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出納主辦會(huì)計(jì)范文第1篇

中國大大小小的企事業(yè)單位超過千萬家，出納寶作為目前國內(nèi)唯一一款出納會(huì)計(jì)專用軟件，家家都需要，每位出納會(huì)計(jì)都用得著，市場前景極其廣闊。然而，令人意想不到的是，如此優(yōu)秀的高科技產(chǎn)品也能成為普通人的創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目。投資者只需首批進(jìn)貨5000元(得到6-7套軟件)就可以成為縣級獨(dú)家商，而賣出一套軟件利潤就高達(dá)2000多元，堪稱小本創(chuàng)業(yè)、一本萬利的投資經(jīng)典。

行業(yè)首創(chuàng)功能超凡

開創(chuàng)財(cái)務(wù)軟件新紀(jì)元

2002年，武漢華天新技術(shù)開發(fā)公司開發(fā)了一款萬能票證打印軟件，一面市就受到各單位財(cái)務(wù)人員的熱烈歡迎廣泛應(yīng)用如：武漢煙草集團(tuán)、湖北煙草總公司、武漢翔龍電業(yè)、華中科技大學(xué)……等。在與客戶的接觸中，不斷有出納會(huì)計(jì)向他們訴苦――“干出納真是個(gè)苦差事，兩賬一本――現(xiàn)金賬、銀行存款賬、票據(jù)管理薄幾乎天天都要處理，而且三本必須同步，弄錯(cuò)哪個(gè)都麻煩。”“更麻煩的是每月與銀行對賬，全憑一雙眼睛和一雙手，一筆一筆都要核對清楚。如果趕上資金流比較多，可能要對上好幾天，費(fèi)時(shí)又費(fèi)力，并且影響單位主辦會(huì)計(jì)月末年末財(cái)務(wù)管理及單位稅務(wù)申報(bào)……”。

收到這些反饋后，華天公司領(lǐng)導(dǎo)層很快意識到了這一潛在的巨大市場，立刻組織資深技術(shù)人員在成熟、受用戶歡迎的華天萬能票證打印軟件基礎(chǔ)上結(jié)合眾多出納財(cái)務(wù)辦公需要進(jìn)行全新二次研究開發(fā)，歷時(shí)兩年多最終推出了一款可以滿足出納會(huì)計(jì)日常辦公所需的新型財(cái)務(wù)辦公軟件――出納寶。該軟件前所未有的實(shí)現(xiàn)了六大功能：1、同步記賬、實(shí)時(shí)監(jiān)控。銀行票據(jù)自領(lǐng)用、銀行資金賬戶自啟用之日起，均由出納寶在電腦上正式登記、填寫、打印，自動(dòng)生成銀行日賬、現(xiàn)金日賬，余額自動(dòng)顯示監(jiān)控管理。克服了傳統(tǒng)財(cái)務(wù)軟件賬務(wù)、票據(jù)、資金相互分離獨(dú)立，無法同步記賬、無法實(shí)時(shí)監(jiān)控和易出現(xiàn)賬、票、款不符的難題。2、單位法人或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人可利用出納寶實(shí)時(shí)了解掌控本單位財(cái)務(wù)資金狀況，并進(jìn)行相關(guān)管理，防止財(cái)務(wù)人員做假賬和貪污挪用公款造成單位經(jīng)濟(jì)損失。3、電腦規(guī)范填寫和打印票據(jù)，替代手工開票。出納人員可利用出納寶直接填寫、打印各種發(fā)票和單位內(nèi)部票據(jù)，避免退票，而且永遠(yuǎn)適用不需擔(dān)心票據(jù)改版。4、月末年末與銀行自動(dòng)對賬。出納人員可將銀行的電子對賬數(shù)據(jù)直接導(dǎo)入到出納寶對賬平臺中，自動(dòng)進(jìn)行對賬、統(tǒng)計(jì)、報(bào)表等資金對賬管理工作。5、強(qiáng)大票據(jù)管理薄功能。出納人員在使用填寫打印的各種票證的同時(shí)，領(lǐng)用核銷支票所產(chǎn)生數(shù)據(jù)可自動(dòng)生成日記賬，全方位、全程化地反映資金流動(dòng)情況，實(shí)現(xiàn)“資金、票據(jù)、賬表”三位一體，幫助企事業(yè)單位開展嚴(yán)格、及時(shí)的監(jiān)督管理工作。6、出納寶可共享市場上所有財(cái)務(wù)軟件的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，既能結(jié)合使用，也可單獨(dú)運(yùn)行使用，極大地簡化了出納人員的工作，是對已有財(cái)務(wù)管理軟件的良好補(bǔ)充，在增強(qiáng)財(cái)務(wù)和出納崗位協(xié)同緊密工作的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)了財(cái)務(wù)管理的全面信息化。

小本投資 一本萬利

引領(lǐng)科技創(chuàng)富新熱潮

隨著電腦的普及，應(yīng)用財(cái)務(wù)軟件自動(dòng)化辦公越來越多，但是現(xiàn)時(shí)的軟件主要是以適合主辦會(huì)計(jì)使用賬務(wù)管理為主，極少數(shù)出納應(yīng)用軟件僅停留在替代手工記賬階段。出納會(huì)計(jì)既要管錢，又要管賬，又要管票，同時(shí)既要管內(nèi)部財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，又要負(fù)責(zé)同外部銀行業(yè)務(wù)往來，業(yè)務(wù)繁雜，責(zé)任重大，稍有疏忽就會(huì)給單位和自己帶來經(jīng)濟(jì)損失，因此迫切需要一套能將賬務(wù)、票據(jù)、資金管理監(jiān)控合為一體，月末年末同銀行自動(dòng)對賬管理的軟件。出納寶不僅滿足了他們的工作需求，大大提高了工作效率，還解決了傳統(tǒng)出納工作中許多無法避免的漏洞、問題和管理隱患，自然備受青睞。

出納主辦會(huì)計(jì)范文第2篇

【關(guān)鍵詞】 小型企業(yè)主辦會(huì)計(jì);職業(yè)能力;工學(xué)結(jié)合;遞進(jìn)層次;培養(yǎng)模式

近幾年高職高專會(huì)計(jì)專業(yè)招生數(shù)不斷增加,筆者及其課題組通過對高職高專院校會(huì)計(jì)人才培養(yǎng)目標(biāo)與企業(yè)會(huì)計(jì)人才市場需求相關(guān)性進(jìn)行調(diào)查研究,了解目前小型企業(yè)成為高職高專會(huì)計(jì)畢業(yè)生主要就業(yè)去向,提出小型企業(yè)主辦會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)成為高職高專會(huì)計(jì)專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)。(黃曉榕,岳方,2008.12)因此,分析小型企業(yè)主辦會(huì)計(jì)應(yīng)具備的能力框架,研究高職高專學(xué)校會(huì)計(jì)人才培養(yǎng)模式,以達(dá)到培養(yǎng)大量社會(huì)需求的高素質(zhì)技能型小型企業(yè)主辦會(huì)計(jì)是十分重要的。

