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酒店財務管理規范范文第1篇

當工作進行到一定階段或告一段落時，需要我們來對前段時期所做的工作認真地分析研究一下，肯定成績，找出問題，歸納出經驗教訓，以便于更好的做好下一步工作。下面就讓小編帶你去看看會計年終個人總結報告范文5篇，希望能幫助到大家!

會計年終總結報告1在公司的正確領導下，我按照公司的工作精神和工作部署，結合自己的崗位職責，刻苦勤奮、認真努力工作，完成了各項工作任務，取得良好成績。現將20__年個人工作情況總結如下：

一、認真學習，提高政治思想覺悟

我認真學習公司的工作精神和制度規定，提高政治思想覺悟，培養良好的職業道德和敬業精神，做到廉潔奉公，忠于職守，竭誠為公司發展服務，完成各項工作任務，取得良好的工作成績。我嚴格遵守《中華人民共和國會計法》等相關法律法規和國家財政、財務工作方針與財經紀律，做到遵紀守法，廉潔從業，提高會計工作質量，確保會計工作和有關資料的真實性，維護自身形象。

二、刻苦鉆研，提高業務工作技能

我充分認識到從事會計工作，需要學習和掌握國家財經方面的相關法律法規與政策，需要學習和掌握財會專業知識，還需要學習和掌握稅務、法律、金融、市場等相關知識，只有學好了這些內容，掌握這些知識與技能，才能做好會計工作，提高會計工作效率，保證會計工作質量。為此，我平時十分注重業務學習，認真學習《會計法》等國家法律法規和現代企業財務管理方面的知識，經常翻閱財務管理方面的書籍，留心財務管理工作的發展狀況，切實提高自己的理論知識與業務技能，具有從事財務工作的崗位能力和技能，能夠獨立完成公司布置下達的各項財務工作任務，確保把財務工作做好，獲得大家的滿意，為促進單位健康、持續發展作貢獻。

三、勤奮工作，完成全部工作任務

我增強工作責任性和工作緊迫感，做到刻苦勤奮、認真努力工作，全面規范會計核算和財務管理工作，進一步加強財務核算和財務監督功能，使自己在公司的領導下，做到既當家又理財，認真搞好各項財務工作，促進公司整體工作發展，提高生產經營效益。

1、規范會計科目設置。

規范會計科目設置是做好會計工作的基礎，我按照房地產企業會計科目設置要求，科學合理設置會計科目，規范記賬憑證的編制，做到內容完整、規范，全面提高會計工作的效率和質量。

2、做好日常會計工作。

我認真、細致地做好會計報銷、工資發放、會計原始憑證、記賬憑證的審核、記賬、裝訂及相關財政、稅務票據的領用、核銷等日常會計核算、會計監督工作，做到工作仔細、認真、無差錯。在日常會計工作中，我嚴格審核票據，對原始憑證采取審核金額、審核原始人簽字、審核票據的真實性，保證基礎會計數據的準確記錄和會計資料的真實完整。

3、按時編制財務報表。

對于月度、季度、年度等各類財務報表，我提前做好準備，按規定時間編制各種類型的財務報表，按規定時間上報各種類型的財務報表，決不遺留和延誤一張報表。

4、全面加強稅務管理。

我一是認真學習國家稅收政策，掌握國家稅收政策內容，做到正確合理納稅，避免出現多納稅情況，增加公司經濟負擔。二是積極與相關稅務主管部門聯系，爭取他們對我們公司的理解與支持，最大限度的利用國家相關稅收優惠政策進行合理避稅，為公司及職工減少稅收負擔，增加經濟效益。三是及時申報與繳納各項稅金，使各級政府部門對我們公司留下了良好的印象，為公司的健康持續發展創造良好的外部環境。

4、做好會計檔案管理工作。

我按會計檔案管理的要求進行會計檔案的整理、歸檔工作，做到所有財務憑證，及時整理、裝訂和保存，重要單據當天處理，及時規整，杜絕單據凌亂現象的出現，確保會計檔案全面、完整，便于以后日常查閱和利用，也方便上級檢查工作時能夠及時出具。

5、認真做好年末財務決算工作。

為如實反映公司經營現狀，確保年終工作圓滿完成，我認真做好年末財務決算工作。一是通知各部門及時清理本年度發生的業務，因各種原因沒有取得發票的，務必年底結賬前取得發票交由財務部門。二是通知各部門已經取得發票但未到財務部門報銷的業務，務必年底結賬前到財務部門報賬。三是自己認真進行賬務處理，盡量保證經濟業務的全面完整，做好一年一度的年終報表，為公司決策提供第一手財務數據。

6、加強與各個部門的配合。

財務工作與公司各個部門工作都有緊密的聯系，我切實加強與各個部門的配合，使大家能夠按照公司的工作精神與工作要求開展工作，完成工作任務，提高工作質量。在做好自己本職工作的同時，我堅持公司工作一盤棋，積極配合相關部門的工作，做好力所能及的工作，完成其他相關工作任務，為公司的發展做出應盡的努力。

四、加強建設，培育良好工作作風

我一是培養自己吃苦耐勞、善于鉆研的敬業精神和求真務實、開拓創新的工作作風，堅持精益求精，一絲不茍的原則，認真對待每一項工作，堅持把工作做完做好，力爭工作的完美與高效。二是在工作中承擔自己的責任，加強執行力建設，做到在思想上、工作上、行動上與公司保持高度一致，不折不扣地貫徹執行公司的工作精神，加強工作創新，以新觀念、新思路、新方法做好各項財務工作，力爭取得更大成績。三是加強個人道德品質建設，努力踐行社會主義核心價值觀，為公司發展多作貢獻，力爭當一名優秀會計。

五、嚴格要求，爭當清正廉潔員工

我是一名會計，負責公司財務工作，要求自己做到三個正確對待：一是正確對待權力，我始終樹立權力就是服務的意識，權力就是責任的理念，做到盡心盡責、恪盡職守，珍惜權力、管好權力，努力為公司服務。二是正確對待利益，我堅持正確的利益觀，保持一顆平常心，不見利忘義，不見富思遷，杜絕一切不正之風和腐敗行為。三是正確對待自己，我對自己高標準、嚴要求，嚴格遵守廉潔從業規定，做到自省、自警、自勵，慎獨、慎微、慎欲，做一名道德高尚、清正廉潔、深受總共群眾擁護的清正廉潔員工。

六、存在不足問題

20____年，我認真努力工作，雖然完成了任務，取得良好成績，但是與公司的工作精神和工作要求相比，還是存在一定的不足問題，主要是工作規范化不夠，工作成績不夠大，工作特色和亮點不多，這些不足問題需要在今后工作中切實加以改進和提高。

會計年終總結報告2回顧20____年的財務工作，財務部在酒店老總的直接領導及集團財資管理處的指導下，認真遵守財務管理相關條例，按集團財資管理處要求實事求是，嚴以律己，圓滿完成了20____年酒店的財務核算工作及各項經營指標的完成。積極有效地為酒店的正常經營提供了有力的數據保證。促進了經營的順利完成，為經營管理提供了依據。主要有以下幾個方面：

一、會計基礎工作方面

為了確保財務核算在單位的各項工作中發揮準確的指導作用，我們在遵守財務制度的前提下，認真履行財務工作要求，正確地發揮會計工作的重要性。總結各方面工作的特點，制定財務工作計劃，扎實地做好財務基礎工作，年初以來，我們把會計基礎學習及集團下達的各項計劃、制度相結合，真實有效地把會計核算、會計檔案管理等幾項重要基礎工作放到了重要工作日程上來，并按照每月份工作計劃，組織本部門人員按月對會計憑證進行了裝訂歸檔，按時完成了憑證的裝訂工作。嚴格按照會計基礎工作達標的要求，認真登記各類賬簿及臺帳，部門內部、部門之間及時對帳，做到帳帳相符、帳實相符。

二、會計管理方面

1、資產管理：我們在按會計制度要求進行資產管理的基礎上，更加有條不紊地堅持集團的各項制度，嚴格執行集團財資管理處部下發的資產管理辦法及內部資產調撥程序。

認真設置整體資產賬簿，對帳外資產設置備查登記，要求各部門建立資產管理卡片建全在用資產臺帳，并將責任落實到個人，堅持每月盤點制度，在人員辦理辭職手續時，認真對其所經營的資產進行審核，做到萬無一失。

