前言：想要寫出一篇令人眼前一亮的文章嗎？我們特意為您整理了5篇內部管理優化建議范文，相信會為您的寫作帶來幫助，發現更多的寫作思路和靈感。

內部管理優化建議范文第1篇

內部控制作為企業各項管理工作的基礎，是衡量現代企業管理水平的重要標志，也是企業持續健康發展的可靠保證。內部控制評價是企業內部控制中最關鍵的環節，是幫助企業發現并堵塞管理漏洞，加強內部管理的有效手段。但是以往的內部控制評價旨在檢驗內部控制體系運行的合規性和有效性，確保偏差的最小化，這種思路強調事后補漏，不利于風險的提前預警預防，無法突出內部控制評價的效益性，造成內部控制工作在企業內部推廣缺乏動力，易受阻滯。因此建立科學有效的內部控制評價體系對促進企業健康發展，確保戰略目標實現，推動效益水平和競爭力提升有著至關重要的作用。

二、內控評價IDDOV模型構建

（一）內控評價IDDOV模型的構建思路

為實現內控的效益性目標，內部控制評價體系需要與業務運營、公司治理相適應，并隨著企業發展動態循環，持續提升。一方面，通過內部控制評價對現有內部控制的有效性作出評價，加強內部管理；另一方面，通過內部控制評價發現管理疏漏，不斷改進完善，從而形成更適合企業經營管理的新的內部控制。作為目前世界上最先進的一種改善企業質量管理流程的方法論，6 Sigma以產品“零缺陷”為目標，以流程改善為手段，帶動成本的大幅度降低，最終實現經營成效的提升與企業競爭力的突破，被世界一流企業廣泛應用。

IDDOV模型作為6 Sigma的典型管理工具，其核心思路是“風險為先、流程為綱、增值為主、質量為本”。該模型包括識別（Identify）、設計（Design）、執行（Develop）、優化（Optimize）、驗證（Verify）五個階段，各個階段緊密銜接，首尾呼應，實現閉環。每一次的閉環，都通過“驗證（Verify）”階段進行總結，并識別新的風險和需求，如此周而復始，評價水平不斷提高，實現公司管理的螺旋式上升。

（二）內控評價IDDOV模型的框架構建

通過IDDOV模型，內控評價從原先“制定計劃―確定方案―執行評價―形成結論”的線性流程變更為“識別風險―設計方案―執行評價―優化業務―驗證流程”的閉合循環模式，突出內部控制評價風險導向、循環改進、價值提升的特點。內部控制評價IDDOV模型的整體框架如下表（1）所示：

三、內控評價IDDOV模型的應用實踐

（一）優化階段――優化業務流程

為更好地發揮內部控制評價對業務的增值功能，促進內部控制缺陷的閉環整改，可向被評價單位發放《內部控制管理建議書》。與傳統缺陷清單僅機械羅列發現的內部控制缺陷、責任人、整改完成時間不同，《內部控制管理建議書》深入分析缺陷發生的根源性問題，重點關注連帶的系統性風險，綜合考慮經濟效益和風險策略形成業務優化方案，真正實現風險預警預控。強調“優化”而非“整改”，避免被評價單位對內部控制評價抱有就是“查問題”的錯誤看法和由此產生的抵觸情緒。

以A公司物資采購流程為例，內部控制評價人員在樣本審閱時發現存在部分入庫單樣本缺少倉庫管理員簽字復核的情況，若以傳統的內部控制評價來看，該缺陷只是個執行性缺陷，加強制度培訓和考核力度即可。但是通過進一步根源分析發現，A公司采購和存貨分屬兩個不同的系統，且不同的系統對同一物資屬性的定義和標準均不同。此外，系統間數據的傳遞僅依靠手工導入完成，加上數據庫存儲機制不完善，造成大量入庫單數據斷層、重復，因此才需要人工進行二次復核。針對這樣的內部控制缺陷，若只解決倉庫管理員簽字復核的問題不僅增加人工成本，對提升企業效益也沒有幫助，更無法徹底杜絕人為誤操作的可能性，甚至會帶來舞弊、賬務處理不準確、采購計劃完成情況不明等繼發性風險。內部控制評價人員通過《內部控制管理建議書》的方式，深入分析該缺陷的成因，提示因該缺陷產生的連帶風險，并提出流程優化方案。這種通過內控缺陷推動流程優化升級的方式，有助于提升內部控制體系的業務價值，推動企業管理向更好更優的方向發展。