一、小型企業(yè)主辦會(huì)計(jì)能力要求及高職高專會(huì)計(jì)專業(yè)的主要課程

(一)小型企業(yè)主辦會(huì)計(jì)職業(yè)能力要求

1.主要職業(yè)崗位及工作任務(wù)

高職高專會(huì)計(jì)專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)定位在培養(yǎng)小型企業(yè)主辦會(huì)計(jì),而小型企業(yè)財(cái)務(wù)部編制一般為兩人,出納和會(huì)計(jì)各一人,一名會(huì)計(jì)不僅需要負(fù)責(zé)全部會(huì)計(jì)核算工作(編制憑證、記賬、算賬、編制會(huì)計(jì)報(bào)表及成本核算),而且需要負(fù)責(zé)納稅退稅報(bào)表、投融資、內(nèi)部審計(jì)和工商年檢等工作,因此,要求會(huì)計(jì)具備獨(dú)立性、實(shí)踐性,一專多能等特點(diǎn)。小型企業(yè)會(huì)計(jì)及主辦會(huì)計(jì)的主要職業(yè)崗位有:出納崗位、會(huì)計(jì)崗位、財(cái)務(wù)管理崗位和內(nèi)部審計(jì)崗位;其各崗位主要工作任務(wù)包括:出納工作任務(wù)、會(huì)計(jì)核算工作及納稅工作任務(wù)、財(cái)務(wù)管理工作任務(wù)和內(nèi)部審計(jì)工作任務(wù)。(見表1)

2.小型企業(yè)主辦會(huì)計(jì)應(yīng)具有的職業(yè)核心能力

根據(jù)小型企業(yè)會(huì)計(jì)及主辦會(huì)計(jì)的職業(yè)崗位及工作任務(wù),小型企業(yè)主辦會(huì)計(jì)應(yīng)具有的職業(yè)能力由基本素質(zhì)和基本能力、職業(yè)核心能力和拓展能力構(gòu)成。職業(yè)核心能力主要包括:熟練掌握各種會(huì)計(jì)要素的核算方法和賬務(wù)處理能力、編制會(huì)計(jì)報(bào)表和會(huì)計(jì)報(bào)表分析的能力、選擇會(huì)計(jì)處理方法的能力、處理納稅問題和報(bào)稅實(shí)務(wù)的能力、會(huì)計(jì)電算化軟件操作能力,成本核算的能力、投資和融資能力、編制財(cái)務(wù)預(yù)算的能力和內(nèi)部審計(jì)能力。

(二)培養(yǎng)職業(yè)核心能力設(shè)置的主要課程及集中實(shí)踐教學(xué)構(gòu)架

1.設(shè)置的主要課程

參照相關(guān)的會(huì)計(jì)職業(yè)資格標(biāo)準(zhǔn),以“小型企業(yè)會(huì)計(jì)及主辦會(huì)計(jì)職業(yè)崗位的工作任務(wù)為導(dǎo)向”設(shè)置主要課程,培養(yǎng)小型企業(yè)會(huì)計(jì)及主辦會(huì)計(jì)的職業(yè)核心能力。

2.集中實(shí)踐教學(xué)構(gòu)架(見圖1)

二、工學(xué)結(jié)合、遞進(jìn)層次的人才培養(yǎng)模式

針對小型企業(yè)主辦會(huì)計(jì)的職業(yè)能力要求,高職高專會(huì)計(jì)專業(yè)除設(shè)置相應(yīng)的課程體系外,還必須推行對策性強(qiáng)的、工學(xué)結(jié)合、遞進(jìn)層次的小型企業(yè)主辦會(huì)計(jì)職業(yè)能力培養(yǎng)模式,才能通過這些課程和集中實(shí)踐的教與學(xué),培養(yǎng)學(xué)生的會(huì)計(jì)職業(yè)能力。實(shí)踐能力培養(yǎng)三年不斷線,通過職業(yè)認(rèn)知(會(huì)計(jì)認(rèn)識性實(shí)習(xí))、校內(nèi)仿真實(shí)訓(xùn)(會(huì)計(jì)綜合模擬實(shí)訓(xùn))、校外實(shí)戰(zhàn)(畢業(yè)頂崗實(shí)習(xí))等遞進(jìn)層次的實(shí)踐教學(xué),完成從初學(xué)會(huì)計(jì)的學(xué)生到合格的會(huì)計(jì)職業(yè)者的培養(yǎng)過程。

第一層次:小型企業(yè)主辦會(huì)計(jì)崗位必備的各項(xiàng)職業(yè)能力的培養(yǎng)

職業(yè)崗位必備的核心能力培養(yǎng)――時(shí)間安排:第一學(xué)期至第四學(xué)期。

推行學(xué)習(xí)知識與操作技能相結(jié)合、“教、學(xué)、做”相融合的培養(yǎng)模式,達(dá)到學(xué)生能“做”的目的。

為培養(yǎng)小型企業(yè)主辦會(huì)計(jì)職業(yè)核心能力,要求學(xué)生掌握必需的會(huì)計(jì)、納稅、財(cái)務(wù)管理和審計(jì)等知識以及相應(yīng)的操作技能,設(shè)置相應(yīng)的主要課程。但是這些會(huì)計(jì)相關(guān)課程的教學(xué)不能是教師講授理論、學(xué)生聽課、記筆記的被動(dòng)學(xué)習(xí)的教學(xué)模式。例如針對學(xué)生必須掌握的納稅申報(bào)與納稅會(huì)計(jì)處理能力,應(yīng)以學(xué)習(xí)稅法知識和納稅會(huì)計(jì)知識作為基礎(chǔ),同時(shí)結(jié)合學(xué)習(xí)納稅申報(bào)及納稅會(huì)計(jì)處理技能。而納稅申報(bào)技能的培養(yǎng)必須通過學(xué)生動(dòng)手操作,不少會(huì)計(jì)專業(yè)畢業(yè)生雖然上過《納稅會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)》課,但到企業(yè)仍然不知如何辦理納稅,然而在企業(yè)實(shí)際崗位跟會(huì)計(jì)人員動(dòng)手辦理幾次納稅實(shí)務(wù)就學(xué)會(huì)了。說明培養(yǎng)學(xué)生的職業(yè)能力,必須將“知識”與“動(dòng)手操作技能”相結(jié)合。因此,課程內(nèi)實(shí)訓(xùn)是教學(xué)的一個(gè)重要部分,教學(xué)模式應(yīng)采取“教師教、學(xué)生學(xué)、學(xué)中做”相結(jié)合的培養(yǎng)模式。即將主辦會(huì)計(jì)的職業(yè)技能要求引入教學(xué),各門對應(yīng)職業(yè)技能的課程由教師對相應(yīng)會(huì)計(jì)工作必備的理論知識及具體技能的教授和學(xué)生的實(shí)際動(dòng)手操作的實(shí)訓(xùn)共同組成,將理論教學(xué)內(nèi)容與實(shí)訓(xùn)內(nèi)容揉合在一起,教師講授相關(guān)的知識和技能要求,學(xué)生邊學(xué)邊做,通過“做”來實(shí)踐;學(xué)生實(shí)踐過程中的問題,教師再通過“教”予以解決。“教、學(xué)、做”相結(jié)合,使理論知識的學(xué)習(xí)與實(shí)際操作的訓(xùn)練緊密結(jié)合,達(dá)到學(xué)生能“做”。

