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企業如何建立信用管理體系范文第1篇

一、互聯網的企業信用體系簡述

互聯網的企業信用是指在大數據時代的企業發展過程中，通過網絡共享與其他企業之間通過網絡互通、互聯進行利益交易而產生的信譽活動的總稱，一般在企業發展建設中主要分為商業信用、資金信用和商譽信用。在互聯網大數據環境建設中，企業建立信用體系最主要的目的是通過互聯網的互聯、互通實現企業之間的信息共享，從而保證了對客戶信息進行有效的管理，能夠在安全的環境下對企業客戶的信息數據庫、客戶信息的獲取以及對客戶信息的有效披露進行有效管理。在互聯網環境下，企業建立信用體系對其獲取客戶的可靠信息提供了保障，同時，能夠確保企業和客戶之間相互的對稱活動。

二、互聯網環境下企業信用體系建設的必要性

隨著互聯網技術的快速發展，資源共享在企業管理中已經得到了廣泛的應用，而在互聯網環境下建立信息資源互通、互聯的企業信用體系是非常必要的，企業在大數據技術下能夠從商業運作模式、企業經營模式以及企業管理方法等方面加強與客戶之間信用的溝通，加大客戶對企業利益往來的信任，從而確定交易關系，實現企業與客戶的互利共贏。

（一）全新商業運作模式客觀要求

互聯網通過大數據建設目前已經實現了全球化的資源共享發展，尤其是以電子商務為代表的商業運作模式，使得全球的業務資源共享往來變得更加便利，而隨之帶來的傳統的銷售渠道也發生了很大的變化，但是在電子商務中，由于企業和客戶之間信息不對稱的問題日益顯現，如何控制因電子商務而帶來的企業風險，企業就必須對客戶的信用互聯、互通程度加以確定，所以在互聯網環境下建立企業信用體系是十分必要的。企業在銷售中可以根據市場的變化對客戶的信用情況做出科學的判定，但是，對于客戶的信息資源的搜集和資源共享很大程度上還要依賴于計算機網絡系統，而傳統的人工搜集方式已經無法滿足企業日益發展的需要，在全新的商業運作模式下，使得企業對信用體系的建設更為重視。

（二）全新企業經營模式內在要求

在互聯網環境下，企業封閉式經營已經成為過去時，而企業聯盟在企業發展中一以全新企業經營模式逐漸顯現出來，企業之間為了自身利益相互合作，實現互利共贏。在企業之間進行有效合作的前提下創建企業信用體系，以其作為企業之間能夠密切合作的重要保證，通過企業之間的合作使得客戶在業務往來中具有了更多的選擇性，同時企業也能夠從中獲得更多的客戶資源，并為企業發展帶了更多的潛在客戶，保證了客戶隊伍在發展中的可信度。

（三）創新企業管理方法的應題之意

隨著互聯網技術的快速發展，信任結構在空間和時間上逐漸出現了分離，這就使得互聯網環境下信用體系的資源共享建設逐漸面臨巨大挑戰，在企業發展中越來越多的將計算機網絡作為企業資源的互聯、互通管理系統，在這種情況下必須建立具有核心性的網絡平臺。信息時代的發展要求企業要不斷更新計算機網絡體系建設，形成較為安全的網絡管理體系，而其中所包含的信用管理體系越來越體現出在企業發展建設中的重要性。

三、網絡環境下企業信用管理體系構建

在互聯網大數據技術環境下建立企業信用體系，需要通過建設企業信用管理體系和企業信息評估系統，通過對工作的逐漸完善來創建企業信用體系，為了保證企業能夠在網絡環境中快速建立完善的企業資源互聯、互通信用管理系統，就必須將企業信用管理體系提升為企業發展的最重要的出發點。

（一）建立企業信用體系

企業在大數據時代中建立信用體系，有必要建設完善的信用管理部門，通過組織和開展互聯、互通的網絡信用管理工作來發揮工作人員在信用體系建設中的實質作用，并將信用責任落實到個人。在企業開展信用體系建設方面，將人員組織結構劃分為矩陣式、職能型、事業部以及混合式的組織結構，但是部門之間也大多缺乏相應的信用體系。因此，如何在企業之間建立資源共享的信用關系已經成為企業發展的關鍵性因素，企業可以根據互聯網的資源開放性原則建立相應的信用管理部門，并通過職能關系將部門之間的協作關系緊密的聯合起來，共同推進企業信用體系的有效開展，全面推進企業信用管理工作的信息化建設。

（二）完善信息評估系統

第一，對資源共享之間的發展狀況進行評估。例如可以通過對企業的生產成本結構、行業的盈利性，、行業的周期性以及行業的成熟性作為企業對行業當前發展狀況的評估，并通過行業的變化采取積極有效的對策；第二，對資源共享之間的經營狀況進行評估。例如通過對企業的市場分析、產品分析、風險分析、技術創新性分析、經營策略分析以及企業的信用記錄狀況進行分析，通過綜合分析之后考慮如何建立完善的企業信用體系；第三，對資源共享之間的管理狀況進行評估。通過對企業的文化建設、組織建設、制度建設以及管理人員素質建設等方面進行綜合評估，對其管理狀況做出明確的信用評價分析。