2、債權債務管理：對酒店債權債務認真清理，每月及時催促營銷部收回各項應收款項。

3、監督職能：加大監控力度，主要表現在如下幾個方面：

(1)財務監控從第一環節做起，即從前臺收銀到日夜審、出納，每個環節緊密銜接，相互監控，發現問題，及時上報。

(2)對日常采購價格進行監督，制定了每月原材料采購及定價制度(菜價、肉價、干調、冰鮮)，酒水及物料購入均采用簽訂合同的方式議定價格。對供應商的進貨價格進行嚴格控制，同時加強采購的審批報帳環節及程序管理，從而及時控制和掌握了購進物品的質量與價格，及時了解市場情況及動態。

(3)加強客房部成本控制：要求客房部加強對回收物品及客房酒水的管理，對未用的一次性用品及時回收，建立二次回收臺帳。

4、貨幣資金管理：財務部嚴格遵守集團財務規定，由會計人員監督，定期對出納庫存現金進行抽盤，并由日審定期對前臺收銀員庫存現金進行抽盤，現金收支能嚴格遵守財務制度，做到現金管理無差錯。

三、對內、對外協調方面

1、對內：協助領導班子控制成本費用開支，

一、編制費用預算，為各部門確定費用使用上限，督促各部門從一點一滴節省費用開支;

二、合理制定經營部門收入、成本、毛利率各項經營指標，及時準確地向各級領導提供所需要的經營數據資料，為領導決策提供了依據。對本部門所屬的收銀員認真教育，督促其盡力配合經營部門的工作。

2、對外：及時了解稅收及各項法規新動向，主動咨詢稅收疑難問題。

3、及時填制酒店的納稅申報表，按時申報納稅，遇到問題及時與集團財資管理處進行溝通并解決。

4、按時參加集團召開的季度例會，根據集團財資管理處召開的財務工作會議的工作布署，及時安排對往來的清理及固定資產的管理工作。

5、積極配合集團財資管理處及法規審核處的聯合檢查工作，做好各項解釋工作。

6、對收據及發票的領、用、存進行登記，并認真復核管理。

7、參加集團組織的會計人員繼續教育的培訓，不斷提高自身的業務素質，更好的為企業服務。

20____年是“____”的第一年，也是酒店發展的關鍵一年，我們將已嶄新的面貌迎接一年的工作，在總經理的領導下，結合三星標準，圍繞“竭盡全力為酒店前勤服務，保證酒店正常運轉”的宗旨，齊心協力，團結一致，為酒店的美好明天共同努力。在20____年，財務部將：

1、20____年財務預算計劃工作。

根據集團公司及酒店領導班子的工作要求，結合市場情況，在反復研究歷史資料的基礎上，綜合帄衡，統籌兼顧，本著計劃指標積極開拓穩妥的原則，編制酒店20____年財務預算。并且，根據集團公司下達的20____年任務指標，層層分解落實，下達到各部門。同時，為了保證任務指標的順利完成，財務部對各部門的計劃任務進行逐月檢查和分析，及時發現各部門計劃任務指標執行中存在的問題，為公司領導制定經營決策提供重要依據。

2、20____年財務決算工作。

財務部將根據會計決算工作的要求，高標準、嚴要求、齊心協力，認真保質保量地完成會計決算幾十個報表的編制及上報工作，并對會計報表編寫詳細的報表說明，認真完成會計決算工作任務。

3、做好20____年收入、費用計劃及經營計劃。

4、組織財會人員繼續學習新會計準則，提高財會人員業務技術水平。

5、進一步搞好財務部財會量化工作管理。

會計年終總結報告32011年即將過去與2012就要到來之際，我先祝賀各位同事在度過愉快豐收的一年和在未來一年中萬事順意!自己在局與中心領導和全體同事的關心、支持和幫助下，堅持自我嚴格要求、加強學習、踏實工作，在政治思想、工作學習等方面取得了不小的進步，下面把自己各方面的表現向領導和同事們作個小總結。

一、愛崗敬業，堅持原則樹立良好的職業道德

在工作中，自己按照發展要有新思路，改革要有新突破，開放要有新局面，各項工作要新舉措的要求，在工作中要能夠堅持原則，秉公辦事，顧全大局，以新《會計法》為依據。遵紀守法，遵守財經紀律。認真履行會計崗位職責，一絲不茍，忠于職守盡職盡責的工作。服從組織安排，并能按時保質保量完成崗位任務工作。主動利用會計的優勢和特長，給領導當好參謀，合理合法處理好財會業務。對各辦公室人員所需報銷的單據進行認真審核，為領導把好第一關，對不合理的票據一律不予報銷，發現問題及時向領導匯報，認真做好會計基礎工作，認真審核原始憑證，會計憑證手續齊全，裝訂整潔符合要求，科目設置準確，帳目清楚，會計報表要準確及時完整定期向領導匯報財務業務執行情況，除按時完成本職工作之外，還能完成臨時性工作任務。

二、加強政治學習努力提高自身素質

我深知作為財務工作人員，肩負的任務繁重，責任重大，為了不辜負領導的重托和大家的信任，更好的履行職責，就必須不斷的學習，因此把學習放在重要位置，認真學習業務知識和煤礦兼并重組的新形勢下的政策，自己無論是在政治思想上還是業務水平方面，有了較大的提高。堅持把學習和積累作為提升自身素質，提高工作能力的基本途徑，堅持把參加各種學習活動與業務學習結合起來，并認真做好重點學習筆記。工作中能認真執行有關財務管理規定，履行節約，勤儉辦公，務實開拓。

三、重視日常財務收支管理

收支管理是一個單位財務管理工作的重中之重，加強收支管理，既是緩解資金供需矛盾，發展事業的需要，也是貫徹執勤儉辦一切事業方針的體現。為了加強這一管理，我們建立建全各項財務制度，財務日常工作，就可以做到有法可依，有章可循，實現管理的規范的制度化。對一切開支嚴格按財務制度辦理，對一些創收積極進行催收，使得局和中心財務財務能夠集中財力辦公，通過財務室認真落實的執行，收效非常明顯。在經費相當緊張的情況下，既保證局和中心一系列政黨業務活動和財務收支健康順利地開展，又使各項收支的安排使用符合發展的要求，極大的提高了資金的使用效益，達到了增收節支的目的。

四、認真做好年終決算工作

年終決算是一項比較復雜和繁重的工作任務，主要是進行結清舊賬，年終轉賬和記入新賬，編制會計報表等，財務報表是僅反映單位財務狀況和收支情況的書面文件，單位領導了解情況，掌握政策，指導本單位預算執行工作的重要資料，也是編制下年度財務收支計劃的基礎。認真細致地搞好年終決算和編制各種會計報表。寫出分析，能過分析總結出管理中的經驗，提示出存在的問題，以便改進財務管理工作，提高管理水平也為領導的決策提供依據。

五、科學調度，厲行節約

本著節約，保證工作需要地原則堅持做到多請示，多匯報，不該報的不報，不該購的不購，充分利用辦公現有資源，科學高度，合理調劑，能用則用，能修則修，以最小的支出取得效果。

總之在2011年的工作中，自己在局、中心和科室同志們的艱苦奮斗是分不開的，在新的一年里，我們將更加努力工作，發揚成績，改正不足，以勤奮務實，解放思想，轉變觀念，抓住機遇，改變命運。以事業為基礎，以經濟為導向，以穩定為前提，以學習為補充，以發展為動力。為我煤炭局、培訓中心的建設和發展貢獻自己的力量。

會計年終總結報告420____年來，自覺服從組織和領導的安排，努力做好各項工作，較好地完成了各項工作任務。由于財會工作繁事、雜事多，其工作都具有事務性和突發性的特點，因此結合具體情況，全年的財務會計個人工作總結如下：