推行工學(xué)交替,進(jìn)行會(huì)計(jì)認(rèn)識性實(shí)習(xí)――時(shí)間安排:第二和第三學(xué)期

《基礎(chǔ)會(huì)計(jì)》課程學(xué)習(xí)完成之后,即安排學(xué)生到企業(yè)參加會(huì)計(jì)認(rèn)識性實(shí)習(xí)。學(xué)生走近社會(huì),到企業(yè)財(cái)務(wù)部門認(rèn)識會(huì)計(jì)工作的整個(gè)流程,認(rèn)識會(huì)計(jì)原始憑證,了解記賬憑證的編制、賬簿的登記,實(shí)際了解并參與銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式的辦理。了解職業(yè)、崗位對知識、技能和素質(zhì)的要求,這些都是與工作過程相結(jié)合的學(xué)習(xí),能很快提高學(xué)生對會(huì)計(jì)工作的感性認(rèn)識。

第二層次:小型企業(yè)主辦會(huì)計(jì)職業(yè)綜合能力的初級培養(yǎng)――上崗預(yù)備階段培養(yǎng)

小型企業(yè)主辦會(huì)計(jì)工作具有很強(qiáng)的實(shí)踐性、綜合性、技術(shù)性,必須加強(qiáng)會(huì)計(jì)綜合職業(yè)能力訓(xùn)練,以達(dá)到小型企業(yè)主辦會(huì)計(jì)應(yīng)具備的職業(yè)能力要求。會(huì)計(jì)綜合模擬實(shí)訓(xùn)、專業(yè)職業(yè)資格證書培訓(xùn)等是走上會(huì)計(jì)崗位預(yù)備階段的重要職業(yè)能力培養(yǎng),是走上會(huì)計(jì)崗位重要的過渡階段,是加強(qiáng)學(xué)生綜合應(yīng)用知識和培養(yǎng)學(xué)生職業(yè)能力為教學(xué)目的的實(shí)訓(xùn)活動(dòng)。時(shí)間:一般安排在第四、五學(xué)期。

單獨(dú)開設(shè)會(huì)計(jì)綜合模擬實(shí)訓(xùn)課(集中操練綜合核算技能)

學(xué)生在校內(nèi)具有職業(yè)氛圍的會(huì)計(jì)綜合模擬實(shí)訓(xùn)室進(jìn)行實(shí)訓(xùn),由了解會(huì)計(jì)崗位規(guī)范和技術(shù)要求、能夠解決會(huì)計(jì)工作現(xiàn)場實(shí)際問題的企業(yè)界實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富的主辦會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)師或者校內(nèi)雙師素質(zhì)教師指導(dǎo)學(xué)生進(jìn)行會(huì)計(jì)綜合模擬實(shí)訓(xùn)。“會(huì)計(jì)師指導(dǎo)、學(xué)生做中學(xué)”,使用一個(gè)企業(yè)一個(gè)月主要的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)模擬資料,學(xué)生用直觀的原始憑證,獨(dú)自完成真實(shí)的記賬憑證、登記賬簿、編制報(bào)表和會(huì)計(jì)資料整理歸檔等整套賬務(wù)處理的全過程的實(shí)務(wù)操作演練,使學(xué)生對會(huì)計(jì)工作崗位的全貌有了清晰直觀的了解,系統(tǒng)、全面掌握一個(gè)企業(yè)主要經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理流程,并且安排學(xué)生對手工會(huì)計(jì)核算內(nèi)容進(jìn)行上機(jī)操作,以適應(yīng)企業(yè)會(huì)計(jì)電算化工作,提高學(xué)生會(huì)計(jì)綜合核算能力,實(shí)現(xiàn)知識向能力的轉(zhuǎn)化。

會(huì)計(jì)分崗操作演練

學(xué)生在學(xué)校內(nèi)設(shè)立的模擬財(cái)務(wù)部及配套相關(guān)的模擬銀行、稅務(wù)等部門實(shí)訓(xùn)室進(jìn)行會(huì)計(jì)各崗位模擬操作演練。學(xué)生處于相對真實(shí)的企業(yè)會(huì)計(jì)工作環(huán)境(情景)中,輪流在出納崗位、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算崗位、納稅申報(bào)崗位、財(cái)務(wù)管理崗位、內(nèi)部審計(jì)崗位等進(jìn)行分崗位實(shí)訓(xùn);對來自企業(yè)近似真實(shí)的原始憑證進(jìn)行賬務(wù)處理、內(nèi)部審計(jì);到模擬的稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)稅、到模擬銀行辦理結(jié)算業(yè)務(wù)等,使學(xué)生學(xué)會(huì)與有關(guān)部門聯(lián)系、處理事務(wù);通過模擬納稅實(shí)務(wù),使學(xué)生熟悉并掌握納稅登記、納稅申報(bào)、納稅檢查等各項(xiàng)稅收實(shí)務(wù)的基本工作流程和具體操作方法;積累實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn),進(jìn)一步培養(yǎng)學(xué)生的職業(yè)能力,實(shí)現(xiàn)課堂教學(xué)向?qū)嶋H會(huì)計(jì)崗位工作的過渡。

會(huì)計(jì)職業(yè)資格證書培訓(xùn)――上崗準(zhǔn)備

為了學(xué)生畢業(yè)后即能上崗,還需安排學(xué)生進(jìn)行會(huì)計(jì)電算化知識與技能培訓(xùn)和證書考試;組織會(huì)計(jì)專業(yè)學(xué)生參加省財(cái)政部門的《財(cái)經(jīng)法規(guī)與職業(yè)道德》和《基礎(chǔ)會(huì)計(jì)》考試,將認(rèn)證教育融入教學(xué)過程,使學(xué)生在學(xué)校畢業(yè)時(shí)同時(shí)取得會(huì)計(jì)證,即獲得會(huì)計(jì)從業(yè)資格。

