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交通銀行論文范文第1篇

一、存在的問題

一是對待群眾存有冷、橫、硬、推、煩的現象。二是宗旨觀念不夠牢固。表現在：對待群眾不能始終保持熱情服務的態度，當手頭工作多時，性子就有些急躁，態度不夠和藹，如遇到需要重復解釋的問題時，噪門就會比平時響，顯得沒有耐心，沒有合理調整自己的情緒，沒有切實做到為群眾所想，急群眾所急。三是服務經濟的大局意識有待加強，思想狹隘，只滿足于做好眼前的工作。四是工作作風不扎實，對業務工作滿足于現狀，缺乏對工作的主動性、積極性和創造性。五是少數民警在執勤中還存有執法不規范、警容不整的現象。

二、存在問題的原因

一是從主觀上講，缺乏超前預見性，缺乏開拓創新精神，看成績多了，看問題少了，工作標準不高，只求過得去，不求過得硬。

二是為群眾服務觀念不牢固。未牢固樹立全心全意為人民服務的宗旨觀念，沒有深刻體會“一切為了群眾，一切依靠群眾，從群眾中來到群眾中去”的實質，沒有堅持任何時候都要以群眾滿意不滿意，答應不答應，贊成不贊成作為工作的出發點和落腳點，沒有拿出百分之百的熱情接待每一位群眾，工作中對待群眾缺乏耐心，沒有真正做到全心全意為人民服務。

三是制度定的不少，墻上本上都有，個別制定了只停留寫在紙上，掛在墻上，沒有落實到行動上，抓落實不夠好，有的民警違犯了只在會上點點說說，不提名不提姓引不起觸動。

三、整改措施

（一）要規范勤務管理。要嚴格執行公安部《交通民警道路執勤執法規范》，交通民警在執勤執法時，要使用規范用語，做到準確恰當，用語文明，執法公正，路面執勤民警在繼續保持規范化執勤形象的同時，做到“糾章時主動走到車前，說話時敬禮問好在前”，任何時候不辱罵、訓斥群眾。交通民警需要檢查車輛時，應當根據道路條件和交通情況，選擇安全和不妨礙通行的地點進行，避免造成交通堵塞，禁止逢車必查。交通民警在道路上執勤執法時，在無明顯違法和突發事件、自然災害、交通事故等緊急情況下不得隨意攔截檢查機動車。交通民警在道路上執勤執法時，不得擅自改變處罰種類、幅度，少填罰款額多收錢，故意拖延處理時間，不給違法駕駛員交付處罰決定書和暫扣憑證，使用非標準的處罰決定書和暫扣憑證，不按規定上交或者不歸還暫扣的駕駛證、行駛證。交通民警在道路上執勤、執法時，不得利用職務之便索要物品或者收受他人財物，不得要求或者接受宴請。

（二）要規范交通事故處理。交通事故處理工作要嚴格執行有關的法律法規，確保依法辦案，執法公正。加強對事故處理民警的宗旨教育、廉政教育，堅持依法辦案，對待群眾做到熱情，耐心，堅決杜絕“冷、硬、橫、推”和“關系案、人情案”的發生。各中隊民警接到事故報警要先期處置，保護現場，搶救傷者，適用簡易程序的要當場處理。車輛受損較輕，不影響駕駛的，不得施救或清障。需對事故車輛進行檢驗鑒定或委托定損時，可告知駕駛員將車輛開至指定地點。報警服務臺實行24小時值班備勤，隨時接受群眾報警求助。接警后，城區5分鐘內、市郊10分鐘內、農村地區盡快到達現場。

交通銀行論文范文第2篇

【關鍵詞】內部控制 信息披露 商業銀行

一、引言

雖然近幾年中國的銀行內部控制機制和風險防范體系不斷完善，但是金融機構，信貸資金違規案件仍不斷出現，暴露了銀行內部控制機制，風險防范和監管體系薄弱。監管部門，專家，學者，商業銀行內部以提高銀行的內部控制和信息披露為重點對象。中國的上市商業銀行的內部控制有關的內部控制信息披露的基礎上實施的是大多過于模塊化和形式的，是不利于的商業銀行的長遠發展，同時由于投資者的信息不對稱，也有較高的風險投資問題。