一、20____年順利完成的工作

1、以認真的態度積極參加__市財政局集中所得稅培訓，做好財務軟件記賬及系統的維護。

2、及時準確的完成各月記賬、結賬和賬務處理工作，及時準確地填報市各類月度、季度、年終統計報表，按時向各部門報送。

完成了稅務申報與繳納，以及往來銀行間的業務和各種日常費用的繳納。

3、對各類財務會計檔案，進行了分類、裝訂、歸檔。

二、20____年學習方面和個人修養和綜合素質的提升

1、認真學習財經方面的各項規定，自覺按照國家的財經政策和程序辦事。

2、通過報紙雜志、電腦網絡和電視新聞等媒體，加強政治思想和品德修養。

3、不斷改進學習方法，講求學習效果，“在工作中學習，在學習中工作”，堅持學以致用，注重融會貫通，理論聯系實際，用新的知識、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識，使自身綜合能力不斷得到提高。

4、努力鉆研業務知識，積極參加相關部門組織的各種業務技能的培訓，始終把增強服務意識作為一切工作的基礎;

始終把工作放在嚴謹、細致、扎實、求實上，腳踏實地工作。

三、20____年中仍然存在的不足

盡管我們圓滿完成了今年的各項工作任務，但必須看到工作存在的不足：

1、只干工作，不善于總結，所以有些工作費力氣大，但與收效不成比例，事倍功半的現象時有發生，今后要逐步學習用科學的方法，善總結、勤思考，逐步達到事半功倍的的效果。

2、忙于應付事務性工作多，深入探討、思考、認認真真的研究條件及財務管理辦法、工作制度少，工作有廣度，沒深度。

3、理論水平不高，當前社會財務會計知識和業務更新換代比較快，缺乏對新的業務知識和會計法規的系統學習，導致了財務會計基礎知識和財務會計基礎工作缺乏，影響來工作水平的提高。

四、20____年嚴格履行財務會計崗位職責，扎實做好本職工作

1、善于總結，提出自己的意見和建議，為領導決策提供準確依據，不斷提高單位管理水平和經濟效益。

總結經驗，建立健全良好的工作機制。

2、不斷學習、更新知識、轉變觀念、完善自我，跟上時展的步伐。

會計年終總結報告5一、強化管理，狠抓落實

1、強內控，抓管理。

根據年初工作意見，于8月份與保衛科到碑廓信用社進行內部管理規范試點，首先制定了內部管理規范試點實施方案及相關內部管理考核辦法，成立規范試點領導小組，安排具體工作，試點方案中規范了內勤15個崗位的崗位職責及工作規范以及安全保衛11個制度規定，對內部管理制定了詳細的制度規定，為管理水平的提高打下了良好的基礎;為提高營業廳環境建設及安全保衛設施方面的管理規范情況，先后到日照、黃島等外地參觀學習。其次、搞好內部檢查，一是對碑廓信用社在前期股金規范中出現的錯賬組織有關人員進行內查外核，二是與保衛科配合搞好對代辦站檢查，采取抽查、夜間查的方法，重點對各社代辦站的庫款、憑證及安全方面進行一次檢查。

2、開展達標規范活動。

為了繼續提高柜臺帳款核算質量，提高營業人員的業務素質，開展優質文明服務，加強日常管理和安全保衛力度，制定出臺了“嵐山聯社會計出納、安全保衛達標規范實施方案”，組織開展達標規范活動。本次活動計劃從6月21日起至9月30日止，活動范圍共分會計基本規定、現金管理、文明優質服務、安全保衛四個部分，保障各項業務在一個穩健安全的環境中快速健康發展。

3、加強會計檢查輔導工作。

一是強化了會計檢查輔導工作，搞好了對全社內勤人員的管理與考核。三季度對全轄營業網點進行了庫款等專項會計檢查輔導，通過檢查情況看，各社基本能按照會出基本制度的要求辦理各項業務，庫款核對相符，無重大責任事故，但也存在不少問題，對存在問題按照內部管理考核辦法進行了嚴格處罰，切實做到了檢查輔導、查糾并重的效果。二是搞好了會出檢查輔導及現金考核。于8月上中旬搞好對各社、部營業機構網點今年以來的會出工作質量和各營業網點的庫存限額進行了考核工作。本次輔導檢查根據“山東省會出輔導檢查實施方案”的有關內容進行，通過檢查情況看各營業網點仍不同程度的存在著這樣那樣的違規違紀和超庫存限額問題，針對輔導檢查存在的問題對各社部進行了不同程度的處罰，對超庫存限額的營業網點對超額部分按照同業往來利率進行處罰，此項工作于本月16號完成。

4、強化對會計主管的管理和監督。

為加強對會計工作的規范化管理，使之有章可循，有規可依，根據聯社會計主管委派制管理辦法要求，對各項會計法規及管理制度、辦法進行了檢查。如：財務管理實施、委派主管會計工資考核、會計工作質量、有價單證及重要空白憑證管理辦法、結算管理辦法、會計擋案管理辦法等，聯社成立了會計工作檢查監督小組。每月對委派會計的各項工作進行一次監督檢查，發現問題及時予以糾正或者通報批評，確保了各項基本制度、崗位責任制和各項會計財務法規制度的貫徹落實。由于狠抓了委派會計工作的管理，受派會計的責任心明顯增強，會計職能作用發揮明顯，聯社對在上半年開展內部管理綜合檢查時發現，全處農村信用社會計工作質量較以前得以明顯提高。

5、組織開展對人民幣的宣傳工作。

一是按市人行安排，7月份進行人民幣的宣傳，各營業網點全部發放宣傳資料、懸掛橫幅，達到預期目的。

二是按央行反洗錢局的安排，對20____年至今的現金及轉帳的大額資金對行了及時的統計上報。

6、做好協調關系。

于7月份陪同嵐山國稅局對碑廓、虎山、嵐山、營業部的20____年度所得稅匯算情況進行檢查，由于工作到位，本次檢查沒有出現其他任何問題。

二、加強學習，提高質量

為了在競爭中求得生存，平時加強了對會計知識的學習，不斷提高自己思想道德水準、專業水平和業務技能素質，以最佳業務水平為分支機構提供會計服務。同時，分支機構對聯社委派主管會計的素質要求也不斷提高，這就要求對具備會計專業資格、具有會計專業知識和實際工作經驗、經過專門培訓、責任心強的一大批專業人員不斷更新知識，全面提升自身綜合素質，進而有效地推進高素質的會計隊伍建設，提高農村信用社會計管理水平。

1、實行定期例會制度。

于每月、季組織召開會計主管員專題會議，主要一是對上級行社轉發的有關文件及制度規定進行了全面學習，特別是對今年聯社制定出臺的有關管理辦法進行了專題學習和討論，二是對委派會計工作進行專題匯報，三是會議布置近期工作，進一步明確思想，統一認識，為做好各項制度的貫徹和落實，打下了良好的基礎。

2、加強業務知識學習和考核。

一是加強了對新招大學生專業理論、技術考核。根據年初制定要求，于8月12日組織有關科室人員，成立考核領導小組，對04年第二季度新招大學生業務理論、技術進行考核，通過考核發現成績太不理想，業務技術普遍較差，達標率較低，聯社對考核情況下發了通報，對不達標人員按規定進行了處罰，以保證了技術練兵活動的順利開展和業務素質的提高。

二是搞好知識宣講工作。根據聯社巡回知識講座安排，搞好了對各社、部財務部分的知識宣講，三季度重點學習了農村信用社會計結算、儲蓄、計算機管理與操作等專業理論知識，進一步提高了全體員工的業務素質和增強執行制度的自覺性和責任感。

三、加強經營核算，提高經營效益

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1、搞好財務指標的測算工作。

根據市辦事處20____年財務指標計劃，三季度重點對全轄的經營狀況進行了詳細測算，并擬定了《20____年度經營目標責任制考核辦法》及20____年度各項經營目標計劃。為實現我社今年全部盈余打下了良好基矗

2、搞好專項央行票據發行的申請上報工作。

一是于7月初準備好了票據發行上報的有關文件及測算數據等報告資料;二是于7月19日至23日利用1個星期的時間到市人民人行搞好增資擴股情況報告、專項央行票據申請的上報及有關報表資料的審核;三是陪同市人行來嵐山對增資擴股真實性情況的審核;四是于8月初陪同市人行人員到濟南大區行搞好專項央行票據申請上報資料的審核。此項工作接近二個星期的時間，經過不懈的努力，申請上報票據發行的有關材料都較好地順利通過了各級人民銀行、銀監局的審核，達到了一次申請成功。并于9月3號拿到專項票據的發行承諾書協議書，現已正式入賬，拿到的票據全部置換了呆賬貸款,置換后使不良貸款較20____年占比下降幅度%;不良占比達到%。資本充足率達到%，這樣我社二項指標都達到規定要求，連續保持4個季度，到明年第三季度就能提前兌付票據，較好地完成了本次工作任務，切實做到了一次申請成功發行。

