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公司內(nèi)控管理制度范文第1篇

國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)過(guò)近幾年的快速發(fā)展，在公司業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)規(guī)劃、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)區(qū)域、目標(biāo)客戶群體、銷售渠道等方面，在對(duì)公司組織架構(gòu)和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行計(jì)劃、監(jiān)督、評(píng)估和管理等方面，進(jìn)行了許多大膽和有益的改革創(chuàng)新，在防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和加強(qiáng)公司內(nèi)部控制管理制度方面取得了顯著的成效。但同時(shí)，由于保險(xiǎn)公司數(shù)量的增加、規(guī)模的擴(kuò)大和業(yè)務(wù)活動(dòng)日益復(fù)雜化，保險(xiǎn)市場(chǎng)中也出現(xiàn)了一些違法違規(guī)的突出問(wèn)題，在國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)對(duì)外開放步伐加快和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益加劇的情況下，為了防范和及早發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，從而避免或者減少可能遭受的經(jīng)營(yíng)損失，保證保險(xiǎn)業(yè)能夠穩(wěn)定健康快速發(fā)展，在加強(qiáng)保險(xiǎn)監(jiān)管的同時(shí)，各保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)決策者應(yīng)該認(rèn)真制定和切實(shí)執(zhí)行公司控制風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)管理、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的內(nèi)部控制管理制度。

在日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，保險(xiǎn)公司的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)主要取決于公司的人才技術(shù)優(yōu)勢(shì)和組織管理優(yōu)勢(shì)，而不是傳統(tǒng)的資源優(yōu)勢(shì)和資金優(yōu)勢(shì)，保險(xiǎn)資源配置和經(jīng)營(yíng)管理能力的差異性和保險(xiǎn)公司利用這些資源的獨(dú)特方式，形成了各自公司的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和比較優(yōu)勢(shì)。建立內(nèi)控制度和管理制度的目的是提高保險(xiǎn)公司自我約束意識(shí)，防范和及時(shí)發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，建立公司內(nèi)部相互制衡機(jī)制，確保正確反映公司的經(jīng)營(yíng)效益，提高公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力。健全有效的內(nèi)控制度可以監(jiān)督和彌補(bǔ)公司管理功能可能存在的缺陷，使公司在市場(chǎng)環(huán)境變化和人員素質(zhì)差異的情況下，實(shí)現(xiàn)公司的市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制管理制度建設(shè)應(yīng)注重體制創(chuàng)新和機(jī)制創(chuàng)新，應(yīng)參照國(guó)際先進(jìn)的管理模式進(jìn)行公司內(nèi)部管理體制方面的改革創(chuàng)新，比如公司價(jià)值鏈管理、組織結(jié)構(gòu)管理、業(yè)務(wù)績(jī)效管理、客戶關(guān)系管理、公司價(jià)值管理、銷售渠道管理、服務(wù)質(zhì)量管理、公司品質(zhì)管理、人力資源管理、激勵(lì)約束機(jī)制管理等。按照公司內(nèi)部控制管理制度，保險(xiǎn)公司總分支公司之間應(yīng)該建立嚴(yán)格的管控機(jī)制和費(fèi)率反饋機(jī)制，總公司對(duì)分支公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須做到心中有數(shù)，及時(shí)指導(dǎo)，監(jiān)控到位；應(yīng)建立嚴(yán)格的核保和核賠分離制度，建立必要的審核制度和檢查制度；對(duì)分支公司擅自越權(quán)和違法違規(guī)的經(jīng)營(yíng)行為，對(duì)違反公司內(nèi)部控制管理制度的行為，必須認(rèn)真進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督和檢查，加大處罰力度，并及時(shí)修改和完善內(nèi)部控制管理制度，否則，保險(xiǎn)監(jiān)管部門可以追究總公司的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

二、以監(jiān)管為核心，監(jiān)控和指導(dǎo)公司內(nèi)控管理制度建設(shè)

加強(qiáng)保險(xiǎn)監(jiān)管部門對(duì)保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制管理制度建設(shè)的目的是在新的市場(chǎng)和法律環(huán)境下，將以往部分監(jiān)管責(zé)任轉(zhuǎn)變?yōu)楸ｋU(xiǎn)公司的管理責(zé)任。保險(xiǎn)監(jiān)管部門的監(jiān)管責(zé)任是保護(hù)被保險(xiǎn)人的利益，保證投資人的正當(dāng)投資回報(bào)權(quán)益不受侵害，監(jiān)督保險(xiǎn)公司合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，具備足夠的償付能力，以往這種監(jiān)管職能是通過(guò)對(duì)保險(xiǎn)公司現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)的例行檢查來(lái)實(shí)現(xiàn)的，但由于保險(xiǎn)公司管理體制和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的復(fù)雜程度增高，增加了保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)監(jiān)管部門例行的檢查和抽查的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性、有效性遇到了現(xiàn)實(shí)的挑戰(zhàn)，增大了保險(xiǎn)有效監(jiān)管的難度。在國(guó)際化競(jìng)爭(zhēng)的大背景下，保險(xiǎn)監(jiān)管部門必須認(rèn)真研究和充分發(fā)揮保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制管理制度的積極作用，將內(nèi)部控制管理制度建設(shè)作為強(qiáng)化監(jiān)管的重要內(nèi)容，加強(qiáng)事后監(jiān)管和償付能力監(jiān)管，保險(xiǎn)公司則應(yīng)該認(rèn)真檢討和審視公司內(nèi)部控制管理制度執(zhí)行的現(xiàn)狀，增強(qiáng)對(duì)公司內(nèi)部機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、投資等方面的風(fēng)險(xiǎn)管理，完善和彌補(bǔ)內(nèi)部控制管理制度方面的缺陷和不足。保險(xiǎn)監(jiān)管部門在加強(qiáng)保險(xiǎn)法律法規(guī)建設(shè)的同時(shí)，應(yīng)督促保險(xiǎn)公司加強(qiáng)公司內(nèi)部控制管理制度建設(shè)，兩者是相輔相成、不可替代、互為補(bǔ)充、缺一不可的。

國(guó)際上一般對(duì)內(nèi)部控制按職能劃分為內(nèi)部會(huì)計(jì)控制和內(nèi)部管理控制兩類。保險(xiǎn)公司內(nèi)部會(huì)計(jì)控制包括涉及直接與財(cái)產(chǎn)保護(hù)和財(cái)務(wù)記錄可靠性有關(guān)的所有方法和程序，包括分支機(jī)構(gòu)授權(quán)和批準(zhǔn)制度、責(zé)任分離制度以及對(duì)財(cái)產(chǎn)的實(shí)物控制和內(nèi)部審計(jì)等。保險(xiǎn)公司內(nèi)部管理控制包括與管理層業(yè)務(wù)授權(quán)相關(guān)的組織機(jī)構(gòu)的計(jì)劃、決策程序、控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制手段、信息交流、監(jiān)督管理以及各種內(nèi)部規(guī)章制度的執(zhí)行狀況。

保險(xiǎn)公司總公司必須對(duì)分支公司的經(jīng)營(yíng)范圍和經(jīng)營(yíng)規(guī)模是否相適應(yīng)，內(nèi)部控制管理制度建設(shè)是否完備和完善，權(quán)力與責(zé)任的平衡是否對(duì)稱，重要職能和關(guān)鍵崗位的設(shè)立是否相互制約，獨(dú)立的內(nèi)部稽核和公正的外部審計(jì)是否健全，內(nèi)部制度建設(shè)和內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制是否執(zhí)行落實(shí)，職業(yè)道德水平和培訓(xùn)質(zhì)量是否提升，違法違規(guī)行為和有意誤導(dǎo)行為是否得到遏制，財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是否得到執(zhí)行等進(jìn)行研究和評(píng)估。所有這些內(nèi)容要求保險(xiǎn)公司必須建立科學(xué)完善的內(nèi)部控制管理體系，提高操作效率，確保現(xiàn)有規(guī)章制度的執(zhí)行，同時(shí)，保險(xiǎn)監(jiān)管部門必須對(duì)公司內(nèi)部控制管理制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行認(rèn)真檢查和監(jiān)督指導(dǎo)。