二、我國上市商業銀行內部控制信息披露的規定

中國證券監督管理委員會，上海證券交易所和深圳證券交易所于2006年，出臺《上市公司內部控制指引》。 2008年6月28日，中國的財務部，在國資委等5部委聯合制定了《企業內部控制基本規范》，要求企業在內部控制方面實行自我評價，披露的年度自我評價報告，并可聘請會計事務所審計的證券及期貨業務資格的內部控制的有效性。這標志著中國的上市公司，以完成一個完整的披露內部控制的片面披露，以滿足監管需要的外部用戶的信息，從自愿性信息披露的強制性披露與國際標準的全面改造，以滿足決策的需要。

三、上市商業銀行內部控制信息披露現狀分析

本文主要以我國上市商業銀行2011年的內控信息披露為基礎，探討在中國的商業銀行如何提高內部控制信息披露問題。

目前我國上市的商業銀行包括浦發銀行（600000）、華夏銀行（600015）、民生銀行（600016）、招商銀行（600036）、南京銀行（601009）、興業銀行（601166）、北京銀行（601169）、農業銀行（601288）、交通銀行（601328）、工商銀行（601398）、光大銀行（601818）、建設銀行（601939）、中國銀行（601988）、中信銀行（601998）、平安銀行（601318）、寧波銀行（002141）。這樣，我們研究的對象限定在浦發銀行、華夏銀行、民生銀行、招商銀行、南京銀行、興業銀行、北京銀行、農業銀行、交通銀行、工商銀行、光大銀行、建設銀行、中國銀行、中信銀行、平安銀行、寧波銀行十六家上市銀行2011年年度報告。我們的數據來源于上述十六家銀行網站的2011年年報全文。

（一）披露的總體情況

16家上市商業銀行都從不同層次對內部控制進行描述，并由監事會進行披露，大部分由會計師事務所出具的審計報告。

（二）董事會報告

大部分上市商業銀行董事會均進行了對于內部控制責任的聲明，如華夏銀行對內部控制的責任聲明“目標是保證財務報告信息真實完整和可靠、防范重大錯報風險”。董事會按照《企業內部控制基本規范》要求對財務報告相關內部控制進行了評價，并認為其在2011年12月31日有效。另外相似的銀行，中國農業銀行，招商銀行，中國民生銀行。華夏銀行成立于華夏銀行風險管理和內部控制委員會，負責統籌，協調本公司的信用風險，市場風險，操作風險，發展為核心的全面風險管理和內部控制工作委員會工作規則，并確保其有效運作，建立了完善的內部控制系統的工作計劃和實施方案。此外，南京銀行，興業銀行，華夏銀行，北京銀行還披露了建立健全內部控制體系的工作計劃和實施方案。

（三）監事會報告

各上市銀行審閱了公司內部控制自我評價報告，對董事會報告無異議，并認為公司制定了較為完整、合理、有效的內部控制制度。

（四）會計師事務所的審核報告

會計師事務所的審核報告中，南京銀行、農業銀行、交通銀行、工商銀行、光大銀行和中國銀行沒有披露會計師事務所內部控制的審計報告，其余的銀行的內部控制的審計報告雖表述形式略有差異，但是都明確了會計師事務所對內部控制有效性發表審計意見和公司建建立健全和有效實施內部控制，并評價其有效性的責任。以及披露了內部控制具有固有局限性，存在不能防止和發現錯報的可能性。

四、上市商業銀行內部控制信息披露的不足

首先，銀行內部控制信息披露的格式和內容比較隨意，達不到標準，缺乏統一性。一些商業銀行應付了事，并沒有透露詳細的信息。這種缺乏內部控制信息披露的格式和內容要求的詳細信息，造成商業銀行披露中無從入手。

其次，董事會，監事會對內部控制的意見都比較表象，缺乏實質性評估。這方面主要是由于董事會，監事會的缺陷，另一方面，也與目前的相關規定不夠明確。

五、對上市商業銀行內部控制信息披露的改進建議

證監會要規定商業銀行的內控信息披露的相關格式及內容，用來規范上市公司的披露行為。會計師事務所出具的內部控制審計報告很多都只是停留于表象，缺乏實質性。

公司董事會，監事會應具體評價銀行的內部控制，要求審計委員會或者獨立董事會對上市商業銀行的內部控制的有效性發表獨立意見。

參考文獻

[1]蔡文津.上市公司內部控制信息披露問題研究[D].廈門大學碩士學位論文，2009.

[2]唐紅娟.論我國上市銀行內部控制的信息披露[J].證券保險，2009， （10）：42-43.

交通銀行論文范文第3篇

2014年1月20日，民政部、最高人民法院、公安部等部門著手研究建立完善未成年人監護干預制度，擬規定父母失責將被訴剝奪監護權，相關指導性意見擬于2014年年內出臺。

我國在法律上確立強制剝奪失職家長監護權制度已有20多年。然而，相對于現實需求而言，現行法律仍顯粗糙，不僅規定模糊、覆蓋不全而，也沒有具體落實各部門的責任，更缺乏對未成年人的權利救濟。一方面，申請主體及具體權責不明確。比如，對于何為“有關人員”、“有關單位”，有義務“申請”卻未申請時責任如何承擔等問題語焉不詳：另一方面，監護人被撤銷監護人資格后，孩子們的監護權最終歸誰？被撤銷資格的監護人能否在一定條件下申請恢復相關權利？在剝奪資格期間，他們有哪些權利、需要承擔哪些義務？這些問題現行法律都尚未涉及。

由于現行制度缺乏可操作性，使得20年多來，全國無一例剝奪監護權案件進入司法程序。目前看來，相關指導意見仍需在可行性層面加大調研和討論力度，并加強未成年人權利的賦予及政府責任的落實，讓各方而社會主體參與到未成年人保護建設之中，為未成年人編織一張無微不至的保護網。

北京／舒銳／法律工作者

霧霾污染不應片面指責中國

2014年1月，隨著中國霧霾天氣的持續發生，韓國、日本甚至地處太平洋彼岸的美國都傳來了對“中國霧霾”的抱怨之聲。一些人批評中國造成污染之際，也有人在反思美國的消費主義在污染問題上有無過錯。

美國《國家科學院院刊》刊登來自中國、美國和英國的9名科學家發表的研究論文，稱美國“外包”給中國的工業污染最多，出口美國的排放約占中國出口相關的污染物總排放量的21%。該研究提醒人們，美國一定程度上“自食其果”，不應停留在指責誰排放這些污染物，而應該意識到我們在減少空氣污染上有著共同利益。

北京／惆悵／網友

“漲息”傳聞折射銀行業競爭變局

2014年1月23日，多家媒體報道稱，工商銀行、農業銀行、中國銀行、建設銀行、交通銀行在中國人民銀行規定的基準利率上上浮了10%，以應對日益激烈的攬儲大戰。消息一出，五大銀行回應稱，要以官方網站數據為準，但其網站顯示的利率卻并非報道所言。

五大銀行沒將存款利率頂格上浮，并不等于它們沒有這個愿望。每到歲末年初，銀行之間都會爆發攬儲戰。在利率上浮有限的情況下，一些銀行更多地采用向存款大戶獎勵或者返點的手法來攬儲。其實，在銀行存款準備金率長期高企、流動性偏緊的當下，銀行之間的攬儲戰已趨常態化。而真正對五大銀行構成實際威脅的，則是異軍突起的互聯網金融。2013年6月，余額寶上線后，互聯網公司、支付平臺均緊鑼密鼓地推出各種貨幣基金產品。互聯網貨幣基金的興起加劇了銀行存款競爭。就像馬云說的：“銀行不改變，我們就來改變銀行。”互聯網金融的出現，給鐵板一塊的利率管制注入了“鯰魚效應”，催促著中國金融市場加快推進利率市場化。

廣州／周俊生／評論員

問：由于身體原因，我再懷孩子的可能性很小，我想以此為理由在離婚時爭取孩子的撫養權。請問，我需要向法院提交哪些材料？

交通銀行論文范文第4篇

關鍵詞：利率市場化；商業銀行；利率風險

中圖分類號：F830.33 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）04-0-02

一、引言

1978年我國開始金融體制改革，利率市場化改革作為我國金融體制改革的重要組成部分，至今已有20多年的歷程。2013年7月20日央行宣布全面放開金融機構貸款利率管制，標志著我國利率市場化進程日益加快。這也表明，在利率市場化背景下，我國商業銀行面臨的利率風險將越來越大。利率風險是由于利率變動而引起的收益下降的風險。巴塞爾銀行監管委員會1997年在《利率風險的管理原則》中，將利率風險分為重新定價風險、收益率曲線風險、基準風險和選擇權風險。

（一）重新定價風險

重新定價風險是銀行資產、負債和表外頭寸到期日的不同及重新定價時間的不同而造成的。其中，“重新定價缺口”表示某一時點的利率敏感性資產和利率敏感性負債之差。當“重新定價缺口”為零，其不存在重新定價風險；當該值不為零，則表明存在該風險，而絕對值越大，則風險越大。

（二）收益率曲線風險

收益曲線是將各種期限債券的收益率連接起來而得到的一條曲線。收益曲線的斜率會隨著經濟周期的不同階段而發生變化，使收益曲線呈現出不同的形狀，并因此而產生收益曲線風險。若將各期限債券的收益率用曲線表示，其斜率要一般為正值，但不排除市場長期浮動利率貸款重新定價的利率低于短期存款利率的可能性，此時斜率會由正值變為負值，利差收益就會縮小甚至變為負數。

（三）基準風險

基準風險是指當貸款的其他條件與重新定價貸款的特點相同時，因所依據的基準利率的不同或利率變動幅度不同而產生的風險。假設一家銀行一年期的貸款利率和一年期的存款利率分別為5%、3%。隨著市場利率變動，銀行調整存貸款的利率水平，貸款利率上升30個基點，至5.3%的利率；與此同時，存款利率上升60個基點，至3.6%的利率。雖然調整后，利差仍有1.7%，但較調整前的利差2%減少了30個基點。這部分的利差減少就是基準風險。

（四）選擇權風險

由顧客選擇權所帶來的銀行收益損失就是選擇權風險。由于銀行經營有期權性質的資產、負債和表外業務，利率變動時，客戶可根據市場利率變動情況，行使隱含在上述業務中期權，而其選擇權行使的行為會給其帶來選擇權風險。

在目前存款利率上限還未放開的背景下來說，我國銀行的利率風險主要表現在重新定價風險和基差風險兩個方面。隨著利率市場化的推進，利率的波動對我國商業銀行的盈利、凈現金流以及隱含期權價值等方面都會產生不同程度的影響，帶來巨大的利率風險。然而，究竟由于利率波動所帶來的利率風險有多大，還需借助相應的模型對其量化。

國外關于利率風險的研究，從20世紀80年代開始，已從最初簡單的缺口分析發展到后來的持續期分析、凈現值分析和現代的模擬分析，并且進行壓力測試、情景分析和事后檢驗。缺口分析、持續期等傳統計量方法正逐步被在險價值（VaR）方法取代，但一直對它們進行改進，因為其計算簡單且行之有效而被實業界人員持續使用。我國自1966年開始，學者們也陸續研究利率風險。在利率風險度量模型方面，學者們運用敏感性缺口模型、VaR模型等方法來對其進行度量。

目前，度量利率風險的方法分別有利率敏感性缺口方法、持續期缺口分析方法、VaR分析方法以及動態模擬分析方法。不同方法的前提假設、度量成本要求等不盡相同。由于我國商業銀行利率風險度量還處于起步階段，結合我國商業銀行實際情況，本文嘗試運用利率敏感性缺口模型以及VaR模型度量其利率風險。

二、利率敏感性缺口模型

利率敏感性缺口是指利率敏感性資產與利率敏感性負債的差額。本文采取絕對指標——利率敏感性缺口=利率敏感性資產—利率敏感性負債進行測算，選取交通銀行等8家股份制銀行進行利率風險的實證研究，選取現金及存放中央銀行款項、存放同業款項和拆除資金、買入返售金融資產、客戶貸款和墊款、投資以及其他資產作為利率敏感性資產，選取向中央銀行借款、同業及其他金融機構存放款項、拆入資金、交易性金融負債、賣出回購金融資產、客戶存款、已發行債務證券、其他負債作為利率敏感性負債，分析各商業銀行2013年上半年年報，得出各商業銀行利率敏感性缺口統計表，如下：

表1 商業銀行利率敏感性缺口統計 單位：百萬元

資料來源：各商業銀行2013年上半年年報

從上表可以看出，3個月內的各商業銀行的利率缺口均為負值，以中國建設銀行的負缺口最大，達到3.316471萬億元。而且，四大國有商業銀行的短期缺口值都比較大，排在七家商業銀行的前四位，其次是浦發銀行。四大國有商業銀行在三個月的考察期內，存在巨大的利率敏感性負缺口，主要原因在于商業銀行過度重視存款額度指標，使得短期內存在較多的活期存款，而有效信貸卻不足，近年內國家對貸款的嚴格控制也加劇了這種現象。這種情況的存在，未來一旦利率上升，將會給商業銀行帶來很大的風險。

三、VaR模型

VaR模型是在正常的市場條件下和給定的置信水平上，在給定的持有期內，某一投資組合預期可能發生的最大損失。該模型的關鍵前提為置信水平和一定時期，用公式表示為：。為概率，為證券組合在持有期內的損失；為置信水平在下的風險價值。

首先對變量進行定義：為初始投資額，R為投資回報率，預期收益與收益率R的波動性為和，在給定置信水平c下的投資組合最小價值為，VaR定義為：。其最普通的形式可以通過未來投資組合價值的概率分布中求得。在置信水平c下，試圖找到可能性最小的，即：，這種形式對于連續分布還是間隔分布都有效，可以用此形式求得VaR值。

此處運用的是局部估值法——德爾塔—正態方法來度量VaR，具體為：假設組合回報服從正態分布，將投資組合收益寫為：。假定所有資產收益和有價證券投資組合收益是正態分布，因此，。其中為初始投資額度，為持有期，組合收益率標準差，為標準正態分布下置信度所對應的分位數。本文將使用廣義自回歸條件異方差法來計算VaR值。

由于我國市場利率組成包括同業拆借利率、存貸款利率、央行利率、外幣利率、債券發行利率等。而貸款利率剛剛放開，數據太少，存款利率上限還未完全放開，所以基于數據的可得性，下面將使用上海同業隔夜拆借利率來研究在當前缺口下，各商業銀行的每日在險價值VaR。

（一）利率樣本模型的建立

選取2011年至2013年SHIBOR市場公布的隔夜拆借利率，樣本總量為749個，數據來源SHIBOR網站，對其進行對數處理之后，建立其合理的模型，計算VaR值。通過Eviews軟件檢驗可得該時間序列是平穩的，但是不符合正態分布，且存在自相關和條件異方差現象，所以建立GARCH模型來刻畫殘差的ARCH效應的特征。本文選取GARCH（1，1）模型來擬合SHIBOR1時間序列，最后通過相應的變量值求得利率波動性。設置均值方程、方差方程如下：

經過檢驗，GED分布模型對序列擬合的程度最高，消除ARCH效應后，可得殘差基于GED分布的GARCH（1，1）模型：

（二）基于GARCH模型的VaR值結果

通過基于殘差符合GED分布的GARCH（1，1）模型計算得到SHIBOR1在95%置信水平下的VaR序列，可以算出同業拆借利率波動下商業銀行的風險價值VaR。由于前面公式是在標準正態分布的假設下得到的，此處SHIBOR1使用的是殘差服從GED分布的GARCH模型，因此將調整為GED分布下的，，等于1.652739，的平均值為0.098932，將各銀行三個月內的利率敏感性缺口代入公式可得其VaR值，分別為交通銀行389.86億元、浦發銀行1031.05億元、興業銀行448.59億元、中國工商銀行4822.31億元、中國建設銀行5422.72億元、中國農業銀行2113.46億元、中國銀行2853.13億元、中信銀行718.96億元。

由上面結果可以看出，我國各大商業銀行在三個月的考察期內每日在險價值都較大，尤其是四大國有商業銀行，遠遠超過其他股份制銀行。其中中國建設銀行的每日在險價值最大，為5422.72億元，可見其存在很大的利率風險，我國各商業銀行應該更加重視利率風險的管理，不斷提高自身的利率風險管理水平，規避由于利率的變動所帶來的損失。

四、對策建議

（一）加快商業銀行的業務轉型

我國各大商業銀行目前的業務結構為傳統業務——存貸款業務占大部分，雖然近年來中間業務有了大力的發展，但在整個業務結構內占比較少，商業銀行依然依賴著存貸款利差作為收入的主要來源。在利率市場化以后，要規避利率變動帶來的損失，就要改變現有的業務結構，加快業務結構的轉型，大力發展中間業務。

（二）建立商業銀行利率風險內控機制

建立起一個完善的能夠反映與本行資產、負債和表外業務頭寸相關聯的利率風險計量系統，是當前我國商業銀行利率風險內控機制的關鍵。要做到追溯銀行當前及未來將面臨的各種利率風險，包括再定價、收益曲線、基準與選擇權風險等的全部來源。在科學計量利率風險分析的基礎上，確定銀行承受的利率風險總額，并將其逐步分解，由各部門、機構分別承擔各自風險限額的控制。

（三）加強利率風險管理的法規建設和人才培養

在利率風險管理方面，首要是加強利率風險方面的法律和法規建設。我國頒布的部分法規，缺乏利率風險的監管指標體系。因此必須盡快制訂新的法規，建設相應的風險指標監控體系。而且，現代金融風險管理是一門技術性非常強且復雜的新興學科，要求相關從業人員必須具備高素質，接受嚴格培訓，才能理解相應業務的性質，采取適當的措施實現風險防范。

參考文獻：

[1]秦江波，于冬梅.中國商業銀行利率風險的理論與實證[J].科技與管理，2008（02）.

[2]劉偉巍.我國商業銀行利率風險模型及其實證研究[D].湖南大學碩士學位論文，2008，10.

[3]童瑛.我國商業銀行利率風險管理研究——基于利率市場化背景[D].廈門大學碩士學位論文，2008.

交通銀行論文范文第5篇

關鍵詞：上市銀行；員工；社會責任；社會責任報告

企業社會責任（Corporate Social Responsibility，CSR）思想發端于20世紀初的美國。而英國人Sheldon（1923）是最早啟用企業社會責任這一概念的學者。但Sheldon在其著作《管理哲學》中首次使用該概念之后，30多年間，學術界對該概念的研究并不多（Carroll，1999）。20世紀60年代，該領域的文獻開始增多。到20世紀90年代末，企業社會責任不僅在學術界得到廣泛關注，在企業界也受到普遍重視。在“財富500強”企業中，將社會責任作為企業目標核心組成部分的大約占90%（Boli & Hartsuiker，2001）。

近30年來，在企業社會責任研究領域，學術界主要有利益相關者、企業公民和契約論三大理論視角（劉學平、孫燕青，2014）。其中，我國學者比較認同利益相關者理論的觀點（張潔梅，2013）。該理論指出，企業社會責任是企業對股東、員工、政府、消費者、供應商等廣大利益相關者所承擔的責任，是對他們利益要求的關注與維護（金建江，2007）。該理論觀點修正了“股東至上”的價值思維，相對清晰地界定了企業承擔社會責任的對象。持該理論觀點的學者普遍認為，作為企業的核心利益相關者，員工對企業生存發展的重要性不言而喻，企業應對員工履行社會責任（刁宇凡，2013）。在企業履行員工社會責任的具體內容方面，國外研究者主要關注平等雇傭、職業安全與健康、工作的意義性、工作與家庭平衡等，也有少數學者考察了跨國公司在發展中國家履行員工社會責任的問題；在企業履行員工社會責任的具體途徑方面，國外學者的研究主要圍繞民主管理、勞資協商、豐富工作內容、制定守則、實施管理項目等展開（黃蕾，2007）。而國內學者對企業履行員工社會責任的研究較少，已有研究主要從履責依據（歐陽潤平、黃蕾，2009；陸玉梅等，2014）、保障員工權益（葛錦林，2007；趙濤等，2008）和提升員工素質（孫建華，2006；于欣，2007）等角度展開。從國內現有文獻來看，在企業履行員工社會責任方面，研究范圍仍需進一步拓展，研究深度仍有待加強。因此，借鑒國外研究成果，全面深入地考察中國文化背景下企業對員工的社會責任問題成為一個值得關注的研究方向。

同時，由于不同行業之間存在著盈利能力、經營環境以及在國民經濟中的地位等方面的差異，不同行業的企業在社會責任的履行方面也必然存在明顯差異。但現有文獻在分行業的研究方面相對匱乏。銀行業作為我國經濟運行體系的核心參與者和行政壟斷的受益者，承擔著資源配置、經濟調控以及風險管理等諸多職能，對社會經濟發展起著引導、支持和帶動作用。鑒于行業的特殊性，不少學者對銀行業金融機構的社會責任進行了考察。但現有文獻大多著眼于社會責任的內涵、意義、作用、目的以及社會責任與企業價值的關系（蕭松華、邵毅，2014）。而在銀行業金融機構履行員工社會責任方面的研究成果還相當匱乏。2006年，浦發銀行了我國銀行業第一份《企業社會責任報告》。此后，披露社會責任報告逐漸成為銀行業的例行之舉。本文基于我國16家上市銀行的2014年度社會責任報告，考察其對員工的社會責任履行狀況。

一、 研究方法

1. 研究樣本。目前，我國共有16家上市銀行。其中，工商銀行、建設銀行、農業銀行、中國銀行、交通銀行等5家為國有控股銀行，其余11家為股份制商業銀行。本文收集到這16家上市銀行的2014年度社會責任報告，并將其作為分析資料。同時，各上市銀行截止2014年末的資產總額如表1所示，本文根據資產規模情況將16家上市銀行劃分為大型、中型、小型3個類別。

2. 研究方法與程序。本文主要用定性分析方法考察我國上市銀行員工社會責任的履行情況。首先，本文根據對國內外相關研究文獻和16份社會責任報告的研讀結果，將我國上市銀行對員工的社會責任履行狀況歸納為履責意識、履責內容、履責效果等3個方面。其次，通過對16份社會責任報告的分析，分別從上述3個方面詳細闡述我國上市銀行對員工的社會責任履行狀況。最后，總結研究結果，得出研究結論。

二、 研究結果

1. 我國上市銀行的履責意識。一方面，16家上市銀行均將員工列為需要履責的對象之一，均披露了履行員工社會責任的基本情況，這說明她們均認可“企業應對員工履行社會責任”這一觀點。另一方面，一些銀行將對員工的社會責任寫入企業使命，一些銀行則在企業文化或企業戰略中描述了對員工的社會責任，還有一些銀行在社會責任愿景或理念中闡述了對員工的社會責任，另外一些銀行則只是在介紹年度社會責任履行情況時才闡述其對員工的社會責任，這顯示出不同銀行對履行員工社會責任的重視程度不一。其中，工商銀行等6家銀行將對員工的社會責任寫入了企業使命，顯示出對履行員工社會責任的高度重視（見表2）。招商銀行和華夏銀行分別在企業文化和企業戰略中描述了對員工的社會責任，顯示出對履行員工社會責任的較高重視程度。交通銀行、民生銀行和寧波銀行則分別在責任愿景、責任理念和責任觀中闡述了對員工的社會責任，說明其對履行員工社會責任的重視程度一般。其他上市銀行只在年度社會責任履行情況的介紹中闡述其對員工的社會責任，說明其對履行員工社會責任的重視程度不夠。

2. 我國上市銀行的履責內容。首先，保障員工權益是企業對員工履行社會責任的最基本要求。從上市銀行披露的社會責任報告來看，除了南京銀行之外，其他15家上市銀行都披露了員工權益保障方面的內容。其中，15家上市銀行均披露了平等雇傭方面的內容；除中國銀行、農業銀行之外的13家上市銀行均披露了員工保險福利方面的內容；工商銀行、興業銀行、民生銀行、光大銀行、華夏銀行和寧波銀行與員工簽訂勞動合同的比率達100%；中國銀行將全行5.8萬名勞務派遣員工全部轉換成合同工，成為國內唯一一家實現勞務派遣用工全員轉換的國有企業；除農業銀行、興業銀行、民生銀行、平安銀行、寧波銀行之外的10家上市銀行均建立了職代會制度，興業銀行、民生銀行、平安銀行和寧波銀行則通過員工座談會、員工訪談、員工滿意度調查等方式來了解員工的利益訴求。

其次，促進員工職業發展是企業對員工履行社會責任的重要內容。從上市銀行披露的社會責任報告來看，16家上市銀行均披露了促進員工職業發展方面的內容。其中，16家上市銀行均披露了員工培訓方面的內容，除建設銀行、中國銀行和平安銀行之外的13家上市銀行均披露了暢通員工職業發展通道或規劃員工職業生涯方面的內容。

再次，認可員工價值是企業對員工履行社會責任的重要體現。從上市銀行披露的社會責任報告來看，除興業銀行、浦發銀行、中信銀行、光大銀行、北京銀行之外的11家上市銀行披露了員工價值認可方面的內容。其中，除南京銀行之外的10家銀行均披露了薪酬方面的內容；工商銀行開展了感動工行員工評選活動，工行蘇州分行還以優秀員工的名字命名理財工作室；農業銀行、南京銀行開展了選樹先進典型活動；寧波銀行進行了敬業榜樣人物的評選與宣傳。

最后，員工關懷也是企業對員工履行社會責任的重要體現。從上市銀行披露的社會責任報告來看，16家上市銀行均披露了員工關懷方面的內容。其中，除中國銀行之外的15家上市銀行均披露了員工健康與安全保障方面的內容；除民生銀行之外的15家上市銀行均披露了關心員工生活方面的內容；除民生銀行、北京銀行、寧波銀行之外的13家上市銀行均披露了幫扶困難員工方面的內容；中國銀行四川省分行大力推進員工維權，成為金融系統中唯一一家被全國總工會評為“全國工會職工法律援助維權服務示范單位”的機構。

3. 我國上市銀行的履責效果。上市銀行對員工履行社會責任，最直接的效果就是提高了其滿意度，降低了其流失率。從上市銀行披露的社會責任報告來看，中國銀行、浦發銀行和光大銀行披露了員工滿意度方面的數據，分別為76.01%、大于80%、97.25%；工商銀行、建設銀行、浦發銀行、中信銀行、北京銀行和寧波銀行披露了員工流失率方面的數據（見表4）。

同時，履行員工社會責任也樹立了上市銀行的良好企業形象，從而有利于吸引優秀人才加盟。根據上市銀行披露的社會責任報告及本文對各種“最佳雇主”排行榜的檢索結果，我國上市銀行入選最佳雇主榜單的情況主要如表5所示。

三、 結論與啟示

員工是企業的重要利益相關者之一，承擔對員工的社會責任是企業履行社會責任的重要方面。目前，社會責任報告已經成為銀行業的例行之舉。本文基于我國16家上市銀行的2014年度社會責任報告，對其履行員工社會責任的情況進行了分析。結果表明，我國上市銀行對履行員工社會責任的重視程度不一，一些上市銀行對履行員工社會責任的重視程度有待加強；各上市銀行比較注重保障員工權益，促進員工職業發展和開展員工關懷，但在認可員工的價值方面做得不夠；很多上市銀行沒有進行員工滿意度的調查和員工流失率的統計，或者是進行了調查和統計，但是沒有再社會責任報告中披露相關數據。同時，從三大“最佳雇主”榜單來看，我國上市銀行入選榜單的數量較多，說明上市銀行履行員工社會責任的整體情況較好。

對員工履行社會責任是上市銀行提高員工滿意度、降低員工流失率，進而獲得可持續競爭優勢的重要法寶。因此，我國上市銀行要進一步增強對履行員工社會責任的認識，采用多種方式認可員工的價值。同時，要通過員工滿意度調查了解員工對銀行各方面的滿意程度和意見，通過員工流失率的統計分析了解員工流失的原因與規律，進而明確改進的方向和管理的重點。

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基金項目：國家社會科學基金項目（項目號：16BGL105）。