（二）驗證階段――開展質量考核

在IDDOV模型的驗證（Verify）階段，通過質量考核可以客觀地判斷評價的工作質量，明確質量改進的切入點，有效減少內部控制評價的評價風險。在指標設計方面，可參考A公司從組織機構及人員配備、評價工作開展情況、工作質量、外包利用情況四個方面進行進一步細化，如下表（2）所示。

內部管理優化建議范文第2篇

摘要企業內部審計的完善建立，是企業管理順利進行的重要保障。在企業內部，審計工作發揮著重要的經濟管理作用，有助于企業資金的正常運轉。為了使領導層更好的進行管理控制，我們有必要對內部審計做出詳細的分析。

關鍵詞內部審計財務風險經濟管理

內部審計是一項獨立監理企業經濟情況的行為。它對財務管理、經濟活動的發生監督都進行有力的監督，構成了一整套有力的監督和核算的有力體系，使企業公司在管理和運營中有跡可循；不斷審核企業的經濟情況，有助于使企業及時發現自身的不足，及時進行改正。為了更好地對企業內部審計有所了解，我們從它的職能、作用等方面進行探討與研究。

一、企業內部審計的職能

在企業內部審計中，它的職能是隨著市場經濟和企業發展的需求，不斷建立和完善起來的。在此基礎上，內部審計發揮了重要的作用，它具有監督、管理控制、評價鑒證和服務四項功能。

這些職能的體現，充分說明了審計在企業內部的管理中的重要作用，使領導層能夠進行有效掌控，在進行不斷的管理控制實踐中，避免營私舞弊的現象出現，使企業各方面的發展都能夠走上正軌。

二、內部審計的作用

內部審計的作用就是通過正常的渠道，對企業進行有效的管理控制。它包括制約、防護、鑒證、促進、建設性和前瞻的具體在外部表現的作用。通過這些作用，我們看出了審計在企業管理中占有著重要地位，同時，我們應該把內部審計要進行有效劃分，得出它的作用點。

（一）制約作用

內部審計對企業的經濟活動、經營管理項目進行有效的監督，根據國家有關的法律法規，對企業違法亂紀的現象進行實時監控，并且維護企業正常的經濟活動，使企業有章可依、有跡可循，在經營項目的管理中，努力維護其穩定性，使企業有較好的良性發展。

同時，他還使企業內部正常合法的商業信息得到有效保護，打擊在經濟交易中不正之風，使企業在合法的經濟環境中正常經營發展。

（二）防護作用

在實施內部審計過程中，使企業不斷進行管理改革、經濟穩固，確保了企業資產的安全性與完整性。

在企業內部的經營管理中，內部審計發揮自檢的作用，對企業降本增收提出更好更新的意見和建議，使企業管理層不斷認識企業在發展進程中應改避免的困難，并且順應市場經濟的發展，在經營項目的完善管理和控制中起主導作用，防止企業走歪路，維護企業的財經紀律。

（三）鑒證作用

在實施內部審計過程中，使企業的合法權益得到有效維護。依法對領導層離任進行審計，有助于使企業的各項經濟信息都能夠完整化和公開化，在進行經濟盤點的時候，保證其正確性。

在企業內部管理中，鑒證好經濟交接的重要環節，為離任領導畫上一個完美的句號，更有助于新任領導對企業更全面的了解，確保了其經濟活動和經營管理的完美對接，使企業能夠更好地進行各項經濟運轉。

（四）促進作用

內部審計有助于完善企業的內部管理，促進其經濟效益的不斷增長；發現問題，進行及時的糾正，促進企業管理，不斷完善內部的各項秩序的正常進行；在提供監督的同時發現不良信息，促進企業間和企業自身內部經濟責任制的明確劃分；在經濟活動循環交替進行中確定各項經濟利益關系，促進這些關系能夠正確的做好協調處理工作。

（五）建設性作用

內部審計在對企業內部各項經濟活動和經濟管理的審核中，及時發現問題、漏洞，為領導決策提出建設性意見，使企業得到富有成效的建議和方案，有助于企業的經營發展走上正軌，不斷改善和完備企業的經濟管理。