三、以競(jìng)爭(zhēng)為手段，建立內(nèi)外資保險(xiǎn)公司競(jìng)爭(zhēng)合作機(jī)制

國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)的對(duì)外開放，為內(nèi)外資保險(xiǎn)公司提供了一個(gè)競(jìng)爭(zhēng)與合作的大市場(chǎng)，使國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司實(shí)際上直接或間接地參與了國(guó)際保險(xiǎn)業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)，因此，保險(xiǎn)公司應(yīng)該從國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的高度，提高公司的經(jīng)營(yíng)管理水平和質(zhì)量，應(yīng)該具備全球化的經(jīng)營(yíng)視野和更強(qiáng)的合作意識(shí)，積極主動(dòng)地參與業(yè)內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)與合作。內(nèi)外資保險(xiǎn)公司各自具有不同的優(yōu)勢(shì)，如何在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中獲得最低成本、最佳產(chǎn)品、最優(yōu)服務(wù)、最大份額、最高利潤(rùn)，是公司競(jìng)爭(zhēng)所追求的目標(biāo)。在全球經(jīng)濟(jì)一體化的過(guò)程中，保險(xiǎn)公司共同開發(fā)和利用保險(xiǎn)資源、保險(xiǎn)科技、保險(xiǎn)信息，以及保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的合作與聯(lián)系，是國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的必然要求和發(fā)展趨勢(shì)。

從管理的層面上看，外資保險(xiǎn)公司在內(nèi)部控制管理制度建設(shè)方面的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和做法值得國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)公司學(xué)習(xí)和借鑒。首先，內(nèi)外資保險(xiǎn)公司應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)國(guó)際通行的內(nèi)部控制管理制度的信息溝通和交流，增強(qiáng)公司管理者對(duì)加強(qiáng)內(nèi)部控制管理的意識(shí)；其次，應(yīng)注重公司內(nèi)部控制管理水平和質(zhì)量的提高，以適應(yīng)競(jìng)爭(zhēng)與合作的要求；第三，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)的管控，在管理創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新、機(jī)制創(chuàng)新等方面開展競(jìng)爭(zhēng)活動(dòng)；第四，共同營(yíng)造一種合作創(chuàng)新、共同發(fā)展的市場(chǎng)協(xié)作精神和協(xié)作方式，提高公司的獲利水平和競(jìng)爭(zhēng)力。

四、以管理為目標(biāo)，提高公司經(jīng)營(yíng)管理整體素質(zhì)和水平

保險(xiǎn)公司的組織結(jié)構(gòu)是保證公司各部門和總分支公司各司其責(zé)、有序結(jié)合、分工明確和有效運(yùn)作的組織保障，合理的組織管理結(jié)構(gòu)可以把分散的、單個(gè)的力量聚集成為集中的、強(qiáng)大的集體力量；可以使保險(xiǎn)公司每個(gè)員工的工作職權(quán)在組織管理結(jié)構(gòu)中以一定形式固定下來(lái)，保證保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的連續(xù)性和穩(wěn)定性；有利于明確經(jīng)營(yíng)者的責(zé)任和權(quán)利，避免相互推諉，克服，提高工作效率，克服辦事拖拉的弊端；可以確保公司領(lǐng)導(dǎo)制度的實(shí)現(xiàn)，公司各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)只有依靠一套完善的組織管理機(jī)構(gòu)才能有效地行使自己的權(quán)力。

圍繞風(fēng)險(xiǎn)控制和增進(jìn)效益兩個(gè)目標(biāo)，保險(xiǎn)公司應(yīng)該如何加強(qiáng)內(nèi)部控制管理水平，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)能力，在日漸市場(chǎng)化和日益開放的經(jīng)營(yíng)環(huán)境中立于不敗之地，一是應(yīng)建立起高效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，以風(fēng)險(xiǎn)管理為核心，嚴(yán)格控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，保證其業(yè)務(wù)收益的穩(wěn)定，滿足被保險(xiǎn)人日益增長(zhǎng)的保險(xiǎn)需求；二是運(yùn)用高新技術(shù)手段和先進(jìn)方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)趨勢(shì)進(jìn)行科學(xué)的預(yù)測(cè)，有效地進(jìn)行公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理；三是完善保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制機(jī)制，對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行嚴(yán)格的監(jiān)控，建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)反饋系統(tǒng)，提高公司經(jīng)營(yíng)效益；四是完善公司內(nèi)部控制管理制度，用制度管人、管機(jī)構(gòu)、管業(yè)務(wù)、管經(jīng)營(yíng)，并接受保險(xiǎn)監(jiān)管部門的指導(dǎo)和檢查。

五、以服務(wù)為理念，提升產(chǎn)品創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新的科技含量

首先，產(chǎn)品創(chuàng)新能力反映公司管理和競(jìng)爭(zhēng)水平，保險(xiǎn)產(chǎn)品的系列結(jié)構(gòu)、規(guī)格品種，特別是產(chǎn)品更新?lián)Q代的頻度，對(duì)保險(xiǎn)公司產(chǎn)品管理能力的高低有著十分重要的影響，因此，根據(jù)競(jìng)爭(zhēng)的客觀需要，保險(xiǎn)公司都把優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、增加和更新產(chǎn)品作為提高其管理水平和國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的一個(gè)重要方面，但同時(shí)必須看到，國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)市場(chǎng)中仍然不同程度地存在保險(xiǎn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)雷同、業(yè)務(wù)單一、創(chuàng)新不足、粗放經(jīng)營(yíng)等問(wèn)題。業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)方面，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保險(xiǎn)費(fèi)收入來(lái)源80％以上為機(jī)動(dòng)車保險(xiǎn)，經(jīng)營(yíng)缺乏特色和品牌；業(yè)務(wù)品種方面，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)傳統(tǒng)型業(yè)務(wù)比重大，創(chuàng)新型業(yè)務(wù)、高附加值業(yè)務(wù)和延伸型業(yè)務(wù)比較少或基本上沒(méi)有開展。

隨著新《保險(xiǎn)法》的實(shí)施，保險(xiǎn)監(jiān)管部門對(duì)保險(xiǎn)條款費(fèi)率的管制得以放松，保險(xiǎn)公司有了更大的條款費(fèi)率制定權(quán)，因此，在日益激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，保險(xiǎn)公司應(yīng)該跳出傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)框架，認(rèn)真分析市場(chǎng)需求，建立推進(jìn)產(chǎn)品更新?lián)Q代的產(chǎn)品管理制度，加速開發(fā)和創(chuàng)新公司自身的產(chǎn)品系列，提高公司產(chǎn)品的國(guó)際化、多樣化、專業(yè)化水平，努力開拓各種市場(chǎng)空間。培養(yǎng)適應(yīng)產(chǎn)品創(chuàng)新的人才隊(duì)伍，造就一支掌握現(xiàn)代產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)管理技能和方法的高素質(zhì)管理隊(duì)伍，是對(duì)保險(xiǎn)公司管理水平和內(nèi)控機(jī)制是否完善的考驗(yàn)。因此，保險(xiǎn)公司應(yīng)該注重培養(yǎng)自己的專業(yè)技術(shù)人才，建立適應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展的產(chǎn)品創(chuàng)新機(jī)制。

其次，科技創(chuàng)新引導(dǎo)保險(xiǎn)公司的服務(wù)創(chuàng)新。北京市保險(xiǎn)市場(chǎng)近年來(lái)能有快速發(fā)展，同保險(xiǎn)公司重視服務(wù)創(chuàng)新密切相關(guān)。目前，北京市保險(xiǎn)市場(chǎng)中的服務(wù)創(chuàng)新表現(xiàn)為：服務(wù)科技方面有電話語(yǔ)音服務(wù)、網(wǎng)絡(luò)和電子商務(wù)、銀行結(jié)算支付方式；服務(wù)管理方面有計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)管理、承保、理賠、結(jié)算中心、人業(yè)績(jī)管理、營(yíng)銷管理；服務(wù)方式方面有服務(wù)之家、客戶回訪、24小時(shí)電話咨詢服務(wù)；服務(wù)理念方面得到不斷提升和轉(zhuǎn)變。

保險(xiǎn)公司應(yīng)在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上，加快電子化和網(wǎng)絡(luò)化建設(shè)的步伐，采用電子計(jì)算機(jī)和現(xiàn)代通訊技術(shù)設(shè)備，促進(jìn)辦公自動(dòng)化、電子商務(wù)和網(wǎng)絡(luò)保險(xiǎn)以及由此延伸的服務(wù)手段和領(lǐng)域，提高保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)處理能力和運(yùn)作效率，以高效、快捷、優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，積極參與保險(xiǎn)業(yè)的國(guó)際和國(guó)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)。

