般由人力資源部門負責，而中國的大部分企業并沒有賦予人力資源部門評估企業經營績效的職能。因此，企業缺乏從戰略層面、經營層面來考慮如何實現經營目標、監控經營狀況、隨時分析存在的問題并找出解決方案，以確保戰略目標和經營目標實現的系統運作，而這些正是BPM所關注的問題。

企業績效管理（BPM）有何特點？

BPM最關鍵的兩個特征是集成和閉環。

所謂集成，就是把企業的財務和運營活動有機、有效地集成起來。企業在經營計劃制定過程中，需要完成戰略規劃審視或調整、銷售預測及財務模擬、經營目標設立、各部門目標和策略分解、資源配置和協調、預算編制等大量工作，涉及到很多復雜的模型、運算和測算。如果沒有相應的管理流程和系統的支持，這一過程往往既費時且耗力，而且形成的經營計劃和預算存在準確性差、漏洞多、缺乏可操作性、協調不足等問題。而BPM不僅可以通過集成經營計劃和預算過程中的各項活動提高計劃和預算的質量，而且可以加速這一過程。

相對于計劃和預算的制定，BPM的集成性對經營計劃和預算執行的幫助更大。各業務部門的活動相互割裂、缺乏橫向協同代表了絕大多數企業的經營現實，如市場部門不了解產品開發的進度，以致沒有及時準備新產品的試銷，而研發部門不能及時得到客戶需求變化的信息，還按照幾個月前定義的客戶需求來開發產品。另一個突出問題是，業務管理、人力資源管理和財務管理脫節嚴重，造成人力資源管理、財務管理對業務的推動作用很有限。BPM通過提供一個集成的流程和系統，把平時散落在各部門的經營管理整合起來，形成合力來有效貫徹經營計劃和預算。

所謂閉環，可以理解為“計劃―統計―審計”的閉環。這里的審計實際上就是經營分析，發現問題并提出糾正措施。很多企業計劃做得不錯，但統計工作很薄弱，而審計（特指上述閉環中的審計）工作則更為薄弱甚至缺失。BPM的六個環節（目標設立―經營模型―經營計劃及預算―KPI及監控―經營分析―報表報告）正是按照“計劃―統計―審計”的閉環思想來構建的。

企業績效管理（BPM）主要為誰服務？

BPM的服務對象首先是企業的高層，如CEO/總經理、CFO、VP等。在日常的經營管理過程中，高層苦于沒有全面、深入和及時的信息，對企業的經營狀況只能停留在“霧里看花”的狀態，決策缺乏信息和事實依據。出現了經營問題，找不到問題的根源，那么下達的指令和解決措施就只能停留在表面，抓不到問題的實質。通過有效實施BPM，企業高層就可以擺脫這種尷尬的局面。他們可以透過報表報告中的信息做出科學的決策，可以借助經營“儀表盤”隨時了解公司的經營狀況，可以通過BPM強大的經營分析功能深入問題的根源，提出針對性的解決方案。

各直線部門的主管通過BPM的支持可以得心應手地管理自己的業務。比如當銷售部門經理發現銷售額下滑時，他可以立即通過BPM了解到這一情況，并進行展開和追蹤分析。他可以按照產品維度或者區域維度展開分析，也可以按照關鍵驅動因素（如新客戶增長量）來進行分析。總之，BPM可以幫助他盡快找到問題的根源，采取及時的措施來解決問題。同樣，研發部門的主管可以透過BPM了解新產品的銷售情況和老產品的贏利情況，依此指導產品組合管理，輔助老產品的淘汰決策。產品經理或者開發項目經理為了使產品獲得成功，也需要從BPM中了解運營中的數據，如制造數據、銷售預測、試銷數據，他把這些數據收集起來，制定模型，設計各種場景，用于指導定價、促銷等方面的決策。

公司年度經營計劃方案范文第5篇

從滿足企業經營需要的角度講，企業培訓大致有四個方面的目的：

長期目的，即滿足企業長期經營對人力資源的需要而采取的培訓活動；

年度目的，是為了滿足企業年度經營對財務管理需要而采取的培訓活動；

再次是職位目的，管理培訓是為了滿足員工能高水平完成本職工作需要對職位所需知識、技能、態度、經驗而采取的培訓活動；

最后是個人目的，公司培訓是為了滿足員工達成其職業生涯規劃目標需要而由企業提供的企業培訓。

因此，企業在制定年度培訓計劃時，就必須根據這四個方面的需求來進行策劃，公司內訓其具體步驟為：

最重要的一步：向財務咨詢公司或財務培訓公司進行財務咨詢，咨詢公司進行需求調查，即根據培訓的不同目的，展開培訓需求調查。

對于企業內訓計劃，需向總經理一級的領導進行咨詢，通過分析企業經營戰略、人力資源開發戰略和企業財務管理情況，確定相應的培訓管理目標。

對于滿足年度經營計劃需要的項目，要向各部門調查，以面談和分析部門年度工作計劃的方式，確定各部門通過培訓來配合和推動的項目。

對于滿足崗位職業技能需求的項目，要向各級企業管理者和他的下級進行調查，以分析績效評估表、進行技能項目需求調查表、重點人群的抽樣面談的方式，確定員工崗位技能差距和重點的技能培訓項目。

對于個人職業生涯需求的培訓項目，需向員工及其管理者調查，培訓主管以分析職業生涯規劃表、管理者與下級面談結果的方式，確定培訓方式。

在根據需求來進行調查后，可以開展以下幾個步驟：

分析數據

總結差距和根源－也就是明確組織能力、員工素質技能與業務目標要求的差距；明確差距的根源及解決方法；

明確通過財務管理培訓可以解決的差距及培訓解決辦法。

制定培訓解決方案

步驟如下：

明確方案涉及的培訓項目；

評估現有的培訓資源；

人手、資金、課目、財務培訓講師等（在財務咨詢公司聘請優秀的財務咨詢專家或財務顧問至關重要）；

確定培訓重點項目和常規項目，確定培訓工作的重點；