3、認真組織開展摸底調查工作。

根據盛市的通知要求，我們積極搞好了省聯社關于認真開展摸底調查，全面核實信用社財務、資產狀況的統計上報工作。本次調查共計10個表格，時間緊、工作量大，我們加班加點，于8月底前圓滿完成并及時上報。

4、積極做好有關上報資料及統計報表。

一是于8月中旬積極搞好市辦事處交辦的上報資料及相關統計報表，①增資擴股及降低不良貸款情況表，②省聯社改革會議要求上報的股金分紅情況表，組織形式改革情況表等資料和報表。二是根據市辦事處通知要求，搞好了經營情況預測分析重點是：①止20____年8月底各項經營指標完成情況，②止8月財務收支情況分析，③預計今年財務收支實現情況，④預計今年經營指標完成情況，⑤當前需要解決的問題。

5、加強財務核算，規范財務收支。

根據財務管理辦法的配比核算原則，在第三季度制定了計算正常貸款應收利息實施方案及計算工具表，實行由原年末結息改按季結息的辦法。并于9月23日組織召開了各社會計主管員會議，進行學習領會，布置計算今年1-9月份各項正常貸款計算應收利息，并納入當期損益核算。

四、加強財紀紀律，規范財務管理

會計委派制實施以后，會計的監督管理職能充分發揮出來，從源頭上控制了違規開支行為。同時根據聯社制定的營業費用管理辦法，加強了費用管理，嚴格把關，從嚴控制費用支出，從而有效杜絕了費用超支和花錢大手大腳的現象。通過加強對費用管理和嚴格把關，至9月未全社列支費用總額503萬元，無不合規定列支費用單據，費用開支符合規定要求，保證了業務正常費用的開支，公用費用支出也得到了有效控制，營業費用的管理運行良好。1-9月份全處信用社均能夠嚴格按照以收定支比例管理費用，無一超列費用現象，同時共制止違規及不規范費用開支189筆，金額23萬元，為全社扭虧為盈奠定了良好的基矗到9月底，全社營業費用同比多支223萬元，綜合費用率同比降低個百分點，費用總量控制在計劃以內。

五、各項業務經營穩健快速發展

酒店財務管理規范范文第2篇

一、我國酒店連鎖經營現狀

1、中國在世界酒店業中的位置

中國的酒店業和許多其他產業不同，他們從改革一開始就接觸了世界上最先進的管理模式，這是一個和世界高度接軌的行業。那么，目前中外酒店業的運營情況以及中國酒店業在其中的位置是怎樣的呢？從一些酒店經營分析報告中可以看到，人均擁有客房數量最多的國家是澳大利亞，每1000人擁有客房數量達到了38間；美國的客房數量也較多；相比較而言中國的人均客房數量就比較少，不過僅北京地區而言，每1000人擁有客房數還是達到了9間。對于全球酒店業經營形式，集團大多采用連鎖經營的形式，我國的酒店集團也在不斷借鑒國際酒店的經營方式。最后從酒店財務收支結構和財務風險等方面看，我國的酒店業還不夠規范，在產業結構、運營效率、盈利水平、可持續運營等方面均存在較大問題，面對境外資本的加速進入，亟待進行產業內部的調整升級和企業自身管理水平的提高。

2、國內酒店市場的統計分析

經國家統計局確認的統計結果表明：2003年，我國入境旅游、國內旅游、出境旅游三大市場全面快速增長，國際國內旅游業收入達5566億元，比上年增長11.43%，高出國民經濟總體增長速度3個百分點。尤其是入境旅游人數達9791萬人次，比上年增長9.99%。全國國內旅游人數達8.78億人次，比上年增長12.01%。在世界經濟普遍不景氣的大背景下，這些數字的極大增長，以及在短短的二十幾年的時間里外資酒店從無到有、直至發展至上百家，這不能不說明中國酒店市場的巨大潛力和對投資者的吸引力。

在過去的幾年中，亞洲一直是構成中國客源市場的重要組成部分，約占來華市場的64%。隨著中國經濟的進一步增長，來華客源中增長較為矚目的是由商務和休閑客人組成的市場。中國國內旅游市場的發展，為國內飯店市場帶來了新的機遇。

3、酒店連鎖集團在國內的經營情況

目前國內的酒店管理的形態主要有下面三種：一是國際管理飯店，他們是由國際飯店管理公司管理或掛牌的酒店；二是國內管理飯店，即由國內飯店管理公司管理或掛牌的飯店；三是業主自行管理，該類酒店未加入任何連鎖管理品牌的獨立運營飯店，業主自行管理或自行組織管理團隊進行管理。其中飯店管理公司在國內存在如下4個層次：外國管理公司10余家，港澳及中資外籍公司約30家，國家旅游局批準的40家，工商局批準但未在國家旅游局備案的約60家。這一百多家公司共管理著大約400-500家飯店.

從對國內部分酒店經營抽樣統計匯總看，目前國內在高端的4－5星級飯店中，接近一半的酒店有酒店管理集團進行不同層次的連鎖經營，跟業主自行管理相比，他們在客房的平均入住率上在五星級酒店上要高出9個百分點左右，在四星級酒店上要高出5個百分點左右；在平均凈房價上，在五星級酒店上要高出200元左右，在四星級酒店上要高出150元左右；在每間客房稅務及折舊前收益相差很大，在五星級酒店上，每間客房平均相差3萬元以上，四星級客房相差2.5萬元左右。可見，酒店的連鎖經營給酒店帶來的效益是比較可觀的。隨國內酒店業的進一步規范，市場競爭日趨激烈，業主自行管理的酒店數量會進一步銳減，而成為連鎖酒店成員。同樣，通過數據也可以看出，國際飯店管理公司管理的飯店，無論在入住率、凈房價、每間客房稅務及折舊前收益等指數都要比國內飯店管理公司管理的飯店要好，在市場競爭中優勢是比較明顯的。

4、我國酒店連鎖經營運作中可能存在的缺陷

（1）規模太小難以實現規模效益

從國際定義可以看出，連鎖經營以規模取勝。門店越多，商品經營成本就越低，產品就越具有競爭力。根據國內外的經驗來看，一般開業23年內達到13家左右的門店數量，公司開始體現規模效益。但是酒店屬于資金和勞動力高度密集型的企業，國內多數連鎖酒店企業網點規模小，而且常常只有酒店不見網絡，分散經營成本較高，規模效益沒有得到發揮。

（2）連而不鎖、管理規范化程度低

組織形式的聯合化和標準化是連鎖經營的前提條件。只有對門店實行統一采購配送，統一經營管理，統一財務管理，統一質量標準，統一服務規范，才能體現連鎖經營的優勢。如果只有相同的店名店貌而沒有標準化的商品和服務，那就是連而不鎖。在體現連鎖經營重要特征的統一性上，許多企業重形式輕內容。中國連鎖經營協會曾對國內32家特許經營企業進行過調查，調查發現，有30%的企業沒有加盟手冊，20%的企業沒有運營手冊，即使有運營手冊也沒有很好地貫徹執行。由于連鎖經營業的統一性特點，很容易引發多米諾骨牌效應，一塊牌子倒了則所有的牌子全倒了，一榮俱榮、一損俱損，這將會給連鎖經營企業發展帶來災難性的后果。

（3）沒有建立信息化的物流配送系統和實時管理系統

從世界頂級連鎖經營企業沃爾瑪的經驗來看，有效的物流配送是保證公司達到最大銷售量和最低成本的存量周轉及費用的核心。比如麥當勞認為他們的核心競爭力就是它的配送體系。而我國大部分連鎖經營企業沒有真正建立與其經營相適應的高效配送中心。即使部分企業有配送中心，自動化水平也很低，在和供貨商直接聯網方面基本處于空白。有資料表明發達國家連鎖企業的配送比例一般為80～90%，而我國僅為30%～40%。可見，配送效率低、配送品種少、價格高等問題比較明顯。