第三層次:會(huì)計(jì)崗位實(shí)地培養(yǎng)――上崗實(shí)戰(zhàn)操練

會(huì)計(jì)綜合職業(yè)能力是在真實(shí)工作環(huán)境中整體化地解決綜合性的職業(yè)問題的能力,是從事會(huì)計(jì)職業(yè)所必備的本領(lǐng)。為此,在通過校內(nèi)會(huì)計(jì)綜合模擬實(shí)訓(xùn),掌握會(huì)計(jì)核算能力的基礎(chǔ)上,學(xué)生畢業(yè)前一學(xué)期需到企業(yè)進(jìn)行畢業(yè)(頂崗)實(shí)習(xí),即會(huì)計(jì)崗位工作實(shí)戰(zhàn)操練(演練)。學(xué)生通過參與企業(yè)會(huì)計(jì)核算的全過程,了解企業(yè)財(cái)務(wù)制度的基本內(nèi)容和日常財(cái)務(wù)管理的一般方法;參與實(shí)習(xí)企業(yè)審計(jì)工作,將所學(xué)的知識和技能全面應(yīng)用于實(shí)際會(huì)計(jì)工作,進(jìn)一步掌握小型企業(yè)會(huì)計(jì)的各項(xiàng)操作技能,培養(yǎng)綜合職業(yè)能力。同時(shí),學(xué)生在這一階段是從學(xué)校走向工作崗位的一個(gè)磨合期,通過接觸社會(huì)實(shí)際,在市場經(jīng)濟(jì)競爭中學(xué)會(huì)尋找就業(yè)機(jī)會(huì),學(xué)會(huì)推薦自己;學(xué)會(huì)在企業(yè)實(shí)際工作中學(xué)習(xí);學(xué)會(huì)與人交往、團(tuán)結(jié)協(xié)作,在工作中培養(yǎng)誠信品質(zhì)和良好職業(yè)道德,增強(qiáng)自身綜合能力和就業(yè)競爭力,以使學(xué)生畢業(yè)后能夠頂崗適崗。

【參考文獻(xiàn)】

出納主辦會(huì)計(jì)范文第3篇

1.會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作薄弱。目前村級會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作差，具體表現(xiàn)在：一是賬簿設(shè)置不規(guī)范。“包包賬”“糊涂賬”“流水賬”較多，核算亂。二是原始憑證不規(guī)范。白條抵庫存、自買自報(bào)等現(xiàn)象時(shí)常發(fā)生。三是報(bào)表不齊。有相當(dāng)部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)有年報(bào)無季報(bào)或有季報(bào)無年報(bào)。四是會(huì)計(jì)檔案不全，有些憑證、賬簿、報(bào)表沒有及時(shí)分類歸檔保管，一兩年就遺失了。

2.管理體制不明。目前在村級財(cái)務(wù)管理權(quán)問題上一直意見不一致，客觀上存在著鄉(xiāng)村兩級財(cái)務(wù)有鄉(xiāng)級農(nóng)經(jīng)站、鄉(xiāng)級財(cái)政所兩線管理，造成了機(jī)構(gòu)重疊，人員冗多，管理職權(quán)、范圍不明確。

3.財(cái)會(huì)人員素質(zhì)不高。據(jù)調(diào)查，目前村鄉(xiāng)財(cái)會(huì)人員普遍年齡老化，文化程度低，大多數(shù)沒有經(jīng)過專門訓(xùn)練。

4.對管理者制約不嚴(yán)。有的鄉(xiāng)村領(lǐng)導(dǎo)財(cái)經(jīng)法紀(jì)觀念淡薄，有章不循，有法不依，個(gè)人說了算，長官意識嚴(yán)重。

5.財(cái)務(wù)監(jiān)督不力。不少鄉(xiāng)鎮(zhèn)很少對村級財(cái)務(wù)進(jìn)行定期審計(jì)，沒有監(jiān)督機(jī)制，缺乏民主理財(cái)和群眾監(jiān)督意見。

二、農(nóng)村財(cái)務(wù)管理不僅是一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)工作，同時(shí)也是一項(xiàng)嚴(yán)肅的政治工作，是農(nóng)村基層組織、思想、政權(quán)建設(shè)的需要

由于目前村級財(cái)務(wù)管理中存在“四不清”問題，造成了目前村級經(jīng)濟(jì)的重大損失，影響了村里工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，所以完善村級財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)審計(jì)、民主理財(cái)制度在當(dāng)前是刻不容緩。

1.圍繞“統(tǒng)”字，加強(qiáng)財(cái)務(wù)規(guī)范化管理。首先要統(tǒng)一思想，規(guī)范監(jiān)督程序；二是統(tǒng)一賬、表、冊、據(jù)，規(guī)范會(huì)計(jì)操作程序；三是統(tǒng)一審批手續(xù)，規(guī)范支出管理；四是統(tǒng)一業(yè)務(wù)培訓(xùn)，規(guī)范交接手續(xù)；五是統(tǒng)一檔案專柜，規(guī)范財(cái)務(wù)資料。

2.強(qiáng)化“責(zé)”字，加強(qiáng)會(huì)計(jì)資料管理。一是對會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表進(jìn)行全面清理，逐月逐年裝訂成冊，立卷歸檔；二是要專人保管，專地專柜存放；三是對會(huì)計(jì)檔案存檔、移交、查閱，要建立存、交、查登記簿，完善手續(xù)，明確責(zé)任，避免資料的丟失。

3.突出“嚴(yán)”字，定期開展財(cái)務(wù)審計(jì)。首先對村級財(cái)務(wù)實(shí)行定期審計(jì)、專項(xiàng)重點(diǎn)審計(jì)和不定期抽樣審計(jì)相結(jié)合的審計(jì)制度，努力做到“民主評議，逐月定審，季報(bào)復(fù)審”，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，就地解決；二是逐步建立鄉(xiāng)村會(huì)計(jì)報(bào)表必須經(jīng)會(huì)計(jì)師審簽有效制度。

4.明確“章”字，建立約束機(jī)制。一是要建立村級財(cái)務(wù)跟蹤審計(jì)制度，尤其是不相容職務(wù)控制制度，設(shè)立主辦與出納會(huì)計(jì)，是實(shí)行賬款分開；三是建立“一支筆”審批制度，控制多頭批款，多頭報(bào)銷現(xiàn)象。

5.堅(jiān)持“明”字,真正做到民主理財(cái)。農(nóng)村財(cái)務(wù)能否如實(shí)向群眾公布，能否接受群眾的監(jiān)督，事關(guān)重大，它不僅關(guān)系到農(nóng)民的切身利益，而且關(guān)系到整個(gè)農(nóng)村的穩(wěn)定，因而農(nóng)村必須要實(shí)行財(cái)務(wù)公開，進(jìn)行民主理財(cái)。對群眾反映強(qiáng)烈的，要本著實(shí)事求是，對黨和人民群眾負(fù)責(zé)的態(tài)度，對財(cái)務(wù)公開中揭發(fā)出來的違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的現(xiàn)象，要在群眾進(jìn)行民主評議的基礎(chǔ)上，該糾正的糾正，該查處的一查到底。