在對企業的各項管理的完整性和有效性進行內部審計審查的時候，及時發現薄弱環節、及時向領導層員反映問題、及時提出整改意見和建議，使企業確保企業健康運營。在對財務收支與經濟效益進行審查時，能夠尋找新的效益增長點，對經濟資源的配置進行合理優化，使企業在市場中的競爭力不斷提高。

（六）前瞻作用

內部審計在進行審計過程中，能夠發現經濟信息的有力因素，同時發現市場的前景，在企業經濟活動有序進行的情況下，提出前瞻性建議，使企業領導層及時發現與其他企業的差距，防微杜漸、取長補短，一步步地實現自己的經濟計劃。

其次，內部審計對企業的管理和發展不斷進行改革，使企業向著能夠更好順應市場發展的大方向前進，使企業的經濟活動在正常的軌道上越走越遠。并且提出發展的新鮮思路和創新觀念，使企業在不斷創新的經營環境中置于不敗的地位。

三、 內部審計促使企業的發展創新

（一）企業的人文化促進

企業內部審計在發展中，注重對人的素質的全面培養，在進行企業經濟監督過程中，使領導層認識到員工的優缺點，在進行自身改進的情況下，優化內部管理制度人文化，使企業員工在提高自身素質的同時，能夠為企業發展不斷做貢獻。

（二）企業的創新意識培育

根據企業內部審計的需求不斷進行深入優化。企業為了更好地配合內部審計工作，必須進行相應的改革和創新，在企業發展與審計行為同時進步的情況下，不斷修正自身行為，才能在市場經濟不斷創新格局中勇立潮頭。

四、總結

在企業內部的審計活動中，發現企業經濟活動和經營管理中不足之處，及時進行處理，使企業發展不斷走上正軌。另外，內部審計是確保企業能夠在市場經濟中進行合法正確的經濟行為，為企業提供法律保障和創新思路，使企業在發展過程中不斷進步、不斷進行超越。

參考文獻：

[1]劉開強.內部審計在企業管理中的作用.經濟導報.2009(7).

[2]王輝.內部審計的重要性.經濟周刊.2010(3).

內部管理優化建議范文第3篇

關鍵詞：小型企業；內部會計控制；對策

小型企業具有數量多、分布廣的特點，對我國的國民經濟發展提到了重要的推動作用[1]。但是，由于眾多因素的影響和限制，其內部會計控制尚不完善，存在一些亟待解決的問題。因此，對小型企業的內部會計控制問題展開研究，并尋求解決對策，對促進小型企業的健康發展具有重要意義。

一、小型企業內部會計控制存在的問題

1、內部會計控制制度有待完善

我國的小型企業由于自身發展的特殊性，其內部控制制度一般是自上而下的設計方式，管理層甚至個別的領導者往往決定了內部控制的制度設計。同時，由于企業的規模較小，一般沒有構建起現代企業制度，在內部管理上比較粗放，內部控制意識不足，一般僅憑經驗和自身的感覺處置，沒有完善的內部控制機制，無法有效開展內部審計控制工作。

2、內部控制組織結構不良

我國的小型企業多為私營企業，而這些企業又以家族企業為主，其組織管理結構往往呈現出顯著的集權性特點。具體而言，我國的小型企業的主要管理者之間往往具有或多或少的血緣關系，所有權與經營權之間沒有明顯界限，重疊現象比較突出，缺乏現代企業管理所必須的組織結構和內控機制。在這一背景下，大多數小型企業的規模不大、經營活動單一，機構設置和人動主要由企業的所有者一人負責，極容易造成個別管理者的越權行為而凌駕于內部控制之上。

3、內部控制會計文化建設滯后

品牌與文化對企業的生存和發展極為重要，尤其是市場經濟條件下更是如此。其中，企業文化作為一種軟實力，可以調節企業員工的思維和行動，提供強大的精神動力[2]。但是，許多小型企業沒有認識到企業文化作為內部控制環境的重要作用，將提高經濟效益作為企業工作的唯一內容。

4、內部審計難以發揮有效作用

鑒于我國小型企業的家族性特征，其內部會計控制在實際操作上存在明顯的困難。首先，幾乎所有的小型企業均沒有構建起完善的現代企業制度。其次，由于管理不善，我國的小型企業內部控制信息往往失真嚴重。