在信息技術(shù)引發(fā)的保險(xiǎn)創(chuàng)新浪潮中，公司間競(jìng)爭(zhēng)的重點(diǎn)不再是產(chǎn)品的價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)，而是服務(wù)質(zhì)量和方式的競(jìng)爭(zhēng)。只有通過(guò)高質(zhì)、高效、高附加值的服務(wù)競(jìng)爭(zhēng)，才能將各種保險(xiǎn)產(chǎn)品更快更好地送達(dá)顧客，才有利于擴(kuò)大和穩(wěn)定客戶關(guān)系，占有更高的市場(chǎng)份額，增加業(yè)務(wù)創(chuàng)新的機(jī)會(huì)。

第三，加強(qiáng)人管理制度促進(jìn)服務(wù)質(zhì)量提升。新《保險(xiǎn)法》修改的一條重要內(nèi)容，是加重了保險(xiǎn)公司對(duì)保險(xiǎn)中介人和中介業(yè)務(wù)管理的法律責(zé)任和管理責(zé)任，保險(xiǎn)公司應(yīng)根據(jù)中介業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際，制定相應(yīng)的保險(xiǎn)中介業(yè)務(wù)管理辦法，加強(qiáng)和完善對(duì)保險(xiǎn)中介業(yè)務(wù)的管理。國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)的營(yíng)銷方式最終將建立在市場(chǎng)導(dǎo)向型、客戶需求型這樣一種新的發(fā)展模式基礎(chǔ)上，使人壽保險(xiǎn)這一“以人為本”的保險(xiǎn)服務(wù)行業(yè)在服務(wù)意識(shí)、服務(wù)效益、服務(wù)質(zhì)量、服務(wù)渠道、服務(wù)方式、服務(wù)內(nèi)容等多方面和多層次發(fā)生根本變化。

保險(xiǎn)服務(wù)質(zhì)量的提高關(guān)鍵是靠保險(xiǎn)公司的服務(wù)意識(shí)的提高，靠保險(xiǎn)公司服務(wù)創(chuàng)新。我國(guó)加入世界貿(mào)易組織后，保險(xiǎn)業(yè)的制度體制改革、機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)管理、人事分配制度等方面的改革，歸根結(jié)底都將落實(shí)在服務(wù)競(jìng)爭(zhēng)上，因此，提高保險(xiǎn)服務(wù)與促進(jìn)保險(xiǎn)發(fā)展是相輔相成的，是保險(xiǎn)公司在今后激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中能否立于不敗之地的客觀要求。保險(xiǎn)公司必須高度重視售前服務(wù)、售中服務(wù)、售后服務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)，應(yīng)該遵循公司的工作流程和管理制度運(yùn)行，不能因人而易，降低服務(wù)水平和質(zhì)量。

第四，高度重視銀行保險(xiǎn)的發(fā)展機(jī)遇和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。銀行保險(xiǎn)最直接的含義就是通過(guò)銀行網(wǎng)絡(luò)來(lái)銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品。充分利用龐大的金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)，增加保險(xiǎn)的銷售渠道，高效率地覆蓋市場(chǎng)與客戶是保險(xiǎn)公司熱衷于銀行保險(xiǎn)的最現(xiàn)實(shí)的愿望。銀行保險(xiǎn)所顯示出來(lái)的獨(dú)特魅力和廣闊前景對(duì)保險(xiǎn)公司拓展銷售渠道意義重大，一是可以建立客戶資源共享機(jī)制，為雙方客戶提供綜合性互惠服務(wù)；二是加強(qiáng)銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的深層次合作；三是適應(yīng)網(wǎng)上保險(xiǎn)的需求，實(shí)現(xiàn)雙方網(wǎng)站的方便連接，為客戶提供更方便，更快捷的網(wǎng)上保險(xiǎn)、網(wǎng)上查詢和網(wǎng)上轉(zhuǎn)賬等多方面、多渠道的服務(wù)。

銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展勢(shì)頭迅猛，已經(jīng)成為人壽保險(xiǎn)另一個(gè)主要銷售渠道，但同時(shí)，各保險(xiǎn)公司應(yīng)該清醒地認(rèn)識(shí)到，銀行保險(xiǎn)不是零風(fēng)險(xiǎn)，由于保險(xiǎn)公司在內(nèi)部控制管理制度方面的滯后性，目前有些問(wèn)題已經(jīng)暴露，如經(jīng)營(yíng)效益風(fēng)險(xiǎn)、資金回報(bào)風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)負(fù)債匹配風(fēng)險(xiǎn)、違規(guī)操作和誤導(dǎo)宣傳等事件也時(shí)有發(fā)生，必須引起保險(xiǎn)公司的高度重視，同時(shí)加快制定相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)控制管理規(guī)定。銀行保險(xiǎn)注重的是品牌形象和誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，保險(xiǎn)公司要嚴(yán)格依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，塑造自己穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)、誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)、合法守規(guī)的品牌形象，形成自己值得信賴的品牌優(yōu)勢(shì)。銀行保險(xiǎn)需要強(qiáng)調(diào)的是加強(qiáng)人才培養(yǎng)和培訓(xùn)，保險(xiǎn)公司必須加強(qiáng)培訓(xùn)內(nèi)容和時(shí)間。銀行保險(xiǎn)的核心產(chǎn)品是服務(wù)，服務(wù)質(zhì)量是決定銀行保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)成敗的關(guān)鍵所在。

六、以效益為中心，用內(nèi)控制度管控公司所有經(jīng)營(yíng)行為

保險(xiǎn)公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值的最大化，這就需要保險(xiǎn)公司對(duì)其分支公司的管理層進(jìn)行監(jiān)督，保證分支公司的管理層能夠按照公司的既定目標(biāo)履行職責(zé)，有序、有效地開展業(yè)務(wù)，確保公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)能夠得以實(shí)現(xiàn)。以實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值的最大化為基礎(chǔ)的管理是一個(gè)綜合的管理工具，它可以用來(lái)推動(dòng)創(chuàng)造價(jià)值的觀念深入到公司一線員工中去，用效益的觀點(diǎn)，通過(guò)內(nèi)部控制管理制度和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)施，監(jiān)督和控制公司管理層的所有經(jīng)營(yíng)行為。內(nèi)部控制管理制度是保證保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)效益的實(shí)現(xiàn)，而分支公司的管理層既是相關(guān)制度的制定者，又是執(zhí)行者，其經(jīng)營(yíng)行為直接影響內(nèi)部控制管理制度的執(zhí)行績(jī)效。

公司內(nèi)控管理制度范文第2篇

關(guān)鍵詞：集團(tuán)化公司；內(nèi)控制度；貨幣資金內(nèi)控管理

隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，作為集團(tuán)公司與旗下各子公司的業(yè)務(wù)往來(lái)也日益增多，隨著各項(xiàng)業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，財(cái)務(wù)管理的統(tǒng)一性和一致性尤為重要。隨著經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的廣泛開展，加強(qiáng)內(nèi)控制度迫在眉睫。本文從內(nèi)控制度加強(qiáng)的必要性出發(fā)，闡述會(huì)計(jì)制度和管理模式的內(nèi)控管理以及貨幣資金的內(nèi)控管理，為集團(tuán)化公司內(nèi)控制度的加強(qiáng)提供一些建議。

一、集團(tuán)化公司加強(qiáng)內(nèi)控制度的必要性

在集團(tuán)化公司中，隨著各級(jí)子公司業(yè)務(wù)的廣泛開展，為維護(hù)集團(tuán)總體利益，進(jìn)一步避免財(cái)務(wù)管理中各項(xiàng)問(wèn)題的發(fā)生，對(duì)內(nèi)控制度的加強(qiáng)迫在眉睫。加強(qiáng)財(cái)務(wù)方面的內(nèi)控管理，這既是維護(hù)集團(tuán)公司和子公司利益的需要，也是公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的正確方針。現(xiàn)有形勢(shì)下，公司內(nèi)部管理逐漸跟不上公司日趨發(fā)展的腳步，這對(duì)于財(cái)務(wù)管理可能出現(xiàn)的各種問(wèn)題，尤其是作為其中具有顯著作用的貨幣資金管理而言，形勢(shì)非常嚴(yán)峻。因此，集團(tuán)化公司應(yīng)當(dāng)注重內(nèi)控的管理，從自身會(huì)計(jì)制度和管理模式出發(fā)，做到制定嚴(yán)謹(jǐn)、控制得當(dāng)，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)貨幣資金的內(nèi)控管理，逐漸制定適合企業(yè)的、完善的內(nèi)控管理體系。