（4）缺少資金和人才

從業界發展情況來看，國內酒店業從八十年代才開始起步，目前在規模和資金上和均無法與國外酒店巨頭相比擬。而就人才和經驗而言，我國連鎖經營人才也奇缺，主要是缺乏專業人才，特別是高級管理人才，這成為了我國連鎖酒店進入快速發展的一大瓶頸。

（5）傳統財政體制和流通體制的制約

我國目前實行的財政分稅制，缺乏跨地區的完善透明統一的納稅手段和網絡化的納稅系統。我國目前連鎖分店在當地都需注冊登記并具有法人地位，這就產生了分店對當地政府照章納稅的合法性問題。一般來講直營分店沒有獨立的財務權，而是由總部統一核算。這樣就造成了跨地區跨部門辦店的利益分配矛盾。連鎖企業的跨地區經營往往會造成地方利益的沖突，在地方保護主義盛行的情況下，不顧連鎖企業的規模，只在各部門內部實行封閉式經營。由于各部門出于自身利益的考慮，往往是自行其是、各立山頭、形成條塊分割。行業界限明顯的連鎖企業如不打破傳統的行業管理體制，各部門內盲目連鎖只能造成在有限的區域內的過度競爭，形成重復投資，白白浪費有限的資金。

二、我國酒店集團未來連鎖經營戰略

1、全球化視角下的戰略管理

在酒店業的市場環境和制度環境快速變化的今天，酒店的管理者必須考慮超越現在和企業之外的問題：客源市場的消費模式是否變動？政府的產業政策對我是否有利？替代型和互補型的廠商的發展戰略和市場策略是什么？二年以后、五年以后、甚至更長時期以后我的企業的發展目標是什么？還需要什么資源？等等。對上述問題的思考和解答將導致中國酒店管理的重心從“策略”到“戰略”的轉移。策略層面的管理行為正在成為常識和常規，而戰略層面的管理行為則成為“企業家”的分水嶺。沒有戰略層面的管理，中國的酒店企業也可能有一時的紅火，但是不能保證其長期穩定的成長，也不能保證人力資源、營銷網絡等方面的良性運作。

2、發展跨國經營

從國際酒店集團的發展進程來看，集團化與國際化是高度相關的，而國際化又是與客源流向相關的。就目前而言，中國酒店集團要不要搞跨國經營？我想答案是肯定的，關鍵是如何搞？我想主要是融入、學習和創新。即融入到跨國旅游企業集團的國際分工體系中去，充分發揮自己的比較優勢，學習成功的國際酒店集團的商業運作和內部管理模式，充分發揮中國民族的傳統文化智慧，結合國內旅游市場和出境旅游市場的變化進行持續的制度創新和技術創新。可以說，隨著中國公民出境旅游市場的發育和壯大，中國酒店業采取更高級形式的跨國經營，在酒店產業全球化的進程中占有一席之地是完全有可能的事。

3、致力于復合型酒店集團的建設

復合型酒店集團，在市場中具體表現為酒店集團與其它酒店集團或非酒店業企業集團通過資產融合、法人持股、人員派遣、市場契約等方式構成的集團有機體。其中各集團之間不存在支配與被支配關系，而是相互配合、相互支援的關系。對于中國酒店集團來說，在新的一個世紀里，要設法通過證券、基金、金融等市場平臺，尋求與民用航空業、交通運輸業、房地產業之間的產業互動，或者相互持股，或者戰略聯盟，或者共用網絡等方式形成產業集群，從而在產業互動過程中加速酒店集團的生長與發育。

三、個案分析(開元酒店集團連鎖經營概況)

開元旅業集團從一家政府招待所起步，在十年時間內發展成一個大型旅游集團，目前是一家以旅游酒店業為主導產業，同時經營房地產開發和金融投資，跨區域發展的股份制企業。共擁有下屬企業19家，資產13億多元，為浙江省最大的旅游集團之一。開元旅業集團的發展，是以酒店業務發展作為主線展開的。這一過程基本可以用“單體=》多家=》集團”的發展路徑表示。市場的發展和變化導致了公司管理模式的相應變化，并在不同階段表現出不同的特征。

對開元酒店集團連鎖經營價值鏈分析主要可從硬件建設、服務項目的提供、營銷體系的支持、人力資源、技術發展與創新等五方面進行，從中可以看出開元酒店連鎖經營在現階段發展的基本運作模式。

1、硬件建設的分析

開元酒店管理公司，具備提供國內一流水準酒店所必要的管理、營銷、客房預訂服務的知識和經驗。連鎖系統所能提供的服務將在管理合同簽訂之前進行介入。在酒店的地段、地點選擇上，按《項目定位功能規劃建議報告》體系進行評估，并提供給業主主要意見。在設備的配置、功能布局上也有自己獨到的見解，在酒店的布局上，管理公司會按《工程設備標準與產品模式》標準提出設計要求。同時管理公司通過與美國WATG公司、貝爾高林設計公司等國內外一流的酒店建筑和室內設計專家的合作，使酒店的概念設計與策劃，體現出地域文化特色和國際化的現代設計理念。在酒店的識別體系上，管理公司有嚴格標準的《開元酒店VI手冊》，并將《酒店VI考核評分標準》與總經理的年度績效考評掛鉤，嚴格控制酒店的對外宣傳、形象策劃等，保證酒店連鎖的統一形象。而且，作為對外統一宣傳的宣傳冊、形象廣告都由管理公司市場部門統一監制，這從制度上保證形象識別的統一。

2、服務項目的提供

開元酒店管理公司能根據酒店管理的經驗和要求，編制出產品部門的管理模式與標準，如財務、餐飲、房務、工程、市場、康樂《管理模式與標準》，涵蓋酒店的各個部門，完成了連鎖管理作業體系，達到管理酒店的管理模式與標準作業的統一。

在經營模式的設計上，目前，開元酒店根據市場情況，設計出大客房、大餐飲和大康樂的經營模式，這與國際酒店有明顯的不同。首先，開元酒店連鎖定位是中等城市的高檔酒店，規模一般都是300間客房以上、四星級以上，配備齊全的餐飲、娛樂、會議設施；其次，酒店的餐飲規模都較大。目前，開元酒店的餐飲營業額占整體收入的43%左右這與其他酒店連鎖有顯著的區別。一般酒店連鎖公司都重視客房，而開元在餐飲的成功經驗使得連鎖的酒店都重視餐飲的經營，2003年開元酒店的餐飲收入達2.3億元，位居浙江省餐飲行業收入第二位。“餐飲、娛樂聚人氣、打品牌，客房收效益”，由此而形成了較為鮮明的開元產品特色。

在利潤管理方面，開元酒店有中央財務控制系統即結算中心，統管現金流和利潤流。

3、營銷體系的支持

開元酒店管理公司可以為連鎖酒店提供品牌廣告、公共關系及溝通、銷售和售后服務等各項支持，但與國際酒店連鎖集團相比，這一項仍處在起步階段。

4、人力資源

開元酒店連鎖在人力資源管理方面，相對來說是走得比較超前或是說做得較好的一塊，與國際酒店連鎖集團相比而言，目前建立的開業支持體系、人才招募體系、中高層培訓體系已形成了完善的人力開發和支持鏈。

首先，在人才招募體系上，已經有成熟的任職標準體系和職務說明書，并有較寬泛的人力招聘渠道，集團內部的接班人計劃的實施也為酒店連鎖擴張提供中高層的人才保證。

在開業支持上，有協助保證制度來支撐。同時，開業培訓清單、開業物購清單、開業流程清單、開業設備技術清單從開業的四個方面形成獨特的支持保證，管理公司各職能部能提供專業訓練培訓保證。

在培訓上，管理公司編制了《培訓管理手冊》，系統地策劃集團培訓，并編制了四級培訓課程大綱和課目。

5、技術發展與創新

開元酒店連鎖是注重技術發展與創新的。開元酒店在其成長的經歷中，一直注重集團內技術的共享，如每年會舉辦技術比武，探索創新發展；集團成立諸如餐飲研究、培訓俱樂部等多個柔性組織，來進行技術的研討和學習，酒店管理公司一直在扮演著技術發展的引導者的角色。

