前言：想要寫出一篇令人眼前一亮的文章嗎？我們特意為您整理了5篇券商市值管理范文，相信會為您的寫作帶來幫助，發(fā)現(xiàn)更多的寫作思路和靈感。

券商市值管理范文第1篇

一、充分認(rèn)識加強(qiáng)工商行政管理工作的重要性

工商行政管理部門是市場監(jiān)管和行政執(zhí)法的政府職能部門，承擔(dān)著規(guī)范和維護(hù)市場秩序的重要職責(zé)。加強(qiáng)工商行政管理工作，充分發(fā)揮其市場監(jiān)管、行政執(zhí)法、消費(fèi)維權(quán)等職能作用，是堅(jiān)持以人為本的根本要求，關(guān)系全市1.3萬戶企業(yè)和8.8萬個體工商戶的健康發(fā)展，關(guān)系全市消費(fèi)者的消費(fèi)安全。加強(qiáng)工商行政管理工作，充分發(fā)揮其在營造經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境、服務(wù)市場主體發(fā)展、服務(wù)園區(qū)和項(xiàng)目建設(shè)、服務(wù)皖江城市帶承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移示范區(qū)建設(shè)中的職能作用，是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的根本要求，有利于促進(jìn)全市工商行政管理系統(tǒng)進(jìn)一步加快職能轉(zhuǎn)變，更好地融入經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展大局，堅(jiān)定不移地服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展。加強(qiáng)工商行政管理工作，充分發(fā)揮工商行政管理部門省以下垂直管理的體制機(jī)制優(yōu)勢和市場經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士的職能作用，是建設(shè)和諧社會的根本要求，有利于維護(hù)統(tǒng)一、開放、公平、公正的市場環(huán)境，有利于促進(jìn)盡快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的實(shí)現(xiàn)。

二、充分發(fā)揮工商行政管理服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的職能作用

全市工商系統(tǒng)要適應(yīng)“新三定”實(shí)施和停征“兩費(fèi)”后工商系統(tǒng)的新形勢、新任務(wù)，立足工商職能，創(chuàng)新服務(wù)舉措，全力服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會平穩(wěn)較快發(fā)展。一要發(fā)揮工商行政管理部門聯(lián)系市場主體廣泛、了解市場情況深入的優(yōu)勢，為政府決策提供參考，為投資決策提供支撐。二要發(fā)揮企業(yè)登記、市場準(zhǔn)入等職能作用，千方百計擴(kuò)大市場主體總量，千方百計提升市場主體質(zhì)量。三要充分發(fā)揮商標(biāo)服務(wù)職能，大力推進(jìn)“品牌強(qiáng)市”戰(zhàn)略。在商標(biāo)總量上要有新突破，培育一批、注冊一批、儲備一批；在地理標(biāo)志商標(biāo)上要有新突破；在爭創(chuàng)中國馳名商標(biāo)上要有新突破；在爭創(chuàng)省著名商標(biāo)上要有新突破。各級政府要加大對馳名商標(biāo)、著名商標(biāo)企業(yè)的獎勵力度，營造良好的品牌爭創(chuàng)氛圍。四要充分發(fā)揮工商部門服務(wù)企業(yè)融資的職能，大力拓展股權(quán)出資、股權(quán)出質(zhì)、動產(chǎn)抵押和商標(biāo)專用權(quán)質(zhì)押登記工作，大力扶持和發(fā)展小額貸款公司。五要充分發(fā)揮市場監(jiān)管和行政執(zhí)法職能作用，以良好的市場環(huán)境，服務(wù)各類市場主體的健康發(fā)展。創(chuàng)新體制機(jī)制，推進(jìn)制度化、規(guī)范化、程序化、法治化建設(shè)，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管與發(fā)展、監(jiān)管與服務(wù)、監(jiān)管與維權(quán)、監(jiān)管與執(zhí)法的統(tǒng)一。

三、切實(shí)維護(hù)公平公正的市場環(huán)境

各級工商行政管理部門要加大市場監(jiān)管和行政執(zhí)法力度，進(jìn)一步整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟(jì)秩序，嚴(yán)格市場主體準(zhǔn)入，規(guī)范市場交易行為，嚴(yán)厲打擊制售假冒偽劣商品違法行為。要深入貫徹落實(shí)《食品安全法》，強(qiáng)化流通環(huán)節(jié)食品安全監(jiān)管，支持工商部門對食品批發(fā)企業(yè)推行“票證通”監(jiān)管系統(tǒng)，對流通領(lǐng)域食品企業(yè)實(shí)行“網(wǎng)格化”監(jiān)管，構(gòu)建食品安全監(jiān)管長效機(jī)制，保障人民群眾食品消費(fèi)安全。形成打擊傳銷的合力，嚴(yán)厲打擊傳銷行為，推進(jìn)“無傳銷社區(qū)(村)”建設(shè)。進(jìn)一步加強(qiáng)反不正當(dāng)競爭執(zhí)法，切實(shí)維護(hù)公平公正的競爭秩序。努力加強(qiáng)市場主體信用分類監(jiān)管和合同監(jiān)管，建設(shè)“信用巢湖”。加大商標(biāo)、廣告行政執(zhí)法力度，嚴(yán)厲打擊商標(biāo)侵權(quán)假冒行為和廣告違法行為。主動圍繞熱點(diǎn)難點(diǎn)問題，深入開展商業(yè)賄賂專項(xiàng)治理工作。

要加快建立和完善工商行政管理部門與公安、文化、農(nóng)業(yè)、質(zhì)監(jiān)、衛(wèi)生、環(huán)保等部門的協(xié)作機(jī)制，支持工商行政管理部門履行市場監(jiān)管職能，查處經(jīng)濟(jì)違法案件，共同維護(hù)市場經(jīng)濟(jì)秩序。對妨礙經(jīng)濟(jì)違法案件查處的行為要堅(jiān)決制止，對暴力抗拒行政執(zhí)法的行為要依法懲處。要強(qiáng)化協(xié)同配合意識，充分發(fā)揮工商行政管理部門在社會治安綜合治理、取締無照經(jīng)營、打擊傳銷、掃黃打非、查處取締黑網(wǎng)吧、校園周邊環(huán)境整治、凈化社會文化環(huán)境等方面的職能作用，切實(shí)把打擊傳銷、查處取締無照經(jīng)營納入當(dāng)?shù)厣鐣伟簿C合治理目標(biāo)考評，建立聯(lián)席會議制度，努力為維護(hù)社會和諧穩(wěn)定做出積極貢獻(xiàn)。

四、切實(shí)加強(qiáng)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作

各級政府要加強(qiáng)“一會兩站”建設(shè)。進(jìn)一步完善“12315”維權(quán)網(wǎng)絡(luò)體系建設(shè)，積極推進(jìn)“12315”行政執(zhí)法體系“四個平臺”建設(shè)和“12315”消費(fèi)維權(quán)服務(wù)站點(diǎn)建設(shè)，推進(jìn)“12315”進(jìn)社區(qū)、進(jìn)農(nóng)村、進(jìn)超市、進(jìn)市場、進(jìn)企業(yè)，努力把消費(fèi)糾紛化解在基層。充分發(fā)揮各級消費(fèi)者協(xié)會、個體私營企業(yè)協(xié)會、商標(biāo)協(xié)會、廣告協(xié)會、市場合同信用協(xié)會的作用，維護(hù)消費(fèi)者和經(jīng)營者的合法權(quán)益，指導(dǎo)行業(yè)健康發(fā)展，促進(jìn)社會和諧。

五、切實(shí)加強(qiáng)對工商行政管理工作的領(lǐng)導(dǎo)

各級政府要把工商行政管理工作納入當(dāng)?shù)貒窠?jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃和政府目標(biāo)責(zé)任制考核范圍，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，嚴(yán)格要求，及時聽取工商行政管理部門工作匯報，切實(shí)幫助工商行政管理部門解決工作中遇到的困難。關(guān)心愛護(hù)工商行政管理部門干部職工和離退休人員，在醫(yī)療保障等涉及干部職工切身利益問題上，要按照相關(guān)政策執(zhí)行。要落實(shí)好流通環(huán)節(jié)食品檢測經(jīng)費(fèi)，并把工商行政管理信息化建設(shè)納入政府總體規(guī)劃，加大支持力度。工商行政管理部門領(lǐng)導(dǎo)班子成員調(diào)整，要主動征求當(dāng)?shù)攸h委、政府意見。

券商市值管理范文第2篇

承認(rèn)著作權(quán)集體管理組織的當(dāng)事人資格是維護(hù)著作權(quán)人的合法權(quán)益和促進(jìn)著作權(quán)的合法、合理使用的需要。在信托關(guān)系之下，著作權(quán)集體管理組織的當(dāng)事人適格，是直接基于自己所享有的實(shí)體權(quán)利而當(dāng)然具有訴訟實(shí)施權(quán)，故而在著作權(quán)信托合同中不需要明確約定受托人的訴權(quán)。但著作權(quán)信托活動并不排斥民事活動。在委托關(guān)系之下，有必要根據(jù)任意的訴訟擔(dān)當(dāng)理論，承認(rèn)著作權(quán)集體管理組織的當(dāng)事人適格。域外著作權(quán)人在法定條件下可直接向我國法院提起訴訟，但域外著作權(quán)集體管理組織在我國境內(nèi)不具有正當(dāng)當(dāng)事人之資格，而我國著作權(quán)集體管理組織基于相互代表協(xié)議提起訴訟時，則具有正當(dāng)原告的資格。

關(guān)鍵詞:著作權(quán)集體管理組織　信托　　當(dāng)事人適格

2001年 10月 27日修訂的《著作權(quán)法》第8條第1款規(guī)定:“著作權(quán)人和與著作權(quán)有關(guān)的權(quán)利人可以授權(quán)著作權(quán)集體管理組織行使著作權(quán)或者與著作權(quán)有關(guān)的權(quán)利。著作權(quán)集體管理組織被授權(quán)后，可以以自己的名義為著作權(quán)人和與著作權(quán)有關(guān)的權(quán)利人主張權(quán)利 ，并可以作為當(dāng)事人進(jìn)行涉及著作權(quán)或者與著作權(quán)有關(guān)的權(quán)利的訴訟、仲裁活動。據(jù)此，著作權(quán)集體管理組織就他人的著作權(quán)提起訴訟時的當(dāng)事人適格問題得到了法律上的明確認(rèn)可。[1]

而從司法實(shí)踐來看，在此之前，已經(jīng)存在著作權(quán)集體管理組織作為原告提起著作權(quán)侵權(quán)之訴的案例。[2]盡管如此，關(guān)于著作權(quán)集體管理組織的當(dāng)事人適格問題，仍有諸多方面需要理論上的深入論證和立法上的進(jìn)一步完善，例如，哪些情形下有必要承認(rèn)著作權(quán)集體管理組織的正當(dāng)當(dāng)事人資格?在不同情形下其當(dāng)事人適格的基礎(chǔ)是什么?著作權(quán)集體管理組織的訴權(quán)與著作權(quán)人的訴權(quán)之間的關(guān)系如何?等等。有鑒于此，本文擬對涉及著作權(quán)集體管理組織之當(dāng)事人適格的有關(guān)問題予以初步探討。