二、建立起與集團(tuán)化公司適應(yīng)的會(huì)計(jì)制度和管理模式

內(nèi)控制度的加強(qiáng)，必須根據(jù)適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)制度和管理模式進(jìn)行，在制定時(shí)一定要符合國(guó)家現(xiàn)有法律法規(guī)和相應(yīng)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，制定出一套嚴(yán)格適宜的會(huì)計(jì)體系。

（一）內(nèi)控制度在加強(qiáng)時(shí)，首先應(yīng)建立符合集團(tuán)化公司的會(huì)計(jì)政策，明確好各部門職責(zé)以及與子公司的對(duì)應(yīng)關(guān)系。在會(huì)計(jì)政策方面，一定要制定明確、正確劃分，要嚴(yán)格區(qū)分集團(tuán)化公司和子公司的相應(yīng)聯(lián)系，制定好上下級(jí)財(cái)務(wù)方面的相關(guān)政策，上下級(jí)、同級(jí)的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)符合規(guī)避原則，做到明確劃分，為財(cái)務(wù)內(nèi)控監(jiān)督的加強(qiáng)做好基礎(chǔ)。

（二）在具體的審核監(jiān)督的管理模式中，要加強(qiáng)審批信息的有效溝通，各部門的審核工作要進(jìn)一步明確， 建立高效、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)谋O(jiān)督信息體系，明確各項(xiàng)工作流程的監(jiān)督責(zé)任部門和監(jiān)督人，對(duì)于內(nèi)部監(jiān)督的管理做到有效溝通和進(jìn)一步的優(yōu)化，提高監(jiān)督的力度，高效管理和監(jiān)督，從而做好財(cái)務(wù)的內(nèi)部控制.

（三）在具體的內(nèi)部控制中，要建立一套與企業(yè)相適應(yīng)的管控模式。在具體的監(jiān)督管理過(guò)程中，建立嚴(yán)格的會(huì)計(jì)核算體系、績(jī)效考核體系等相關(guān)的管控模式，對(duì)于集團(tuán)化公司和子公司的財(cái)務(wù)管理中，要使用一致的監(jiān)督體系，對(duì)集團(tuán)公司和子公司的業(yè)務(wù)要做到統(tǒng)一監(jiān)督但可以清晰劃分，防范各部分的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，由此有利于監(jiān)督過(guò)程中各類財(cái)務(wù)問(wèn)題的查找、控制和糾正。

三、加強(qiáng)集團(tuán)貨幣資金內(nèi)控管理

（一）建立不相容職務(wù)相互分離的內(nèi)部控制制度合理的設(shè)置會(huì)計(jì)及相關(guān)崗位并且明確各崗位的職責(zé)所在，但凡是涉及與資金有關(guān)的工作，就必須由兩人或者兩人以上分工進(jìn)行，形成相互制約的機(jī)制，來(lái)避免或減少差錯(cuò)，以便起到相互制約相互分離的作用，還可以互相監(jiān)督。

（二）提高財(cái)會(huì)人員的整體素質(zhì)

財(cái)會(huì)人員在企業(yè)的內(nèi)部控制中起著關(guān)鍵的作用，加強(qiáng)對(duì)職工的

企業(yè)文化的熏陶是刻不容緩的，職工素質(zhì)的高低可以決定企業(yè)內(nèi)部控制制度的成效，只有真正的讓從業(yè)的財(cái)會(huì)人員融入他們的工作，引導(dǎo)他們忠于職守，廉潔從業(yè)，遵紀(jì)守法，才能使貨幣資金內(nèi)部控制制度得以有效的執(zhí)行。企業(yè)一定要定期加強(qiáng)對(duì)財(cái)會(huì)人員的培訓(xùn)，提升他們的職業(yè)道德水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)。

（三）控制現(xiàn)金收支審批權(quán)

在企業(yè)中的資金業(yè)務(wù)大多都涉及到現(xiàn)金收支的問(wèn)題，支付控制則是其中一個(gè)重要的關(guān)鍵點(diǎn)，為此，企業(yè)應(yīng)該要加強(qiáng)對(duì)授權(quán)批準(zhǔn)制度的控制，可以從源頭上防止問(wèn)題的發(fā)生。企業(yè)假使需要要用到資金，那么就要提出支付申請(qǐng)，并要在申請(qǐng)中詳細(xì)說(shuō)明申請(qǐng)款的金額、用途及支付方式，審批人則對(duì)支付申請(qǐng)進(jìn)行一定的檢查，主要是檢查申請(qǐng)金額是否超出預(yù)算、支付方式是否合理等等，嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行審批，一旦發(fā)現(xiàn)不符合要求的申請(qǐng)必須要駁回。

（四）建立貨幣資金內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督機(jī)制

過(guò)提高內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督在一些非法支付的貨幣資金可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)。機(jī)構(gòu)的設(shè)置、人T配備以確保內(nèi)部審計(jì)和工作的獨(dú)立性。定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，以改善內(nèi)部財(cái)務(wù)控制和合理化建議效益的企業(yè)貨幣體系的合法性。審查和評(píng)估，以防止濫用權(quán)力相關(guān)的內(nèi)部控制制度造成了審計(jì)結(jié)論，以防止內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督機(jī)制形同虛設(shè)。企業(yè)內(nèi)部控制制度作為貨幣資金管理的一部分，也是企業(yè)實(shí)現(xiàn)貨幣的內(nèi)部財(cái)務(wù)控制監(jiān)督部門系統(tǒng)的特殊組成部分。

公司內(nèi)控管理制度范文第3篇

關(guān)鍵詞：企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控；管理制度；完善；有效性探究

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)不斷地發(fā)展，企業(yè)為了完善財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)內(nèi)部控制制度的建設(shè)和實(shí)施等都有了更高的要求。其中企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度作為企業(yè)發(fā)展和管理過(guò)程中的重要組成部分，相關(guān)的管理人員要想提高管理水平，就要對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理的模式等進(jìn)行全面的分析，進(jìn)而為促進(jìn)我國(guó)企業(yè)在社會(huì)中的穩(wěn)定發(fā)展提供保障。

一、企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度發(fā)展的現(xiàn)狀

在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制不斷完善的背景下，企業(yè)要想在實(shí)際的發(fā)展過(guò)程中獲得最大的經(jīng)濟(jì)效益，就要采取措施不斷地完善企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度，對(duì)其中的問(wèn)題進(jìn)行全面性的分析。同時(shí)，經(jīng)濟(jì)在不斷地發(fā)展，企業(yè)要想在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中脫穎而出，就要加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)管理內(nèi)部的控制，加快自身改革轉(zhuǎn)型，不斷地建立健全財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度，避免相關(guān)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)。但是，由于傳統(tǒng)管理模式的限制和影響，企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度并沒(méi)有進(jìn)行一定的完善，特別是在制度建設(shè)方面仍存在一些問(wèn)題，這不僅在一定程度上影響了企業(yè)的穩(wěn)定和發(fā)展，還嚴(yán)重降低了企業(yè)財(cái)務(wù)管理內(nèi)控力度和水平。同時(shí)，由于管理模式方面的影響，企業(yè)在實(shí)際的發(fā)展過(guò)程中還要面臨較大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。為了改變現(xiàn)狀，相關(guān)的管理人員要對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度中所存在的問(wèn)題進(jìn)行不斷地分析，一定要保證企業(yè)財(cái)產(chǎn)的安全性和效益性，不斷地發(fā)揮企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度的作用，對(duì)企業(yè)在實(shí)際發(fā)展過(guò)程中的重點(diǎn)內(nèi)容進(jìn)行分析，確保財(cái)務(wù)決策的正確性，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)資金的合理運(yùn)用。在企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度完善的過(guò)程中，由于部分企業(yè)并沒(méi)有形成相對(duì)完善的監(jiān)督機(jī)制，所以他們不能對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理過(guò)程中的問(wèn)題進(jìn)行有效地解決，這在一定程度上嚴(yán)重影響了監(jiān)管機(jī)制作用的充分發(fā)揮。一些企業(yè)的財(cái)務(wù)管理內(nèi)控監(jiān)管工作落實(shí)不到位，相關(guān)的管理人員也不能及時(shí)地發(fā)現(xiàn)其中的問(wèn)題，更不能解決其中的問(wèn)題，這樣不僅在一定程度上影響了企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理的水平，又對(duì)企業(yè)在社會(huì)中的穩(wěn)定發(fā)展造成了一定的影響。此外，由于一些管理人員沒(méi)有較強(qiáng)的綜合素質(zhì)，所以沒(méi)有企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度完善的意識(shí)，更不能對(duì)實(shí)際的問(wèn)題進(jìn)行全面的分析，部分企業(yè)存在財(cái)務(wù)管理內(nèi)控環(huán)境不規(guī)范。因此，在這樣的背景下，企業(yè)要想在社會(huì)中的穩(wěn)定發(fā)展，就要采取措施不斷地完善企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度，對(duì)其中的問(wèn)題進(jìn)行有效地分析，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控的管理。