低成本運作是開元酒店營運成功的一大優勢，中央采購在其中起到舉足輕重的作用。集團在發展過程中，及時成立了配送中心，對大宗產品和常用品進行集中配送，有效地降低了成本，避開采購風險。

配送中心還與多家供應商建立了業務合作關系，如棉制品、客房一次性用品、酒水、飲料、陶瓷用品等，與國內一流的供應商建立戰略聯盟，控制價折和質量。

開元酒店與一些規范性的酒店連鎖系統相比較，在技術顧問、內部控制、法律、標準檢查以及母公司的監督與控制這些方面相對較完善，這也是民營企業在成長過程中所注重的一些方面，但在現場營業顧問以改善利潤以及重新裝修方面的顧問就顯得有些不足。

獨立的財務會計檢查制度是開元連鎖酒店的一大特色，開元酒店的財務控制是直接受集團直線控制，且財務總監級管理人員也有集團直接任免。獨立的檢查、審計管理從根本上保證了財務的完善，降低財務風險。在內控上，每年二次的內控檢查報告制度、離任審計制度、定額審批制度等從多個方面來構筑開元酒店連鎖財務管理體系。

內部報告體系也是開元酒店的一大特色，酒店管理公司形成虛擬的垂直管理體系，各酒店的部門總監每月的月度報告都要上交公司總監審閱，每月酒店的報告也按統一的格式上報管理公司，而管理公司的月度工作有《管理月報》下發與各酒店進行溝通。

開元酒店質量管理體系的建立是連鎖酒店服務質量的保證。管理公司建立了規范的《產品最低標準》與檢查標準，并按五級分級系統進行分類管理。

通過開元酒店連鎖經營的價值鏈分析，可以從中發現開元酒店的連鎖從體系上是基本建立起來了，在硬件特色上取得領先優勢是開元連鎖酒店成功的基礎，但在品牌、營銷體系上還很薄弱，沒有形成一個有機體。跟國際上成熟的酒店管理公司相比，其連鎖經營的模式趨向與管理合同的輸出，在開元酒店品牌尚缺乏市場美譽度、忠誠度的特點下，是適合其現階段的生存和發展的。

酒店財務管理規范范文第3篇

內控經歷了“坐而言”，如今當“起而行”。近五年來川投集團的內部控制建設取得了相當的成績,但是對照國家頒布的內部控制建設框架體系,應該說還有很多進一步要完善的工作。

一、起點和契機

企業進行大規模內部控制體系建設或變革，往往不外乎兩類原因：一是外部原因，即為滿足監管機構的法規要求或上級主管部門管理的要求；二是內部原因，即出于企業經營的內在自發性的要求，有時是兩類原因兼而有之，川投集團亦不例外。

川投集團自1988年成立以來到2010年末，資產規模從最初的3億元發展到近400億元，凈資產從最初的5000萬元增長到約126億元，擁有下屬全資、控股、參股企業三十余家，形成了以能源電力為主、包括工業、房地產開發、酒店經營、物業管理、城市然氣、供排水、國際貿易等多個領域的投資集團。公司的管理領域多，管理半徑長，同時還承受著來自燃煤、燃油、運輸成本不斷上漲及工業原材料匱乏、資金短缺的壓力。如何厘清、評估這些不利因素對公司未來發展的影響并采用有效的手段對這些不利因素進行管理，成為擺在集團管理層面前的一道難題。另外，2003年成立的國資委對集團公司的監管逐年加強，對盈利能力和資產保值增值的要求逐年提高，成為集團公司注重投資成效，加強內部管理的外在動力。在客觀分析了集團的內在發展壓力和外部監管要求后，川投集團有意識的開始了內部控制建設，使內部控制成為維護集團正常生產經營、規避和化解風險、實現戰略目標的重要措施和保障。

二、川投集團在內控建設方面取得的成績

（一）內部控制的內涵及核心

關于內部控制的內涵，目前一個被普遍接受的解釋是美國COSO委員會對內部控制內涵的闡述，即內部控制是組織設計并實施的、為組織營運的效率與效果、財務報告的可靠性、相關法令的遵循性等目標實現提供合理保證的過程與程序，它要求組織內的全體人員共同參與實施。

內部控制機制的內核是建立科學有效的“決策-執行-監督-反饋”體系，維護企業治理順暢，決策和管理規范科學。

（二）川投集團的實踐

如果把內控建設分成合規內控、管理內控和價值內控三個階段，川投集團的內控建設目前處在第一個階段跨入第二階段的過程中。從2005年開始，川投集團開始邁出以合規內控為側重點和落腳點的內部控制建設的第一步。主要是進行了法人治理結構和內控制度的完善，并在控制活動方面加強了預算控制和財務控制。

2006年集團修訂了公司章程，并擬定出臺了董事會、總經理辦公會以及黨委會三大議事規則，細化了董事會、黨委會和經營班子的職責分工及議事決策方式。通過建立“權責明確，各負其責，協調運轉，有效制衡”的法人治理結構，理順了集團公司與出資人、決策層與經營層、集團公司與子公司三大關系，并在此基礎上提出了集團本部是戰略決策中心、財務控制中心、人力資源配置中心，子公司是決策實施中心、生產經營中心和成本利潤中心的母子公司定位，使集團各層級關系明晰，權責明確，公司的決策機制更加規范、科學，集團的管控能力和水平得到有效提升。

在制度建設方面，集團以強化經營管理和深化配套改革為目標，對1999年以來頒發的共計115項制度進行了全面清理，重新完善并制定了包括“決策管理、財務管理、人力資源管理”等在內的8大類共計近100項制度，構建了“按制度辦事、靠制度管人”的長效機制。如今，這套制度已在集團全面推行，成為集團做事的指南。同時，在實施執行過程中，川投集團還不間斷的對流程進行優化，對效果進行評估，發現問題，及時的對制度進行修訂和完善。

在控制活動方面，川投集團從2005年起開始推行全面預算管理，集團以銷售預算為起點，將預算管理進而延伸到諸如生產、成本和資金收支等經濟活動的各個方面，并在生產運營過程中進行了預算執行情況的檢查和分析，使預算對生產活動的指導作用在逐年加強。

在財務控制方面，川投集團從資金管理、會計系統控制和財務人員委派三方面進行了內控建設。集團2005年開始將納入合并報表范圍的子公司全部納入集團“資金結算中心”，實現了資金的集中統一調配、統一理財。2009年集團以執行《企業會計準則》的契機統一集團的會計制度、財務與會計政策，統一了全集團會計核算科目，提出了會計信息報告內容及質量要求，提高了所屬公司的財務報告質量。在財務人員管理方面， 集團組織實施了委派財務管理人員的競聘。通過競聘，一批道德素質高，業務能力強的財務人員被選派到所屬公司擔任總會計師和副總會計師。集團先后出臺了委派人員考核管理辦法和薪酬待遇實施細則等制度來配合對委派人員的管理。通過近五年的實踐，財務委派制對規范所屬公司的財務活動，確保所屬公司財務信息的真實性和準確性起到了非常重要的作用。

三、幾點思考和建議

冰凍三尺非一日之寒，一個企業已有的企業文化、工作習慣及利益格局都是在長期發展過程中逐步形成的，內部控制建設勢必會涉及到很多變革，因此它是一個長期的過程，是一場持久戰。川投集團經過五年多的努力，雖然在內控制度建設和管理內控的某些方面取得了一些進步，但是離全面風險管理和價值內控還有很長的距離。

目前集團在內控建設方面存在的一些主要問題:一是內控建設還是零星的，不全面的，還沒有發展到有體系和完整的內控；二是風險評估機制缺失，在制度上缺乏專門的風險管理和控制制度，在組織架構上沒有成立專門的工作小組或風險管理職能部門來推動內控的建設；三是信息溝通渠道還是不夠暢通，集團與各所屬公司以及各所屬公司部門之間都存在信息“孤島”；四是預算控制還有待加強。

針對這些問題，完善集團公司的內部控制有以下幾點建議：

（一）建立以集團管理層牽頭的項目團隊

集團可在目前工作的基礎上，建立以集團管理層牽頭的項目團隊，系統、全面的開展內控體系的建設，基于集團自身的風險偏好，確立公司的內部控制目標和制定集團內部控制全面解決方案。