二、小型企業內部會計控制的完善建議

1、轉變企業觀念

要實現企業內部會計控制的優化首先要轉變企業人員的觀念[3]。一方面，要轉變企業管理層的觀念，認識到內部會計控制對企業經營和發展的重要作用，減少對內部控制工作的抵觸心理。另一方面，要轉變企業普通員工的觀念，提高他們對企業內部會計控制的認同，減少由于內部控制工作造成的與上層管理者之間的矛盾。此外，普通員工往往在生產一線，能夠發展一些管理者難以察覺的實際問題。因此，小型企業要重視提升普通員工的參與內部控制的意識和風險管理意識。

2、加強企業內部控制制度建設

我國的小型企業應該根據自身的條件和管理現狀，構建起比較完善的內部控制制度。首先，要盡快構建起職務分離制度，實現重要職務的不相容性。例如，在企業的會計和財務管理方面，不同崗位要由不同的人員擔任，并明確界定其職責權限，形成相互制衡的管理機制。其次，小型企業完善會計信息系統，強化事前、事中、事后的全過程監督管理機制。企業會計事務所涉及的各種材料均要符合會計準則，確保信息的完整和真實。最后，要進一步完善小型企業內部治理的結構和機制，建議家族特征顯著的企業成立管理理事會，預防和解決內部沖突，實現所有權的合理配置。

3、積極推進所有權與經營權的分離

目前，我國的小型企業大多具有顯著的家族性特征，企業本身一般為創建者所有和實際掌控。由此可見，解決企業內部管理方面的中央集權問題，是推進和強化小型企業內部會計控制的重要途徑。為此，小型企業可以通過以下兩方面進行改善：首先，進行企業擁有者和管理者之間的產權劃分，推進所有權與經營權的分析，解決兩者之間的重疊問題。明確劃分所有者和經營者之間的權責關系，形成相互制衡，促進企業內部會計環境的優化。其次，小型企業要積極吸收現代管理制度，積極推進信息化建設，逐步實現企業由落后的傳統管理模式向現代企業制度轉變。

4、加強企業文化建設

鑒于企業文化對企業管理的重要意義，行為會計學指出，企業內部控制的優化離不開企業文化建設。企業內部控制要求企業必須營造一個良好的文化氛圍，塑造出一種團結協作、奮發進取的現代企業精神。在這種企業文化背景下，企業的普通員工能夠做到以德服人、以禮待人，而管理人員則可以做到以理服人，關心和關懷每一位員工，彼此之間和以形成和諧、深入、有效的交流，確保會計信息正確、快速傳遞，進而推進內部控制工作的順利進行，實現企業內部會計控制的整體優化。

5、強化企業內部審計功能的發揮

針對我國小型企業內部審計制度不完善，財務管理較為混亂的現狀，建議從以下幾個方面強化內部審計：首先，企業要建立獨立的內部審計機構，并設有專職工作人員，并構建起完善的內部審計制度，確保內部審計的獨立性和權威性。其次，要基于內部審計制度，規范審計工作流程，使企業的內部審計和內部控制做到權責分明，互相監督，確保每項工作都能夠按照標準進行。內部審計部門要能夠基于獨立審計，獲得企業的管理缺陷以及存在的潛在風險，并對管理者提出可行性建議。最后，企業的內部審計和外部審計要相互配合，提高工作效率。

三、結語

小型企業之間往往具有不同特點，其發展歷程、內部控制與存在的問題也有所不同。因此，在具體實踐中，企業內部會計控制應當基于企業實際，財務合理的完善對策。當然，我們也要及時掌握內部控制發展的新理論和研究成果，結合時代背景、經濟政策和社會環境的變遷，不斷在小型企業內部會計控制領域進行新的思考。

參考文獻：

[1]劉平.小企業內部會計控制探究[J].經濟師,2013,06:91-92.

[2]吳秋生,劉沛.企業文化對內部控制有效性影響的實證研究——基于丹尼森企業文化模型的問卷調查[J].經濟問題,2015,07:106-114.