二、企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度完善的意義

1.保證資產(chǎn)的安全不斷地完善企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度，是保證企業(yè)的財(cái)產(chǎn)和資金安全的前提，更是促進(jìn)企業(yè)在社會(huì)經(jīng)濟(jì)中穩(wěn)定發(fā)展的基礎(chǔ)。同時(shí)，財(cái)務(wù)資金安全是企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的重要內(nèi)容，內(nèi)部控制不僅可以在一定程度上實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)和物資進(jìn)行全面的控制，還可以加強(qiáng)對(duì)企業(yè)財(cái)產(chǎn)的保護(hù)。所以，企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門一定要結(jié)合實(shí)際的管理情況，不斷地完善內(nèi)部控制制度，對(duì)企業(yè)資產(chǎn)和物資等進(jìn)行整合，保證企業(yè)不同部門之間的相互聯(lián)系，加強(qiáng)對(duì)具體財(cái)務(wù)資金的管理，從而為促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)在社會(huì)中的穩(wěn)定發(fā)展提供基礎(chǔ)。

2.保障財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性企業(yè)在實(shí)際的發(fā)展過(guò)程中，由于部分管理人員沒(méi)有較強(qiáng)的綜合素質(zhì)，所以就會(huì)在一定程度上導(dǎo)致財(cái)務(wù)信息不夠安全。但是，企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理模式在其中的應(yīng)用，不僅完善了相關(guān)的財(cái)務(wù)信息，進(jìn)一步保障了財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性。同時(shí)，不斷地完善企業(yè)財(cái)務(wù)管理中內(nèi)部控制制度，還能根據(jù)實(shí)際的財(cái)務(wù)管理情況和相關(guān)的信息，制定詳細(xì)的財(cái)務(wù)信息資料處理以及控制方案，對(duì)其中的財(cái)務(wù)信息進(jìn)行分析和管理，通過(guò)內(nèi)部控制實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)信息的整合，這樣不僅提高了相關(guān)財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性，還保障財(cái)務(wù)信息的安全，進(jìn)一步提高了企業(yè)管理的水平。

3.不斷地提高經(jīng)濟(jì)效益在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制不斷發(fā)展的背景下，企業(yè)要想獲得最大的經(jīng)濟(jì)效益，就要加強(qiáng)對(duì)相關(guān)信息的完善，采取有效的措施，不斷地提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理的水平。由于企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和內(nèi)部管理有著密切的聯(lián)系，所以可以在實(shí)際的企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理的過(guò)程中，對(duì)具體的問(wèn)題進(jìn)行分析，進(jìn)而不斷地完善企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度，加強(qiáng)對(duì)相關(guān)財(cái)務(wù)問(wèn)題的管理，不斷地規(guī)范管理人員的管理行為。要在經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的背景下，不斷地提高經(jīng)濟(jì)效益，就要對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部進(jìn)行控制，在實(shí)際的企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中建立和完善企業(yè)內(nèi)部控制制度，讓企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度在具體的管理過(guò)程中，可以充分發(fā)揮資金調(diào)度作用，不斷地提高資金使用效率，加強(qiáng)對(duì)資金的管理和運(yùn)用，在增強(qiáng)企業(yè)發(fā)展的同時(shí)，又能夠進(jìn)一步促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定地發(fā)展。

三、完善企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度的措施

1.對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行嚴(yán)格管理隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)不斷地發(fā)展，我國(guó)企業(yè)為了跟上時(shí)展的步伐，對(duì)自己的管理模式進(jìn)行了創(chuàng)新，加強(qiáng)了對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)控的管理。其中，應(yīng)收賬款作為企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理過(guò)程中的重要內(nèi)容之一，相關(guān)的管理人員要在加強(qiáng)信用銷售控制過(guò)程的同時(shí)，對(duì)管理的模式進(jìn)行分析。每個(gè)月業(yè)務(wù)員與客戶及時(shí)對(duì)賬，還要定期走訪與客戶進(jìn)行溝通，對(duì)全部客戶的信息進(jìn)行管理和整合，可以利用信息技術(shù)等對(duì)客戶運(yùn)行質(zhì)量科學(xué)評(píng)定，合理調(diào)整客戶資信與結(jié)構(gòu)。同時(shí)，還要對(duì)大客戶進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)控及動(dòng)態(tài)管理資信風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)應(yīng)收賬款情況進(jìn)行全面的控制和檢查，一定要在明確催收逾期應(yīng)收賬款的流程的基礎(chǔ)上，制定合理的管理方案，對(duì)實(shí)際的應(yīng)收賬款情況進(jìn)行分析，然后形成固定模式，加強(qiáng)對(duì)具體工作的管理，這樣不僅可以對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理過(guò)程中的內(nèi)容進(jìn)行分析，還能不斷地提高企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理的水平。此外，相關(guān)的管理人員還可以利用信息技術(shù)構(gòu)建客戶數(shù)據(jù)庫(kù)，信用管理部門還要對(duì)公司信用政策進(jìn)行修改，對(duì)公司內(nèi)部人員和客戶進(jìn)行信用度的測(cè)評(píng)，培訓(xùn)各個(gè)部門的人員，認(rèn)真選擇公司客戶，進(jìn)而加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的管理。

2.不斷地完善庫(kù)存信息在企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理的過(guò)程中，企業(yè)要想保障相關(guān)資金的安全性，就需要強(qiáng)化庫(kù)存管理，構(gòu)建績(jī)效考核的模式，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)信息和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的管理，根據(jù)實(shí)際的企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理內(nèi)容，建立完整的庫(kù)存信息，對(duì)入庫(kù)、盤點(diǎn)和報(bào)損等工作全方位監(jiān)督。此外，相關(guān)的管理人員還可以加強(qiáng)ERP系統(tǒng)管理模式的利用，這樣不僅可以滿足企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理的要求，還能在一定程度上完善企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度，使庫(kù)存管理符合現(xiàn)代企業(yè)管理要求，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)的管理，做到獎(jiǎng)懲分明。因此，在我國(guó)經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的背景下，要想提高企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理的水平，完善企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度，就要對(duì)財(cái)務(wù)庫(kù)存信息進(jìn)行整合和管理，加強(qiáng)對(duì)具體財(cái)務(wù)信息的分析，為促進(jìn)企業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)中的穩(wěn)定發(fā)展提供基礎(chǔ)。