出納主辦會(huì)計(jì)范文第4篇

一、合理制定經(jīng)營目標(biāo)，確保全年各項(xiàng)指標(biāo)的完成

年初，本著“效益優(yōu)先”的原則，根據(jù)省聯(lián)社給我社制定的各項(xiàng)經(jīng)營目標(biāo)任務(wù)，結(jié)合我社上年度經(jīng)營目標(biāo)完成情況的基礎(chǔ)上，科學(xué)、合理制定了各網(wǎng)點(diǎn)組織資金目標(biāo)和任務(wù)，并于元月一日召開首季組織資金工作動(dòng)員大會(huì)，進(jìn)一步提高全員的思想認(rèn)識，明確組織資金工作的目標(biāo)和任務(wù)。二月份對各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)反復(fù)進(jìn)行算帳，合理設(shè)定各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)，與各網(wǎng)點(diǎn)主任簽訂經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制，修改和完善了經(jīng)營管理綜合考核辦法，為各網(wǎng)點(diǎn)明確了經(jīng)營方向和責(zé)任目標(biāo)。十一月份，根據(jù)各網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營目標(biāo)實(shí)際完成情況，結(jié)合本地市場經(jīng)濟(jì)變化特點(diǎn)，及時(shí)調(diào)整各網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營目標(biāo)，為今年利潤計(jì)劃的順利實(shí)現(xiàn)進(jìn)一步奠定基礎(chǔ)。截止11月末，各項(xiàng)存款余額為*******萬元，比年初增加******萬元；各項(xiàng)借貸余額為******萬元（含貼現(xiàn)****萬元），比年初增加****萬元；不良借貸余額為****萬元（不含抵債資產(chǎn)），比年初下降****萬元，不良借貸占各項(xiàng)借貸的比例為*%（含貼現(xiàn)），比年初的*％下降了*個(gè)百分點(diǎn)；全轄盈虧軋差合計(jì)賬面盈余****萬元，比去年同期增盈****萬元。預(yù)計(jì)至12月末，各項(xiàng)存款余額達(dá)到******萬元，比年初增加******萬元；各項(xiàng)借貸余額為*****萬元，比年初增加*****萬元；不良借貸余額為****萬元，比年初下降****萬元，不良借貸占比為*，比年初下降*%；全轄實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)收入為****元，各項(xiàng)支出****萬元，賬面盈余****萬元。

二、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，努力增收節(jié)支

1、根據(jù)上年財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合今年改革實(shí)際情況，以“總量控制，效益優(yōu)先，以收定支，超額審批，超限停支，財(cái)務(wù)公開，民主理財(cái)”為原則，控制水電費(fèi)、公雜費(fèi)、郵電費(fèi)等費(fèi)用全年限額，業(yè)務(wù)招待費(fèi)嚴(yán)格按照利息收入的5‰序時(shí)列支，其他費(fèi)用開支必須報(bào)經(jīng)聯(lián)社審批，并下批復(fù)作為年終考核認(rèn)賬因素。同時(shí)綜合考慮各方面情況，又給每個(gè)網(wǎng)點(diǎn)額外增加了****元費(fèi)用，從而保證了各網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營和管理所需各項(xiàng)費(fèi)用的開支。

2、規(guī)范財(cái)務(wù)行為，合理控制財(cái)務(wù)開支。繼續(xù)執(zhí)行《**市農(nóng)村信用合作社財(cái)務(wù)管理辦法》和《費(fèi)用結(jié)報(bào)制度》，在聯(lián)社費(fèi)用管理委員會(huì)管理下，詳細(xì)規(guī)范了財(cái)務(wù)開支的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、審批權(quán)限、程序等，不斷完善了費(fèi)管會(huì)的管理制度，對于核定費(fèi)用以外的費(fèi)用開支，一律提前上報(bào)費(fèi)管費(fèi)研究、審批。截止11月末，經(jīng)費(fèi)管會(huì)研究審批通過的各項(xiàng)費(fèi)用為******元，其中：各項(xiàng)墊支費(fèi)用*****，購買的低值易耗品費(fèi)用為*****元，各種修理費(fèi)用為******元，營業(yè)外支出為****元，其他各項(xiàng)費(fèi)用為*****元。

3、減少非生息資金的占比，加強(qiáng)應(yīng)收利息的管理。截止11月末，我社應(yīng)收利息帳面余額為***萬元，已超過銀監(jiān)部門的風(fēng)險(xiǎn)控制警戒線，我部根據(jù)實(shí)際情況，在主任室的要求下，堅(jiān)持“誰分片地區(qū)，誰負(fù)責(zé)清理”的原則，對各網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行跟蹤督促，限期清理。截止11月末，應(yīng)收利息余額為***萬元，預(yù)計(jì)年末將全面完成應(yīng)收利息的清理工作。

三、及時(shí)清收違規(guī)投資，規(guī)范投資行為

根據(jù)銀監(jiān)部門和省聯(lián)社清理違規(guī)投資的要求，加大了對違規(guī)債券和保險(xiǎn)投資的清收力度，通過采取上門催收洽談、電話追問和網(wǎng)上查詢、委托出售等方式，及時(shí)清收了申銀萬國****萬元國債和保險(xiǎn)投資****萬元。目前仍有保險(xiǎn)投資**萬元未收回，正繼續(xù)與太平洋保險(xiǎn)公司洽談給付；密切關(guān)注南方證券托管工作，債權(quán)一經(jīng)確定，及時(shí)清收南方證券****萬元國債投資。為規(guī)范投資行為，確保資金安全、高效運(yùn)營，我部于今年十月制定了《**市農(nóng)村信用合作聯(lián)社投資業(yè)務(wù)管理辦法》，規(guī)定了在銀行間債券市場進(jìn)行資金拆借、債券買賣、債券回購等投資業(yè)務(wù)行為。十月份以來，委托省聯(lián)社在銀行間債券市場購買債券*****萬元，同時(shí)與省聯(lián)社進(jìn)行短期資金拆放業(yè)務(wù)，提高了資金使用效益。

四、申請發(fā)行專項(xiàng)中央銀行票據(jù)**萬元

為進(jìn)一步深化農(nóng)村信用社改革，切實(shí)用好國家資金支持政策，根據(jù)國庫院《農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案的通知》（國發(fā)[20xx]15號）和中國人民銀行《農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)專項(xiàng)中央銀行票據(jù)操作辦法》（銀發(fā)[20xx]181號）、《農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)資金支持方案實(shí)施與考核指引》（銀發(fā)[##]4號）文件精神，一季度制定了《**市農(nóng)村信用社增資擴(kuò)股及降低不良借貸計(jì)劃書》，在報(bào)經(jīng)**銀監(jiān)分局批準(zhǔn)后，一邊請**會(huì)計(jì)師事務(wù)所清產(chǎn)核資，同時(shí)進(jìn)行增資擴(kuò)股充實(shí)資本，采取措施清收和降低不良借貸，在二季度成功申請發(fā)行了中央銀行專項(xiàng)票據(jù)**萬元，并在二季度末達(dá)到了提前申請贖回的條件。

五、充實(shí)資本金，增強(qiáng)自身的經(jīng)營實(shí)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

根據(jù)農(nóng)村信用社“資本自聚、資金自籌、經(jīng)營自主、盈虧自負(fù)、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)”的要求，通過宣傳發(fā)動(dòng)，募集股金，完善法人治理結(jié)構(gòu)等必備程序