（二）建立有效的風險評估和防范機制

首先是強化風險意識，只有意識到風險的存在，才會主動加強內部控制，采取一套行之有效的措施來識別、預警和控制風險。其次是對集團面臨的各項風險進行梳理，并對不利事件及主要風險因素進行識別、分類、評估和控制。不斷完善集團重要業務流程的風險數據庫。第三，應在集團內部設立風險管理部門，及時捕捉各種信息，察覺企業潛在的風險，確保風險分析結果的準確性。第四，建立風險應對措施，實現對風險的有效控制。

(三) 建立暢通的信息溝通機制

一是以集團信息化建設為契機，建立并完善集團內部的信息傳遞和溝通機制。以集團OA系統為平臺，把各項業務數據與財務數據集成，把業務流程與內部控制真正融為一體，實現集團內管理信息的暢通；二是建立有效外部信息溝通渠道：針對客戶建立原材料、產品和公司信息的交流渠道，及時反饋各項業務活動的有關情況；針對競爭對手建立合作的信息交流渠道，共享公司允許范圍內的信息；針對監管者建立定期報告制度，上報公司信息，并收集監管者關于公司的意見和建議。

（四）強化預算管理

增強預算約束力，變更績效考核方式，使預算真正與考核掛鉤。

(五) 拓寬內部審計職能，加強對內部控制的檢查和評價

首先是轉變內部審計職能，拓寬內審領域，從傳統的查錯防弊型轉向現代的評價、服務和監控型，加強決策審計、內部控制審計和風險審計等。其次是努力改進內審方式，切實加強對集團所屬企業生產經營管理全過程、全方位的監督和評價，加強后續審計，督促審計結果的貫徹落實。第三是增加對企業內部控制進行檢查和評價的功能，使內部審計人員通過獨立的檢查和評價活動，針對內部控制缺陷、管理漏洞，提出確實可行的建議和措施，促使管理層進一步改善經營管理，提高企業綜合實力。

酒店財務管理規范范文第4篇

一、20__年度工作總結

（一）扎實開展學習實踐科學發展觀活動，在旅游行業工作中開創新局面。按照“黨員干部受教育、科學發展上水平、人民群眾得實惠”總體要求，我局緊密聯系全縣旅游產業發展實際，以“科學規劃，品牌發展”為核心，圓滿完成學習調研階段理論學習、開展專題培訓、班子成員開展命題調研、開展解放思想討論、組織學習必讀書目、邊學邊查邊改等七項規定動作，認真做好分析檢查階段召開領導班子專題民主生活會、組織黨員開好組織生活會和形成高質量領導班子分析檢查報告三個環節，查找出制約我縣旅游業發展的瓶頸，并深入各涉旅企業調查研究，針對存在的問題和企業的困難，積極想辦法、添措施，集思廣益共謀全縣旅游業的發展方略，共度難關，鼓足信心，因地制宜發揮優勢壯大旅游業，提出加快我縣旅游業發展的舉措，形成了“科學發展旅游業、以人為本發展旅游業、統籌兼顧發展旅游業”的共識，增強了把我縣建設成為名副其實“神州瑤都”的信心。做到了學習實踐活動與業務工作兩不誤，兩促進。我局在深入學習科學發展觀的活動中，注重整改落實求實效，努力完善各項規章制度，包括機關財務管理制度、財產管理制度、公務接待制度、公車使用制度等，切實抓好機關內務管理，降低行政成本。同時，注重抓好整改提升。針對存在問題，單位和機關干部個人的整改措施得到了明確落實，機關整體工作環境和工作效率得到了良好的改善。

（二）努力夯實旅游發展基礎，在旅游品牌建設上取得新進展。一是加大景區及旅游企業建設力度。__旅游景區加快3a級旅游景區創建步伐，投資近200萬元進一步擴建二期工程，已完成果園開發、道路硬化等重點工程，__x民居、__x、__x投入資金近100萬元，完善配套設施建設，服務接待功能進一步增強；__x大酒店投資近700萬元擴改增加客房，進一步提升酒店服務質量，順利通過省評星小組的測評，于今年5月底，正式懸掛三星級旅游飯店標牌，成為我縣首家最高星級飯店，標志著我縣旅游服務水平提高到一個新的檔次；積極引進國內旅行社，華廈、光大、鐵青、招商旅行社紛紛在我縣設立營業部。預計到年底，我縣旅游景區及涉旅企業共投資近1000萬元。二是成功申報__山省級風景名勝區。通過近一年的努力，今年6月，省人民政府正式下文，批準我縣__x為省級風景名勝區，為保護和開發__x創造了條件，同時，也提升了__x的知名度。三是積極申報__x國家森林公園。受縣人民政府的委托，我局積極組織力量，并聘請相關資質單位專家，編制__x國家森林公園可行性研究報告、珍稀動植物圖片集以及拍攝風光片。目前，已完成前期調查、可研編制、圖片集制作以及風光片的攝制工作，即將進入省級森林公園申報評審階段。待省級森林公園評審通過，即可進入國家級森林公園申報程序。四是積極配合做好全市旅游規劃修編工作。切實加強對庫區旅游資源的考察工作，確立了我縣旅游發展的方向和重點以及在全市旅游中的地位。

酒店財務管理規范范文第5篇

關鍵詞： 數據統計 溝通 管理 規范

提到管理，通常首先想到的是生產管理、市場管理、營銷管理、人力資源管理、財務管理等等，統計管理往往被管理者所忽視。的確，生產管理、市場管理、營銷管理、人力資源管理、財務管理等專業管理對企業適應市場經濟要求、提高經濟運行的質量和效益。具有重要的影響和意義。作為企業基礎管理之一的統計工作是企業管理的重要環節，是一切生產經營活動和管理決策的基礎，其作用是其他專業管理無法替代的。假如沒有及時、準確、科學的統計依據，企業的各項管理就如空中樓閣、虛而不實，管理過程中不能很好地找到切入點；政府的宏觀調控離開統計數據，也難很好地找到著力點。在當前的煙草經濟構成中，多元化投資已成為煙草經濟的重要組成部分。因此，強化多元化企業的統計管理，無論是多元化企業自身的管理需要，還是多元化投資管理機構的宏觀調控和決策同樣具有重要意義。

一、企業統計工作的意義與作用

統計工作是通過搜集、匯總、分析統計數據來反映事物的表象與發展規律。統計信息有兩個鮮明的特點：一是數量性，即通過數字揭示事物在特定時間特定方面的數量特征，幫助管理者對事物進行定量或定性分析，從而做出正確的決策。如根據多元化企業在一個經營年度結束后的資產財務經營統計指標，一方面，可以了解到該企業經營指標完成的情況，另一方面，透過這些數據，可以了解公司資產管理、經營管理的水平，這些指標數據甚至可以作為決定該企業是否繼續經營的依據。二是綜合性，世間一切事物都具有普遍聯系。大而言之，政府的統計信息涉及國民經濟各個行業，社會、文化、科技各個領域和人民生活的各個方面；也涉及宏觀與微觀的各個領域和環節。利用統計信息，可以依據統計數據進行定量定性分析，通過關聯性數據的綜合分析，揭示事物的發展規律、預測未來的發展趨勢。目前，數據統計分析工作是煙草行業多元化投資領域基礎管理工作中的重要薄弱環節，因此，建立或完善嚴格、規范的統計工作制度，形成合理有效的統計管理模式，強化了統計管理，無論是對多元化投資管理機構、還是各多元化經營企業，都將發揮及其重要的作用。主要表現在：

1、既反映企業的生產經營管理活動在某一時間范圍內的現狀，又可以反映特定時期內的動態。從現狀看，統計數據可以反映企業當期的各種社會與自然屬性，反映出企業的機構、人員、資產、營銷等各方面情況。從動態看，統計數據可以反映企業的生產發展、產品質量以及科技開發、市場營銷、財務盈虧等方面的動態和未來趨勢。

2、既可以反映企業的規模，也可以反映企業的結構。從規模上，它可以反映企業的資產規模、人員規模、生產規模、營銷規模和盈虧規模，等等。從結構上，它可以反映企業的產業結構、產品結構、人員結構、技術結構和質量結構，等等。