3.加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)資金內(nèi)部控制制度的完善流動(dòng)資金內(nèi)部控制作為完善企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度的基礎(chǔ)，也是保障財(cái)務(wù)資金安全的關(guān)鍵，所以相關(guān)的管理人員應(yīng)該要根據(jù)實(shí)際的管理情況，加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)資金的管理和預(yù)算。同時(shí)，科學(xué)預(yù)算資金需求，要事前預(yù)測(cè)和規(guī)劃內(nèi)部資金的流通情況，對(duì)具體的問(wèn)題進(jìn)行全面的分析，不斷地比較資金成本和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，這樣不僅能夠完善流動(dòng)資金的管理制度，還能不斷地加強(qiáng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理。與此同時(shí)，相關(guān)的管理人員還要做好銷售、投資和人工環(huán)節(jié)的預(yù)算工作，對(duì)這部分的資金風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行控制，提前掌握資金的各類信息，防范可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)資金的管理。如今，隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不斷地完善，要想促進(jìn)企業(yè)在其中的不斷發(fā)展，就要嚴(yán)格控制與管理資金，特別是要加強(qiáng)對(duì)資金流動(dòng)的管理，根據(jù)實(shí)際情況去制定收支預(yù)算表，加快資金的周轉(zhuǎn)速度，不斷地加強(qiáng)對(duì)資金的合理運(yùn)用，進(jìn)而不斷地完善流動(dòng)資金的內(nèi)部控制制度。因此，相關(guān)的管理人員一定要對(duì)企業(yè)資金需求認(rèn)真規(guī)劃，將資金計(jì)劃和占用情況進(jìn)行及時(shí)地分析和整合，如果在具體的整合過(guò)程中發(fā)現(xiàn)了問(wèn)題，要及時(shí)反映給各個(gè)部門，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)收支的管理。此外，管理人員還要結(jié)合資金的來(lái)源和數(shù)量，對(duì)流動(dòng)資金進(jìn)行合理地規(guī)劃和調(diào)配，不斷地完善資金的跟蹤管理，對(duì)資金的使用情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，對(duì)相關(guān)的信息進(jìn)行及時(shí)地反饋。此外，企業(yè)還要制定財(cái)務(wù)內(nèi)部支付管理制度，對(duì)資金使用進(jìn)行嚴(yán)格的管理，找出問(wèn)題及時(shí)糾正，并且不斷地完善，對(duì)不合理開支問(wèn)題進(jìn)行嚴(yán)格的管理。所以，在社會(huì)不斷發(fā)展的背景下，要想提高企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理水平，就要對(duì)流動(dòng)資金進(jìn)行管理，不斷地完善企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度，進(jìn)而為促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展提供基礎(chǔ)。

4.完善內(nèi)部控制體系內(nèi)部控制作為促進(jìn)我國(guó)企業(yè)在社會(huì)經(jīng)濟(jì)中穩(wěn)定發(fā)展的保障，相關(guān)的管理人員不僅要對(duì)具體的管理問(wèn)題進(jìn)行分析，還要對(duì)企業(yè)在各種生產(chǎn)活動(dòng)中的發(fā)展情況等進(jìn)行細(xì)致和全面的調(diào)查，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)性的控制，然后在結(jié)合實(shí)際的管理情況不斷完善內(nèi)部控制體系，設(shè)立一個(gè)科學(xué)和準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)，為企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理提供參考依據(jù)。此外，相關(guān)的管理人員在完善內(nèi)部控制體系的時(shí)候，一定要結(jié)合時(shí)代特征，建立起信息化的管理系統(tǒng)，這樣才能有效地對(duì)財(cái)務(wù)信息和內(nèi)部財(cái)務(wù)管理過(guò)程中的問(wèn)題進(jìn)行整合，才能明確各個(gè)部門的職責(zé)分工，對(duì)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理中的資金進(jìn)行科學(xué)性的管控。同時(shí)，管理人員還要對(duì)財(cái)務(wù)控制過(guò)程中的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行全面的分析，利用信息技術(shù)建立完善內(nèi)部財(cái)務(wù)系統(tǒng)，對(duì)內(nèi)部資金進(jìn)行科學(xué)性的整合，從而為完善內(nèi)部財(cái)務(wù)管理體系夯實(shí)基礎(chǔ)。

公司內(nèi)控管理制度范文第4篇

一、完成好企業(yè)內(nèi)控管理工作的重要性

針對(duì)企業(yè)內(nèi)控管理工作，必須要將其放在重要的位置上，這是提高經(jīng)營(yíng)工作效能的重要環(huán)節(jié)，可以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、降低成本，從而進(jìn)一步使企業(yè)運(yùn)營(yíng)持續(xù)穩(wěn)定。內(nèi)控管理工作的改進(jìn)和完善，能夠有效促進(jìn)企業(yè)內(nèi)控管理水平的提升，進(jìn)而促進(jìn)企業(yè)的綜合經(jīng)營(yíng)管理水平能力大幅度提升。因而企業(yè)內(nèi)控管理工作應(yīng)放置于比較重要的位置，應(yīng)受到重視。企業(yè)內(nèi)控管理工作，是法律法規(guī)以及市場(chǎng)監(jiān)管所規(guī)定要求的必須重視的一環(huán)。

二、目前我國(guó)企業(yè)內(nèi)控管理的狀況

現(xiàn)在，我國(guó)很多企業(yè)公司的內(nèi)控管理制度存在許多缺陷，是非常不完善的。我國(guó)現(xiàn)有的內(nèi)控管理存有以下幾點(diǎn)紕漏和問(wèn)題：企業(yè)管理者對(duì)于內(nèi)控制度過(guò)于懈怠和忽視；沒(méi)有設(shè)定制定相應(yīng)的監(jiān)督管理機(jī)制；缺乏一定的積極性和主動(dòng)性。所以，我國(guó)管理者必須要逐漸轉(zhuǎn)變?cè)械挠^念和看法，要使自己的觀念能隨時(shí)代的發(fā)展而改變，要重視內(nèi)控管理工作。

企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)，管理者會(huì)主動(dòng)強(qiáng)勢(shì)地掌控所有的權(quán)利，包含監(jiān)督權(quán)、執(zhí)行權(quán)、控制權(quán)，這樣會(huì)使得內(nèi)控管理制度失效，發(fā)揮不了其應(yīng)有的作用，形同虛設(shè)。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)、管理者不應(yīng)強(qiáng)勢(shì)掌控局面，而應(yīng)讓制度真正發(fā)揮其作用。目前，內(nèi)控管理制度已經(jīng)有了初步的發(fā)展，相關(guān)監(jiān)督機(jī)制也開始實(shí)施。但是，對(duì)于內(nèi)控管理制度的認(rèn)知與認(rèn)識(shí)是極度缺乏的，并沒(méi)有完全落實(shí)，制度的設(shè)立制定只做到了表象化，而沒(méi)有落到實(shí)處。

三、對(duì)我國(guó)企業(yè)內(nèi)控管理中存有的紕漏及緣由進(jìn)行分析

（一）我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制存在的漏洞

1.數(shù)據(jù)和信息缺乏實(shí)效性，無(wú)法體現(xiàn)真實(shí)運(yùn)營(yíng)狀況。內(nèi)控管理體制要做到科學(xué)合理。這與信息的全面化、完整性是密切相關(guān)的，管理者對(duì)這些信息要做到全面及時(shí)的了解認(rèn)知，才可以對(duì)目前企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況做到真實(shí)準(zhǔn)確地把握。可目前由于信息的傳遞傳達(dá)都是單項(xiàng)性的，因而缺乏信息傳送傳達(dá)的實(shí)效性，這會(huì)進(jìn)一步影響企業(yè)管理者對(duì)信息的把握，真實(shí)運(yùn)營(yíng)經(jīng)營(yíng)狀況無(wú)法得以體現(xiàn)反映，也會(huì)不利于企業(yè)以及管理者作決策。因而，數(shù)據(jù)和信息缺乏實(shí)效性會(huì)極大影響企業(yè)的內(nèi)控管理水平。

2.會(huì)計(jì)信息存在不準(zhǔn)確的情況。近年來(lái)，我國(guó)企業(yè)的許多管理問(wèn)題可以清晰明朗的顯現(xiàn)出來(lái)，企業(yè)會(huì)計(jì)人員在走程序手續(xù)時(shí)，沒(méi)有按照規(guī)定的要求進(jìn)行，出現(xiàn)私自修改數(shù)據(jù)。會(huì)計(jì)憑證缺乏真實(shí)性等現(xiàn)象，這無(wú)疑都與企業(yè)的內(nèi)部管理不嚴(yán)格不規(guī)范是密切相關(guān)的，也表明其監(jiān)督監(jiān)察的效能較低，表明在進(jìn)行相應(yīng)的管理工作時(shí)還是存有許多的漏洞。

3.企業(yè)內(nèi)部的審計(jì)工作存在的漏洞。現(xiàn)在我國(guó)正在加快市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革，而審計(jì)工作在企業(yè)整個(gè)發(fā)展進(jìn)程占了非常重要的位置和比例。可是，現(xiàn)在還處于許多企業(yè)的審計(jì)工作比較落后的階段，對(duì)于工作的認(rèn)識(shí)比較淺顯，還是處于初級(jí)階段。對(duì)于審計(jì)內(nèi)容也不是非常的清晰清楚，因而對(duì)于審計(jì)目標(biāo)不明確，工作開展也比較混亂，停留在表面化階段，沒(méi)有實(shí)際的效能和意義。