一、承認(rèn)著作權(quán)集體管理組織之當(dāng)事人適格的必要性

任何一個具體的民事訴訟，只有在適格的當(dāng)事人 (即正當(dāng)當(dāng)事人)之間進(jìn)行才具有法律意義，也只有如此，才能充分保護(hù)有關(guān)主體的權(quán)益和社會公共利益。一般來說，訴訟標(biāo)的之權(quán)利義務(wù)或法律關(guān)系所歸屬之主體，就涉及該權(quán)利義務(wù)或法律關(guān)系的訴訟，通常有進(jìn)行訴訟的權(quán)能 (即有訴訟實(shí)施權(quán))，而有當(dāng)事人適格。實(shí)踐中，大多數(shù)案件屬于這種類型。但在某些情況下，基于權(quán)利人的意思或法律的規(guī)定，一些主體可就他人之間的法律關(guān)系，以自己名義起訴、應(yīng)訴而成為適格的當(dāng)事人。就著作權(quán)集體管理組織而言，其原本并非是著作權(quán)人或與著作權(quán)有關(guān)的權(quán)利人 (以下統(tǒng)稱為著作權(quán)人)，不享有著作權(quán)或與著作權(quán)有關(guān)的權(quán)利 (以下統(tǒng)稱為著作權(quán))，因而對涉及該著作權(quán)的訴訟，不能成為適格的當(dāng)事人。但是，如果絕對地要求只有著作權(quán)人才可以成為適格的當(dāng)事人，在很多情況下其實(shí)并不利于著作權(quán)人的權(quán)利保護(hù)。故設(shè)立著作權(quán)集體管理制度，由著作權(quán)集體管理組織代表著作權(quán)人去行使和維護(hù)其權(quán)益就很有必要。

（一）承認(rèn)著作權(quán)集體管理組織的當(dāng)事人資格是維護(hù)著作權(quán)人的合法權(quán)益的需要

“著作權(quán)是一種無形財產(chǎn)權(quán)，無形財產(chǎn)的特點(diǎn)決定了著作權(quán)人很難像物權(quán)人那樣以其對權(quán)利客體的事實(shí)上的完全占有而防止他人侵權(quán)，并且即使被侵權(quán)也不像物權(quán)被侵權(quán)那樣容易被權(quán)利人發(fā)現(xiàn)。”[3]而且，隨著現(xiàn)代復(fù)制、傳播技術(shù)的發(fā)展，作為著作權(quán)客體的智力成果的使用形式越來越多樣化，使用范圍日趨擴(kuò)大，極易被他人廣為復(fù)制、傳播和使用。[4]這樣一來，在很多情況下，著作權(quán)人無法確切了解自己的作品被何人使用、如何使用，僅憑作者個人或者一兩位人的力量往往難以發(fā)現(xiàn)侵犯著作權(quán)的行為。即使其發(fā)現(xiàn)了權(quán)利被侵犯，且根據(jù)法律可通過行政的或者司法的途徑尋求救濟(jì)，但是，由于侵權(quán)主體的分散性與廣泛性、對各個侵權(quán)主體請求賠償?shù)慕痤~的分散性與小額性以及著作權(quán)人的精力的有限性等方面的限制，著作權(quán)人往往難有充分的時間和精力去解決侵權(quán)糾紛和進(jìn)行侵權(quán)訴訟。所以，設(shè)立一個能夠代表和維護(hù)著作權(quán)人的權(quán)利的組織，并承認(rèn)其在必要時具有提起訴訟的正當(dāng)當(dāng)事人資格，對于促進(jìn)著作權(quán)制度的健康發(fā)展具有十分重要的意義。

（二）承認(rèn)著作權(quán)集體管理組織的當(dāng)事人資格是促進(jìn)著作權(quán)的合法、合理使用的需要

就著作權(quán)的合法、合理使用來說，在使用者與著作權(quán)人之間往往需要一個溝通和聯(lián)結(jié)的橋梁。因?yàn)椋环矫妫^大多數(shù)作者創(chuàng)作作品，是為了使自己的作品被使用并獲得相應(yīng)的報酬，而不是單純地為了個人欣賞，然而，受個人信息渠道的限制，許多作者難以找到合適的 “買主”。另一方面，許多希望以合法的途徑使用他人作品的人，又會因找不到著作權(quán)人，或者雖能找到著作權(quán)人，但尋找著作權(quán)人所付出的成本很高，而遇到諸多困難。[5]著作權(quán)集體管理組織在著作權(quán)人與使用者之間則能起到一種媒介的作用，著作權(quán)人通過一定的方式將作品的使用許可權(quán)和獲取報酬權(quán)授予集體管理組織行使，而使用者則直接和集體管理組織聯(lián)系以便取得使用許可和支付報酬，從而有利于促進(jìn)對著作權(quán)的合法而且合理地使用。在此過程中，為了提高許可使用的效率，也為了減輕著作權(quán)人和使用者的負(fù)擔(dān)，減少交易的成本，往往需要著作權(quán)集體管理組織能夠獨(dú)立地進(jìn)行管理活動，并在必要時能夠以獨(dú)立的訴訟主體資格進(jìn)行相關(guān)訴訟。事實(shí)上，“由于著作權(quán)集體管理組織面臨著大量的侵權(quán)行為，如其不具有獨(dú)立訴權(quán)，對于開展工作、維護(hù)權(quán)利人利益、對付各種侵權(quán)行為，都極為不利。所以，集體管理組織對于侵權(quán)行為具有獨(dú)立訴權(quán)是國際上通行的慣例。”[6]

二、著作權(quán)集體管理組織的當(dāng)事人適格之基礎(chǔ)

著作權(quán)集體管理組織作為適格的當(dāng)事人進(jìn)行訴訟，其法理基礎(chǔ)既涉及到民事實(shí)體法理論 ，也涉及到民事訴訟法理論，特別是與著作權(quán)集體管理合同及集體管理行為的性質(zhì)之不同界定有重要關(guān)聯(lián)。在將其界定為信托關(guān)系或者委托關(guān)系時，其當(dāng)事人適格的基礎(chǔ)須作出不同的論證和說明。

(一)著作權(quán)集體管理組織基于信托關(guān)系的當(dāng)事人適格

1.著作權(quán)集體管理之信托性質(zhì)

著作權(quán)集體管理，是指根據(jù)著作權(quán)人的授權(quán)，由依法成立的著作權(quán)集體管理組織許可他人使用作品并收取報酬分發(fā)給著作權(quán)人的活動。對于著作權(quán)集體管理活動的性質(zhì)，多數(shù)學(xué)者認(rèn)為其屬于信托關(guān)系，主張著作權(quán)集體管理活動具有信托的典型特征，實(shí)際上就是受托人即著作權(quán)集體管理組織，接受委托人即著作權(quán)人的委托，為受益人即著作權(quán)人的利益，而對其財產(chǎn)即作品，以自己的名義進(jìn)行管理 (包括登記作品、發(fā)放許可、監(jiān)督使用、追究侵權(quán)等)，并將由此產(chǎn)生的利益交付著作權(quán)人的一種財產(chǎn)管理制度。[7]

那么，將著作權(quán)集體管理活動界定為信托關(guān)系，是否符合信托理論和有關(guān)法律規(guī)定呢?

一方面，按照信托法基本理論，信托關(guān)系中一般由委托人、受托人和受益人三方面的權(quán)利義務(wù)構(gòu)成。在信托關(guān)系中，信托財產(chǎn)的管理屬性和利益屬性被分割開來，受托人和受益人各自在一定程度上保留了所有權(quán)的形式，從而使信托財產(chǎn)獨(dú)立于委托人、受托人和受益人。[8]委托人須將信托財產(chǎn)轉(zhuǎn)移給受托人，信托一旦有效成立，受托人就取得了信托財產(chǎn)權(quán)，可以像真正的所有權(quán)人一樣，獨(dú)立地管理和處分信托財產(chǎn)，并且第三人也都是以受托人為信托財產(chǎn)的權(quán)利主體和法律行為的當(dāng)事人，而與其從事各種交易。[9]但是，受托人管理和處分信托財產(chǎn)的受益權(quán)卻不屬于受托人，而應(yīng)當(dāng)屬于受益人。[10]在著作權(quán)集體管理法律關(guān)系中，著作權(quán)人將自己的著作權(quán)授予著作權(quán)集體管理組織予以管理，后者則以自己的名義獨(dú)立地進(jìn)行有關(guān)的管理活動，并將所取得的收益 (即收取的著作權(quán)使用費(fèi))分配給著作權(quán)人。從其實(shí)質(zhì)來看，著作權(quán)人與著作權(quán)集體管理組織之間訂立的集體管理合同具有信托合同的性質(zhì)。另一方面，從有關(guān)規(guī)定來看， 1993年的《最高人民法院民事審判庭關(guān)于中國音樂著作權(quán)協(xié)會與音樂著作權(quán)人之間幾個法律問題的復(fù)函》指出:“音樂著作權(quán)協(xié)會與音樂著作權(quán)人 (會員)根據(jù)法律規(guī)定可就音樂作品的某些權(quán)利的管理通過合同方式建立平等主體之間的帶有信托性質(zhì)的民事法律關(guān)系，雙方的權(quán)利與義務(wù)由合同約定，音樂著作權(quán)協(xié)會可以將雙方的權(quán)利與義務(wù)等事項(xiàng)規(guī)定在協(xié)會章程之中。”2001年修訂的《著作權(quán)法》明確規(guī)定了著作權(quán)集體管理組織可根據(jù)授權(quán)而獨(dú)立地以自己名義去主張權(quán)利。國務(wù)院2004年12月28日公布并于2005年3月 1實(shí)施的《著作權(quán)集體管理?xiàng)l例》[11]第2條則將“著作權(quán)集體管理”界定為，“是指著作權(quán)集體管理組織經(jīng)權(quán)利人授權(quán)，集中行使權(quán)利人的有關(guān)權(quán)利并以自己的名義進(jìn)行的下列活動: (1)與使用者訂立著作權(quán)或者與著作權(quán)有關(guān)的權(quán)利許可使用合同; (2)向使用者收取使用費(fèi); (3)向權(quán)利人轉(zhuǎn)付使用費(fèi); (4)進(jìn)行涉及著作權(quán)或者與著作權(quán)有關(guān)的權(quán)利的訴訟、仲裁等。并在第20條規(guī)定:“”權(quán)利人與著作權(quán)集體管理組織訂立著作權(quán)集體管理合同后，不得在合同約定期限內(nèi)自己行使或者許可他人行使合同約定的由著作權(quán)集體管理組織行使的權(quán)利。”從《著作權(quán)法》和《條例》的規(guī)定來看，雖然其沒有明確使用“信托”或“信托合同”的表述，但其內(nèi)容是與信托關(guān)系的內(nèi)容基本一致的。因此，我國的著作權(quán)集體管理制度在性質(zhì)上應(yīng)當(dāng)界定為信托。

在實(shí)踐中，著作權(quán)集體管理組織與著作權(quán)人所簽訂的合同中則往往明示該合同屬于信托關(guān)系之性質(zhì)。例如， 2005年 12月 18日通過的《中國音樂著作權(quán)協(xié)會章程》第 12條規(guī)定:“凡中國音樂著作權(quán)人，有一首音樂作品公開發(fā)表，申請加入本協(xié)會的，可以成為協(xié)會會員。”并規(guī)定會員入會的基本手續(xù)之一是，“先要與協(xié)會簽署音樂著作權(quán)合同，以信托的方式將其音樂作品的公開表演權(quán)、廣播權(quán)和錄制發(fā)行權(quán)授權(quán)協(xié)會管理。[12]

2.信托關(guān)系中當(dāng)事人適格之基礎(chǔ)