內部管理優化建議范文第4篇

由于電力企業長期以來一直將物業管理部門當做是后期服務部，正是由于對其的定位錯誤，常常安排一些老弱病殘，或一些快要退休的老職工，并且在物業管理員工培養方面存在嚴重不足，結果導致現階段電力企業物業管理人才嚴重匱乏。作為物業管理人員，不僅需要具備物業管理專業的知識，還必須掌握經濟管理、房地產、建筑、法律等方面的技能，就我國電力企業現階段的物業管理人員配置來說，文化素質以及專業素養有待提升，在很大程度上影響了物業管理的發展。

2.優化電力企業物業管理的對策

2.1早期全面介入，強化物業建設質量

只有具備高品質的物業，才能提高物業管理的水平。這就需要物業公司盡早的介入，作為物業管理企業來說，應當考慮從后期物業管理的角度出發，綜合考慮業主、開放商等各方面的利益，將物業管理各個細節延伸到開發建設的各個環節，提出行之有效的規劃、設計建議，為物業后期管理提供便利。

2.2加強電力企業內部管理，強化服務意識

為了提高物業管理的服務質量，首先就需要從物業管理企業的內部出發，逐漸的轉變員工的服務意識，并加強對其專業技能以及理論知識的培養，執行競爭上崗制度，合理安排物業管理的程序。具體的措施體現在以下幾個方面：

（1）引進優秀的物業管理高層人才，充分發揮其在物業管理中的領導才能。

（2）加強對物業管理企業員工的培訓，包括專業管理以及相關方面的知識，定期進行考核，采用評比等手段，提升員工自身的綜合素質；

（3）加強物業管理企業的內部管理制度，建立良好的企業文化，增強企業的凝聚力，使全體員工樹立高質量的服務意識，提高物業管理整體的服務質量。

2.3規范物業管理自身的行為

為了規范物業管理自身的行為，需要做好以下幾個方面的工作：

（1）物業管理工作本身存在程序復雜、項目眾多、環節繁雜等特點，需要加強對物業的日常管理，強化管理崗位，突出工作程序，優化物業管理的中心環節。

（2）完善物業管理相關的法律法規，有效的約束物業管理的行為。物業管理企業也需要引進質量體系，制定質量監督手冊，運用國際通用的準則，規范物業招投標、管理服務方案制定、接管驗收、入伙管理、職工回訪、有償服務、退伙管理等所有過程的控制要求，來逐步完善其質量管理體系。

（3）物業管理企業需要加強對企業員工的溝通，關系員工的工作與生活，和諧企業與員工之間的關系。另外，要建立科學的獎罰制度，激勵員工，充分挖掘員工的潛力，積極聽取員工的建議。

3總結

內部管理優化建議范文第5篇

[關鍵詞]全面預算 問題 建議

一、前言

近幾年,我國經濟飛速發展,各行各業都處在黃金的發展階段,伴隨著市場經濟體制的不斷完善,我國企業的經營環境得到極大改善,但是相應的企業面臨的競爭壓力也是與日俱增。如何在激烈的市場競爭中生存下來成為企業面臨的關鍵問題,任何不斷提高企業的核心競爭力,提升企業的管理水平是重要問題。

全面預算管理是現代企業先進的內部管理控制手段之一,被越來越多的企業所熟悉和采用,現今已經發展成為一種集控制、激勵、評價等多種功能于一身的管理機制。我國很多大企業采用全面預算管理在實際工作中也取得了不錯的效果,幫助很多企業提高了管理效率和經濟效益,同時也成為企業利用市場背景優化資源配置、提高企業競爭能力的重要手段。

當然,由于理論研究的相對滯后,以及企業管理水平的限制,我國企業在實施全面預算管理的過程中還存在很多問題,解決好這些問題對于我國企業完善全面預算管理工作有著十分重要的理論意義和實踐意義。

二、全面預算管理工作中存在的問題

盡管全面預算管理被越來越多的企業所重視,在理論界,國內外許多學者也對全面預算管理的相關問題進行了研究,取得了大量的研究成果,但結合我國特殊的經濟環境,全面預算管理工作的實施中還存在很多突出的問題。

1、實行全面預算管理目的不明確

企業實施全面預算管理為的是提高企業的內部管理工作水平,提升企業的管理效率和經濟效益,最終目的是為了實現企業的戰略目標打下堅實的基礎。但在實際工作中,很多企業在制定預算工作計劃,尤其是編制企業年度、季度和月度預算計劃時,往往只考慮計劃期間的收支狀況,而不去考慮計劃背后的實際意義,使得計劃的編制失去原有價值,也無助于企業發展目標的實現。