（二）分析企業(yè)內(nèi)控管失效的緣由

1.內(nèi)控管理制度存有許多漏洞。目前，我國(guó)許多企業(yè)的內(nèi)控管理制度仍然存有許多的漏洞，因而在實(shí)際運(yùn)營(yíng)進(jìn)行過(guò)程中會(huì)有許多的問(wèn)題和矛盾。即使有些企業(yè)的內(nèi)控管理制度，已經(jīng)處于比較完善的階段，可是還是沒(méi)有真正落實(shí)到實(shí)處，停留在表面形式階段。內(nèi)控管理制度的不完善，管理者忽視其重要意義，使得從事內(nèi)控管理的工作人員得不到重視，因而會(huì)使其工作積極性大大下降，對(duì)工作缺乏熱情和主動(dòng)性。因此，企業(yè)管理者應(yīng)該重視和關(guān)注內(nèi)控管理制度，提高員工工作的熱情和積極性，讓其發(fā)揮實(shí)際效能，提升經(jīng)營(yíng)管理水平能力，從而促進(jìn)企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展。

2.企業(yè)管理者缺乏管理素養(yǎng)。目前，企業(yè)管理者的管理素養(yǎng)缺乏缺少也是引起企業(yè)出現(xiàn)問(wèn)題狀況的一個(gè)原因。企業(yè)管理者官本位的觀念根深蒂固，級(jí)別意識(shí)比較重。此外，管理者的管理能力及水平不是特別高，由于其大多數(shù)管理者文化涵養(yǎng)素養(yǎng)不夠，許多并沒(méi)有接受過(guò)高等教育。因而，其在管理時(shí)缺乏相應(yīng)的經(jīng)驗(yàn)和思想，因而在進(jìn)行管理工作時(shí)就會(huì)出現(xiàn)一系列的問(wèn)題。

四、做好企業(yè)內(nèi)控管理工作的相應(yīng)對(duì)策方案

（一）內(nèi)控管理的信息化程度急需加深

企業(yè)管理者要重視關(guān)注內(nèi)控管理工作，加深內(nèi)控管理工作的信息化程度。提高工作人員的專業(yè)技能素養(yǎng)，不斷提升其技能技術(shù)水平，更好地為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值。計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)也應(yīng)該及時(shí)地推進(jìn)，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)信息的共享對(duì)企業(yè)各個(gè)環(huán)節(jié)的信息做到及時(shí)有效的掌握掌控，包括采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)做到實(shí)時(shí)掌握監(jiān)控，因而及時(shí)快速地作出相應(yīng)措施對(duì)策。

（二）促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境規(guī)范化

目前，國(guó)營(yíng)和民營(yíng)企業(yè)的內(nèi)部行政化都相當(dāng)突出顯著。因而，建立相應(yīng)的現(xiàn)代企業(yè)制度是非常重要關(guān)鍵的，對(duì)公司法人治理結(jié)構(gòu)逐漸的改進(jìn)完善，這應(yīng)該成為改革的重點(diǎn)。要促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境的規(guī)范化至關(guān)重要，可以使得企業(yè)內(nèi)控管理工作開展進(jìn)行得更為順利順暢，防止資產(chǎn)流失浪費(fèi)，促進(jìn)企業(yè)更好地運(yùn)營(yíng)經(jīng)營(yíng)。

（三）信息溝通機(jī)制進(jìn)行制定建立，內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督機(jī)制進(jìn)行改進(jìn)完善

企業(yè)內(nèi)部管理水平能力的好與壞和信息溝通機(jī)制的關(guān)系也是十分密切的。應(yīng)該在企業(yè)內(nèi)部制定高效完善科學(xué)的信息溝通機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)的監(jiān)管。約束機(jī)制應(yīng)該也及時(shí)被建立實(shí)施，促進(jìn)企業(yè)更好的經(jīng)營(yíng)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督機(jī)制進(jìn)行改進(jìn)完善，可以對(duì)企業(yè)各個(gè)環(huán)節(jié)工作實(shí)行全面及時(shí)的監(jiān)控把握，對(duì)于所面臨的問(wèn)題及時(shí)作出相應(yīng)對(duì)策。

（四）促進(jìn)公司財(cái)務(wù)管理體系制定科學(xué)化

要促進(jìn)公司財(cái)務(wù)管理制定的科學(xué)化。公司財(cái)務(wù)部門預(yù)算編制應(yīng)該被建立制定，每個(gè)工作人員的職責(zé)工作應(yīng)該明確。對(duì)員工采取相應(yīng)的考評(píng)考核制度，按照績(jī)效的不同來(lái)發(fā)放不同的工資。這樣，能提高員工的工作積極性和主動(dòng)性，從而不斷提升自己的工作績(jī)效，為公司努力謀利益。財(cái)務(wù)管理工作人員在完成自己職責(zé)工作的同時(shí)，要對(duì)企業(yè)的管理業(yè)務(wù)做實(shí)時(shí)的分析研究，分析現(xiàn)階段存有的問(wèn)題紕漏，思考怎么樣來(lái)改進(jìn)完善，以更好地提高企業(yè)的業(yè)績(jī)。企業(yè)還需在內(nèi)部管理上多做努力研究，從各個(gè)方面進(jìn)行分析考量，加強(qiáng)改革，提升內(nèi)控管理水平。

五、結(jié)束語(yǔ)

公司內(nèi)控管理制度范文第5篇

【關(guān)鍵詞】　保險(xiǎn)企業(yè)；管理制度；保險(xiǎn)監(jiān)管

前言：當(dāng)前許多的保險(xiǎn)企業(yè)已經(jīng)意識(shí)到人才技術(shù)優(yōu)勢(shì)與組織管理優(yōu)勢(shì)對(duì)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的影響，這已經(jīng)不再是傳統(tǒng)意義上的資金與資源優(yōu)勢(shì)。保險(xiǎn)企業(yè)利用經(jīng)營(yíng)管理能力與保險(xiǎn)資源配置、獨(dú)特的資源利用方式，進(jìn)而形成獨(dú)具企業(yè)特色的競(jìng)爭(zhēng)與比較優(yōu)勢(shì)。為了增強(qiáng)保險(xiǎn)企業(yè)自我約束能力，提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，使保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益得到正確反映，實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部機(jī)制的相互制衡，彌補(bǔ)企業(yè)管理缺陷，實(shí)現(xiàn)企業(yè)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，本文通過(guò)建設(shè)嚴(yán)密的保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)控進(jìn)行探討，以期為我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展做出有益貢獻(xiàn)。

1建立保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)控的作用

建立保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)控首先要重視企業(yè)機(jī)制創(chuàng)新與體制創(chuàng)新，企業(yè)可參照先進(jìn)的國(guó)際管理模式實(shí)行保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部管理體制改革與創(chuàng)新，例如：組織機(jī)構(gòu)管理、人力資源管理、客戶關(guān)系管理、企業(yè)價(jià)值鏈管理、激勵(lì)約束機(jī)制管理以及業(yè)務(wù)績(jī)效管理等。

1.1　2003年的車險(xiǎn)管理制度改革就是保險(xiǎn)業(yè)一次體制、管理、時(shí)間以及理論上的創(chuàng)新，這是對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)改革的進(jìn)一步深化、實(shí)現(xiàn)對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)方式的一大轉(zhuǎn)變、同時(shí)這也是對(duì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的進(jìn)一步調(diào)整以及保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的有效助動(dòng)力。保險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)對(duì)車險(xiǎn)管理制度改革造成的影響作出及時(shí)的應(yīng)對(duì)，并將市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制最大限度引入，充分利用改革創(chuàng)新來(lái)提高企業(yè)自身核心競(jìng)爭(zhēng)力。

1.2保險(xiǎn)企業(yè)的總分支公司間應(yīng)根據(jù)企業(yè)內(nèi)控管理制度建立嚴(yán)格的企業(yè)管控機(jī)制與費(fèi)率反饋機(jī)制，必須實(shí)現(xiàn)總公司對(duì)分公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的統(tǒng)籌規(guī)劃、監(jiān)控到位；建立嚴(yán)密的保賠相分離的制度，而且還應(yīng)有相應(yīng)的檢查和審核制度；并實(shí)現(xiàn)對(duì)違法違規(guī)的企業(yè)行為實(shí)施必要的嚴(yán)格的管制，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行嚴(yán)格的檢查與監(jiān)督，并對(duì)內(nèi)控管理制度進(jìn)行及時(shí)修改與完善。