既然著作權(quán)集體管理在性質(zhì)上可認(rèn)定為信托關(guān)系，那么著作權(quán)集體管理組織基于信托關(guān)系是否當(dāng)然地為適格當(dāng)事人?換句話說，在信托關(guān)系之下，著作權(quán)集體管理組織的當(dāng)事人適格，是直接基于自己所享有的實(shí)體權(quán)利而當(dāng)然具有訴訟實(shí)施權(quán)，還是基于第三人之訴訟擔(dān)當(dāng)而具有訴訟實(shí)施權(quán)? [13]對于這一問題，筆者認(rèn)為，由于信托關(guān)系是一種實(shí)體上的法律關(guān)系，委托人、受托人、受益人之間的信托權(quán)利、義務(wù)是一種實(shí)體法上的權(quán)利義務(wù)，因而著作權(quán)集體管理組織在行使著作權(quán)使用許可、費(fèi)用收取等信托權(quán)利的過程中與相對人發(fā)生糾紛時，其當(dāng)然地具有訴訟實(shí)施權(quán)，可以自己的名義為原告對相對人提起訴訟，而并非是基于訴訟擔(dān)當(dāng)制度和理論享有訴訟實(shí)施權(quán)。

具體而言，按照民事訴訟的一般理論，在通常情況下，實(shí)體法律關(guān)系主體就其實(shí)體權(quán)利義務(wù)享有管理、處分之權(quán)，在該實(shí)體權(quán)利義務(wù)與相對人發(fā)生糾紛時，除有特別規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)享有相應(yīng)的訴權(quán)而為適格當(dāng)事人。在信托關(guān)系中，受托人就信托財產(chǎn)取得了實(shí)體上的管理與處分之權(quán)，因信托財產(chǎn)而與相對人發(fā)生爭執(zhí)時，自然可以自己的名義進(jìn)行訴訟而成為適格的當(dāng)事人。正是由于受托人具有實(shí)體上的權(quán)利義務(wù)，因信托財產(chǎn)與相對人發(fā)生訴訟時，是以訴訟標(biāo)的之法律關(guān)系主體 (即實(shí)體權(quán)利義務(wù)主體)的身份而成為民事訴訟的當(dāng)事人的 ，所以此種情形下的當(dāng)事人適格之基礎(chǔ)，與通常情形下的當(dāng)事人適格并無不同。但委托人因信托行為而在形式上已非財產(chǎn)權(quán)的主體，受益人就受托財產(chǎn)亦無處分或管理權(quán)，故委托人和受益人均非適格之當(dāng)事人。[14]此種信托理論與當(dāng)事人適格理論，對于著作權(quán)集體管理組織基于信托而進(jìn)行集體管理活動同樣是適用的，《條例》第 20條的規(guī)定也充分說明和印證了這一點(diǎn)。

3.著作權(quán)信托合同中是否需要明確約定受托人的訴權(quán)

如上所述，在信托關(guān)系中，由于受托人已經(jīng)取得實(shí)體上的信托財產(chǎn)權(quán)，可以獨(dú)立地對其進(jìn)行實(shí)體上的管理、處分，與相對人發(fā)生糾紛時當(dāng)然地具有進(jìn)行訴訟的訴權(quán)，所以在信托合同中，委托人和受托人即使沒有約定受托人可以自己的名義提起訴訟，或者說委托人即使沒有在合同中明確授予受托人訴訟實(shí)施權(quán)，受托人也是獨(dú)立享有訴權(quán)的，就涉及信托財產(chǎn)權(quán)的訴訟可作為當(dāng)事人起訴、應(yīng)訴。此種訴訟法理，對于著作權(quán)人與著作權(quán)集體管理組織之間的著作權(quán)信托，同樣應(yīng)當(dāng)是適用的。既然如此，《著作權(quán)法》第 8條和《條例》第 2條以及實(shí)踐中簽訂的著作權(quán)集體管理合同中為什么都強(qiáng)調(diào)著作權(quán)集體管理組織“可以作為當(dāng)事人進(jìn)行涉及著作權(quán)或者與著作權(quán)有關(guān)的權(quán)利的訴訟、仲裁活動”呢?筆者認(rèn)為其原因在于:第一，《著作權(quán)法》和《條例》中沒有明確規(guī)定著作權(quán)集體管理活動的“信托”性質(zhì)，為消除實(shí)踐中在著作權(quán)集體管理組織是否獨(dú)立地享有訴權(quán)之問題上可能存在的爭議，故立法作出了上述規(guī)定。第二，在我國，無論是在理論上還是在實(shí)踐中，很多人對于信托關(guān)系下受托人的當(dāng)事人適格之基礎(chǔ)并不十分了解，甚至于存在著誤解。第三，立法上對著作權(quán)集體管理組織可作為當(dāng)事人進(jìn)行訴訟作出規(guī)定，也是為了進(jìn)一步明確和強(qiáng)調(diào)著作權(quán)集體管理組織的權(quán)利范圍。

4.以進(jìn)行訴訟為目的的著作權(quán)信托應(yīng)否允許

著作權(quán)人在發(fā)現(xiàn)自己的著作權(quán)被他人侵犯時，能否基于進(jìn)行訴訟的目的，與著作權(quán)集體管理組織簽訂著作權(quán)信托合同， ，由后者提起訴訟去追究侵權(quán)者的民事責(zé)任呢?這一點(diǎn)涉及到“訴訟信托”應(yīng)否禁止的問題。所謂“訴訟信托”，是指委托人出于訴訟的目的而設(shè)立信托，由受托人取得有關(guān)的財產(chǎn)權(quán)利并可以以權(quán)利人的地位(即以自己的名義)進(jìn)行訴訟。[15]因此，“訴訟信托”實(shí)際上是指委托人基于讓受托人進(jìn)行訴訟的目的而將有關(guān)的財產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移給受托人之行為。[16] 對于此種信托行為，我國《信托法》第 11條明確規(guī)定“專以訴訟或者討債為目的設(shè)立信托”的，其信托無效。由此可以看出，對于是否應(yīng)當(dāng)許可訴訟信托的問題 ，現(xiàn)行立法采取的是否定的態(tài)度。據(jù)此，著作權(quán)人基于讓著作權(quán)集體管理組織進(jìn)行訴訟、追究侵權(quán)者的民事責(zé)任之專門目的而設(shè)立著作權(quán)信托的，其信托行為應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為無效。但筆者認(rèn)為，我國《信托法》第 11條對“訴訟信托”予以禁止的規(guī)定，是一種不合理、不科學(xué)的規(guī)定，立法上對于訴訟信托沒有必要一概地加以禁止。這不僅是因?yàn)椤皩Ｒ栽V訟為目的”這一主觀上的狀態(tài)在實(shí)踐中是難以認(rèn)定的，而且是因?yàn)樗^禁止訴訟信托可以防止“興訟”、“濫訴”等理由也是難以成立的。[17]就著作權(quán)集體管理活動而言，著作權(quán)人與集體管理組織在簽訂合同時，即使是基于訴訟的目的，但由于其具有信托的各項(xiàng)要件，故也不應(yīng)當(dāng)認(rèn)定其無效。 (二)著作權(quán)集體管理組織在委托關(guān)系之下的當(dāng)事人適格

1.著作權(quán)集體管理組織可否基于委托關(guān)系而以人的身份進(jìn)行活動

關(guān)于著作權(quán)集體管理活動的性質(zhì)，尤其是對集體管理組織與委托人之間的法律關(guān)系的性質(zhì)問題，理論上存在“說”和“信托說”兩種不同的觀點(diǎn)。“說”主張集體管理組織是作為委托人 (作者等著作權(quán)人)的人進(jìn)行活動，故其活動的基礎(chǔ)是委托，著作權(quán)集體管理組織與委托人之間的法律關(guān)系是關(guān)系。“信托說”則主張，作者等委托人將其權(quán)利委托給集體管理組織，而集體管理組織根據(jù)作者的要求，在信托合同的約定范圍內(nèi)為作者的利益進(jìn)行活動，其活動的基礎(chǔ)是信托。故著作權(quán)集體管理組織與委托人之間的法律關(guān)系是信托關(guān)系。對于我國《著作權(quán)法》第8條所規(guī)定的著作權(quán)集體管理法律關(guān)系的性質(zhì)問題，目前盡管大多數(shù)學(xué)者認(rèn)為屬于信托性質(zhì)，但亦有學(xué)者認(rèn)為不應(yīng)當(dāng)將其界定為信托關(guān)系，而應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為法律關(guān)系，并認(rèn)為其屬于我國《合同法》第402條和第403條所規(guī)定的未披露委托人的。[18] 還有學(xué)者認(rèn)為，《著作權(quán)》第 8條的所謂“授權(quán)”應(yīng)當(dāng)既包括信托授權(quán)，也包括授權(quán)，因而著作權(quán)集體管理活動在性質(zhì)上既可能是信托也可能是委托。[19] 筆者認(rèn)為，根據(jù)《條例》第 2、3、 20條等條款的規(guī)定和信托理論，以及中國音樂著作權(quán)協(xié)會等著作權(quán)集體管理組織與著作權(quán)人簽訂的集體管理合同的實(shí)際內(nèi)容來看，應(yīng)當(dāng)將《著作權(quán)法》第 8條所規(guī)定的著作權(quán)集體管理界定為信托關(guān)系，而不能界定為委托關(guān)系，此點(diǎn)已如前述。而且，從著作權(quán)集體管理組織與相對人就著作權(quán)的使用許可、收取費(fèi)用等問題簽訂合同或一方主張另一方侵權(quán)的實(shí)際情況看，雙方對原著作權(quán)人一般均是知道的，因而并非是《合同法》第 402條和第 403條所規(guī)定的未披露委托人的之問題。

筆者雖然主張《著作權(quán)法》第 8條所規(guī)定的著作權(quán)集體管理屬于信托性質(zhì)，但并不認(rèn)為著作權(quán)集體管理組織只能從事此種信托活動而不能從事民事活動。

(1)簽訂具有信托性質(zhì)的著作權(quán)集體管理合同并非是強(qiáng)制性的，立法上并不禁止著作權(quán)集體管理組織與著作權(quán)人之間簽訂委托合同。《著作權(quán)法》第 8條規(guī)定，著作權(quán)人“可以”授權(quán)著作權(quán)集體管理組織對著作權(quán)進(jìn)行集體管理，由集體管理組織以自己名義主張權(quán)利并進(jìn)行訴訟。這是一種授權(quán)性的立法規(guī)范，并非要求著作權(quán)人與著作權(quán)集體管理組織在簽訂合同時必須簽訂信托合同。著作權(quán)人與著作權(quán)集體管理組織作為兩個獨(dú)立的民事主體，依照《民法通則》和《合同法》等法律的規(guī)定，完全可以就著作權(quán)的有關(guān)問題簽訂委托合同。《著作權(quán)法》和《條例》把著作權(quán)集體管理活動界定為集體管理組織以自己名義主張權(quán)利的信托活動，與著作權(quán)集體管理組織根據(jù)民法的規(guī)定可接受委托從事活動并不沖突，換句話說，著作權(quán)信托制度與著作權(quán)委托制度是并行不悖的。

從《條例》的制定背景來看，在審查過程中，“主導(dǎo)意見認(rèn)為，根據(jù)權(quán)利人的授權(quán)以自己的名義為權(quán)利人主張權(quán)利是著作權(quán)集體管理活動的特點(diǎn)，以權(quán)利人的名義為權(quán)利人主張權(quán)利的情形是民事行為，屬于一般民事法律行為，任何組織和個人均有權(quán)行使，條例只需規(guī)范著作權(quán)集體管理組織以自己的名義開展活動的情形，至于以權(quán)利人的名義開展活動的情形，可以依照一般民事法律的規(guī)定進(jìn)行。因此，《條例》把著作權(quán)集體管理活動限定于著作權(quán)集體管理組織以自己的名義進(jìn)行的活動，這樣就把著作權(quán)集體管理組織進(jìn)行的集體管理活動和民事活動區(qū)別開來。” [20]由此看來，立法的本意并非是要用著作權(quán)信托制度代替著作權(quán)委托制度，也并非是對一般的民事活動進(jìn)行限制，而僅僅是對具有信托性質(zhì)的著作權(quán)集體管理活動作出明確規(guī)定，以便相關(guān)主體在民事活動和訴訟活動中有明確的法律依據(jù)。

(2)著作權(quán)集體管理合同中授予集體管理組織的信托權(quán)利并非是著作權(quán)的全部權(quán)利，對于該合同中未授予的其他著作權(quán)，著作權(quán)人與著作權(quán)集體管理組織之間仍可簽訂委托合同。根據(jù)《條例》第2條的規(guī)定，著作權(quán)集體管理活動主要是指與使用者訂立許可使用合同、向使用者收取使用費(fèi)、向權(quán)利人轉(zhuǎn)付使用費(fèi)和進(jìn)行訴訟、仲裁。其行使的著作權(quán)范圍并非是著作權(quán)的全部，而主要是《條例》第 4條所規(guī)定的權(quán)利人自己難以有效行使的權(quán)利，即“著作權(quán)法規(guī)定的表演權(quán)、放映權(quán)、廣播權(quán)、出租權(quán)、信息網(wǎng)絡(luò)傳播權(quán)、復(fù)制權(quán)等權(quán)利人自己難以有效行使的權(quán)利，可以由著作權(quán)集體管理組織進(jìn)行集體管理。”因此，對于著作權(quán)集體管理之信托合同中未授予著作權(quán)集體管理組織的權(quán)利，例如著作權(quán)的轉(zhuǎn)讓、對作品的某種特別處理或使用等，仍然由著作權(quán)人自己享有和行使，著作權(quán)人亦可以采取委托合同的方式將該權(quán)利委托給著作權(quán)集體管理組織或其他主體行使。

2.委托關(guān)系之下著作權(quán)集體管理組織之當(dāng)事人適格的基礎(chǔ)

著作權(quán)集體管理組織與著作權(quán)人之間不存在信托合同關(guān)系，而僅存在民法上的委托關(guān)系時，其是否具有訴訟實(shí)施權(quán)而成為適格的當(dāng)事人呢?按照民法上委托制度的原理，人是以被人的名義進(jìn)行民事活動的，其法律后果也由被人承擔(dān)，因此，就一般情形而言，在委托關(guān)系之下，人并不享有訴訟實(shí)施權(quán)，不具有正當(dāng)當(dāng)事人資格。因此，在著作權(quán)集體管理組織與著作權(quán)人之間僅存在民法上的委托關(guān)系時，原則上著作權(quán)集體管理組織并非是適格的當(dāng)事人。但是，基于更好地保護(hù)著作權(quán)人的權(quán)利的需要以及著作權(quán)集體管理組織在進(jìn)行著作權(quán)的保護(hù)方面所具有的優(yōu)勢，在著作權(quán)集體管理組織作為人時，承認(rèn)其在一定條件下可成為訴訟上適格的當(dāng)事人仍然是很有必要的。

具體而言，在存在實(shí)體上委托關(guān)系的情況下，可基于民事訴訟中的任意的訴訟擔(dān)當(dāng)理論，承認(rèn)著作權(quán)集體管理組織的當(dāng)事人適格。如前所述，訴訟擔(dān)當(dāng)是指實(shí)體法上權(quán)利義務(wù)主體以外的第三人，基于法律規(guī)定或他人授權(quán)，以自己名義成為原告或被告而進(jìn)行有關(guān)他人實(shí)體權(quán)利或義務(wù)的訴訟的制度。可分為法定的訴訟擔(dān)當(dāng)和任意的訴訟擔(dān)當(dāng)兩種類型。前者是指法律特別明文規(guī)定，第三人因職務(wù)上或其它特殊原因，就他人的實(shí)體權(quán)利義務(wù)可以自己名義進(jìn)行訴訟之情形;后者是指非實(shí)體權(quán)利義務(wù)主體的第三人基于實(shí)體權(quán)利義務(wù)主體的授權(quán)而取得訴訟實(shí)施權(quán)所發(fā)生的訴訟擔(dān)當(dāng)。在大陸法系國家和地區(qū)的民事訴訟理論和實(shí)踐中，任意的訴訟擔(dān)當(dāng)是一項(xiàng)重要的當(dāng)事人制度。[21]

著作權(quán)集體管理組織作為實(shí)體上的人，雖然并不當(dāng)然地具有當(dāng)事人適格，但是可基于任意的訴訟擔(dān)當(dāng)理論，通過著作權(quán)人的授權(quán)而取得訴訟實(shí)施權(quán)，從而成為正當(dāng)?shù)漠?dāng)事人。此種條件下，著作權(quán)集體管理組織并非是實(shí)體權(quán)利義務(wù)主體，而僅僅是取得訴訟實(shí)施權(quán)，因而其當(dāng)事人適格之基礎(chǔ)是任意的訴訟擔(dān)當(dāng)，顯然不同于信托關(guān)系中受托人基于實(shí)體法律關(guān)系而當(dāng)然地具有正當(dāng)當(dāng)事人資格之情形。

券商市值管理范文第3篇

摘要：本文以2010-2012 年在山東省上市的公司為樣本，研究了股權(quán)構(gòu)成對利潤質(zhì)量的影響，研究發(fā)現(xiàn)法人股比例、高管持股比例與利潤質(zhì)量都呈顯著的正相關(guān)關(guān)系，國有股比例與利潤質(zhì)量的關(guān)系不顯著，這對優(yōu)化山東省上市公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)、提高利潤質(zhì)量水平具有重要意義。

關(guān)鍵詞 ：山東省；上市公司；股權(quán)構(gòu)成；利潤質(zhì)量

一、研究背景與思路

山東省上市公司數(shù)量眾多，截止2012年底，達(dá)到150多家，在滬深市場上占據(jù)著重要位置，它們的成長速度比較快，代表著東部沿海地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，目前，山東省為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)更好更快發(fā)展，正在努力改善股權(quán)構(gòu)成，提高上市公司的利潤質(zhì)量。但是由于體制和歷史原因，山東省的上市公司，股權(quán)構(gòu)成存在許多不合理之處，所以研究山東省上市公司的股權(quán)構(gòu)成與利潤質(zhì)量的關(guān)系，不僅能夠促進(jìn)山東省上市公司的良性發(fā)展，而且對其他公司也具有借鑒意義。

二、研究假設(shè)

（一）國有股比例與利潤質(zhì)量

本文所說的國有股，既包括了國家股，也包括了國有法人股，從股權(quán)構(gòu)成角度來看，國有股、法人股和管理層所持有股份都是不能夠在市場上進(jìn)行流通的。有人認(rèn)為比起經(jīng)濟(jì)效益來說，國有股東更注重社會效益，所以，國家的派出機(jī)構(gòu)在參與公司治理時時常會帶上行政色彩，濫用權(quán)力，最終導(dǎo)致利潤質(zhì)量的下降。但是也有人持相反的觀點(diǎn)，認(rèn)為隨著市場的完善和國有企業(yè)的改革，國有股東更注重對企業(yè)的管理，他們在進(jìn)行決策時會經(jīng)過縝密思考，使得做出的決策更加合理化，避免了信息失真，從而使得利潤質(zhì)量保持在較高的水平上。本文支持后者的觀點(diǎn)，認(rèn)為國有股東在公司質(zhì)量方面起到了積極作用，促使利潤質(zhì)量的提高。

因此，本文提出假設(shè)1：國有股比例與利潤質(zhì)量呈正相關(guān)關(guān)系。

（二）法人股比例與利潤質(zhì)量

雖然有人認(rèn)為我國的證券市場不發(fā)達(dá)，流通股不是很集中，對公司的經(jīng)營決策影響作用不大，而法人股東能夠利用其影響力，采取非法手段獲得新股發(fā)行或配股資格。但是，也有學(xué)者認(rèn)為，法人是獨(dú)立的產(chǎn)權(quán)主體，他們進(jìn)行直接投資的目的就是獲得更高的投資收益，因此，他們在參與公司日常事務(wù)決策時，首先想到的是自身的利益，并希望獲得真實(shí)的財務(wù)信息，所以法人股股東持有較大比例的股份時，就會更積極的發(fā)揮其監(jiān)控、監(jiān)督能力，使得法人股東與公司利益趨同，從而提高上市公司的利潤質(zhì)量。

因此，本文提出假設(shè)2：法人股比例與利潤質(zhì)量呈正相關(guān)關(guān)系。

（三）高管人員持股比例與利潤質(zhì)量

為解決薪酬激勵帶來的問題，在股東和經(jīng)理層之間建立一種共擔(dān)風(fēng)險、共享利益的機(jī)制是必要的，也是很有效的，比如股權(quán)激勵制度等。通過讓管理層持有公司的股份，可以促使管理層按照提高公司價值的方式行事，從而減少股東和管理層的利益沖突，降低成本。Berle和Means（1932）提出，管理層持股可以使得委托雙方利益趨同，減少盈余操縱行為的發(fā)生。張維迎(1999)也提出，管理層持股是解決委托雙方矛盾、協(xié)調(diào)雙方利益的好方法。通過管理層持股使得管理層的利益與企業(yè)價值緊密相連，這有利于公司價值的提升和長期發(fā)展，對管理層有長期激勵作用，避免短期行為，從而可以在一定程度上降低管理層為了謀取自身利益而損害公司價值行為發(fā)生的可能性。

因此，本文提出假設(shè)3：高管人員持股比例與利潤質(zhì)量呈正相關(guān)關(guān)系。

三、實(shí)證分析

（一）樣本選取

本文選取山東省2010 年以前上市的公司，樣本公司來源于中國證券監(jiān)督管理委員會公布的《山東轄區(qū)上市公司名單（截至2010 年12 月31 日）》， 采用2010-2012 年的數(shù)據(jù)，有關(guān)利潤質(zhì)量和股權(quán)構(gòu)成的數(shù)據(jù)來自國泰安數(shù)據(jù)庫，采取了混合數(shù)據(jù)處理方法。為保證數(shù)據(jù)的可比性，剔除了ST及*ST類上市公司、數(shù)據(jù)不全、被注冊會計師出具保留意見審計報告、上市不足3年的公司，最終剩余樣本公司279 家。運(yùn)用統(tǒng)計軟件spss17.0進(jìn)行數(shù)據(jù)處理，最終得出結(jié)論。

（二）利潤質(zhì)量的量化

（1）指標(biāo)體系的設(shè)計。本文將以更貼合山東省上市公司的角度研究股權(quán)構(gòu)成與利潤質(zhì)量的關(guān)系，基于利潤質(zhì)量的特征來構(gòu)建利潤質(zhì)量的評價體系，從利潤質(zhì)量的可靠性、現(xiàn)金保障性、獲利性、成長性、安全性五個方面選取指標(biāo)，但是可靠性很難量化，因此本文沒將可靠性列入衡量利潤質(zhì)量的指標(biāo)體系中，而是將利潤質(zhì)量可靠性較差的，即審計意見類型為保留意見的上市公司剔除。各指標(biāo)的選取及計算公式如下：

（2）利潤質(zhì)量（EQI）的計量。首先，對數(shù)據(jù)進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理，通過KMO 和Bartlett檢驗(yàn)得知上述指標(biāo)變量適合做因子分析，然后，通過表2 看出，前4 個公共因子的特征值都大于1，他們解釋的累計方差達(dá)到了80.386%，解釋力度很強(qiáng)，所以提取這4 個公因子可以較好的解釋原有11個指標(biāo)變量所包含的絕大部分信息。

然后是因子的命名。從表3可以看出，F(xiàn)1 主要由總資產(chǎn)現(xiàn)金回收率、現(xiàn)金流量比率、現(xiàn)金流債務(wù)比率決定,命名為現(xiàn)金保障性因子；F2 由流動比率、速動比率、股東權(quán)益比率決定，命名為安全性因子；F3 主要由營業(yè)收入現(xiàn)金比率、營業(yè)利潤率、銷售凈利率決定，命名為獲利性因子；F4 主要由凈資產(chǎn)收益率和凈利潤增長率決定，命名為成長性因子。

最后，計算利潤質(zhì)量得分。EQI=25.344%/0.804*F1+22.938%/0.804*F2+22.006%/0.804*F3+10.098%/0.804*F4，以此方法得出的EQI作為回歸分析中的因變量。

（三）回歸分析

（1）自變量和控制變量的選取和定義如下：

（2）研究模型的設(shè)計

為了排除其它自變量對所研究自變量的影響，本文針對不同的假設(shè)設(shè)計了不同的模型，以便達(dá)到更準(zhǔn)確的研究股權(quán)構(gòu)成與利潤質(zhì)量關(guān)系的目的。

EQI=a0+a1GYG+b1SIZE+b2LEV+ε （1）

EQI=a0+a1FRG+b1SIZE+b2LEV+ε （2）

EQI=a0+a1GGG+b1SIZE+b2LEV+ε （3）

其中，a0為待估計參數(shù)（截距項(xiàng)），a1、b1、b2為待估計系數(shù)（斜率項(xiàng)），ε為隨機(jī)變量。

（3）回歸結(jié)果分析

從表5可以看出，利潤質(zhì)量與國有股比例之間呈負(fù)相關(guān)關(guān)系，回歸系數(shù)為0.018，且不顯著，這與假設(shè)四完全不相符；利潤質(zhì)量與法人股比例之間呈正相關(guān)關(guān)系，且在10%統(tǒng)計水平上顯著，這與假設(shè)五吻合，說明法人股比例的提高有利于公司利潤質(zhì)量的提升；利潤質(zhì)量與高管持股比例之間呈正相關(guān)關(guān)系，且在5%統(tǒng)計水平上顯著，這與假設(shè)六吻合。

四、政策建議

（一）明晰國有股產(chǎn)權(quán)歸屬，履行出資人職責(zé)山東省國資委在《關(guān)于進(jìn)行完善公司法人治理結(jié)構(gòu)試點(diǎn)工作的通知》中指出，將按照《公司法》和《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律法規(guī)的要求，正確把握好職責(zé)定位，創(chuàng)新監(jiān)管方式，提高履行職責(zé)的能力，真正實(shí)現(xiàn)出資人到位而不越位，確保國有資產(chǎn)監(jiān)管工作依法有序開展。國有股的投資主體都是國家，但是，一般來說，國家不會直接參與到公司中進(jìn)行經(jīng)營，而是將產(chǎn)權(quán)進(jìn)行兩次委托，為了改善這種局面，山東省政府必須重新審視自己的職能，自己的事情自己解決，政企分開，減少行政干預(yù)，這樣才能充分發(fā)揮作用。

（二）引入機(jī)構(gòu)法人股東

從法人股比例與利潤質(zhì)量回歸結(jié)果的分析中，我們可以看出法人股比例與利潤質(zhì)量呈顯著的正相關(guān)關(guān)系，因此應(yīng)提高法人股的持股比例。山東省應(yīng)借鑒西方發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)，合理設(shè)置法人機(jī)構(gòu)股東，提高機(jī)構(gòu)股東的比例。因?yàn)榉ㄈ斯晒蓶|，尤其是機(jī)構(gòu)投資者，他們的專業(yè)知識比較扎實(shí)，又有先進(jìn)的管理公司的經(jīng)驗(yàn)，再加上他們持股一般都具有穩(wěn)定性，所以，機(jī)構(gòu)投資者在公司運(yùn)營中的作用不容忽視。

（三）建立健全市場化選聘經(jīng)理人機(jī)制，完善經(jīng)理人市場建設(shè)

經(jīng)理人是企業(yè)人力資源的重要組成部分，沒有高素質(zhì)、高水平的經(jīng)理人，企業(yè)就不會有好的人力資源開發(fā)與管理的規(guī)章制度，好的人力資源隊(duì)伍也就無從談起。而企業(yè)競爭力主要影響因素之一就是人才，所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)的分離使得經(jīng)理人成為治理公司的關(guān)鍵人才，其道德素質(zhì)和職業(yè)能力的高低將直接影響企業(yè)的運(yùn)作與發(fā)展。因此，增強(qiáng)經(jīng)理人市場建設(shè)非常重要。山東省國資委在《關(guān)于規(guī)范省管企業(yè)權(quán)屬公司治理結(jié)構(gòu)的指導(dǎo)意見》中強(qiáng)調(diào)，選聘經(jīng)理人時應(yīng)該遵循市場化取向和競爭擇優(yōu)的原則，以公開選聘和競爭上崗等方式進(jìn)行，另外，還應(yīng)與經(jīng)理人簽署任期崗位目標(biāo)責(zé)任書，并根據(jù)其進(jìn)行量化考核，對不能完成工作目標(biāo)的人員進(jìn)行解聘，以保證經(jīng)理人的高素質(zhì)和工作勝任能力。

（四）推行實(shí)施對高管人員的股權(quán)激勵

針對山東轄區(qū)上市公司目前實(shí)行股權(quán)激勵計劃家數(shù)較少的情況，山東證監(jiān)局應(yīng)進(jìn)行現(xiàn)場專題培訓(xùn)，在操作層面上提供詳盡的指導(dǎo)，鼓勵管理層積極持股，比如實(shí)施股權(quán)激勵機(jī)制。因?yàn)楣芾韺映止煽梢越鉀Q委托問題以及薪酬激勵帶來的各種弊端，通過管理層持股使他們的利益與企業(yè)價值緊密相連，這有利于公司價值的提升和長期發(fā)展，對管理層有長期激勵作用，避免短期行為，從而可以在一定程度上降低管理層為了謀取自身利益而損害公司價值行為發(fā)生的可能性。因此，要鼓勵高管人員積極持股，提高他們對上市公司治理的參與程度，多元化的股權(quán)主體可以更好地對公司的管理層進(jìn)行監(jiān)督和約束，從而提高利潤質(zhì)量。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉立國,杜瑩.公司治理與會計信息質(zhì)量關(guān)系的實(shí)證研究[J],會計研究,2003,(2).

[2]張正國.股權(quán)集中度、股權(quán)構(gòu)成與盈余質(zhì)量[J].技術(shù)經(jīng)濟(jì)與管理研究,2010(3).

[3]柴靜,陳鑫,宋云帆,等.我國上市公司股權(quán)結(jié)構(gòu)對盈余質(zhì)量的影響[J].企業(yè)管理,2011(8).

券商市值管理范文第4篇

當(dāng)前，中國移動4G網(wǎng)絡(luò)商用，“和”品牌已唱響神州大地。移動通信網(wǎng)絡(luò)質(zhì)量的高低直接決定了廣大用戶體驗(yàn)的好壞，關(guān)系到企業(yè)品牌整體形象的塑造和發(fā)展，影響著國有資產(chǎn)增值保值的效率。重視和緊抓通信產(chǎn)品的質(zhì)量管理工作，既是對用戶、企業(yè)以及國家的高度負(fù)責(zé)，更是中國移動“正德厚生 臻于至善”的企業(yè)理念的具體體現(xiàn)。

中國移動通信集團(tuán)公司高度重視質(zhì)量管理工作，通過緊密部署，在全國各省市公司的共同協(xié)助下不斷在摸索中總結(jié)，在實(shí)踐中創(chuàng)新。面對近年集采招標(biāo)等新的質(zhì)量管理發(fā)展形勢，中國移動通信集團(tuán)逐步構(gòu)建了全生命周期質(zhì)量管理體系架構(gòu)，豐富了集團(tuán)、省、市等多級質(zhì)量管理的措施和手段。同時，將經(jīng)過國家認(rèn)證的第三方檢測機(jī)構(gòu)作為協(xié)助質(zhì)量管理的資源，并加強(qiáng)了對供應(yīng)商、第三方檢測機(jī)構(gòu)的管控力度，使供應(yīng)商管理、集采管理、質(zhì)量監(jiān)督等各方面工作逐步走上科學(xué)化、制度化、信息化的良性循環(huán)軌道。為此，中國移動通信集團(tuán)全體采購和質(zhì)量管理?xiàng)l線的工作人員付出了極大的努力，展現(xiàn)出豐富的智慧和創(chuàng)新力。

鑒于此，我們在《移動通信》雜志社、凱爾實(shí)驗(yàn)室的大力支持下從本期起開辦為期一年的“移動通信產(chǎn)品質(zhì)量管理專欄”（以下簡稱專欄），以專欄為平臺，分享日常工作中總結(jié)的經(jīng)驗(yàn)，沉淀質(zhì)量管理工作中的研究成果，反饋創(chuàng)新實(shí)踐中遇到的問題與建議，以期促進(jìn)中國移動通信集團(tuán)通信產(chǎn)品質(zhì)量管理工作的持續(xù)進(jìn)步。

專欄于《移動通信》每月上半期與讀者見面，內(nèi)容將主要涵蓋全生命周期質(zhì)量管理體系的架構(gòu)解析與具體實(shí)踐，各省市公司質(zhì)量管理工作的創(chuàng)新舉措和解決方案，質(zhì)量管理工作中的制度探討和技術(shù)解析，各國或其他優(yōu)質(zhì)企業(yè)質(zhì)量管理的借鑒比較，以及先進(jìn)成果的和先進(jìn)人物的訪談。

專欄歡迎業(yè)界專家學(xué)者和從業(yè)者的批評指正，期待更深更廣的交流與溝通。

首期欄目，我們精心遴選了3篇理論與實(shí)踐并重的文章，其中既有廣東公司就供應(yīng)商供應(yīng)鏈管理的流程和要點(diǎn)提出的極具操作性的見解，也有湖南公司結(jié)合本公司情況對質(zhì)量管控中到貨檢測環(huán)節(jié)遇到的問題和解決方案的分析，還有湖北公司針對服務(wù)類產(chǎn)品的質(zhì)量管理總結(jié)出的豐富經(jīng)驗(yàn)。

【摘 要】運(yùn)營商采購工作正在向供應(yīng)鏈管理轉(zhuǎn)型，運(yùn)營商供應(yīng)鏈運(yùn)作體系具有自身特點(diǎn)，基于供應(yīng)鏈的質(zhì)量管理模式也面臨變革。通過對運(yùn)營商供應(yīng)鏈特點(diǎn)的分析，借鑒制造業(yè)全面質(zhì)量管理模式，介紹了廣東移動供應(yīng)鏈全面質(zhì)量管理體系構(gòu)建的思路和框架，展示了運(yùn)營商供應(yīng)鏈全面質(zhì)量管理的實(shí)踐內(nèi)容、數(shù)據(jù)和案例，對運(yùn)營商在現(xiàn)有質(zhì)量管理體系基礎(chǔ)上進(jìn)一步提升客戶感知質(zhì)量進(jìn)行了探討。

【關(guān)鍵詞】運(yùn)營商供應(yīng)鏈 全面質(zhì)量管理 管理審核 駐廠檢測 到貨檢測 客戶感知質(zhì)量

中圖分類號：F621 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-1010（2014）-13-0049-07

1 引言

20世紀(jì)50年代，美國GE公司的費(fèi)根堡姆和質(zhì)量管理專家朱蘭提出了“全面質(zhì)量管理”（Total Quality Management，TQM）的概念，將質(zhì)量管理描述為全員、全程、全面的管理活動，但質(zhì)量管理仍局限于企業(yè)內(nèi)部。隨著20世紀(jì)80年代哈佛大學(xué)教授邁克爾?波特提出“價值鏈模型”（Value Chain Model）以及后續(xù)發(fā)展的行業(yè)價值鏈概念，20世紀(jì)90年代形成了“供應(yīng)鏈管理”（Supply Chain Management，SCM）理論。進(jìn)入21世紀(jì)，質(zhì)量管理融合了全面質(zhì)量管理理論和供應(yīng)鏈管理理論，形成了供應(yīng)鏈質(zhì)量管理理論，成為管理學(xué)研究的重點(diǎn)領(lǐng)域。

在供應(yīng)鏈全局視角下，產(chǎn)品和服務(wù)的生產(chǎn)、銷售、售后服務(wù)涉及供應(yīng)鏈全體成員企業(yè)，質(zhì)量的形成和實(shí)現(xiàn)過程分布在整個供應(yīng)鏈范圍內(nèi)，質(zhì)量客觀上是由供應(yīng)鏈全體成員共同保證和實(shí)現(xiàn)的。供應(yīng)鏈質(zhì)量管理突破了單個企業(yè)的內(nèi)部管理邊界，具有全局性、系統(tǒng)性、協(xié)同性。供應(yīng)鏈全面質(zhì)量管理也因此更加注重質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的制定權(quán)、合作單位的選擇權(quán)，由此構(gòu)建了一個全新的、完整的新型質(zhì)量管理體系，以達(dá)成持續(xù)而穩(wěn)定的質(zhì)量保證能力，供應(yīng)鏈具有“牛鞭效應(yīng)”的傳導(dǎo)機(jī)制能夠更有利于實(shí)現(xiàn)客戶感知質(zhì)量的提升。

2 運(yùn)營商供應(yīng)鏈全面質(zhì)量管理探索

2.1 供應(yīng)鏈質(zhì)量管理

英國著名供應(yīng)鏈專家馬丁?克里斯托弗認(rèn)為，“21世紀(jì)的競爭不是企業(yè)和企業(yè)之間的競爭，而是供應(yīng)鏈和供應(yīng)鏈之間的競爭，市場上將沒有企業(yè)而只有供應(yīng)鏈”。供應(yīng)鏈質(zhì)量管理就是對分布在整個供應(yīng)鏈范圍內(nèi)的產(chǎn)品質(zhì)量的產(chǎn)生、形成和實(shí)現(xiàn)過程的管理，從而實(shí)現(xiàn)供應(yīng)鏈環(huán)境下產(chǎn)品質(zhì)量控制與質(zhì)量保證。其特點(diǎn)是：

（1）供應(yīng)鏈質(zhì)量管理立足于供應(yīng)鏈全局的高度來考慮質(zhì)量管理與質(zhì)量保證，重點(diǎn)研究“供應(yīng)鏈上質(zhì)量活動與質(zhì)量信息的集成”。

（2）核心企業(yè)是供應(yīng)鏈的組織者和發(fā)起者，同時也是供應(yīng)鏈質(zhì)量管理的主體，核心企業(yè)構(gòu)建供應(yīng)鏈的過程，也是構(gòu)建“供應(yīng)鏈質(zhì)量保證體系”的過程。

（3）成員企業(yè)本身都具有相對完整的質(zhì)量保證體系，但是在供應(yīng)鏈中扮演著不同的角色，承擔(dān)著不同的質(zhì)量職能。

（4）為了保持持續(xù)競爭能力和質(zhì)量保證能力，供應(yīng)鏈需要淘汰不合格成員，吸納新成員，供應(yīng)鏈質(zhì)量管理與單個企業(yè)相比，具有明顯的動態(tài)性和協(xié)同性。

供應(yīng)鏈質(zhì)量管理更加關(guān)注下列領(lǐng)域：

（1）質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)與協(xié)同改進(jìn)。卓越的質(zhì)量表現(xiàn)始于嚴(yán)格的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，并為供應(yīng)鏈成員企業(yè)所共同遵守。供應(yīng)鏈質(zhì)量管理范圍廣，動態(tài)性、多參數(shù)、多源頭現(xiàn)象突出，因此協(xié)同研發(fā)、協(xié)同創(chuàng)新活動層出不窮，越來越強(qiáng)調(diào)雙贏競合關(guān)系。

（2）有效選擇與管理供應(yīng)商。由于產(chǎn)品質(zhì)量的形成經(jīng)過許多上下游企業(yè)和組織，供應(yīng)商和外協(xié)廠家提供的零部件、半成品的質(zhì)量將直接影響最終產(chǎn)品的質(zhì)量，所以必然要求加強(qiáng)對供應(yīng)商包括外協(xié)廠家的選擇和質(zhì)量協(xié)同管理。

（3）重視客戶需求與質(zhì)量感知。由于供應(yīng)鏈成員企業(yè)的目的是要使整條供應(yīng)鏈適應(yīng)和實(shí)現(xiàn)客戶需求，顧客需求是供應(yīng)鏈質(zhì)量管理的重要輸入，是新一輪質(zhì)量改進(jìn)的起點(diǎn)，要持續(xù)提升客戶感知質(zhì)量，更好地實(shí)現(xiàn)客戶滿意。

2.2 運(yùn)營商供應(yīng)鏈

根據(jù)電信運(yùn)營企業(yè)業(yè)務(wù)流程框架（enhanced Telecom Operations Map，eTOM），運(yùn)營商供應(yīng)鏈處于“企業(yè)管理（Enterprise Management，EM）”支撐層之上，“戰(zhàn)略基礎(chǔ)設(shè)施與產(chǎn)品（Strategy，Infrastructure & Product，SIP）”和“運(yùn)營（Operations，OPS）”層的底部，SIP和OPS 兩個模塊均明確了供應(yīng)鏈開發(fā)與管理、供應(yīng)商/合作伙伴關(guān)系管理的內(nèi)容。因此在微觀上，運(yùn)營商供應(yīng)鏈管理是從設(shè)備、原材料階段，到形成通信服務(wù)能力、客戶服務(wù)能力階段的全過程端到端的物資流通和供應(yīng)管理，是一個重要的基礎(chǔ)性管理過程。

根據(jù)eTOM模型，結(jié)合移動運(yùn)營商組織架構(gòu)與職能分工狀況，可以構(gòu)建運(yùn)營商供應(yīng)鏈主體形態(tài)如圖1所示。

與國際供應(yīng)鏈協(xié)會（Supply-Chain Council，SCC）開發(fā)支持的供應(yīng)鏈運(yùn)作參考模型（Supply-Chain Operations Reference-model，SCOR）進(jìn)行對比，該模型主要是基于制造業(yè)的框架體系，與運(yùn)營商供應(yīng)鏈結(jié)構(gòu)相比存在很大差異。詳細(xì)比較如圖2所示。

運(yùn)營商供應(yīng)鏈具有如下特點(diǎn)：

（1）主導(dǎo)性：在運(yùn)營商供應(yīng)鏈中，供應(yīng)鏈成員企業(yè)的技術(shù)演進(jìn)路徑、產(chǎn)品功能需求、工藝指標(biāo)要求、供應(yīng)時效和服務(wù)承諾等內(nèi)容主要是由運(yùn)營商決定的，運(yùn)營商居于供應(yīng)鏈的主導(dǎo)地位。

（2）復(fù)雜性：運(yùn)營商供應(yīng)鏈不僅涉及通信主設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)配套設(shè)備與材料、市場營銷物資、辦公勞保用品等有形產(chǎn)品，還包括工程服務(wù)、開發(fā)集成服務(wù)、運(yùn)維支撐服務(wù)等各種勞務(wù)，種類繁多，商業(yè)模式、管理方式、交付形式多樣，是一個跨專業(yè)、多層次、泛接口的復(fù)雜運(yùn)作體系。

2.3 運(yùn)營商供應(yīng)鏈全面質(zhì)量管理模型

（1）總體原則

質(zhì)量基于標(biāo)準(zhǔn)。質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)是指將組織內(nèi)部或最終客戶需求轉(zhuǎn)化為一組針對實(shí)體特性的定量（包括公稱值、額定值、極限偏差和允差）或定性（明確的和隱含的傾向性）的規(guī)定要求，質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)是衡量質(zhì)量水平的依據(jù)。

質(zhì)量源于選擇。供應(yīng)鏈質(zhì)量是由供應(yīng)鏈成員企業(yè)共同實(shí)現(xiàn)的，供應(yīng)商的選擇是質(zhì)量管理的源頭，供應(yīng)商的質(zhì)量管理水平高低決定了實(shí)際質(zhì)量表現(xiàn)。選擇了什么樣的供應(yīng)商，就決定了什么樣的質(zhì)量表現(xiàn)。

質(zhì)量重在管控。在現(xiàn)階段商業(yè)倫理和商業(yè)誠信體系還不夠完善的環(huán)境下，質(zhì)量管控應(yīng)貫穿合同的全過程，前期重能力、中期重驗(yàn)證、后期重獎懲，用契約說話、按規(guī)則辦事。

質(zhì)量根在感知。多一分了解，多一分理解，暢通質(zhì)量反饋的通道，及時收集質(zhì)量問題的信息，透明通報質(zhì)量改進(jìn)的進(jìn)程和結(jié)果，這樣即使某些受制于結(jié)構(gòu)性矛盾的質(zhì)量問題未能完全解決，仍可以有效改善客戶感知質(zhì)量水平。

（2）模型構(gòu)建

運(yùn)營商供應(yīng)鏈全面質(zhì)量管理包括4個層面，它是一個雙向的閉環(huán)管理過程，整體體系如圖3所示。

提出質(zhì)量要求：質(zhì)量需求根源于客戶（包括個人、家庭、集團(tuán)客戶）需求，經(jīng)過專業(yè)需求部門（包括市場運(yùn)營、網(wǎng)絡(luò)運(yùn)維、綜合支撐部門）的轉(zhuǎn)化并提出采購需求，經(jīng)過采購實(shí)施活動選擇供應(yīng)商并履行合同，予以需求滿足。

建立質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)：采購需求應(yīng)當(dāng)具有明確、細(xì)化的產(chǎn)品技術(shù)規(guī)范、服務(wù)需求說明書，質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)適當(dāng)（符合可實(shí)施可衡量原則、經(jīng)濟(jì)效率原則、持續(xù)優(yōu)化原則），重要產(chǎn)品納入質(zhì)量檢測計劃的則需提前編制質(zhì)量檢測作業(yè)指導(dǎo)書，服務(wù)則要制定服務(wù)考核表并與考核付款掛鉤。

實(shí)施質(zhì)量管理：對新入圍的供應(yīng)商實(shí)施管理審核，包括供應(yīng)商整體質(zhì)量管理體系和關(guān)鍵工序?qū)徍耍煌稑?biāo)階段的樣品檢測能提供承諾質(zhì)量與實(shí)際質(zhì)量的比對，可能存在問題的可以在定標(biāo)前進(jìn)行履約能力審查；交付階段的駐廠檢測、到貨檢測將不合格產(chǎn)品進(jìn)行出廠攔截、入庫攔截；建設(shè)階段和維護(hù)階段面向內(nèi)部需求部門實(shí)施信息收集與進(jìn)展反饋，面向供應(yīng)商進(jìn)行質(zhì)量通報與質(zhì)量改進(jìn)。

提供質(zhì)量支撐：質(zhì)量管理要有資源投入，需要向組織人員、制度流程、系統(tǒng)建設(shè)等方面提供全面支撐。

3 運(yùn)營商供應(yīng)鏈全面質(zhì)量管理實(shí)踐

3.1 標(biāo)準(zhǔn)化的內(nèi)部需求管理

當(dāng)前質(zhì)量問題的很大部分來源于盲目追求過高的質(zhì)量目標(biāo)，忽視投入產(chǎn)出比。沒有準(zhǔn)確的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)定位，就沒有合適的質(zhì)量目標(biāo)。廣東移動在內(nèi)部需求管理上，目標(biāo)是標(biāo)準(zhǔn)化，重點(diǎn)做好3件事：

（1）由誰要：質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的把關(guān)，質(zhì)量管理分工標(biāo)準(zhǔn)化。由于采購集中沒有配套的管理集中，需求管理缺乏明確的歸口部門，導(dǎo)致集中采購工作屢屢面臨尷尬和困境。為此，廣東移動推動建立需求歸口管理制，以“不相容職責(zé)分離”為基本原則，以各職能部門職責(zé)分工為基礎(chǔ)，以采購全目錄為依托，明確了所有集采產(chǎn)品的需求歸口部門及其管理職責(zé)。

（2）要什么：質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的確定，質(zhì)量管理等級標(biāo)準(zhǔn)化。在集中采購過程中，經(jīng)常出現(xiàn)集采產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)配置不能滿足建設(shè)需要的情況。為此，廣東移動開展了集中采購產(chǎn)品技術(shù)規(guī)范和配置模型標(biāo)準(zhǔn)化工作，逐步建立了集中采購產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)化“武器庫”。同時，為合理反映不同質(zhì)量缺陷等級差異，廣東移動設(shè)定了質(zhì)量等級制度，根據(jù)出現(xiàn)CRI/MAJ/MIN缺陷的數(shù)量情況，將每個檢測批次分為“優(yōu)、良、中、劣”4個質(zhì)量等級，具體判斷標(biāo)準(zhǔn)如表1所示。

（3）要多少：需求數(shù)量的確定，質(zhì)量表現(xiàn)結(jié)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)化。在集中采購環(huán)境下，存在需求不準(zhǔn)確、突發(fā)需求多的情況，造成質(zhì)量管理被動。為此，廣東移動以“無申報不分配”為原則，明確了計劃外需求管理流程，嚴(yán)格審批計劃外需求。

3.2 閉環(huán)化的供應(yīng)商選擇與退出管理

（1）供應(yīng)商怎么來：探索供應(yīng)商認(rèn)證。探索建立既與國際通行供應(yīng)商認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)模型接軌、又有廣東移動特色的供應(yīng)商認(rèn)證要素體系，整體架構(gòu)形成E-TDS（Evaluating評估、Technology技術(shù)、Delivery交付、Servise服務(wù)）體系，全面考查供應(yīng)商持續(xù)經(jīng)營能力、質(zhì)量保證能力、穩(wěn)定供應(yīng)能力、服務(wù)支撐能力，并將供應(yīng)商的認(rèn)證結(jié)果與招標(biāo)資格審查、綜合評分項(xiàng)在一定程度關(guān)聯(lián)。

（2）供應(yīng)商怎么選：優(yōu)化供應(yīng)商選擇。調(diào)整固化技術(shù)和商務(wù)分比例，分新業(yè)務(wù)與新技術(shù)類、一般服務(wù)類和一般貨物類3類進(jìn)行規(guī)范，不惟價格論。同時，商務(wù)分采用二次平均值法，低于二次平均值點(diǎn)均扣分，追求合理低價；技術(shù)分加大客觀化力度，設(shè)置3級功能指導(dǎo)性指標(biāo)，防止人為調(diào)控。

（3）供應(yīng)商怎么管：強(qiáng)化供應(yīng)商淘汰。分供應(yīng)商黑名單、供應(yīng)商產(chǎn)品黑名單2類情形，加強(qiáng)失信供應(yīng)商的淘汰。

1）存在下列情形的納入供應(yīng)商黑名單：

在與廣東移動的業(yè)務(wù)合作中存在行賄或提供不正當(dāng)利益等違法行為的；

參加投標(biāo)采購時提供虛假業(yè)績證明材料、虛假資質(zhì)證明材料、與檢測單位串通的偽造檢測結(jié)果或者其他虛假材料等；

采用串通投標(biāo)等不正當(dāng)手段謀取中標(biāo)或者具有采取不正當(dāng)手段詆毀、排擠其他供應(yīng)商的行為；

放棄中標(biāo)（中選）項(xiàng)目或者中標(biāo)（中選）后不按照投標(biāo)（參選）文件承諾與我方簽訂合同，或者與我方簽訂合同時附加其他額外條件的；

不履行合同義務(wù)，或延遲履行合同義務(wù)經(jīng)催告后在合理期限內(nèi)仍未履行，或合同履行質(zhì)量不合格造成嚴(yán)重?fù)p失的。

2）存在下列情形的納入供應(yīng)商產(chǎn)品黑名單：

供應(yīng)商履約績效評價（包括質(zhì)量、價格、交付、服務(wù)）成績低于60分；

3次違規(guī)發(fā)貨行為，或框架產(chǎn)品執(zhí)行中出現(xiàn)2個批次到貨檢測不合格。

3.3 前置化的質(zhì)量監(jiān)控管理

（1）管理審核

能力決定出品，關(guān)注供應(yīng)商過程保證能力，可以防患于未然。2013年度廣東移動共完成58家供應(yīng)商的管理審核，其中有37家為復(fù)審。詳細(xì)情況如圖4所示。

（2）標(biāo)前檢測

在批量采購前，應(yīng)實(shí)施必要的質(zhì)量管理以降低批量采購的質(zhì)量風(fēng)險。

樣品檢測。對供應(yīng)商樣品進(jìn)行質(zhì)量檢測，如果不合格，則暫緩或取消批量采購。這適用于新產(chǎn)品、新供應(yīng)商或質(zhì)量較差的產(chǎn)品的采購，可以較好地控制供應(yīng)商隨意更換產(chǎn)品的材質(zhì)、工藝、外觀及結(jié)構(gòu)配置，從而影響產(chǎn)品質(zhì)量。關(guān)于樣品使用、樣品保存、借用、更新及有效期管理、樣品檢測和封樣等方案如圖5所示。

履約能力審查：在供應(yīng)商投標(biāo)后或樣品封存后，供應(yīng)商履約能力存在問題的，依據(jù)《招標(biāo)投標(biāo)法實(shí)施條例》第56條規(guī)定可以展開“履約能力審查”，經(jīng)查證存在虛假質(zhì)量檢測指標(biāo)、虛假承諾的，取消中標(biāo)資格直至納入黑名單。

（3）駐廠檢測

重要的集中采購產(chǎn)品在產(chǎn)品發(fā)貨前委托第三方檢測單位在供應(yīng)商現(xiàn)場實(shí)施檢測，檢測合格予以出貨。廣東移動完善了駐廠檢測的初次檢測、高頻檢測和飛行檢測的動態(tài)轉(zhuǎn)換機(jī)制，根據(jù)質(zhì)量水平動態(tài)調(diào)整檢測頻次，在不降低質(zhì)量保證能力的情況下，減少檢測成本投入，實(shí)施精細(xì)化管理。自2011年實(shí)施駐廠檢測后，一次檢測通過合格率從第1個月的16.3%提升至93.08%，具體情況如圖6所示。

（4）到貨檢測

《移動通信》2014年第11期《淺論通信運(yùn)營商集中采購產(chǎn)品的質(zhì)量監(jiān)控體系建設(shè)》一文“到貨檢測”部分已經(jīng)對此有詳細(xì)描述[1]，此處不再重復(fù)贅述。

（5）質(zhì)量分析與反饋

①質(zhì)量分析

以駐廠檢測為例，按缺陷等級分析可以掌握質(zhì)量問題的嚴(yán)重程度，按缺陷類別分析可以采取針對性改進(jìn)措施（詳見圖7、圖8）。

②質(zhì)量反饋

1）質(zhì)量改進(jìn)：

供應(yīng)商預(yù)防糾正措施：對于重大檢驗(yàn)不合格的，向供應(yīng)商發(fā)出并跟進(jìn)供應(yīng)商預(yù)防糾正措施報告；

同類供應(yīng)商橫向推廣質(zhì)量預(yù)警：對于某類重大質(zhì)量問題，主動向其他供應(yīng)商展開橫向預(yù)警；

質(zhì)量改進(jìn)專項(xiàng)稽核：對于某類重大質(zhì)量問題，對供應(yīng)商發(fā)起質(zhì)量改進(jìn)專項(xiàng)稽核活動。

2）質(zhì)量處罰：

質(zhì)量成本轉(zhuǎn)移。高頻檢測的質(zhì)量成本由供應(yīng)商承擔(dān)。

質(zhì)量缺陷處罰。按照管理審核、駐廠檢測、到貨檢測、在網(wǎng)監(jiān)測不同階段的質(zhì)量缺陷情況，制訂供應(yīng)商質(zhì)量問題處罰條款，包括警告、供應(yīng)商評價扣分、扣減份額、凍結(jié)份額、暫停合同付款、終止合同、納入黑名單等。

3.4 系統(tǒng)化的質(zhì)量支撐管理

（1）組織建設(shè)

與制造業(yè)成熟的質(zhì)量管理業(yè)務(wù)相比較，運(yùn)營商在組織架構(gòu)、專業(yè)人員、知識和技能儲備方面存在一定差距。廣東移動通過在省公司采購部門設(shè)立專崗、市公司指定專人的方式，使質(zhì)量管理更加專業(yè)和專注。同時，建立質(zhì)量管理跨部門組織，每月召開月度質(zhì)量聯(lián)席會議，減少部門壁壘，增進(jìn)組織協(xié)同，實(shí)現(xiàn)質(zhì)量管理全流程一體化運(yùn)作。

（2）制度建設(shè)

廣東移動高度重視質(zhì)量管理制度建設(shè)，編制了公司級《集中采購產(chǎn)品質(zhì)量管理辦法（試行版）》、《采購產(chǎn)品質(zhì)量管控實(shí)施細(xì)則》。在制度基礎(chǔ)上，形成了完備的運(yùn)作機(jī)制：每月市公司質(zhì)量問題上報，每季度省公司質(zhì)量問題匯總和分析，定期開展現(xiàn)網(wǎng)質(zhì)量專項(xiàng)整改活動。同時，制訂了詳細(xì)的質(zhì)量目標(biāo)，包括整體產(chǎn)品檢測合格率、分類產(chǎn)品檢測合格率、分類產(chǎn)品供應(yīng)商檢測合格率等。

（3）系統(tǒng)建設(shè)

按照3層架構(gòu)，在規(guī)劃供應(yīng)鏈系統(tǒng)的產(chǎn)品庫層，專門設(shè)計了產(chǎn)品的技術(shù)規(guī)范、檢測方法等內(nèi)容，通過系統(tǒng)方式實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)更新、固化流程、記錄保存。

4 結(jié)束語

單一的、局部的質(zhì)量管理手段有局限性，需要從供應(yīng)鏈全局進(jìn)行質(zhì)量規(guī)劃和管理。建立運(yùn)營商供應(yīng)鏈層面的全面質(zhì)量管理體系，要更加重視質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量選擇、質(zhì)量監(jiān)控、質(zhì)量反饋問題。沒有質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，質(zhì)量問題可能只是主觀臆斷，合適的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)帶來最優(yōu)的性價比，清晰的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)才能衡量實(shí)際質(zhì)量表現(xiàn)。質(zhì)量選擇決定供應(yīng)鏈質(zhì)量水平，因?yàn)檫\(yùn)營商在供應(yīng)鏈中居于主導(dǎo)地位，質(zhì)量水平是由所選擇的供應(yīng)商決定的，供應(yīng)商選擇的公開性、公正性、有效性決定了實(shí)際質(zhì)量表現(xiàn)。質(zhì)量監(jiān)控應(yīng)當(dāng)從源頭抓起、關(guān)口前移，從供應(yīng)商質(zhì)量管理能力審核出發(fā)，加強(qiáng)標(biāo)前檢測防患于未然、加強(qiáng)駐廠檢測“不合格不出廠”、加強(qiáng)到貨檢測“不合格不收貨”、加強(qiáng)質(zhì)量分析與反饋，實(shí)現(xiàn)質(zhì)量水平持續(xù)提升。上述工作，均需要在組織、制度、系統(tǒng)上具有良好的支撐。由此構(gòu)建的具有全局高度的、全面完整的運(yùn)營商供應(yīng)鏈全面質(zhì)量管理體系，才能更好地實(shí)現(xiàn)客戶感知質(zhì)量的有效提升。

參考文獻(xiàn)：

[1] 余力. 淺論通信運(yùn)營商集中采購產(chǎn)品的質(zhì)量監(jiān)控體系建設(shè)[J]. 移動通信， 2014，38（11）： 14-21.

[2] 黃逸，舒華英. 電信運(yùn)營商的供應(yīng)鏈管理[EB/OL]. （2005.06.22）. http：///advanced_search/resultQuickSearch？type=0&judge=0&filename=電信運(yùn)營商的供應(yīng)鏈管理.

[3] 劉寶紅. 采購與供應(yīng)鏈管理：一個實(shí)踐者的角度[M]. 北京： 機(jī)械工業(yè)出版社， 2012.

[4] 鮑爾. 質(zhì)量改進(jìn)手冊[M]. 克勞士比中國學(xué)院，譯. 北京： 中國城市出版社， 2003.

[5] S?托馬斯?福斯特. 質(zhì)量管理：集成的方法[M]. 2版. 北京： 中國人民大學(xué)出版社， 2006.

[6] 吉特洛. 質(zhì)量管理[M]. 北京： 機(jī)械工業(yè)出版社， 2008.

[7] Roberta S.Russell， BernardW.Taylor. Operations Management Focusing on Quality and Competitiveness[M]. 北京： 中國人民大學(xué)出版社， 1998.

[8] 楊鋼. 零缺無陷：中國零缺陷管理首席專家楊鋼省思錄[M]. 北京： 北京大學(xué)出版社， 2006.

[9] 董成紅. 質(zhì)量管理原則[M]. 廣州： 廣東經(jīng)濟(jì)出版社， 2008.

作者簡介

祿杰：碩士畢業(yè)于北京大學(xué)光華管理學(xué)院EMBA，中國總會計師協(xié)會電信系統(tǒng)分會常務(wù)理事、廣東省內(nèi)控協(xié)會副會長，現(xiàn)任中國移動通信集團(tuán)廣東有限公司副總經(jīng)理、總會計師，從事企業(yè)經(jīng)營、財務(wù)、內(nèi)審、采購、物流等管理工作。

陳懷達(dá)：碩士畢業(yè)于暨南大學(xué)，中國總會計師協(xié)會理事，現(xiàn)任中國移動通信集團(tuán)廣東有限公司采購管理中心總經(jīng)理，主要從事企業(yè)經(jīng)營、采購、財務(wù)管理工作。

券商市值管理范文第5篇

省委書記同志強(qiáng)調(diào)，年12月召開的省委經(jīng)濟(jì)工作會議上。貫徹好中央經(jīng)濟(jì)工作會議和省委經(jīng)濟(jì)工作會議精神，繼續(xù)目前經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的好勢頭，實(shí)踐中要堅(jiān)持重在繼續(xù)、重在提升、重在統(tǒng)籌、重在為民。貫徹落實(shí)“四個重在不只關(guān)系到工商行政管理市場監(jiān)管與行政執(zhí)法職能的充分發(fā)揮，而且關(guān)系到工商事業(yè)久遠(yuǎn)發(fā)展。工作中踐行“四個重在就要切實(shí)增強(qiáng)大局意識、發(fā)展意識、實(shí)干意識、責(zé)任意識，不時提升思想認(rèn)識、精神狀態(tài)和隊(duì)伍素質(zhì)，不時提高貫徹落實(shí)上級決策安排的能力，服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展中不時開創(chuàng)工商行政管理工作新局面。

強(qiáng)化服務(wù)大局意識，落實(shí)重在繼續(xù)。積極促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。工商部門作為市場監(jiān)管的政府職能部門，積極促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會又好又快發(fā)展，全面落實(shí)“四個重在具體體現(xiàn)，也是應(yīng)對當(dāng)前國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢、堅(jiān)決貫徹上級決策安排的肯定要求。要從對經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀傾注更多關(guān)注入手，掌握地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的目標(biāo)任務(wù)、制約地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的瓶頸、影響企業(yè)生存發(fā)展的主要問題等，進(jìn)一步研究工商工作的切入點(diǎn)和著眼點(diǎn)，立足職能解決當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際問題上下工夫。要大力支持國有企業(yè)深化改革、加快發(fā)展，積極鼓勵、引導(dǎo)個體私營經(jīng)濟(jì)和外商投資企業(yè)健康發(fā)展。進(jìn)一步營造促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的良好環(huán)境，通過加強(qiáng)政策引導(dǎo)，提供服務(wù)信息，實(shí)施興企強(qiáng)市、興農(nóng)富民兩大工程，開展“工商郵儲百億送貸”助企融資”等活動，協(xié)助企業(yè)解脫困境，拓展市場，煥發(fā)生機(jī)。要全面實(shí)施品牌戰(zhàn)略，促進(jìn)外地優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)和行業(yè)品牌“孵化”要深入開展紅盾護(hù)農(nóng)、經(jīng)紀(jì)活農(nóng)、合同幫農(nóng)、商標(biāo)富農(nóng)等行動，推進(jìn)新農(nóng)村建設(shè)。

強(qiáng)化開拓創(chuàng)新意識，落實(shí)重在提升。不時提升工作整體水平。創(chuàng)新是進(jìn)步的靈魂，工商工作充溢活力的關(guān)鍵。面對新的形勢、新的任務(wù)，必需把創(chuàng)新作為事業(yè)發(fā)展的不竭動力，努力提高工作水平。工商部門新“三定”方案，明確了服務(wù)和行政指導(dǎo)職能，要求我從傳統(tǒng)的管理型工商向服務(wù)型工商轉(zhuǎn)變；增加網(wǎng)絡(luò)商品交易和服務(wù)行為監(jiān)管及反壟斷方面的執(zhí)法等職責(zé)，要求我從實(shí)體領(lǐng)域市場監(jiān)管擴(kuò)展到虛擬領(lǐng)域市場監(jiān)管、從一般的商品交易市場監(jiān)管向社會主義統(tǒng)一大市場監(jiān)管轉(zhuǎn)變。這些都要求我進(jìn)一步創(chuàng)新理念，用新的觀點(diǎn)、新的思路來認(rèn)識問題、解決問題，推動體制機(jī)制的創(chuàng)新，進(jìn)一步加快構(gòu)建適應(yīng)科學(xué)發(fā)展需要的科學(xué)監(jiān)管體系。要掌握好市場監(jiān)管重點(diǎn)，改變以突擊檢查、專項(xiàng)治理為主要模式的監(jiān)管方式，始終關(guān)注平安、健康、穩(wěn)定等問題。要以經(jīng)濟(jì)戶口為基礎(chǔ)，將各類市場主體納入系統(tǒng)管理，推進(jìn)監(jiān)管工作“四化”進(jìn)程。要創(chuàng)新方法，堅(jiān)持用黨的最新理論效果武裝干部頭腦，教育干部堅(jiān)持不懈地學(xué)習(xí)貫徹科學(xué)發(fā)展觀，不時提高創(chuàng)新能力，以寬闊的視野、科學(xué)的思維、扎實(shí)的作風(fēng)，努力打造一支能夠擔(dān)當(dāng)工商事業(yè)科學(xué)發(fā)展重任的干部隊(duì)伍。要不斷健全目標(biāo)考核、獎懲激勵等各項(xiàng)機(jī)制，營造你追我趕、奮發(fā)向上的競爭氛圍，進(jìn)一步發(fā)揮干部隊(duì)伍創(chuàng)新的主觀能動性。

強(qiáng)化協(xié)調(diào)發(fā)展意識，落實(shí)重在統(tǒng)籌。切實(shí)樹立嶄新工商形象。良好、密切的內(nèi)外關(guān)系，促進(jìn)事業(yè)發(fā)展的重要保證。工商部門隊(duì)伍龐大，監(jiān)管服務(wù)領(lǐng)域大、任務(wù)重，加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)、實(shí)現(xiàn)職能到位，離不開黨委、政府的正確領(lǐng)導(dǎo)與關(guān)心，離不開有關(guān)部門的密切協(xié)作與支持，離不開監(jiān)管服務(wù)對象的理解與配合。要建立健全全方位、多渠道的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，廣泛征求社會各界意見和建議，積極爭取黨委、政府和社會各界對工商行政管理工作的關(guān)心與支持。要建立工作請示、演講制度，重點(diǎn)工作、重要活動積極爭取當(dāng)?shù)攸h委、政府的理解和支持。要建立工作聯(lián)席會議、情況通報、相互走訪等制度，加強(qiáng)與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，建立協(xié)同工作機(jī)制，形成市場監(jiān)管、行政執(zhí)法合力。要進(jìn)一步抓好義務(wù)監(jiān)督員隊(duì)伍建設(shè)，積極推行工商所長向監(jiān)管對象述職述廉制度，加強(qiáng)與新聞媒體的溝通，營造有利于工商工作科學(xué)發(fā)展的良好外部環(huán)境。

強(qiáng)化民生為本意識，落實(shí)重在為民。努力維護(hù)社會和諧穩(wěn)定。樹立民生為本的意識就是要以人民群眾為社會發(fā)展的本位，一切發(fā)展的動身點(diǎn)、落腳點(diǎn)、歸屬點(diǎn)都是為了提高人民群眾的生活水平。工商行政管理部門是市場經(jīng)濟(jì)的重要衛(wèi)士，市場主體準(zhǔn)入與監(jiān)管是工商行政管理機(jī)關(guān)的重要職能。為此，要進(jìn)一步樹立以民為本的意識，更加注重民生，從原來“管理者”角色向“服務(wù)者”角色轉(zhuǎn)變，促進(jìn)社會和諧穩(wěn)定。要關(guān)注困難群眾，協(xié)助其解決燃眉之急，向社會和廣大群眾宣傳、落實(shí)有關(guān)鼓勵和扶持創(chuàng)業(yè)、促進(jìn)再就業(yè)的優(yōu)惠政策。要不斷拓展維護(hù)消費(fèi)者合法權(quán)益的思路和領(lǐng)域，積極構(gòu)建消費(fèi)維權(quán)長效機(jī)制，推進(jìn)消費(fèi)者權(quán)益維護(hù)工作深入開展。要重點(diǎn)抓好流通領(lǐng)域食品平安質(zhì)量監(jiān)管工作，從“問題奶粉”和“過期飲料”事件中吸取深刻教訓(xùn)，舉一反三，進(jìn)一步完善市場監(jiān)管長效應(yīng)急機(jī)制，抓好食品平安工作，依法從嚴(yán)監(jiān)管，確保食品市場消費(fèi)平安。