企業如何建立信用管理體系范文第2篇

我國加入WTO之后，經濟、金融全球化使我國經濟發展環境更加復雜，國內信用缺失現象非常嚴重，對我國社會主義市場經濟的發展構成了嚴峻挑戰。因此，我們必須認真研究我國加入WTO后的社會信用管理體系建設問題。

一、我國信用缺失現狀及危害

目前我國信用缺失現象嚴重，大量企業任意逃廢銀行債務，企業之間相互拖欠“三角債”，證券市場各種違規現象層出不窮，消費領域假冒偽劣產品充斥市場。信用缺失對市場經濟和整個社會生活造成了極大的損失和危害。

第一，信用缺失增加了社會交易成本，降低了效率，造成資源極大浪費。由于整個社會信用環境的惡化，信用缺失現象的普遍存在，信用作為支付手段的功能受到了很大限制，甚至一些企業為防范風險，寧愿放棄大量訂單和客戶，也不愿采用信用結算方式。

第二，信用缺失加大了我國的金融風險，制約了企業的發展。信用缺失導致的信用風險在金融體系中不斷積累，特別是向國有銀行集中，加大了我國的金融風險。信用缺失還大大增加了企業的生產成本和投資風險，提高了投資預期的不確定性，使企業的投資和銀行的貸款趨于謹慎和收縮，制約了企業的發展。

第三，信用缺失阻礙了中國的經濟體制改革進程。近20年來，我國經濟體制改革一直在穩健地推行，但一些企業借改制、破產之名大肆逃廢銀行債務，企業之間相互拖欠三角債，極大地影響了企業改革、改制、建立現代企業制度的進程。證券市場上市公司的造假更是觸目驚心，嚴重影響了我國證券市場的健康發展，影響了我國經濟、金融體制改革的深化。

第四，信用缺失導致中國經濟在國際上的競爭力下降。由于信用缺失現象的普遍存在，我國企業和產品參與國際競爭的成本將加大，參與國際市場的難度將增加，將不得不在價格等多方面做出較大犧牲。信用缺失還會引起外國投資者對投資環境的擔心，加大我們吸引外資的成本。

二、我國建設社會信用管理體系的必要性

（一）建設社會信用管理體系是發展社會主義市場經濟的必然要求。信用是市場經濟運行與發展的基礎和前提條件，市場經濟在一定意義上就是信用經濟。良好的社會信用秩序是社會主義市場經濟健康發展的前提與助推器，是支撐現代市場經濟高效運轉的基礎和必要的安全裝置。社會信用秩序混亂則會阻礙和破壞國民經濟的正常發展。

（二）建設社會信用管理體系是促進國民經濟持續增長的要求。隨著我國經濟的快速發展及經濟總量的擴大，市場競爭將日益激烈。為了在競爭中立于不敗之地，各行各業將廣泛運用信用手段促進經濟增長。只有建立健全社會信用管理體系，才能保證以信用交易為主要交易手段的成熟市場經濟的健康發展，才能更好地拉動內需，促進國民經濟持續快速增長。

（三）建設社會信用管理體系是我國加入WTO之后、堅持對外開放政策的要求。加入WTO后，我國經濟與國際經濟接軌，國內市場與國際市場將逐步連通為一體，如何更有力地參與國際競爭是擺在我們面前的一個課題。在國際貿易中講信用、注意自身信譽是國際慣例的首要信條。守信用的企業將會得到長遠的利益，不守信用的企業將會被淘汰。完備的社會信用管理體系將有利于提高我國企業的國際競爭力。

（四）建設社會信用管理體系是新經濟順利發展的要求。以互聯網技術為核心的新經濟必須以社會成員之間高度的信用依賴和信用確信為基礎，網上各項業務的發展都離不開社會信用管理體系的支持和保障。在社會大規模的信用規范未建立的背景下，無法談什么電子商務，網絡再安全也難以得到真正發展。

三、建設我國社會信用管理體系

（一）建立系統、完善的信用法律體系。

我國現有的《刑法》、《民法通則》、《公司法》、《合同法》、《擔保法》、《票據法》、《商業銀行法》、《企業破產法》、《金融違法行為處罰辦法》、《銀行卡業務管理辦法》等法規和行政管理規定對部分信用問題作了規范，但這些法規的目的、管理內容以及約束的問題并非專門針對信用，對社會上各信用主體的信用行為沒有建立起相應的法律準則與約束體系。因此，我們必須借鑒國際經驗，加快信用立法步伐，制定信用方面的專門法律。立法條件尚未成熟時，應出臺相關的法規或部門規章，同時盡快完善上述與之相關的現有法律。

立法過程中應注意處理好以下幾個問題：1.信用公告制度與保護商業秘密和個人隱私的矛盾；2.借鑒國際經驗，建立失信懲罰機制，對失信行為進行法律界定，并制定處罰措施；3.立法過程中應盡量避免凸顯部門利益，避免引起部門間的利益爭奪，否則不利于整個行業的管理和發展。

（二）明確政府監管部門，發揮政府的積極作用。

在我國現行體制下，與信用管理有關的政府各部門如人民銀行、工商總局、質檢總局等大多從本部門的工作職能需要出發，制定相關管理規定，管理相應的信用活動，但是沒有一個統一管理全國信用活動的綜合管理部門。因此，當務之急是明確政府各部門在整個社會信用管理體系中的地位與作用，其信用管理的目標與內容，并明確一個部門作為主管部門，承擔綜合管理和監管職責。

政府在建設社會信用管理體系過程中應發揮積極作用。從西方國家的實踐看，在推進社會信用管理體系建設的初期，需要政府各相關部門共同努力與配合。第一，應加強各政府部門之間的信息聯通，實現資源共享，打破目前各自為政的狀態，提高資源配置效率。第二，政府應主持制定一些基礎性、關鍵性的技術標準和服務標準，以規范信用管理行業的發展。信用管理行業的標準化建設對于提高社會經濟效率、規避系統建設風險具有重要意義。第三，政府部門不直接經營信用中介機構，也不直接干預信用中介機構的日常經營活動，否則就失去了信用管理的中立、公正性質。政府應扶持和監督信用行業的發展，創造一個寬松、公平的環境，讓信用中介機構按照市場的原則公平競爭，優勝劣汰。從歐美和亞洲地區著名的信用中介機構來看，絕大多數公司一直都采取民營方式。因為民營公司是中性的，無偏見的，是市場經濟中除客戶和政府之外的第三方，它們為客戶提供信用報告的質量直接關系到它們在市場上的生存問題。第四，積極培育信用產品的市場需求。信用市場的需求是推動信用管理行業發展的根本動力，市場需求不足將嚴重制約整個行業的發展。美國政府很注重為信用產品的應用創造市場需求，利用多種手段引導市場交易者進行信用評級或者利用信用評級。目前，我國的企業和個人在經濟活動中普遍缺乏使用信用信息的意識，信用市場需求嚴重不足。因此，政府應從多方面、多渠道采取措施，鼓勵和引導企業和個人使用信用信息產品，增強企業和個人的信用需求。第五，政府應大力整頓市場經濟秩序，建立失信懲罰機制，加大對失信行為的懲治力度，創造良好的社會信用環境。

另外，應該特別強調的是，地方政府在建設信用管理體系中也應發揮積極作用。從目前的情況來看，地方政府對于自己在建設信用管理體系過程中的地位與作用沒有深刻的認識，存在一哄而上的現象，出現了盲目建設和重復建設的情況，這是對有限的社會資源的嚴重浪費。

（三）發展信用中介機構。

近十余年來，我國的信用管理行業逐步發展。我國現有征信機構人體可以分為3類：一是民營征信機構，如新華信公司、華夏國際和上海中商等；二是外資、合資征信機構，如鄧白氏公司等；三是國家有關部門和地方政府推動建立的有關中介機構。客觀上，我國的征信公司尚處于起步階段，專業化程度和社會影響也不盡理想，其作用與功效尚未得到充分發揮。我們應該積極培育獨立的征信機構，以市場化、商業化方式管理企業或個人信用信息數據庫。

目前，我國的專業資信評估機構有幾十家，但資信評估市場規模小，可供評估品種少，市場供需嚴重失衡，資信評估機構權威性與專業化程度一直沒有得到社會公認。我們應學習和借鑒西方國家先進經驗，奉行“超脫、公正、獨立”的原則，高起點、高標準地扶持、培育專業的資信評估機構；完善信用評估制度，建立全國統一的企業和個人信用評估準則、方法和管理辦法。

規范的信用管理服務是整個社會信用管理體系有效運行的重要組成部分，不可或缺。在西方國家，系統的、深層次的且具有一定規模的信用管理服務，是信用經營機構的后勤保障。目前我國信用管理服務行業發展很不平衡，商賬追收行業基本上是空白，信用保險和國際保理等行業剛剛起步，國家應該鼓勵發展這些機構與有關業務，進一步發展和健全社會信用管理體系。

（四）建設企業信用管理體系。

我國現有的信用經營機構主要是金融機構，其中主要是商業銀行，信用活動也主要是信貸。從西方國家的經驗來看，企業也是非常重要的信用經營機構。美國的企業，特別是一些比較大的企業，內部往往設立專門的信用管理部，控制企業的信用風險情況。目前，我國企業的信用觀念和信用意識淡薄，企業內部缺乏一些最基本的信用管理制度。而加入WTO后，我國開放程度進一步加大，企業直接面臨國際市場和本土市場的競爭，為了生存和發展，我們的企業必須盡快建立信用管理體系。企業可以考慮從兩方面加強信用管理：一是完善企業自身信用風險控制制度，加強企業的自我信用控制能力，建立財務核算制度、銀行貸款管理制度和應付賬款管理制度，防止自身發生失信行為；二是完善客戶信用風險控制制度，提高信用風險防范能力，建立包括客戶資信管理制度、客戶授信制度和應收賬款管理制度在內的一系列管理規章，提升企業信用管理水平。

（五）加強信用宣傳，開展信用管理教育和科研活動。

建立社會信用管理體系固然需要法律體系的支持，但信用的基礎在很大程度上是基于社會的信任和誠信的道德理念來維系。我們要把強化信用意識作為社會主義市場經濟倫理建設的重要內容，讓“誠實守信”深人人心，增強全民信用觀念。

當前，應該加強信用管理教育，在中小學直至大學開設信用管理課程，培養人們的信用觀念和信用意識，培養專業化的信用管理人才。同時還要加強信用管理科研活動，投入大量的人力、物力，以滿足社會發展的需要。

參考文獻：

[1]朱毅峰，吳春妹。美國信用管理體系簡介[J].中國金融，2003，（5）。

[2]陳文玲。美國信用體系的總體構架[N]中國經濟時報，2002-09-09.

企業如何建立信用管理體系范文第3篇

關鍵詞：企業內部 信用管理機構 職責

以信用交易為前提的交易業務的中，如何加強信用交易管理，控制信用風險，是商品流通企業重中之重的大事，信用管理關系到企業資產的安全，企業效益的實行等等一系列問題。目前經濟活動還存在惡意合同違約、商業欺詐、假冒偽劣等行為，我國沒有一個完善的社會信用體系，這樣要求企業必須加強企業內部信用管理部門的建立健全，制定一系列適合本企業經營活動的開展即能規避經營風險，又可以擴大經濟效益的一套較完善的內部信用管理體系。雖然目前企業內部都有自己約定俗成的一些規章制度，但仍然存在著許多問題，如信用管理體系不全面，客戶經營情況變化不能及時掌握、企業內部信息數據部門不能及時共享等等。這就要求我們在制定企業內部信用管理部門職責時，必須明確信用交易的內部機構和人員職責，分別負責客戶資信情況的管理，信用政策的下發和實施，信用擔保的管理及信用管理體系實施考核等方面管理工作，便于企業操作并能有效地規避信用風險。為控制信用風險應設立信用管理機構，企業信用管理機構負責制定信用交易原則，據此制定操作細則、審批權限、監控辦法和獎懲措施并實施。企業對整體信用交易業務進行監控，并根據管理需要，行使必要的管理權。企業信用管理機構為企業信用交易的最高管理機構，也是信用管理決策機構。由企業總經理，財務總監，銷售總監，信用管理具體負責人員等共同組成，是企業信用管理機構的信用管理部門，是信用交易監控和管理的牽頭組織機構。信用管理機構與財務部門及業務部門應緊密配合，共同做好信用管理工作。

一、信用管理機構在信用交易管理方面的主要職責

1.企業信用管理機構審批和確立企業的信用交易管理政策；各下屬執行單位據此確定本單位的信用交易管理政策，并審批和確立信用交易操作細則。

2.企業信用管理機構負責制定客戶及其信用信息標準化標準，并在信息技術部等相關部門的配合下，集中管理和維護客戶及其信用資料數據庫；下屬單位信用管理部門負責管理和維護本單位及下級單位的客戶及其信用資料數據庫。

3.企業和下屬單位信用管理機構負責實時監控集團整體和下屬單位的信用交易情況，評價各下級單位信用交易的績效；

4.企業和下屬單位信用管理機構負責客戶信用風險預警報告及不良客戶名單，凡列入企業不良客戶名單的客戶不能與各級單位發生信用交易；

5.企業和下屬單位信用管理機構負責監控和/或介入企業和本單位的交易事故調查和風險應對。

6.企業和下屬單位信用管理機構負責統一協調征信委托業務和不良應收賬款的第三方委托追討業務。

7.企業信用管理機構負責在集團系統內組織開展客戶信用交易管理的培訓工作。

二、財務部門在信用交易管理方面的主要職責

1.財務部門嚴格按照本單位信用管理政策，履行貨款審批的職責，在信用政策范圍內按照流程辦理對外預付和收款發貨等手續。

2.財務部門應按照會計準則和合同規定，及時準確的確認賬目，并進行財務核算。

3.財務部門負責對預付賬款和應收賬款進行定期核對，采取函證等方式，確認數額，編制對賬調節表，及時處理相關差異。

4.財務部門負責建立預付賬款和應收賬款分析制度，定期對預付款和應收款進行賬齡分析，并把信息及時準確提供給信用管理部門和業務部門，作為調整客戶信用等級和催收回款的依據。

5.財務部門按照會計核算辦法定期對應收賬款進行減值測試，計提減值準備，并進行會計核算。

6.應收票據的管理視同于應收賬款的管理，財務部門負責對應收票據的合法性、真實性進行審查，并妥當保管應收票據。

三、業務部門在信用交易管理方面的主要職責

1.業務部門嚴格按照本單位信用管理政策開展銷售業務，對符合條件的客戶在信用額度范圍內開展信用交易。

2.業務部門負責收集新客戶的基本資料和基本的信用狀況，并向信用管理部門履行客戶審批手續，經信用管理部門審批之后納入公司客戶數據庫統一管理。

3.業務部門配合信用管理部門定期對客戶信用資料進行更新，并調整信用額度。

4.業務部門對銷售業務所產生的應收賬款負有監控及收款責任，對每筆應收款都要落實到具體責任人，并將應收賬款管理納入績效考核體系。

5.對于存在回收風險的超期應收賬款，業務部門應加大力度催收，保管催收記錄（包括往來函電）。需要通過第三方公司或者法律程序進行追討的應收賬款由業務部門向信用管理部門提出申請。

企業各部門根據職能做好信用交易管理的各項工作。法律事務部負責對信用交易的合同進行審批；負責制定抵押、擔保政策并審批備案；負責對需要通過法律程序追討的應收款施行法律程序等。信息技術部負責提供客戶管理的系統支持；負責按照信用管理政策完善系統審批流程并分配權限；負責提供全面準確的數據信息等。人力資源部負責制定信用管理的考核辦法并實施；負責完善信用管理的組織架構，并配備相應的崗位和人員等。

企業如何建立信用管理體系范文第4篇

關鍵詞：信用風險 信用額度 等級標準 應收賬款 跟蹤管理

一、前言

本文通過對比分析中西方應收賬款管理模式，發現了我國應收賬款之所以居高不下的原因：信用管理體系不完善，事前事中監管不到位，以及事后維權困難。要解決我國信用風險下的應收賬款管理問題，應做到以下幾點：設立專門的信用監管部門、完善銷售回款流程、建立全套的信用風險管理制和應收賬款管理體系，利用科學的方法手段來幫助管理。

二、我國企業應收賬款的現狀分析

（一）應收賬款概述

應收賬款是一種債權性資產，是企業為了提高銷售額或者占領市場份額賒銷商品形成的。對于企業來說，應收賬款是一種債權。一般情況下，應收賬款的產生往往是悄無聲息的，在企業同客戶簽訂賒購合同的同時，它就已經隨著信用悄然而至了。

（二）我國應收賬款管理的現狀和形成的原因

據相關部門調查，發達國家的應收賬款流動性比率為30%，而我國企業竟然高達50%，高出發達國家20%的水平。之所以會有這樣的結果，可以總結為以下幾個方面原因： 一是企業經營環境的影響。一方面是由于現在市場競爭越來越激烈，許多企業依靠賒銷來搶占市場份額；另一方面是企業缺少誠信故意拖欠賬款成為一種風氣。二是企業自身的問題。中國的企業在應收賬款管理方面的理論和經驗都十分缺乏。三是沒有建立銷售前信用評估體系。我國大部分企業在銷售前沒有做詳細的信用調查，更有企業銷售取決于少部分領導者的主觀喜好。四是銷售和收款的時間差。因為一次交易的成交和收款時間會產生一段時差，這也是應收賬款產生的原因之一。

三、應收賬款管理存在的問題

（一）競爭加劇，觀念未變

隨著時代的腳步越來越快，市場上的產品更新也非常快，企業不需再儲存大量存貨，以防將來變得一文不值。所以企業為了搶占市場份額，除了降低價格、銷售折扣，還采取賒銷，導致應收賬款大幅增加。采取這種銷售模式看起來企業庫存減少了很多，但是企業的應收賬款卻成倍增加，風險也越來越大。

（二）企業缺乏科學的內控

許多企業沒有形成一套針對應收賬款的內控體系，在企業應收賬款無法收回時也是啞巴吃黃連十分被動。當前企業大多數都是看業績完成情況，以完成任務狀況評優劣，應收賬款的回收等后續工作根本沒人管理，而且應收賬款與績效考核沒有直接利害關系，所以造成企業大部分部門、銷售人員只關心銷售業績，對應收賬款是否收回等后續工作置之不理。

（三）企業領導風險意識淡薄

大量企業只一味追求賬面上的利潤，沒有對客戶的信用狀況做深入調查和評估，更沒有預估應收賬款的風險，只是盲目的去搶占市場，增加銷售。

（四）事后維權困難

現實中，事后應收賬款訴訟是一個漫長而且成本代價很高的過程，在訴訟中獲勝后實際執行中也存在諸多問題，更何況許多企業根本就沒有對債務人訴訟的意識，發生應收賬款違約問題更多是不知所措。

四、應收賬款管理問題的對策

（一）設立信用管理部門

首先，企業內部要設定一個相互制約的機制，單獨設立一個信用管理部門以便和銷售部門區分開，把銷售目標和賬款回收目標放在同等重要位置上。其次，企業可以把信用管理工作平均分配到其他相關部門，讓每個部門都承擔一些信用管理工作，這樣也可以使各部門間相互制約。最后，如果企業已經成立的清欠機構應該合并到信用管理部門中，統一領導更方便工作的開展。

（二）完善回款流程制度

銷售回款是非常重要的一個流程，現代企業也更加關注流程的設計和部門間的協調。銷售回款做的好不僅會降低企業的風險，更能為企業帶來足夠大的利潤空間。而要在信用管理條件下完善銷售回款流程，首先要完善客戶信息搜集的業務流程；其次就要完善客戶信用評級過程；三是要嚴謹對待訂單和內控過程；四是在銷售過程中控制好風險；五是要認真對待貨款的回收情況；六是要完善索賠處理流程。

（三）建立全套的風險管理制

雖然說企業的財富來源于客戶，但是同樣要看到風險也是來源于客戶。現代企業往往都沒有將信用管理系統化，這也就是許多企業的應收賬款成為壞賬、呆賬的原因。要想建立一套完整的信用風險管理體系，就要做到事前、事中和事后的控制。

（四）建立應收賬款的監控體系

第一，賒銷發生監控，一般來說，銷售業務流程主要是先由客戶下訂單，然后企業批準賒銷，接著再供貨、收回資金。而在這幾個看似簡單的環節當中，企業都要進行監控；第二，對應收賬款分析管理，財務部應綜合利用比率分析、趨勢分析等方法，對一定期間的客戶賒銷情況進行統計分析然后交給信用管理部門和銷售部門，以便及時確定應收賬款的風險和對企業可能造成的負面影響提前做出合理安排；第三，雙部門開展應收賬款跟蹤服務；第四，發揮內部審計的監督作用；第五，應用先進的信用管理技術。

五、結束語

以上就是對我國企業信用風險管理下的應收賬款管理工作的一些研究。每個企業都必須要積極面對的。只有加強了企業的信用風險管理，設立專門的信用管理部門，利用專業科學的方法，做到事前事中和事后的跟蹤監控，才不會因為應收賬款的問題導致企業虧損甚至破產倒閉。

參考文獻：

[1]羅元鳳：淺談突發事件下的企業財務管理[J].財會學習.2008

[2]海棠.淺析應收賬款的管理.2008

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[4]張鐵鑄，周紅.上市公司商業信用的實證研究[N].中南財經政法大學學報，2009.第130-135頁

企業如何建立信用管理體系范文第5篇

關鍵詞：中美 信用制度 建設

中圖分類號：F831 文獻標識碼：A 文章編號：1003-9082（2013）02-0012-03

在信用體系的建設層面上，以美國為代表的相關發達國家早已經將這個實施并完善，而對于我們中國而言，在這方面的具體落實上還依然處在起步階段。在國際上，公認的影響信用環境的因素主要是四方面，他們分別是該國的實際情況，經濟發展的狀況，久遠的歷史存在性以及文化的多元性。在經濟相對發達的美國，該國的社會信用就較為完善和成熟，而在中國這種差異性就是比較明顯的。

在信用制度層面上，我們將中、美的一些實際情況進行相關性的的比較，則會發現這種差異性主要存在四個方面。

一、在信用概念的內涵方面，存在很大的理解差異性

在美國，信用與商品的大量生產和銷售有著直接的緊密聯系，而且產品的加工和銷售也是與信用息息相關的。這樣做的好處是，正面信用的積攢會對交易產生很大的促進作用，而負面信用也會對失信人產生很大的不利影響，這也是市場經濟運行中不可缺少的部分，更會讓信用理念在人們心中形成一個新的高度。

1.在借貸理念上，這種變化是根本性的

在莎士比亞的一些戲劇中就有很多的體現，例如Polonius曾經給他兒子的建議是，“最好不要成為貸款者和借款人，因為前者經常會出現這樣的情況不但錢收不回來而且還丟掉了朋友；而對于后者來說，情況更為明顯因為節儉的美德會因此而消失。”而現在的美國，像莎士比亞所說的情境已經一去不復返了。因為不論是借款人還是借債人，他們都已經學會了財務杠桿的使用，這樣做的后果是可以更為聰明而有技巧的處理借貸之間的問題。

2.在消費理念上，這種變化也是根本性的

在十九世紀五六十年代的美國，有很多昂貴的商品就已經采用了分月付款的形式，例如鋼琴、縫紉機等；而在那個世紀的第十年開始，首先使用這種方式的是汽車的銷售，這樣恰恰對消費信用產生了很大的推動作用。從現在美國的消費情況而看，消費信貸已經變成了一種主流方式，我們從很多文獻的記載上也可以達到這樣的結論，例如零儲蓄現象，這個情況在美國已經持續了很多年，這更是向我們證實著美國經濟的拉動主要依靠的是消費需求的程度。

3.在信用風險上，這種變化也是根本性的

從傳統的角度上來看，貸方所理解的需要成本以及在很大程度上需要的防范風險是信用方面的，導致的后果是信用交易的棄置。但是現在，信用和風險被看做是有價值的商品，而且他們還被一起出售。在整個信用環節里，有很多部分組成，這不僅僅包含了信用評級公司、金融擔保機構，還有很多許多與此相關的專門企業。

4.在破產的理念上，這種變化也是根本性的

在以前的美國，大部分的人都把破產理解為是令人恥辱的，這是事業終止的一種標示。但是從目前來看，被很多美國人所接受的是，破產只是戰略的合理轉移。

對于信用的理解，在我國還存在很多的誤區，例如大家普遍的認識是衡量個人品德的唯一標準是信用。出現這種狀況的原因是我國將長期停留在市場經濟的轉軌時期，在這樣的時間內很多與信用有關的理念都有較大的誤差，例如借貸理念、消費理念、信用風險理念、破產理念等，除此以外計劃經濟在這也有很多的顯現。在對GDP的貢獻率方面，與美國相比，我國的消費需要相對較低，對國民經濟的促進作用也是不明晰的，這樣導致的直接后果是人們思想觀念上的很多差異性，例如在國內，很少有人會接受消費信貸和借錢消費等這樣的思想。而大多數的人更喜歡用現金交易的方式。而在現代市場經濟不斷發展的情況下，作為特殊商品的信用產品具有兩個基本作用，其中一個是是具有價值，而另外一個是具有使用價值。

二、在信息公開的方式和程度上，存在很多的差異性

在美國國會中，存在一個秘密委員會提出了新的看法，他們認為真正的可以起到保護政府秘密的方法是最大限度的減少了這些秘密的的數量，所以在日常的信息公開中，我們通常可以看到以下三個顯著的特征：

1.在信息的公開層面上，存在著立法的保證性

在美國有很多法律都可以保證信息公開性和透明性，例如《信息自由法》、《美國國家安全法》等法律，在這些法律中的核心都是怎么處理好三種關系，主要包括：如何處理好信息的公開性與國家秘密的保證之間的問題，信息的公開性和企業商業機密保障性的關系，還有信息的公開性和消費者隱私權的保障性關系。處于法律的規定及基本框架的范圍內，信用服務公司可以通過正當手段獲得很多的的企業及個人的信用相關信息，而且還能夠將它們加工為信用產品。

2.在基礎數據方面，政府施行的是補償性的開放政策，并合理的支持相關增值服務

而對于一些并沒有向社會公開企業內部信息數據的企業，在將這些信息提供給信用服務公司時政府部門需要收取一定的費用，信用服務公司在獲得相應的信用數據后就可以構建相關的商業數據庫，而這種優勢是其他行業無法比擬的。處理數據庫的所采用方法是篩選，這樣可以通過加工生產信用產品使相關信息有所增值，是信用服務公司的核心競爭力。美國政府向信用服務公司所提供的數據信息資料主要包含：工商注冊、稅收、統計、法院、商務活動、FDA提供的藥品與食品等方面的相關信息。

3.可以多渠道收集與信用有關的信息

在美國，政府可以對信用服務公司提供很多的信用相關信息，但是不包括政務信息，公用事業、行業組織、企業和消費者個人信息，這些信息在法律規定的范圍內，信用服務公司均可以使用這些收集的信息。從而使這些信用信息更加的公開化、透明化和迅捷化，這也是推動信用服務向現代服務行業發展的基礎。

在我國一些相關信息公開存在一些問題，主要包括：首先，法律上缺乏對信用數據的獲取及使用方面的明確規定，特別是對于政務公開信息和國家秘密的如何區分和界定相關的法律法規，還有如何界定企業相關信息與商業秘密，如何界定消費者的相關信息與個人隱私，所以對于相關數據信息的收集和應用就造成了一些困難。其次，相關的政府政務信息利用效率并不高。政府的不同部門中有大量的與信用相關的信息，這些信息和數據主要分布的部門包括：工商、稅務、外貿、海關、交通、銀行、證券、保險、公安、法院、質檢、藥監、環保等部門，而且這些相關的信息90%以上是在政府的相關部門的數據統計中，并且這些信息數據在政府各部門之間并不流動，對外也并不公開，這樣造成了大量有價值的信息資源一點得不到應用。最后，現在并沒有公開企業和消費者的相關信息。現在絕大多數的企業不會向其他企業和部門其相關數據，而且有很多企業會向工商、稅務提供一些虛假的信息。到現在為止，我國還沒有建立個人財產申報制度，對于全國各地個人和家庭的收入情況并不清楚，而且消費者信用記錄等相關數據也相對較少。想要構建符合社會主義市場經濟需求的現代信用制度，那么現在最需要做的也是最先應該做的就是如何妥善處理相關信息的公開情況。

三、信用服務企業的市場發育程度不同

在美國信用服務體系中，雖然也存在一些問題企業，但是我們從整體的角度出發，就會發現不少企業存在以下特點：第一，可以簡稱為三性，即公正性、中立性以及獨立性，對于服務企業來說，這種信用是無形資產的很好表現形式；第二，存在很高認識程度的市場，它會將客戶群仔細的分析并將它們以穩定的方式處理；第三，在信用產品方面，具有較高的制造能力，而且產品創新上也是不斷持續的。在美國，對于大型信用服務公司來說，商業數據庫的建立和完善也是很正常的事；第四，行業標準和操作規程都是在實踐中逐步形成的，這樣就會在技術創新上出現壟斷的利潤。正是因為這樣，在世界范圍內，很多信用服務行業都以這種行業標準作為自己的模板。

因為我國的信用服務起步較晚，發展時間過于短暫，所以存在著下列一些問題：一是，相對較短的發展時間，這就意味著現在我國對于市場還是很不成熟的；二是，在信用服務的獨立性、中立性方面，政府沒有給予過多的關注；三是，因為小量的的客戶群體，所以商業數據庫的規模化也沒有形成；四是，與信用有關的記錄不肯能做到全方位和準確性，這主要是因為僅僅在上海這一區域內才有消費者的信用情況；五是，在生產能力方面，信用產品的表現還是相對較低的，同時也存在著很多差異性，例如在產品的種類上以及服務水平的層次上。

四、在失信者的處理方面，相應的懲戒制度也存在著很大的差異性

在美國信用制度上，對于失信者的懲戒也很需要的。對于這種機制的分析，我們可以主要從三方面入手：

1.對于一些失信行為，例如在交易中或經濟生活中所存在的情況，我們可以將這種行為轉化為失信方對全社會的失信。關鍵的問題是將這種行為，按照法律的形式進行保留，這就會讓失信者為此付出很多的代價。

2.在處罰方式，可以從經濟和勞動兩方面入手，最有利的保證就是詳細而有執行力的相關規定。

3.要和司法等方面聯合起來處理問題。對于嚴重失信的行為，在美國都是有很多的法律來規范的，更有甚者可能會受到終身監禁的制裁。

以我國目前的形勢來看，詳細而又規范的機制并沒有形成，這就會使失信者依然活躍在社會的層面上，對人民大眾的生活實踐產生了重大的影響。所以我們需要做的是從根本上治理這種失信的現狀，而想要達到這個目的，就必須建立一個相對完善的處理方案。

對于社會信用管理體系的建立而言，我們都應該知道這個工程是很需要時間來處理的，而在這期間基礎性工作也是必須做到的。通過將我國與西方的很多實際情況進行對比，我們發現了信用管理體系的完善需要的是一種推進式戰略。具體做法就是以政府的大力支持為依托，運作的方式需要的是市場化的，在全國范圍內盡快建立起信用管理體系，而且將資信公司建立在各條件都具備的大城市。

在信用制度中，產權制度的逐步建立是一項很重要的基礎條件。在這種模式下，守信者和失信者的待遇是完全相反地，前者會因為自己的一些行為而得到該有的回報，而后者卻會因自己一些行為付出相應的代價。所以，對于企業產權的改革，我們需要改變以前的“多級法人制度”的狀況，只有這樣才會真正形成公司的治理結構。

就我國現在的情況而言，對信用管理體系的建立產生很大影響的方面主要有兩個：一是，相對很不完善的有關法規和法規；二是，在信用數據方面，很多資信公司都不能取得。向全社會公開公共信息和征信數據是建立信用管理體系的基礎，而且，世貿組織（WT0）在信息公開化方面的相關規定也是這規定的。公共信息、征信數據的獲得和使用過程中必須要受到相關法律的約束和規范，這樣就嚴格的規范信用中介機構和組織的行為。國家需要建立和健全相關的法律法規，并且還應該制定失信約束和懲罰的相關機制和法律，這樣就可以促進和監督信用企業行業的規范發展。

一些發達國家的信用立法工作都需要經過一個長期的過程。所以對于我國信用立法的推進工作，主要考慮在兩方面開展：首先應該在充分借鑒發達國家的信用管理方面法律法規的基礎上，盡早的構建信用中介機構相關制度的框架，建立比較完善的行政管理規定；其次，應該出臺與信用行業直接相關的基本法，例如出臺《信用報告法》，對信用行業的管理制定基本的制度框架，這樣可以促進信用行業規范的良性發展。

一些發達國家的信用數據的采集和使用的第一個問題就是法律問題。我國現在在征信數據使用及信用企業管理方面并沒有建立相應的法律和規定，主要是因為數據的開放程度相對較低，而且，很多的信用相關信息封閉在政府的各個相關部門和機構中，外界獲得的信用相關信息較少；另外，而且一些采集和共享涉及到消費者個人信息時，并沒有相關的法律規定。

我國政府對各個企業均有很強的宏觀調控能力和動用資源的能力，所以會有大量的企業相關信用數據掌握在政府手中，政府的主要部門包括金融、工商、稅務、公安、法院、海關等部門，信用調查和咨詢企業在短期內想要構建社會化的信用管理體系，需要政府各部門給予大力的支持和協調，這樣就會使得政府各個部門的大量信用信息更加公開透明，就會促進信用行業的發展。在各政府部門之間以及各信用企業間建立信息共享和協調機制。在建立信息管理時，各部門之間不應該相互爭奪局部利益或推脫責任。

在將來我國對信用產品的需求會出現極大的增長。由于這中信息資源是國家、企業經濟安全和發展的基礎，必須積極迅速的培育國內的資信服務公司，使國內的資信服務公司在競爭中逐漸發展。而且，可以使資信服務公司通過兼并、重組等形式組建起大的集團公司，逐漸提升信用產品的質量和信譽，這樣就可以應對在加入 WTO后來自國際著名資信機構的挑戰。

隨著網絡信息技術的逐漸進步和發展，國內資信行業也出現了快速發展的趨勢，快縮小與發達國家資信行業的差距。所以，政府中的各個部門應該加快辦公和信息管理電子化的進程，將網絡信息技術作為信息化的基礎，將各類信用信息提供給信用企業和社會上的各個行業。信用中介服務企業應該應用信息技術的優勢，加快構建高質量的信用信息行業內及企業內數據庫，并在此基礎上構建行業內的信息共享網絡系統，加快產品的創新，為各行各業的信息需求者提供所需的信息服務。