2建立以監(jiān)管為中心的企業(yè)內(nèi)控管理制度

建立符合新市場(chǎng)與法律環(huán)境的保險(xiǎn)企業(yè)的內(nèi)控管理制度，并實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)監(jiān)管部門部分監(jiān)管職責(zé)到保險(xiǎn)企業(yè)管理責(zé)任的轉(zhuǎn)變。維護(hù)被保險(xiǎn)人利益是保險(xiǎn)監(jiān)管部門監(jiān)管職責(zé)，使投保人正當(dāng)收回投資的權(quán)益免受侵害，利用企業(yè)監(jiān)督機(jī)制來(lái)確保保險(xiǎn)企業(yè)的合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)及償付能力。企業(yè)通常利用現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)的保險(xiǎn)企業(yè)例行檢查，同時(shí)在企業(yè)管理體制與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的復(fù)雜程度不斷提高的嚴(yán)峻現(xiàn)實(shí)狀況下，這無(wú)疑增加了保險(xiǎn)企業(yè)監(jiān)管部門的例行檢查難度，這是對(duì)企業(yè)保險(xiǎn)監(jiān)管工作的一大挑戰(zhàn)。將保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管工作放在國(guó)際這一大背景下，保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)控制度作用的充分發(fā)揮已經(jīng)成為企業(yè)的研究重點(diǎn)，并要求對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)控進(jìn)行強(qiáng)化，實(shí)行對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)的事后償付和監(jiān)管。因此，保險(xiǎn)企業(yè)因?qū)ζ鋬?nèi)控管理現(xiàn)狀作出更近一步的探討，以加強(qiáng)保險(xiǎn)企業(yè)的財(cái)務(wù)、投資、業(yè)務(wù)等方面的保險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，并對(duì)內(nèi)控管理制度缺陷與不足之處加以彌補(bǔ)和完善。

3嚴(yán)密的現(xiàn)代保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)控建立

3.1利用競(jìng)爭(zhēng)手段，建立內(nèi)外合資的保險(xiǎn)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)合作機(jī)制

保險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)從全球化角度以及合作意識(shí)，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理質(zhì)量和水平的進(jìn)一步提高，增強(qiáng)企業(yè)參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、合作的積極性。內(nèi)外資保險(xiǎn)企業(yè)均以最底成本、最優(yōu)服務(wù)、最高利潤(rùn)和最大份額為追求目標(biāo)。由保險(xiǎn)公司進(jìn)行資源與科技的研發(fā)是保險(xiǎn)企業(yè)今后的國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的主要發(fā)展趨勢(shì)和必然要求。以管理層面上來(lái)看，我國(guó)的保險(xiǎn)企業(yè)略遜與外資保險(xiǎn)企業(yè)，因此，對(duì)于先進(jìn)的內(nèi)外資保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)驗(yàn)更值得我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)學(xué)習(xí)和借鑒。

加強(qiáng)國(guó)際間保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)控管理制度的信息交流和溝通，提高企業(yè)管理者的內(nèi)控管理意識(shí)；再者提高企業(yè)的內(nèi)控管理質(zhì)量和水平，滿足企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)、合作需求；并實(shí)施企業(yè)業(yè)務(wù)無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)管控，就此展開管理、服務(wù)以及機(jī)制創(chuàng)新等方面的競(jìng)爭(zhēng)活動(dòng)；以期為保險(xiǎn)企業(yè)營(yíng)造共同發(fā)展、合作創(chuàng)新協(xié)作精神與協(xié)作方式。

3.2樹立管理目標(biāo)，以提升企業(yè)整體的經(jīng)營(yíng)管理水平

樹立明確的企業(yè)管理目標(biāo)，可使保險(xiǎn)企業(yè)各部門能夠各司其職、分工明確、有效運(yùn)作及有序結(jié)合，保險(xiǎn)企業(yè)必須將分散力量結(jié)合成一股強(qiáng)大的機(jī)構(gòu)力量。并明確確定員工工作職責(zé)，使保險(xiǎn)業(yè)組織管理機(jī)構(gòu)更加合理，使保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)能夠維持穩(wěn)定性與連續(xù)性合理的組織管理結(jié)構(gòu)使企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的全庫(kù)和責(zé)任更加明確，以免和相互推諉現(xiàn)象的發(fā)生，以提高企業(yè)工作效率，保證企業(yè)制度的充分實(shí)現(xiàn)。

以風(fēng)險(xiǎn)控制與增進(jìn)效益為目標(biāo)，進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)控管理水平、提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力，使企業(yè)立于經(jīng)營(yíng)不敗之地。建立保險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的高效管理機(jī)制，并圍繞該核心對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行嚴(yán)密控制，使企業(yè)擁有穩(wěn)定的業(yè)務(wù)收益，并滿足被保險(xiǎn)人持續(xù)增長(zhǎng)的需求；并利用先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)方法和高新技術(shù)手段，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的管理與控制；使保險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)得到進(jìn)一步完善，并實(shí)施嚴(yán)密的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)反饋系統(tǒng)，使企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益得到不斷的提高；以完善的企業(yè)內(nèi)控對(duì)企業(yè)的人員、機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)、業(yè)務(wù)等進(jìn)行約束，實(shí)施保險(xiǎn)監(jiān)管部門的檢查與指導(dǎo)。

3.3遵循服務(wù)理念，增加產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新與產(chǎn)品創(chuàng)新技術(shù)含量

企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)水平和管理能力可通過(guò)產(chǎn)品創(chuàng)新能力體現(xiàn)出來(lái)，現(xiàn)今保險(xiǎn)產(chǎn)品的規(guī)格、結(jié)構(gòu)等更新?lián)Q代較快，其更新速度與保險(xiǎn)企業(yè)的產(chǎn)品管理能力有著密切的關(guān)系。根據(jù)行業(yè)的市場(chǎng)需求實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)企業(yè)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)優(yōu)化和經(jīng)營(yíng)管理水平的提升，實(shí)現(xiàn)國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)產(chǎn)品的進(jìn)一步創(chuàng)新。但保險(xiǎn)產(chǎn)品粗放經(jīng)營(yíng)、創(chuàng)新不足和業(yè)務(wù)單一是其至今仍存在的問(wèn)題。

因此，保險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)跳出以往的業(yè)務(wù)框架，對(duì)市場(chǎng)需求進(jìn)行明確的分析，加快國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)產(chǎn)品更相信換代速度，使我國(guó)保險(xiǎn)產(chǎn)品逐漸向?qū)I(yè)化、多樣化和國(guó)際化的方向發(fā)展，極力拓展保險(xiǎn)市場(chǎng)。以科技創(chuàng)新來(lái)引導(dǎo)保險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)入服務(wù)創(chuàng)新。在原有的保險(xiǎn)條款管制下，添加條款費(fèi)率制定權(quán)，創(chuàng)造高質(zhì)、高效的服務(wù)。

為此，保險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)當(dāng)引入內(nèi)控管理制度可有效激發(fā)保險(xiǎn)企業(yè)的約束與激勵(lì)機(jī)制，首先要增強(qiáng)企業(yè)管理者與員工兩者的風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，增強(qiáng)法制觀念，增加其遵紀(jì)守法的自覺性；并不斷完善企業(yè)內(nèi)控管理與監(jiān)督檢查制度，并不斷完善；保證企業(yè)會(huì)計(jì)核算的真實(shí)性與完整性；加強(qiáng)內(nèi)控管理制度。

結(jié)束語(yǔ)

嚴(yán)密的保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)控制度是提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)、提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的有效手段，促使保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)控管理制度更加完善，其運(yùn)行更加有效。強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)控制度建設(shè)，以增強(qiáng)保險(xiǎn)企業(yè)對(duì)內(nèi)部人員、業(yè)務(wù)等方面的控制，這是增強(qiáng)我國(guó)保險(xiǎn)企業(yè)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)能力的主要手段，以最低的企業(yè)成本實(shí)現(xiàn)最高經(jīng)濟(jì)效益。

參考文獻(xiàn)