的，共增擴(kuò)股金****萬元，有力地支持了地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，加強(qiáng)了對“三農(nóng)”的服務(wù)，同時(shí)自身的經(jīng)營實(shí)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力也得到了加強(qiáng)。

六、加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，堵塞經(jīng)濟(jì)案件的發(fā)生

1、為了進(jìn)一步規(guī)范農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)操作，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)內(nèi)控制度，強(qiáng)化內(nèi)部管理，促進(jìn)各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)依法合規(guī)經(jīng)營，防止各類案件的發(fā)生，我們修改和補(bǔ)充了《**市農(nóng)村信用社違反業(yè)務(wù)管理規(guī)定和業(yè)務(wù)操作規(guī)程處罰辦法》，把內(nèi)控制度考核分為財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部分、信息科技部分、資金營運(yùn)部分、監(jiān)察審計(jì)部分、安全保衛(wèi)部分、人力資源部分、資產(chǎn)保全部分共七個(gè)部分，詳細(xì)、完整地制定了各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程的處罰辦法，以處罰為手段，有效地規(guī)范了各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作規(guī)范，提高了全體員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)，加強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)防范，防止違章違法行為的發(fā)生。

2、10月21日至25日，開展了“會(huì)計(jì)互審大檢查”活動(dòng)，我部會(huì)同監(jiān)察審計(jì)部選擇了*****等五個(gè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，組織全轄**個(gè)網(wǎng)點(diǎn)的主辦會(huì)計(jì)，分五組對這五個(gè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)以會(huì)計(jì)互審的形式對會(huì)計(jì)出納業(yè)務(wù)核算質(zhì)量進(jìn)行了全面檢查。互審組全面調(diào)閱了被檢查營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的傳票、賬冊、報(bào)表、登記簿等會(huì)計(jì)檔案，結(jié)合日常業(yè)務(wù)，對會(huì)計(jì)出納業(yè)務(wù)過程中好的做法和不是之處進(jìn)行了總結(jié)，并形成會(huì)計(jì)互審工作底稿，就互審情況進(jìn)行了交流。活動(dòng)結(jié)束后，我部同監(jiān)察審計(jì)部對一些操作業(yè)務(wù)進(jìn)行明確的規(guī)定，并制定了以后會(huì)計(jì)輔導(dǎo)、檢查的重點(diǎn)和方法，此次活動(dòng)不僅適應(yīng)了新的業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作要求，規(guī)范會(huì)計(jì)出納業(yè)務(wù)的操作行為，而且進(jìn)一步完善了內(nèi)控制度，杜絕了安全隱患。

七、加強(qiáng)賬戶管理、現(xiàn)金管理及人民幣管理，防范金融風(fēng)險(xiǎn)

今年以來，為加強(qiáng)我社賬戶管理和現(xiàn)金管理，配合銀監(jiān)部門和人民銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管的需要，分別進(jìn)行了賬戶管理檢查、大額現(xiàn)金檢查。檢查分為三個(gè)階段進(jìn)行：第一階段，對照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和《現(xiàn)金管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，各基層網(wǎng)點(diǎn)首先展開自查，形成自查報(bào)告上報(bào)我部；第二階段，我部對各網(wǎng)點(diǎn)自查報(bào)告進(jìn)行匯總分析，形成報(bào)告報(bào)銀監(jiān)部門和人民銀行；第三階段，配合銀監(jiān)部門和人民銀行對各網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行抽查。對檢查所發(fā)現(xiàn)的問題如違規(guī)支取現(xiàn)金、違規(guī)開設(shè)基本賬戶等進(jìn)行通報(bào)，結(jié)合處罰辦法對相關(guān)人員進(jìn)行處罰，并要求限期整改。檢查通過現(xiàn)場指導(dǎo)、問題討論等方式，促進(jìn)了基層網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)勤員工相關(guān)業(yè)務(wù)理論水平和操作能力，規(guī)范了我社賬戶開立、變更、撤銷和人民幣現(xiàn)金存、取等業(yè)務(wù)操作行為，進(jìn)一步確保了我社依法合規(guī)經(jīng)營。7月份，結(jié)合全市開展“反假宣傳周”活動(dòng)，積極開展了反假的錢宣傳活動(dòng)，在真州農(nóng)貿(mào)市場、新城鎮(zhèn)街道等地進(jìn)行宣傳，反假活動(dòng)的開展不僅增強(qiáng)了內(nèi)勤員工防假、反假的能力，而且也提高市民防假意識和對假的錢的識別能力，有效地預(yù)防了金融犯罪，防范了金融風(fēng)險(xiǎn)。

八、加強(qiáng)培訓(xùn)，強(qiáng)化輔導(dǎo)，提高會(huì)計(jì)工作水平

1、利用會(huì)計(jì)例會(huì)之機(jī)，組織各網(wǎng)點(diǎn)主辦會(huì)計(jì)學(xué)習(xí)了《代收行政罰沒款操作說明》、《**市農(nóng)村信用合作聯(lián)社銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法》、《**市農(nóng)村信用合作聯(lián)社銀行承兌匯票業(yè)務(wù)操作規(guī)程》等文件。在綜合業(yè)務(wù)上線后，對全轄各網(wǎng)點(diǎn)主辦會(huì)計(jì)、記賬員、儲(chǔ)蓄員分別進(jìn)行了操作業(yè)務(wù)培訓(xùn)，并進(jìn)行理論和操作實(shí)踐考試，對考試合格者方允許上崗。今年以來，我部下發(fā)了三期會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)資料，分別是《出納業(yè)務(wù)培訓(xùn)資料》、《會(huì)計(jì)憑證編制及裝訂規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)》和《**市農(nóng)村信用社報(bào)表填制說明及相關(guān)要求》，并根據(jù)《出納業(yè)務(wù)培訓(xùn)資料》的內(nèi)容，單獨(dú)對出納員進(jìn)行了一期培訓(xùn)。通過多次學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，不斷提高了內(nèi)勤人員的理論知識水平和實(shí)際操作能力，確保了內(nèi)勤人員適應(yīng)上線后新的業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作要求。

2、會(huì)計(jì)檢查與輔導(dǎo)。每個(gè)季度對全轄各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的會(huì)計(jì)出納基本制度的落實(shí)、工作質(zhì)量、財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況及重要空白憑證管理等進(jìn)行了現(xiàn)場檢查，對檢查中存在的問題，及時(shí)進(jìn)行了現(xiàn)場糾正，并針對存在的違規(guī)違紀(jì)行為對有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行罰款和通報(bào)，促進(jìn)各網(wǎng)點(diǎn)認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度。

九、下一年度工作目標(biāo)

1、加強(qiáng)柜面人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)與考核，組織技術(shù)練兵、技能評級等，努力提高業(yè)務(wù)人員素質(zhì)。

2、開展柜員制調(diào)研，爭取盡早實(shí)行柜員制。

出納主辦會(huì)計(jì)范文第5篇

一、合理制定經(jīng)營目標(biāo)，確保全年各項(xiàng)指標(biāo)的完成

年初，本著“效益優(yōu)先”的原則，根據(jù)省聯(lián)社給我社制定的各項(xiàng)經(jīng)營目標(biāo)任務(wù)，結(jié)合我社上年度經(jīng)營目標(biāo)完成情況的基礎(chǔ)上，科學(xué)、合理制定了各網(wǎng)點(diǎn)組織資金目標(biāo)和任務(wù)，并于元月一日召開首季組織資金工作動(dòng)員大會(huì)，進(jìn)一步提高全員的思想認(rèn)識，明確組織資金工作的目標(biāo)和任務(wù)。二月份對各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)反復(fù)進(jìn)行算帳，合理設(shè)定各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)，與各網(wǎng)點(diǎn)主任簽訂經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任制，修改和完善了經(jīng)營管理綜合考核辦法，為各網(wǎng)點(diǎn)明確了經(jīng)營方向和責(zé)任目標(biāo)。十一月份，根據(jù)各網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營目標(biāo)實(shí)際完成情況，結(jié)合本地市場經(jīng)濟(jì)變化特點(diǎn)，及時(shí)調(diào)整各網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營目標(biāo)，為今年利潤計(jì)劃的順利實(shí)現(xiàn)進(jìn)一步奠定基礎(chǔ)。截止11月末，各項(xiàng)存款余額為*******萬元，比年初增加******萬元；各項(xiàng)貸款余額為******萬元（含貼現(xiàn)****萬元），比年初增加****萬元；不良貸款余額為****萬元（不含抵債資產(chǎn)），比本資料權(quán)屬文秘資源網(wǎng)嚴(yán)禁復(fù)制剽竊年初下降****萬元，不良貸款占各項(xiàng)貸款的比例為*%（含貼現(xiàn)），比年初的*％下降了*個(gè)百分點(diǎn)；全轄盈虧軋差合計(jì)賬面盈余****萬元，比去年同期增盈****萬元。預(yù)計(jì)至12月末，各項(xiàng)存款余額達(dá)到******萬元，比年初增加******萬元；各項(xiàng)貸款余額為*****萬元，比年初增加*****萬元；不良貸款余額為****萬元，比年初下降****萬元，不良貸款占比為*，比年初下降*%；全轄實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)收入為****元，各項(xiàng)支出****萬元，賬面盈余****萬元。

二、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，努力增收節(jié)支

1、根據(jù)上年財(cái)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合今年改革實(shí)際情況，以“總量控制，效益優(yōu)先，以收定支，超額審批，超限停支，財(cái)務(wù)公開，民主理財(cái)”為原則，控制水電費(fèi)、公雜費(fèi)、郵電費(fèi)等費(fèi)用全年限額，業(yè)務(wù)招待費(fèi)嚴(yán)格按照利息收入的5‰序時(shí)列支，其他費(fèi)用開支必須報(bào)經(jīng)聯(lián)社審批，并下批復(fù)作為年終考核認(rèn)賬因素。同時(shí)綜合考慮各方面情況，又給每個(gè)網(wǎng)點(diǎn)額外增加了****元費(fèi)用，從而保證了各網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營和管理所需各項(xiàng)費(fèi)用的開支。

2、規(guī)范財(cái)務(wù)行為，合理控制財(cái)務(wù)開支。繼續(xù)執(zhí)行《**市農(nóng)村信用合作社財(cái)務(wù)管理辦法》和《費(fèi)用結(jié)報(bào)制度》，在聯(lián)社費(fèi)用管理委員會(huì)管理下，詳細(xì)規(guī)范了財(cái)務(wù)開支的范圍、標(biāo)準(zhǔn)、審批權(quán)限、程序等，不斷完善了費(fèi)管會(huì)的管理制度，對于核定費(fèi)用以外的費(fèi)用開支，一律提前上報(bào)費(fèi)管費(fèi)研究、審批。截止11月末，經(jīng)費(fèi)管會(huì)研究審批通過的各項(xiàng)費(fèi)用為******元，其中：各項(xiàng)墊支費(fèi)用*****，購買的低值易耗品費(fèi)用為*****元，各種修理費(fèi)用為******元，營業(yè)外支出為****元，其他各項(xiàng)費(fèi)用為*****元。

3、減少非生息資金的占比，加強(qiáng)應(yīng)收利息的管理。截止11月末，我社應(yīng)收利息帳面余額為***萬元，已超過銀監(jiān)部門的風(fēng)險(xiǎn)控制警戒線，我部根據(jù)實(shí)際情況，在主任室的要求下，堅(jiān)持“誰分片地區(qū)，誰負(fù)責(zé)清理”的原則，對各網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行跟蹤督促，限期清理。截止11月末，應(yīng)收利息余額為***萬元，預(yù)計(jì)年末將全面完成應(yīng)收利息的清理工作。

三、及時(shí)清收違規(guī)投資，規(guī)范投資行為

根據(jù)銀監(jiān)部門和省聯(lián)社清理違規(guī)投資的要求，加大了對違規(guī)債券和保險(xiǎn)投資的清收力度，通過采取上門催收洽談、電話追問和網(wǎng)上查詢、委托出售等方式，及時(shí)清收了申銀萬國****萬元國債和保險(xiǎn)投資****萬元。目前仍有保險(xiǎn)投資**萬元未收回，正繼續(xù)與太平洋保險(xiǎn)公司洽談給付；密切關(guān)注南方證券托管工作，債權(quán)一經(jīng)確定，及時(shí)清收南方證券****萬元國債投資。為規(guī)范投資行為，確保資金安全、高效運(yùn)營，我部于今年十月制定了《**市農(nóng)村信用合作聯(lián)社投資業(yè)務(wù)管理辦法》，規(guī)定了在銀行間債券市場進(jìn)行資金拆借監(jiān)察審計(jì)部分、安全保衛(wèi)部分、人力資源部分、資產(chǎn)保全部分共七個(gè)部分，詳細(xì)、完整地制定了各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程的處罰辦法，以處罰為手段，有效地規(guī)范了各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作規(guī)范，提高了全體員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)，加強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)防范，防止違章違法行為的發(fā)生。

2、10月21日至25日，開展了“會(huì)計(jì)互審大檢查”活動(dòng)，我部會(huì)同監(jiān)察審計(jì)部選擇了*****等五個(gè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，組織全轄**個(gè)網(wǎng)點(diǎn)的主辦會(huì)計(jì)，分五組對這五個(gè)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)以會(huì)計(jì)互審的形式對會(huì)計(jì)出納業(yè)務(wù)核算質(zhì)量進(jìn)行了全面檢查。互審組全面調(diào)閱了被檢查營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的傳票、賬冊、報(bào)表、登記簿等會(huì)計(jì)檔案，結(jié)合日常業(yè)務(wù)，對會(huì)計(jì)出納業(yè)務(wù)過程中好的做法和不是之處進(jìn)行了總結(jié)，并形成會(huì)計(jì)互審工作底稿，就互審情況進(jìn)行了交流。活動(dòng)結(jié)束后，我部同監(jiān)察審計(jì)部對一些操作業(yè)務(wù)進(jìn)行明確的規(guī)定，并制定了以后會(huì)計(jì)輔導(dǎo)、檢查的重點(diǎn)和方法，此次活動(dòng)不僅適應(yīng)了新的業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作要求，規(guī)范會(huì)計(jì)出納業(yè)務(wù)的操作行為，而且進(jìn)一步完善了內(nèi)控制度，杜絕了安全隱患。

七、加強(qiáng)賬戶管理、現(xiàn)金管理及人民幣管理，防范金融風(fēng)險(xiǎn)

今年以來，為加強(qiáng)我社賬戶管理和現(xiàn)金管理，配合銀監(jiān)部門和人民銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管的需要，分別進(jìn)行了賬戶管理檢查、大額現(xiàn)金檢查。檢查分為三個(gè)階段進(jìn)行：第一階段，對照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》和《現(xiàn)金管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，各基層網(wǎng)點(diǎn)首先展開自查，形成自查報(bào)告上報(bào)我部；第二階段，我部對各網(wǎng)點(diǎn)自查報(bào)告進(jìn)行匯總分析，形成報(bào)告報(bào)銀監(jiān)部門和人民銀行；第三階段，配合銀監(jiān)部門和人民銀行對各網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行抽查。對檢查所發(fā)現(xiàn)的問題如違規(guī)支取現(xiàn)金、違規(guī)開設(shè)基本賬戶等進(jìn)行通報(bào)，結(jié)合處罰辦法對相關(guān)人員進(jìn)行處罰，并要求限期本資料權(quán)屬文秘資源網(wǎng)嚴(yán)禁復(fù)制剽竊整改。檢查通過現(xiàn)場指導(dǎo)、問題討論等方式，促進(jìn)了基層網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)勤員工相關(guān)業(yè)務(wù)理論水平和操作能力，規(guī)范了我社賬戶開立、變更、撤銷和人民幣現(xiàn)金存、取等業(yè)務(wù)操作行為，進(jìn)一步確保了我社依法合規(guī)經(jīng)營。7月份，結(jié)合全市開展“反假宣傳周”活動(dòng)，積極開展了反假幣宣傳活動(dòng)，在真州農(nóng)貿(mào)市場、新城鎮(zhèn)街道等地進(jìn)行宣傳，反假活動(dòng)的開展不僅增強(qiáng)了內(nèi)勤員工防假、反假的能力，而且也提高市民防假意識和對假幣的識別能力，有效地預(yù)防了金融犯罪，防范了金融風(fēng)險(xiǎn)。

八、加強(qiáng)培訓(xùn)，強(qiáng)化輔導(dǎo)，提高會(huì)計(jì)工作水平

1、利用會(huì)計(jì)例會(huì)之機(jī)，組織各網(wǎng)點(diǎn)主辦會(huì)計(jì)學(xué)習(xí)了《代收行政罰沒款操作說明》、《**市農(nóng)村信用合作聯(lián)社銀行承兌匯票業(yè)務(wù)管理辦法》、《**市農(nóng)村信用合作聯(lián)社銀行承兌匯票業(yè)務(wù)操作規(guī)程》等文件。在綜合業(yè)務(wù)上線后，對全轄各網(wǎng)點(diǎn)主辦會(huì)計(jì)、記賬員、儲(chǔ)蓄員分別進(jìn)行了操作業(yè)務(wù)培訓(xùn)，并進(jìn)行理論和操作實(shí)踐考試，對考試合格者方允許上崗。今年以來，我部下發(fā)了三期會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)資料，分別是《出納業(yè)務(wù)培訓(xùn)資料》、《會(huì)計(jì)憑證編制及裝訂規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)》和《**市農(nóng)村信用社報(bào)表填制說明及相關(guān)要求》，并根據(jù)《出納業(yè)務(wù)培訓(xùn)資料》的內(nèi)容，單獨(dú)對出納員進(jìn)行了一期培訓(xùn)。通過多次學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，不斷提高了內(nèi)勤人員的理論知識水平和實(shí)際操作能力，確保了內(nèi)勤人員適應(yīng)上線后新的業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作要求。

2、會(huì)計(jì)檢查與輔導(dǎo)。每個(gè)季度對全轄各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的會(huì)計(jì)出納基本制度的落實(shí)、工作質(zhì)量、財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況及重要空白憑證管理等進(jìn)行了現(xiàn)場檢查，對檢查中存在的問題，及時(shí)進(jìn)行了現(xiàn)場糾正，并針對存在的違規(guī)違紀(jì)行為對有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行罰款和通報(bào)，促進(jìn)各網(wǎng)點(diǎn)認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度。

九、下一年度工作目標(biāo)

1、加強(qiáng)柜面人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)與考核，組織技術(shù)練兵、技能評級等，努力提高業(yè)務(wù)人員素質(zhì)。

2、開展柜員制調(diào)研，爭取盡早實(shí)行柜員制。

3、健全內(nèi)部管理制度，做到依法核算、合規(guī)經(jīng)營。

4、強(qiáng)化會(huì)計(jì)輔導(dǎo)與檢查的力度，杜絕安全隱患。、債券買賣、債券回購等投資業(yè)務(wù)行為。十月份以來，委托省聯(lián)社在銀行間債券市場購買債券*****萬元，同時(shí)與省聯(lián)社進(jìn)行短期資金拆放業(yè)務(wù)，提高了資金使用效益。

四、申請發(fā)行專項(xiàng)中央銀行票據(jù)**萬元

為進(jìn)一步深化農(nóng)村信用社改革，切實(shí)用好國家資金支持政策，根據(jù)國庫院《農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案的通知》（國發(fā)[2003]15號）和中國人民銀行《農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)專項(xiàng)中央銀行票據(jù)操作辦法》（銀發(fā)[2003]181號）、《農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)資金支持方案實(shí)施與考核指引》（銀發(fā)[##]4號）文件精神，一季度制定了《**市農(nóng)村信用社增資擴(kuò)股及降低不良貸款計(jì)劃書》，在報(bào)經(jīng)**銀監(jiān)分局批準(zhǔn)后，一邊請**會(huì)計(jì)師事務(wù)所清產(chǎn)核資，同時(shí)進(jìn)行增資擴(kuò)股充實(shí)資本，采取措施清收和降低不良貸款，在二季度成功申請發(fā)行了中央銀行專項(xiàng)票據(jù)**萬元，并在二季度末達(dá)到了提前申請贖回的條件。

五、充實(shí)資本金，增強(qiáng)自身的經(jīng)營實(shí)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

根據(jù)農(nóng)村信用社“資本自聚、資金自籌、經(jīng)營自主、盈虧自負(fù)、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)”的要求，通過宣傳發(fā)動(dòng)，募集股金，完善法人治理結(jié)構(gòu)等必備程序，共增擴(kuò)股金****萬元，有力地支持了地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，加強(qiáng)了對“三農(nóng)”的服務(wù)，同時(shí)自身的經(jīng)營實(shí)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力也得到了加強(qiáng)。