2、計劃的編制缺少與企業戰略的融合

全面預算管理是企業短期活動與長遠計劃相互銜接、相互融合的重要途徑,企業編制的計劃既有短期的任務,又有長期的目標。但在實際工作中,很多企業在編制預算計劃時只考慮短期內的效果,甚至只考慮短期任務的完成,而不去結合企業長遠規劃,導致計劃在實施中不斷變化,既得不到很好的執行,也不利于企業管理工作的持續改善。

3、全面預算管理工作組織體系缺失

在現代企業管理體制中,全面預算管理作為重要的一環往往由企業內部獨立的部門來進行運作,這樣可以保證預算工作執行的獨立性和有效性。但在我國很多企業中,預算的編制和執行都是由財務部門負責,這樣在預算的編制過程中,工作效率一般能夠得到一定的保障,但在實際執行中就會出現很多問題,財務部門本身有自己的本職工作,同時財務人員對于實際的生產流程、銷售環節等了解并不是很全面,使得預算計劃的執行往往滯后于市場的變化。

4、預算考評機制不健全

全面預算管理是一項系統性極強的流程化工作,前期的調研數據,中期的制定計劃,后期的考核評價,環環相扣,相輔相成,而其中后續的考核評價是很重要的一環。企業在制定預算計劃時,不僅要有總的計劃,還應該建立分級的責任中心,這樣既可以做好前期的數據收集,也可以完善后續的考核評價。但在實際工作中,組織架構的混亂直接導致了預算考核的落后,預算計劃的實施數據無法及時收集,使得在工作中出現的問題得不到及時的處理,直接影響了預算計劃效果的評價。

三、加強企業全面預算管理工作的幾點建議

上述問題暴露出我國企業在實施全面預算管理的過程中還有很多不成熟的地方,在實際工作中還不能很好的發揮全面預算管理的強大作用,如何妥善的解決上述問題,是擺在我國企業面前的重要課題,筆者僅就其中簡單的幾個方面提幾點建議。

1、緊盯市場,科學管理

全面預算管理工作的開展,尤其是預算計劃的編制,基礎性的市場情況調研是必不可少的,因為全面預算計劃的編制起點就是企業下一周期的銷售情況,對市場數據的收集和分析是首先要完成的基礎工作。因此預算管理部門應當科學管理,與生產、銷售等各部門建立密切聯系,隨時注意市場情況變化,既保證該期預算計劃的執行良好,又可以為下一期的數據收集打好基礎。

2、戰略主導,結合目標

全面預算管理系統可以有效地將企業的戰略目標和長期的發展規劃與企業的日常管理工作相融合,正如預算理論中講到的“戰略決定預算,預算修正戰略”,只有企業將全面預算管理體系建立在長期發展戰略的基礎上,才能使企業的日常管理工作有長遠目標。當然在這個過程中,尤其是預算計劃編制的過程中亦不能忽視短期目標的作用,長遠戰略與短期目標相結合才能保證企業全面預算管理的實施過程得到有效地監督和控制,信息得到及時的反饋,企業的各項資源得到合理的配置,最終實現企業的戰略目標。

3、健全組織,完善體系

為了保證在企業中有效實施全面預算管理,企業不僅要建立完善的預算管理部門,同時還應當建立多級別、多層次的組織架構,并使各層次有效的串聯起來――上級審批,中級制定實施計劃,下級執行,同時在實施過程中――下級反饋,中級匯總,上級審批、修正,這樣才能保證各個環節及各個組織部門各負其責,實現預算管理的全面開展和有效實施。

4、加強控制,完善考評

如上面提到的,健全組織架構就是為了加強各級的控制,完善整個預算計劃的考核評價。企業建立各個級別監控責任中心,控制預算計劃各個環節的執行,并評價各個環節的實施效果,管理約束具體到人,對重點環節要重點監管,有一定重點的開展工作。同時注意信息的及時反饋,為上級制定計劃提供第一手材料。

總之,我們應當積極探索,尋求一套適合我國國情的全面預算管理體制,使我們在不斷的學習和總結中提高全面預算管理的水平,保證全面預算管理工作的穩步提高。

參考文獻: