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國有企業(yè)制度管理辦法范文第1篇

關(guān)鍵詞：國有企業(yè)；競爭力；提升

國有企業(yè)的核心競爭力是一個企業(yè)的整體能力體系，包括企業(yè)經(jīng)營管理能力、創(chuàng)新能力、環(huán)境能力和文化能力等諸多要素以及戰(zhàn)略管理能力等若干個子要素，這些子要素對企業(yè)的核心競爭力的構(gòu)建同樣具有重要意義。本文從研究國有企業(yè)在培育和提升核心競爭力進(jìn)程中采取的對策以及成效，力求為國有企業(yè)核心競爭力的培育和提升提供一定的借鑒與啟示。改革開放以來，隨著國民經(jīng)濟持續(xù)快速發(fā)展，我國企業(yè)國際競爭力不斷得到提升，逐步縮小了同跨國公司之間的差距，部分企業(yè)躋身全球領(lǐng)先企業(yè)之列。特別是在“十五”期間，我國大幅度增加科技投入，制定了一系列政策措施，鼓勵和引導(dǎo)企業(yè)參與國家科技計劃項目，促進(jìn)了企業(yè)自主創(chuàng)新能力及國際競爭力的不斷增強。但從整體上講，國有企業(yè)的國際競爭力是不容樂觀的。首先，我國多數(shù)企業(yè)不掌握產(chǎn)業(yè)核心技術(shù)，無法與全球領(lǐng)先的跨國公司同臺競爭。在當(dāng)前的國際產(chǎn)業(yè)分工體系中，我國多數(shù)企業(yè)位于產(chǎn)業(yè)和市場低端。在我國全部出口商品中，高科技產(chǎn)品所占的比重較低，而且90%以上是由中外合資企業(yè)、外商獨資企業(yè)提供的。其次，我國多數(shù)企業(yè)無法取得類似于領(lǐng)先跨國公司的經(jīng)營業(yè)績。經(jīng)營規(guī)模小、獲利能力低、國際市場占有率低、品牌知名度不高，仍然是我國企業(yè)的顯著特征。再次，我國多數(shù)企業(yè)尚不具備在全球范圍內(nèi)優(yōu)化資源配置的能力。在資源獲取方面，真正能夠充分利用世界各國自然資源、技術(shù)資源、人才資源和信息資源的企業(yè)寥寥無幾，多數(shù)企業(yè)只能在國內(nèi)甚至本地區(qū)非常狹小的要素市場獲取資源。我國的企業(yè)要想在經(jīng)濟全球化的利益中獲得國際利益,必須鞏固和培養(yǎng)企業(yè)的競爭能力，通過各種途徑提高競爭力水平，建立完善的企業(yè)競爭力管理系統(tǒng)，揚長避短，最大限度地發(fā)揮自己的優(yōu)勢，從而提高競爭能力。

一、現(xiàn)代企業(yè)制度的建立是培育核心競爭力的制度保證

國有企業(yè)改革的核心是要建立現(xiàn)代企業(yè)制度。而規(guī)范、科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)制度的建立是構(gòu)建和提升國有企業(yè)核心競爭力在制度上的要求和保證。國有企業(yè)要在市場競爭中處于有利地位，就必須自覺規(guī)范企業(yè)行為，建立規(guī)范的公司治理平臺。國有企業(yè)嚴(yán)格按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，規(guī)范和完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，不斷強化信息披露，主動接受股東監(jiān)督，樹立對股東、員工和公眾負(fù)責(zé)任的大公司形象。進(jìn)一步優(yōu)化子公司產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，使母子公司管理體制更加健全，產(chǎn)權(quán)更加明晰，責(zé)任更加明確，運作更加規(guī)范。加強董事會實體化建設(shè)，建立健全董事會的各項制度，明確了股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層的職責(zé)權(quán)利和義務(wù)關(guān)系。

二、準(zhǔn)確的戰(zhàn)略定位是培育核心競爭力的基礎(chǔ)所在

核心競爭力是企業(yè)持續(xù)競爭優(yōu)勢之源。金川公司站在戰(zhàn)略的高度對核心競爭力的培育進(jìn)行準(zhǔn)確定位，明確樹立“變革思維、創(chuàng)新行動”的觀念，發(fā)揚“艱苦奮斗、敢爭第一”的精神，培育“愛公司、愛崗位、愛學(xué)習(xí)”的風(fēng)尚，堅持“出資者滿意、員工幸福”的宗旨的企業(yè)發(fā)展理念。制定了未來的發(fā)展戰(zhàn)略為堅定不移地走規(guī)模——成本——效益型發(fā)展道路，壯大主業(yè)，增強核心競爭力；實施資源控制戰(zhàn)略，為公司做大做強提供充足的原料；大力采用高新技術(shù)，提升主流程的工藝技術(shù)，提高產(chǎn)品的科技含量；利用信息技術(shù)，全面提升企業(yè)管理水平；按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，全面完成股份制改制任務(wù)；加強環(huán)境保護(hù)，走可持續(xù)發(fā)展的道路；堅持一業(yè)為主，相關(guān)產(chǎn)業(yè)共同發(fā)展；大力加強人力資源的開發(fā)利用，全面提高員工素質(zhì)。三、特色管理機制的形成是核心競爭力構(gòu)建的保障

（一）追求自主技術(shù)創(chuàng)新

技術(shù)創(chuàng)新是企業(yè)核心競爭力的基石，對于提高國有企業(yè)的核心競爭力具有重要的意義。回顧金川的發(fā)展史，就是一部技術(shù)創(chuàng)新史。

（二）重視產(chǎn)品質(zhì)量和成本控制

國有企業(yè)以提高產(chǎn)品質(zhì)量為重點，在產(chǎn)品產(chǎn)量不斷增長的同時，千方百計提升產(chǎn)品質(zhì)量。將抓質(zhì)量作為公司產(chǎn)品生產(chǎn)貫穿始終的決策。按照IS09001：2000質(zhì)量管理體系認(rèn)真抓好產(chǎn)品質(zhì)量達(dá)標(biāo)管理工作，通過依靠科技進(jìn)步、創(chuàng)新工藝、提升裝備水平，積極開展選難題，攻難關(guān)等活動為產(chǎn)品質(zhì)量創(chuàng)造了有利條件。提倡廣大職工把維護(hù)產(chǎn)品質(zhì)量當(dāng)成一種自覺的行動貫穿到日常的生產(chǎn)中，立足本職崗位，推廣先進(jìn)操作法，實施精細(xì)化操作。聘請專職質(zhì)量檢查員，每天到現(xiàn)場進(jìn)行包裝質(zhì)量檢查，注重質(zhì)量信息反饋及質(zhì)量波動分析，并有針對性地制定整改措施，不斷提升產(chǎn)品質(zhì)量。

四、人力資本的打造是提升核心競爭力的重要條件

人才是企業(yè)的核心戰(zhàn)略資源，企業(yè)之間的較量歸根結(jié)底是人才及其綜合素質(zhì)的較量。金川公司堅持人力資源是第一資源的人才戰(zhàn)略，建設(shè)一流企業(yè)，造就一流人才，不斷提高員工隊伍整體素質(zhì)，造就一批有技術(shù)、懂管理、適應(yīng)國際經(jīng)營的高素質(zhì)人才隊伍。不斷健全和完善科技創(chuàng)新機制，建立了技術(shù)改造負(fù)責(zé)人治和科技項目負(fù)責(zé)人治，激勵廣大技術(shù)人員積極參與科技攻關(guān)。出臺了項目負(fù)責(zé)人管理辦法、科技進(jìn)步獎勵辦法、專利管理辦法等一系列重要的管理制度，這是國有企業(yè)實現(xiàn)國際化經(jīng)營，增強企業(yè)國際競爭力的最重要的保證。制訂了與經(jīng)濟責(zé)任制相配套的一系列考核管理制度。成立了國家人事部批準(zhǔn)的博士后工作站和中級、高級工商管理培訓(xùn)基地、甘肅省繼續(xù)教育基地。每（下轉(zhuǎn)第19頁）（上接第23頁）年選送一定數(shù)量的中青年技術(shù)骨干外出深造，對取得碩士、博士學(xué)位的工程技術(shù)人員給予高額工資性獎勵。

五、企業(yè)文化的培育是提升核心競爭力的重要內(nèi)容

企業(yè)核心競爭力不僅受到組織、資源、管理模式等因素的影響，而且與企業(yè)的文化密切相關(guān)。企業(yè)文化是企業(yè)生存和發(fā)展的元氣，是企業(yè)核心競爭力的活力之根和動力之源。近年來，金川公司從建立現(xiàn)代企業(yè)制度，全面提升企業(yè)管理水平，培育核心競爭力的內(nèi)在要求出發(fā)，把企業(yè)文化建設(shè)作為公司的一個發(fā)展戰(zhàn)略來實施，通過不斷地實踐、總結(jié)、提煉出公司企業(yè)文化的豐富內(nèi)涵和核心價值觀念；通過學(xué)習(xí)，借鑒國際國內(nèi)成功企業(yè)的優(yōu)秀企業(yè)文化，不斷提升企業(yè)文化建設(shè)的文化底蘊；通過繼承、挖掘思想政治工作，精神文明建設(shè)已有的經(jīng)驗和優(yōu)勢，全面創(chuàng)新企業(yè)文化建設(shè)；通過系統(tǒng)、扎實的創(chuàng)建活動，精心培育，穩(wěn)步推進(jìn)，成功構(gòu)筑了企業(yè)文化的基本框架。

參考文獻(xiàn)

[1]費明勝，水家耀.核心能力——現(xiàn)代企業(yè)持續(xù)競爭的奧秘[M].華南理工大學(xué)出版社，2001.

國有企業(yè)制度管理辦法范文第2篇

關(guān)鍵詞：企業(yè)檔案；法人負(fù)責(zé)制；實踐；創(chuàng)新

中圖分類號：G27

文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1672-3198(2009)08-0216-02

1　企業(yè)檔案是企業(yè)的重要資源

企業(yè)檔案是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營和管理活動中形成的具有保存價值的各種形式的文件材料，是企業(yè)各種活動的伴生物。一般情況下，企業(yè)檔案不是企業(yè)有意識的產(chǎn)物，只是伴隨著企業(yè)各項活動同時產(chǎn)生的，是企業(yè)活動自然留下的痕跡。企業(yè)之所以要保存它，是因為其憑證和參考價值，這是由檔案的屬性所決定的。原始的歷史記錄性是檔案的本質(zhì)屬性，決定檔案作為一種記錄具有原生、真實，不可再生的特點，使企業(yè)檔案與企業(yè)資產(chǎn)、權(quán)益密切相關(guān)，成為企業(yè)資產(chǎn)、權(quán)益的依據(jù)和憑證，有時甚至是唯一的，而且企業(yè)各個方面的工作都需要檔案。從這個意義上可以說，企業(yè)檔案是企業(yè)的一種保障性、基礎(chǔ)性資源。同時檔案的信息、知識和文化屬性使企業(yè)檔案成為企業(yè)的一種信息、智力和文化資源，企業(yè)經(jīng)營、企業(yè)文化、企業(yè)形象都少不了它。總之，企業(yè)檔案隨著企業(yè)的產(chǎn)生而產(chǎn)生，隨著企業(yè)的發(fā)展而豐富，成為企業(yè)的一種重要資源，利用好了就是財富。客觀全面地認(rèn)識企業(yè)檔案與企業(yè)的這種關(guān)系，是我們理解并實行企業(yè)檔案法人負(fù)責(zé)制的前提。

2　企業(yè)檔案實行企業(yè)法人負(fù)責(zé)制的必然性

所謂“企業(yè)檔案法人負(fù)責(zé)制”是指企業(yè)法人負(fù)責(zé)管理所屬檔案，自覺履行法定涉檔義務(wù)，維護(hù)企業(yè)檔案的完整、準(zhǔn)確、系統(tǒng)與安全，企業(yè)法人代表對此負(fù)總責(zé)。現(xiàn)代企業(yè)制度以“產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開、管理科學(xué)”為特征，核心是形成完善的企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)。企業(yè)檔案作為企業(yè)一種物質(zhì)資源和附生品，成為企業(yè)法人財產(chǎn)不可分割的一部分，應(yīng)屬企業(yè)所有，由企業(yè)自主管理，企業(yè)對其檔案依法享有占有、使用、收益和處分的權(quán)利。這一點對于非國有企業(yè)很好理解。國家檔案局、農(nóng)業(yè)部《鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)檔案管理辦法》規(guī)定：“鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)檔案屬企業(yè)所有，由企業(yè)管理。”而對于國有企業(yè)，國家檔案局等4委局在《國有企業(yè)資產(chǎn)與產(chǎn)權(quán)變動檔案處置暫行辦法》中規(guī)定：“國有企業(yè)檔案……屬國家所有。”從“國有企業(yè)檔案一國有企業(yè)一國家”這一關(guān)系可以看出，國家對國有企業(yè)檔案的所有權(quán)是間接的，正是通過國有企業(yè)來實現(xiàn)的。所以，“企業(yè)檔案屬企業(yè)所有，由企業(yè)自主管理”也就是企業(yè)法人負(fù)責(zé)管理自己的檔案，不受非法干預(yù)，企業(yè)檔案工作自主發(fā)展機制必然形成，這是企業(yè)檔案工作發(fā)展的必然趨勢。

企業(yè)檔案是企業(yè)的重要資源，同時也是國家檔案資源的重要組成部分。檔案可以隨著產(chǎn)權(quán)走，但并不會隨著企業(yè)的消亡而消亡。企業(yè)法人負(fù)責(zé)管理所屬檔案必須遵守國家法規(guī)，不得損害公眾利益和他人的合法權(quán)益，自覺履行企業(yè)在檔案事務(wù)上的法定責(zé)任，歸根結(jié)底是要維護(hù)對國家和社會有保存價值的企業(yè)檔案資源的完整、準(zhǔn)確、系統(tǒng)與安全，企業(yè)法人代表對此負(fù)總責(zé)。企業(yè)法人(代表)的這種責(zé)任或義務(wù)，本質(zhì)上也符合企業(yè)本身的利益。因為只有維護(hù)了企業(yè)檔案的完整、準(zhǔn)確、系統(tǒng)與安全，企業(yè)檔案的資源價值才能實現(xiàn)，否則對企業(yè)來說，企業(yè)檔案就是可有可無的。所以，企業(yè)法人有義務(wù)也有必有建立和完善本身檔案工作體系。企業(yè)決策層應(yīng)當(dāng)將檔案工作納入議事日程，企業(yè)法人代表必須承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。企業(yè)即使破產(chǎn)或解散，也必須依法妥善處置其檔案。

企業(yè)檔案法人負(fù)責(zé)制是實現(xiàn)企業(yè)和國家利益的共同需要，也是按照現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)在要求提出的。建立現(xiàn)代企業(yè)制度是社會化大生產(chǎn)和市場經(jīng)濟的必然要求，是國有、非國有企業(yè)發(fā)展的共同方向，企業(yè)檔案實行企業(yè)法人負(fù)責(zé)制有著普遍而重要的實踐意義。

3　企業(yè)檔案法人負(fù)責(zé)制度下的企業(yè)檔案工作體系創(chuàng)新與實踐

企業(yè)檔案管理體制創(chuàng)新與實踐。由于企業(yè)的改革改制重組，企業(yè)的投資主體多元化和經(jīng)營市場化、國際化，許多企業(yè)向集團化發(fā)展，企業(yè)內(nèi)部檔案關(guān)系趨于復(fù)雜。某投資股份有限公司從一般的單一生產(chǎn)型企業(yè)發(fā)展為以項目投資為主的集團公司，原來集中統(tǒng)一的檔案管理體制已無法適應(yīng)，因此公司決策層調(diào)整公司檔案館的職能，確定其定位于“服務(wù)于總部，指導(dǎo)于分(子)公司”，工作重點放在總部的投資項目、資金管理、經(jīng)營決策、企業(yè)文化等方面；各分(子)公司設(shè)檔案室，子公司建立自身的檔案管理體系。我們認(rèn)為：集團公司(母公司)包括分公司建立統(tǒng)一的檔案管理體系是必要的，子公司雖然為母公司所控制，但他們之間是以資產(chǎn)為紐帶的，兩者不是領(lǐng)導(dǎo)與被領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)系；子公司作為獨立的企業(yè)法人，檔案為其所有，有必要建立企業(yè)自身的檔案管理體系，是否與母公司接軌則是子公司自主自愿視情形而定的；當(dāng)然母公司在子公司的檔案事務(wù)上，當(dāng)其涉及到母公司利益時，享有充分的發(fā)言權(quán)。因此，子公司與母公司同為企業(yè)法人，分別建立自己的檔案管理體系。正是實行企業(yè)檔案法人負(fù)責(zé)制，各自對所屬檔案負(fù)責(zé)的體現(xiàn)。

國有企業(yè)制度管理辦法范文第3篇

一、企業(yè)法律顧問制度的概念研究

企業(yè)法律顧問即企業(yè)配備的，專門服務(wù)于企業(yè)的從事法律事務(wù)的企業(yè)工作人員。企業(yè)法律顧問制度是指關(guān)于企業(yè)專門設(shè)立的法律顧問部門或者是配備的專職或兼職從事本企業(yè)法律事務(wù)的法律工作人員的一整套制度。

企業(yè)法律顧問的任務(wù)主要有：為企業(yè)草擬各種規(guī)章制度、條例等各類法律文書并進(jìn)行審核確認(rèn)，使其符合國家的各項法律法規(guī)，符合市場經(jīng)濟發(fā)展的規(guī)律，從而使企業(yè)的內(nèi)部管理走上法制化的道路；在企業(yè)制定重大經(jīng)營決策，進(jìn)行各類項目討論時，為企業(yè)提供相應(yīng)的法律咨詢服務(wù)及項目可行性與否的論證，保證企業(yè)的各項決策活動可以依法運行，從而使企業(yè)規(guī)避各類風(fēng)險；為預(yù)防企業(yè)與相關(guān)合作商發(fā)生合同糾紛，替企業(yè)草擬各類合同，對合同進(jìn)行相關(guān)審查，并為企業(yè)代簽各類合同，使企業(yè)的合同管理制度健全而完善，避免各類合同漏洞的出現(xiàn)；為企業(yè)各類經(jīng)濟糾紛得到及時而有效的處理，參與企業(yè)的各類糾紛處理及調(diào)解，維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益，使企業(yè)的經(jīng)濟利益免受損害。

企業(yè)法律顧問的服務(wù)內(nèi)容主要有：提供法律咨詢，在企業(yè)起草各類規(guī)章制度時，參與其中，給予有關(guān)法律方面的各類參考，并審核企業(yè)的各項規(guī)章制度；法律顧問要對企業(yè)的各類合同進(jìn)行審查，重大合同的起草與談判法律顧問都要參與其中，給企業(yè)提供法律幫助；為企業(yè)的經(jīng)營提供全面的法律參考，對各類重大項目進(jìn)行法律論證；工商登記、商標(biāo)注冊、專利申請等有關(guān)法律事務(wù)由法律顧問委托代辦；企業(yè)參加訴訟和非訴訟活動；在招投標(biāo)、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、合并分立、投資、租賃等重要經(jīng)濟活動中，法律顧問要提出法律意見，處理法律事務(wù)；對員工進(jìn)行法律培訓(xùn)等。由企業(yè)法律顧問及其制度的概念研究，任務(wù)及服務(wù)內(nèi)容可見其在企業(yè)發(fā)展中所發(fā)揮的重要作用，在我國社會經(jīng)濟的發(fā)展中所具有的重大意義。

二、我國社會經(jīng)濟的發(fā)展需要建設(shè)企業(yè)法律顧問制度

（一）企業(yè)法律顧問可以幫助企業(yè)在市場經(jīng)營中防范法律風(fēng)險。我國的社會經(jīng)濟隨改革開放高速發(fā)展，市場經(jīng)濟中，市場的主導(dǎo)地位，市場多元化的客觀環(huán)境，利潤越多越好的主觀意識，各類企業(yè)在市場經(jīng)濟中必然要追求最大的利益，如果利益追求與所存在的環(huán)境間得不到平衡，就有可能導(dǎo)致企業(yè)面臨法律風(fēng)險。為防范風(fēng)險，減少損害，就要求企業(yè)在事前進(jìn)行風(fēng)險預(yù)估，在事中進(jìn)行風(fēng)險管理，事后進(jìn)行風(fēng)險處理，這些需要企業(yè)設(shè)立專門的法律顧問部門或聘用法律顧問，為企業(yè)提供各類法律服務(wù)，使企業(yè)及時有效的防范各類法律風(fēng)險。

（二）法律顧問制度是完善現(xiàn)代企業(yè)制度的重要一環(huán)。產(chǎn)權(quán)清晰的現(xiàn)代企業(yè)制度，需要企業(yè)法律顧問的參與，責(zé)權(quán)明確的現(xiàn)代企業(yè)制度同樣需要企業(yè)法律顧問的存在，政企分開，管理科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)制度更需要企業(yè)法律顧問獻(xiàn)計獻(xiàn)策，付出努力。企業(yè)法律顧問制度是現(xiàn)代企業(yè)制度重要的組成部分，企業(yè)法律顧問可以規(guī)范企業(yè)管理，使企業(yè)可以防范風(fēng)險和減少損失，企業(yè)做為市場經(jīng)濟最重要的組成部分，其規(guī)范化的運作，有序的市場競爭，是促進(jìn)我國社會經(jīng)濟快速發(fā)展的重要保證。

（三）企業(yè)法律顧問制度可以促進(jìn)我國法律服務(wù)行業(yè)發(fā)展。當(dāng)前，我國的法律服務(wù)行業(yè)發(fā)展還很不完善，存在很多不合理的情況。如，整體發(fā)展不協(xié)調(diào)，主要發(fā)展律師訴訟服務(wù)業(yè)而忽視了其他的服務(wù)內(nèi)容，法律顧問制度的建設(shè)，彌補了法律服務(wù)行業(yè)在除律師訴訟服務(wù)之外的法律服務(wù)空缺，使法律服務(wù)行業(yè)的服務(wù)多元化。另外，法律服務(wù)行業(yè)收費較高、市場不穩(wěn)定，服務(wù)對象也不穩(wěn)定，中小企業(yè)不愿接受法律服務(wù)等問題嚴(yán)重影響我國法律服務(wù)行業(yè)的發(fā)展，企業(yè)法律顧問制度原則可以使我國法律服務(wù)行業(yè)的市場和服務(wù)對象趨于穩(wěn)定，并有利于法律服務(wù)行業(yè)收費的合理化。由此可見，企業(yè)法律顧問制度的建設(shè)可以促進(jìn)我國法律服務(wù)行業(yè)更好地發(fā)展。

三、當(dāng)前企業(yè)法律顧問制度還存在一些問題

（一）依法治企的理念淡漠阻礙企業(yè)法律顧問制度的發(fā)展。依法治企是現(xiàn)代企業(yè)制度的基礎(chǔ)，然而，由于改革開放前我國實行的是計劃經(jīng)濟，雖然近些年我國開始實行市場經(jīng)濟并大力推進(jìn)法治化的建設(shè)，但是由于時間短，各項法律法規(guī)還有待建全，并且法律的普及度在我國也不是很高，因此企業(yè)管理者的法律意識不強，社會對依法治企業(yè)關(guān)注不夠，相關(guān)政府部門認(rèn)為依法治企業(yè)是企業(yè)內(nèi)部的事情，缺少對企業(yè)依法治企業(yè)的監(jiān)督管理，以上原因最終導(dǎo)致企業(yè)的法治化程度低，很多企業(yè)為了追逐利益，企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)者一心只為企業(yè)獲利著想而對法律事務(wù)則沒有充分的認(rèn)識與重視，只有在企業(yè)出現(xiàn)危機時，才想到法律服務(wù)。社會及企業(yè)對依法治企的淡漠導(dǎo)致企業(yè)法律顧問制度難以發(fā)展。

國有企業(yè)制度管理辦法范文第4篇

中國民營上市公司主要分布在信息技術(shù)、生物醫(yī)藥等非壟斷行業(yè)中。由于其天生不具有資金與員工福利的優(yōu)勢，因而在成立一開始，就必須要建立以留住人才為核心的現(xiàn)代企業(yè)管理制度。公司治理是現(xiàn)代公司制度的主題，股權(quán)激勵機制是公司治理的重要內(nèi)容，并發(fā)揮著越來越大的作用。雖然我國資本市場只有短短20來年的歷史，但在政策推動下，我國資本市場已初具規(guī)模。我國很多企業(yè)效仿西方的做法，為了完善企業(yè)管理、增強企業(yè)活力，采取了股權(quán)激勵的手段。股權(quán)激勵是除公司所有者之外，在比較優(yōu)秀的條件下，擁有部分公司股份，并享有股權(quán)，以股東身份參與經(jīng)營決策、分享股份利益，激勵其時刻為公司利益服務(wù)的一種制度[1]。主要是要在經(jīng)營者、員工與公司之間建立一種激勵約束機制，使其共同參與企業(yè)管理、承擔(dān)企業(yè)風(fēng)險。其最初目的，是平衡公司資金和人才的緊張關(guān)系。

我國的股權(quán)激勵最早產(chǎn)生于國有企業(yè)，而現(xiàn)在，民營企業(yè)似乎有更深層次的需求，在A股市場有了如雨后春筍般實施股權(quán)激勵的做法。然而一股獨大幾乎成了我國上市公司特有的景象。學(xué)界的共識是大股東往往利用其手中的控制權(quán)肆意決策或者行動，從而間接或直接地侵犯中小股東利益。我國上市公司普遍存在的一股獨大的問題以及令廣大中小股東極為不滿的大股東圈錢現(xiàn)象都為此提供了有力的事實依據(jù)[2]。我國民營上市公司之所以要完善股權(quán)激勵，目的就是改變大股東過度控制的格局，在平衡大小股東利益的同時，增進(jìn)企業(yè)透明度，增加企業(yè)盈利可能。受我國既有制度的影響，現(xiàn)有法律規(guī)制更多的是關(guān)注股東與經(jīng)理層的矛盾，無疑適用于國有企業(yè)，因為這能更好地保護(hù)國有資產(chǎn)。對于民營上市公司來說，應(yīng)以大小股東的利益權(quán)衡為核心，這有賴于法律的針對性制定。

一、中國民營上市公司股權(quán)激勵的基本現(xiàn)狀

1.中國民營上市公司股權(quán)激勵的基本模式

激勵機制之所以重要，是因為其承擔(dān)著有效連接公司股東與經(jīng)營層的責(zé)任，是公司治理的重要一環(huán)。在現(xiàn)代企業(yè)制度下，所有權(quán)與控制權(quán)的博弈集中體現(xiàn)在公司治理的結(jié)構(gòu)上。公司治理結(jié)構(gòu)包括：如何配置和行使公司控制權(quán)；如何監(jiān)督和評價董事會與經(jīng)理層；如何設(shè)計和實施激勵機制[3]268。依照我國現(xiàn)有的立法，股權(quán)激勵主要是限制性股票、股票期權(quán)、股票增值權(quán)和業(yè)績股票。

《上市公司股權(quán)激勵管理辦法》第16條定義了限制性股票。它是指激勵對象依條件從上市公司獲得的一定數(shù)量的本公司股票的模式。限制性股票能激勵經(jīng)營層制定實施長期戰(zhàn)略計劃，通常以業(yè)績和時間作為參考。

《上市公司股權(quán)激勵管理辦法》第19條規(guī)定了股票期權(quán)。上市公司會授予激勵對象在未來一定期限內(nèi)以預(yù)先確定的價格和條件購買本公司一定數(shù)量股份的權(quán)利。當(dāng)然激勵對象也可以放棄該種權(quán)利。股票期權(quán)比較適用于高科技企業(yè)，對于吸引和穩(wěn)定高素質(zhì)人才效果顯著，從某種意義上說，股票期權(quán)是當(dāng)今實施最廣泛的激勵方式。

至于股票增值權(quán)，它只能對股票增值部分進(jìn)行行權(quán)，并不能取得股票所有權(quán)和配股權(quán)。這種模式操作簡單，只需通過股東大會表決即可。

《國有控股上市公司（境外）實施股權(quán)激勵試行辦法》第三條規(guī)定，“上市公司還可根據(jù)本行業(yè)和企業(yè)特點，借鑒國際通行做法，探索實行其他中長期激勵方式，如限制性股票、業(yè)績股票等業(yè)績股票等。”①因為是以公司業(yè)績?yōu)楹诵膮⒄眨蚨鴮τ诮?jīng)營層而言有著更直觀的動力。它相當(dāng)于一種延遲一年發(fā)放的現(xiàn)金，對于公司資金周轉(zhuǎn)有著良好的作用，因而曾被公司大量使用。

這些股權(quán)激勵模式本身的選擇上比較單一和一致。業(yè)績股票和股票增值權(quán)采用的很少，限制性股票和股票期權(quán)采用得比較多，更有混合模式出現(xiàn)。醫(yī)藥、信息技術(shù)和電子行業(yè)等高新技術(shù)行業(yè)的股權(quán)激勵實施最普遍。②

2.民營上市公司與國有上市公司股權(quán)激勵的對比分析

從近兩年的數(shù)據(jù)看，民營企業(yè)股權(quán)激勵實施家數(shù)逐年增多，民營公司所占比例比國有公司大。在公布股權(quán)激勵方案的公司中，民營企業(yè)也占了很大的比例。這表明民營上市公司對股權(quán)激勵的內(nèi)生要求。民營企業(yè)依然是股權(quán)激勵的積極實踐者。

在激勵規(guī)模方面，國有企業(yè)由于其天生的資金優(yōu)勢，所以在股權(quán)激勵總量上高于民營企業(yè)。然而在股權(quán)激勵股份占總股本的相對比例方面，民營企業(yè)高出國有企業(yè)。政策規(guī)定的上限是10%，民營企業(yè)一般能占到4%左右，而國有企業(yè)只有不到2%。

從激勵對象方面看，民營公司與國有公司的政策都向核心人員傾斜。但在數(shù)量上，民營企業(yè)比國有企業(yè)龐大，順理成章的，民營企業(yè)的人均持股數(shù)便小于國有企業(yè)，呈現(xiàn)出一種普遍受益的態(tài)勢。

3.現(xiàn)行關(guān)于中國民營上市公司股權(quán)激勵的法規(guī)分析

法律中規(guī)定的股權(quán)激勵制度，在《公司法》和《證券法》等上位的法律有所體現(xiàn)，其在總體上為股權(quán)激勵的設(shè)計奠定法律基礎(chǔ)。《上市公司股權(quán)激勵管理辦法》、《國有控股上市公司（境內(nèi)）實施股權(quán)激勵試行辦法》和《國有控股上市公司（境外）實施股權(quán)激勵試行辦法》，以及證監(jiān)會公布的關(guān)于股權(quán)激勵的備忘錄。這些形成了股權(quán)激勵制度模式和細(xì)則的法律體系。

第一，缺乏直接規(guī)制民營上市公司的法規(guī)。現(xiàn)有的法律制度多是為國有企業(yè)股權(quán)激勵量身定做，核心在于保護(hù)國有資產(chǎn)。如2005年底，中國證監(jiān)會頒布《上市公司股權(quán)激勵管理辦法（試行）》為我國上市公司股權(quán)激勵建設(shè)提供了明確的政策指引和操作規(guī)范，股權(quán)激勵終于進(jìn)入實際可操作階段。此后，國務(wù)院國資委和財政部分別于2006年1月和2006年9月頒布了《國有控股上市公司（境外）實施股權(quán)激勵試行辦法》和《國有控股上市公司（境內(nèi)）實施股權(quán)激勵試行辦法》，對國有上市公司實施股權(quán)激勵制度做出了更具體的規(guī)定。

另外一方面，應(yīng)加大高管違規(guī)受益的處罰力度。由于缺乏健全的職業(yè)經(jīng)理制度，高管的個人能力和聲譽并沒有市場的整體評價，從而即使違規(guī)也不妨礙其另謀高就。所以應(yīng)防止高管為追求股票暴利實施虛構(gòu)交易、散布虛假消息等傷害公司利益的行為，更要防止高管利用其管理職權(quán)，虛構(gòu)高額公司業(yè)績、高額分紅、資產(chǎn)重組等，短期抬高股票價格，由此套利[8]。如對財務(wù)會計文件有虛假記載負(fù)有責(zé)任的激勵對象，處罰不應(yīng)僅是將一定時期內(nèi)的利益返還給公司，或者對有關(guān)所披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，不止于責(zé)令其改正。這些對公司及相關(guān)責(zé)任人的處罰，對高管負(fù)責(zé)人的職業(yè)生涯影響極小，難以起到保護(hù)中小股東利益的作用。因而加大其民事責(zé)任或者刑事責(zé)任。

2.法律制定應(yīng)注重給予民營上市公司自主性

民營上市公司無疑需要龐大的資金和靈活性以應(yīng)對變化多端、競爭激烈的市場。《激勵管理辦法》規(guī)定公司全部有效的激勵計劃所涉及的股份不得超過總股本的10%。對于在發(fā)展中的中國民營上市公司，建議適當(dāng)放寬激勵的上限，以此方式鼓勵公司的自我創(chuàng)新。

國有企業(yè)制度管理辦法范文第5篇

一、財務(wù)總監(jiān)制度的涵義及特征

（一）財務(wù)總監(jiān)制度的涵義。

財務(wù)總監(jiān)是指受企業(yè)所有者的委派由企業(yè)董事會聘任，對企業(yè)財務(wù)活動和會計活動進(jìn)行管理和監(jiān)控，最大限度地維護(hù)股東的合法權(quán)益的企業(yè)高級管理人員。

財務(wù)總監(jiān)制度是在企業(yè)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離的情況下，由國有資產(chǎn)管理部門派駐到企業(yè)，或由國有集團公司董事會派駐到企業(yè)，對企業(yè)各項經(jīng)濟活動實施監(jiān)督控制的一種特殊的行政管理措施。該項特殊行政管理措施實施的目的在于規(guī)范國有企業(yè)經(jīng)理人的行為，維護(hù)所有者的合法權(quán)益，保證國有資產(chǎn)保值和增值，規(guī)范會計信息的真實披露。

（二）財務(wù)總監(jiān)制度的基本特征

1.財務(wù)總監(jiān)由所有者委派，代表所有者監(jiān)督經(jīng)營者的行為，其報酬多少由所有者根據(jù)其監(jiān)督是否盡職及效果而定。

2.財務(wù)總監(jiān)的選拔非常嚴(yán)格，通常招聘具有較高業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)道德水平的人擔(dān)任，并采取定期考核、輪崗制度。

3.財務(wù)總監(jiān)的主要職能是財務(wù)監(jiān)督，并參與財務(wù)計劃的制定，對重大經(jīng)濟決策與財務(wù)收支，必須與總經(jīng)理聯(lián)簽批準(zhǔn)。

二、建立財務(wù)總監(jiān)制度的現(xiàn)實意義和理論依據(jù)

（一）建立財務(wù)總監(jiān)制度的現(xiàn)實意義

1.以出資人身份向企業(yè)派駐財務(wù)總監(jiān)符合現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)在要求。現(xiàn)代企業(yè)制度的核心是在產(chǎn)權(quán)明晰的基礎(chǔ)上建立起有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu)，以確保所有者在企業(yè)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)兩權(quán)分離的條件下仍然能夠最終控制企業(yè)。法人治理結(jié)構(gòu)所具有的制衡關(guān)系，反映到企業(yè)財務(wù)管理活動上來必然表現(xiàn)為財務(wù)制衡關(guān)系，而所有者即資本出資人對企業(yè)的最終控制，也必然集中體現(xiàn)到財務(wù)控制上來。財務(wù)控制包括稅前控制和稅后控制。從國家作為社會管理者的角度來講，企業(yè)的稅前財務(wù)控制可以通過稅法和財政政策制度來規(guī)范并實施，而從國家作為資產(chǎn)所有者角度講，稅后財務(wù)控制同樣十分重要，因為資產(chǎn)收益主要體現(xiàn)在稅后。如果不向國有企業(yè)派駐財務(wù)總監(jiān)，財務(wù)控制大權(quán)旁落，出資人甚至不能享有企業(yè)剩余資產(chǎn)分配權(quán)，那么，所謂出資人最終控制企業(yè)就是一句空話。

2.建立財務(wù)總監(jiān)制度也是健全和強化公有資產(chǎn)財務(wù)監(jiān)管機制的客觀需要。伴隨著企業(yè)改制大潮，公有資產(chǎn)權(quán)益被侵蝕的情況屢有發(fā)生，有的甚至觸目驚心。之所以出現(xiàn)這些問題，原因之一是財務(wù)監(jiān)督不力，而監(jiān)督不力的原因之一又在于制度體系不健全。為此，必須加快建設(shè)國有資產(chǎn)和集體資產(chǎn)的有效管理、監(jiān)督、營運體系和機制，防止國有和集體資產(chǎn)流失，完善和規(guī)范出資人相關(guān)制度，促進(jìn)政企分開、政資分開，切實維護(hù)出資人的合法權(quán)益，維護(hù)企業(yè)的經(jīng)營自。

（二）建立財務(wù)總監(jiān)制度的理論依據(jù)。

1.1999年10月31日新修訂的《會計法》第三十三條規(guī)定：“財政……等部門應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)法律、行政法規(guī)規(guī)定的職責(zé)，對有關(guān)單位的會計資料實施監(jiān)督檢查。”對企業(yè)的資產(chǎn)財務(wù)工作進(jìn)行監(jiān)督和管理是財政部門應(yīng)盡的職責(zé)。

2.國辦文件明確規(guī)定：“國務(wù)院財政部門對企業(yè)的資產(chǎn)財務(wù)工作進(jìn)行管理監(jiān)督。”向企業(yè)派駐財務(wù)總監(jiān)對其經(jīng)濟財務(wù)活動進(jìn)行日常的監(jiān)督是財政部門的職能之一。

3.《公司法》第六十七條規(guī)定：“國家授權(quán)投資的機構(gòu)或者國家授權(quán)的部門依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定，對國有獨資公司的國有資產(chǎn)實施監(jiān)督管理。”

4.《國有企業(yè)財產(chǎn)監(jiān)督管理條例》第七條規(guī)定：“根據(jù)國務(wù)院授權(quán)，省、自治區(qū)、直轄市人民政府可以確定有關(guān)部門或者有關(guān)機構(gòu)，對指定的或者其所屬的企業(yè)財產(chǎn)的經(jīng)營管理實施監(jiān)督。”

這些法律、法規(guī)規(guī)定了政府或政府授權(quán)部門，對其投資的企業(yè)進(jìn)行分級分工監(jiān)督和管理是一項重要的職責(zé)。財政部門受托對國有企業(yè)特別是大中型國有企業(yè)派駐財務(wù)總監(jiān)，是符合以上法律法規(guī)精神的，法律依據(jù)是充分的。

5.改革試點地區(qū)的成功經(jīng)驗。廣西1998年頒布實施財務(wù)總監(jiān)派駐辦法，至1998年底共向81戶企業(yè)派駐，1999年廣西在全區(qū)大面積鋪開；深圳在1995年也頒布實施財務(wù)總監(jiān)管理辦法。目前兩地財務(wù)總監(jiān)派駐工作已初見成效：一是進(jìn)一步規(guī)范了企業(yè)的財務(wù)行為，一定程度上維護(hù)了財經(jīng)紀(jì)律的嚴(yán)肅性，保證了會計信息完整真實，有效制止了企業(yè)盈虧不實的行為；二是財務(wù)總監(jiān)針對企業(yè)的經(jīng)營、財務(wù)狀況提出的合理化建議基本都得到了企業(yè)的重視和采納，避免了不應(yīng)有的損失，提高了企業(yè)經(jīng)營效益；三是本著服務(wù)于企業(yè)的理念，幫助企業(yè)解決、協(xié)調(diào)問題，協(xié)助企業(yè)拒絕不合理的攤派和收費等。目前在全國實現(xiàn)國有企業(yè)財務(wù)總監(jiān)委派的還有上海、山東、廣州等地。運行幾年來，派駐財務(wù)總監(jiān)的企業(yè)普遍反映良好，達(dá)到了預(yù)期效果。

三、財務(wù)總監(jiān)的基本內(nèi)容

（一）派駐財務(wù)總監(jiān)對象

為了提高派駐企業(yè)財務(wù)總監(jiān)的權(quán)威，財務(wù)總監(jiān)由政府以出資人的身份委托財政部門派駐企業(yè)，依法監(jiān)督企業(yè)日常財務(wù)和重大經(jīng)濟活動。派駐的對象，理論上講應(yīng)該是占有國有股份的所有企業(yè)。具體地講，主要包括國有大中型企業(yè)、國有獨資公司、國有控股公司、正在建設(shè)的重點工程項目。

（二）財務(wù)總監(jiān)的職責(zé)

財務(wù)總監(jiān)的主要職責(zé)是對委派單位國有資產(chǎn)營運和財務(wù)活動進(jìn)行全過程監(jiān)督，建立健全各項財務(wù)管理規(guī)章制度。具體包括：督促企業(yè)執(zhí)行國家的方針、政策、有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)，支持企業(yè)財會、內(nèi)審人員依法行使職權(quán)，監(jiān)督和制止企業(yè)違法行為及可能造成國有資產(chǎn)損失的經(jīng)營行為；監(jiān)督、指導(dǎo)、協(xié)助企業(yè)健全內(nèi)部資產(chǎn)財務(wù)、會計管理監(jiān)督制約機制，建立嚴(yán)格的經(jīng)濟責(zé)任制和核算制度，保證企業(yè)會計信息全面真實；參與擬訂企業(yè)資產(chǎn)財務(wù)方面的計劃、方案，包括年度財務(wù)預(yù)、決算方案，費用開支計劃，籌資融資計劃，利潤分配、虧損彌補方案等；參與企業(yè)重大投資項目的可行性研究和重大財務(wù)決策活動，包括大額資金的使用和調(diào)度、貸款擔(dān)保、對外投資、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組等。同時，財務(wù)總監(jiān)必須向派出機構(gòu)（財政部門）負(fù)責(zé)，保證企業(yè)財務(wù)會計、審計活動的健康進(jìn)行，確保企業(yè)資產(chǎn)的安全和保值增值，并對企業(yè)財務(wù)、會計和審計報告的真實性、合法性、完整性負(fù)責(zé)，對規(guī)定的重大財務(wù)事項與企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行聯(lián)簽。對參與擬訂的計劃、決策失誤所造成的企業(yè)經(jīng)濟損失，對未能發(fā)現(xiàn)和制止企業(yè)違反國家財經(jīng)法規(guī)、法律的行為，對企業(yè)資產(chǎn)的流失，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。

（三）財務(wù)總監(jiān)的任職資格和待遇

財務(wù)總監(jiān)的任職資格按照干部管理權(quán)限，由財政部門認(rèn)定，并實行資格證書制度。財務(wù)總監(jiān)一般不得兼任企業(yè)以外的任何職務(wù)。財務(wù)總監(jiān)要具有思想品德好，熱愛本質(zhì)工作，有較強的事業(yè)心和責(zé)任感；具有較強的法制觀念，遵紀(jì)守法，原則性強，廉潔奉公；具有較全面的財會專業(yè)知識和現(xiàn)代企業(yè)管理知識，熟悉經(jīng)濟、財會稅收等方面的法律和法規(guī)，財會專業(yè)大專以上文化程度，中級以上專業(yè)技術(shù)資格，從事財會和審計實際業(yè)務(wù)三年以上工作經(jīng)歷，身體健康，作風(fēng)正派。

財務(wù)總監(jiān)享受派駐企業(yè)副廠長（副經(jīng)理）級待遇。企業(yè)應(yīng)為其提供必要的辦公條件。財務(wù)總監(jiān)的工資、福利、勞保、差旅費、補助等待遇均由派出機構(gòu)按規(guī)定解決。

（四）財務(wù)總監(jiān)的管理

財務(wù)總監(jiān)設(shè)立專職，按規(guī)定程序在財政、審計等部門選聘或在社會上進(jìn)行公開招聘。財務(wù)總監(jiān)有財政部門統(tǒng)一管理。財務(wù)總監(jiān)在任職期間，除按法定規(guī)定程序成為國有控股企業(yè)董事會成員或國有全資企業(yè)的監(jiān)事會成員外，不得兼任所在企業(yè)或單位實際職務(wù)。財務(wù)總監(jiān)實行輪換制度，一般任期三年，在同一企業(yè)一般不得連任。

從派出財務(wù)總監(jiān)的財政部門角度來看，要使國有企業(yè)財務(wù)總監(jiān)到位，必須對財務(wù)總監(jiān)進(jìn)行管理，促使財務(wù)總監(jiān)認(rèn)真履行職責(zé)，防止越權(quán)違規(guī)，。

首先，要加強對財務(wù)總監(jiān)的監(jiān)督。用制度和法規(guī)約束財務(wù)總監(jiān)的行為，并通過下達(dá)文件、工作例會、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)等形式經(jīng)常提醒財務(wù)總監(jiān)什么可為、什么不可為，遏制和杜絕財務(wù)總監(jiān)利用職權(quán)行私舞弊。

其次，要加強對財務(wù)總監(jiān)的考核。可以通過審閱財務(wù)總監(jiān)工作報告、專項抽查、所屬企業(yè)調(diào)研等方式，掌握財務(wù)總監(jiān)工作是否到位、是否履職、是否越權(quán)、是否違規(guī)等情況，對存在的問題進(jìn)行主客觀分析，既指出財務(wù)總監(jiān)工作的不足，又積極為財務(wù)總監(jiān)創(chuàng)造良好的外部條件，保證財務(wù)總監(jiān)到位履職。

從派駐財務(wù)總監(jiān)的國有企業(yè)角度看，要使國有企業(yè)財務(wù)總監(jiān)到位，必須給予財務(wù)總監(jiān)以理解和支持。要充分認(rèn)識到這種做法的必然性和必要性，并給予全方位的支持。

（五）報告制度

財務(wù)總監(jiān)要有日常工作記錄，記錄企業(yè)重要的經(jīng)濟、財務(wù)活動，按月、季、半年、全年寫出有情況、有內(nèi)容、有分析、有建議的書面報告，向派出機關(guān)報告企業(yè)的資產(chǎn)運營和財務(wù)情況。對企業(yè)特殊、重大的經(jīng)濟財務(wù)事項要及時以書面形式向派出機關(guān)報告。

（六）制定財務(wù)總監(jiān)的考核和獎懲制度，定期考核、獎勵和懲罰。