3、既可以反映企業的速度，也可以反映企業的效益與效率。在速度方面，對生產加工型企業而言，主要反映生產（包括產值產量等）的發展和增長情況；對服務型企業而言，主要反映勞務服務投入的發展與增長情況；不論任何企業，都還可以反映人、財、物的投入及盈虧增長或下降的情況。在效益與效率方面，不論何種類型的企業，都可以以人、財、物、時間諸方面的投入與生產和勞務方面的產出成果進行比較。

4、既可以反映企業的諸多數量特征，也可以反映企業的一些質量特性。在數量方面，包括了企業產供銷、人財物投入與產出等凡是可以量化的方方面面。在質量方面，則主要是反映企業的產品質量、維修質量、設施質量和服務質量。

5、既可以反映本企業的情況，又可以反映與本企業生產經營活動相關聯的方方面面。與企業的生產經營、管理活動相關聯的東西，其外延非常廣泛、內涵也相當豐富，概括起來，主要有以下幾個方面：一是國內外與本企業有聯營、合資或者協作、配套關系的企業經營、管理動態；二是國內外競爭對手的動態；三是企業產品或服務的使用者、消費者的基本情況及信息反饋；四是企業產品或服務已經占領或將要開拓的市場的各種信息；五是國內外對本企業經營將產生直接或間接影響的有關社會經濟發展的綜合信息。

二、當前多元化投資統計工作中存在的問題

1、多元化投資管理部門的統計體系尚未健全

公司重組以來，投資管理部負責公司所屬多元化企業的歸口管理，由于多元化企業數量多、情況復雜，一段時期，投資管理部門把主要工作精力放在熟悉情況、產權關系調整、優化資源配置等方面，根據公司對多元化投資管理部門的職能定位和現有的管理體制，多元化投資管理部門僅負責對多元化企業資產、考核等方面的歸口管理，委托并授權各卷煙廠多元化職能管理部門負責對所屬多元化企業的日常管理活動，這種管理體制上的不順，再加上多元

化投資歸口管理部門人手少、任務重、精力有限以及公司重組初期，各方面的磨合還需要一定的過程等因素的制約，因此，數據統計工作主要由各多元化企業和各下屬煙廠多元化職能部門承擔，雖然多元化投資歸口管理部門進行了一些主要數據的統計分析，但缺乏系統性和完整性，各單位、企業統計信息上報不及時、數據不準確的現象也經常發生。

2、多元化企業自身對統計工作不夠重視

在開展多元化統計工作中，我們了解到多元化企業統計基礎工作比較薄弱。一是統計工作得不到企業領導重視，認為統計只不過是數據的加加減減或匯總，填幾張報表完事，把統計工作簡單化。企業重會計而輕統計的現象普遍存在，認為會計核算、收支把關重要，是為“我”所用，統計工作主要是為上級統計部門所用。二是統計人員綜合素質不高，特別是個別煙廠職能管理部門的統計人員，財務指標概念模糊，統計數據錯誤百出，《統計法》規定從事專職或兼職的統計人員必須持證上崗，但目前卷煙廠職能管理部門的部分統計人員不能完全達到持證上崗的要求，因此，填報統計指標的隨意性加大，一些統計指標也難以準確按照統計制度的具體要求來計算填報，統計數據質量不盡人意。多數多元化企業統計人員是兼職，以會計或其它崗位工作為主、統計工作為輔。或只懂會計知識而不懂統計知識和統計業務，只能被動應付填幾張報表而已。實際工作中，往往憑經驗或運用不正確、不恰當的統計方法進行數據的收集、整理、匯總和加工，造成統計數據的差錯、失誤，很少甚至不向企業領導及有關部門適時提供針對本企業經營管理所需要的簡單有效的內部統計資料，更談不上進行統計調查、分析與預測，提供統計咨詢，實行統計監督。

由于多元化企業統計工作存在諸多問題，所以統計對企業經營管理和公司投資管理的決策的參考作用就微乎其微，甚至可以說就沒有發揮過作用。作用越小就越得不到重視，越得不到重視就越難以有效發揮作用。之所以陷入這樣一個怪圈，我認為主要在于企業管理者和部分統計人員或是對統計工作的內容了解不夠，或是對統計工作的性質認識不清。這些“不夠”與“不清”歸納起來有以下幾點：一是認為統計是計劃經濟條件下的產物，是反映計劃完成情況、為計劃服務的，市場經濟條件下統計的地位和作用應該弱化；二是認為統計是為政府統計部門和上級主管部門服務的，只是為了完成上報任務，工作越多企業負擔越重；三是認為統計對企業而言，主要是在總結工作時充實一下工作報告，對經營決策沒有多少實際意義；四是認為統計僅反映生產經營的規模，而當前企業經營要以提高經濟效益為中心，以盈利為目的，這只有依賴于財務與會計的工作，統計無能為力。

三、加強多元化投資管理統計工作的幾點思考

企業統計工作是對企業實行科學管理，監督整個企業活動的重要手段，是企業制定政策和計劃的主要依據。隨著公司經營的發展需要及國家局對多元化經營工作的高度重視，我們必須加強多元化經營企業統計隊伍建設，提高統計人員素質，進一步改進工作方法，完善統計管理體系，形成一套合理有效的統計管理模式，真正體現統計的“信息”、“咨詢”、“監督”三大職能。

（一）發揮部門職能作用，搭建好公司綜合計劃部與多元化企業之間統計工作的溝通平臺

公司現有的職能部門中，綜合計劃部是公司綜合統計歸口部門，而投資管理部作為一個獨立的部門，既要承擔多種經營投資統計的職能，又要負責多元化企業與公司的協調、溝通的職能，就統計工作而言，綜合計劃部制定了統計工作標準、管理規范和工作流程，但這些規定是各專業統計工作的共性規定，如何針對多元化投資統計工作的個性特征，切實做好統計工作，既滿足本部門的工作需求，又要符合統計歸口管理部門的管理規定，投資管理部門就應該搭建好公司綜合計劃部與多元化企業之間統計工作的溝通平臺，指導多元化企業系統地開展好統計工作，建立和完善部門與多元化企業的統計信息管理體系，既及時準確地收集多元化企業的統計信息，而又能及時準確地向綜合計劃部提供統計信息，充分發揮部門的各項職能作用。如何搭建好這個信息溝通平臺，并充分發揮其作用，是值得多元化統計工作者研究和探索的課題。筆者認為，應從以下幾個方面著手和致力：

1、加強多元化企業統計信息的數據庫建設。

數據庫在內容結構上應涵蓋多元化投資主體、投資額度、投資收益和多元化經營企業生產經營范圍、主要產品、銷售價格、市場分布、資產、財務狀況、勞動用工及其薪酬體系等企業生產經營、管理等全方位的內容；在功能設計上應具備數據統計、分析、匯總、篩選等功能。

2、借助現代化的技術裝備和管理手段，共享統計信息平臺。

作為多元化企業的職能管理部門，在及時收集、統計多元化企業全方位數據信息、充實數據資源的同時，要充分利用數據資源，一方面，及時向公司領導、統計歸口管理部門、行業主管部門上報、提供各項數據、管理信息，使統計信息平臺成為公司多元化投資戰略投資、管理決策的重要依據，另一方面，科學規劃，向多元化企業開放數據庫資源，努力構建多元化企業之間生產經營、管理信息交流的平臺，這將是我們投資管理部強化統計管理職能的努力方向。

3、健全統計數據體系，提升統計分析能力

目前，我們定期統計的僅僅是多元化企業經營指標的部分，還很不全面，因此，要完善現有統計制度、建立較全面的數據體系，做到指標科學有效，報送渠道快捷，盡量不給企業增加負擔。同時通過采取現代先進的管理手段、提高統計人員的業務素質等綜合性措施，盡快提升統計分析能力，做到能通過統計數據分析及時發現多元化企業生產經營的問題，分析問題產生的原因，有針對性的指導企業制定糾正和預防措施并督促實施，提升企業生產經營管理水平。另一方面，通過統計分析，把握企業生產經營發展趨勢，對企業各類資源利用情況做出判斷，對市場判斷做出預測，從而為公司制定多元化企業的發展戰略規劃和戰略提供可靠依據。

（二）指導多元化企業建立健全統計管理體制與運行方式

據了解，目前多元化企業中各種統計業務分別由不同的部門負責，分別向主管領導呈送并對外報出。這種管理體制及運行方式存在著諸多弊端。如沒有一個專門的部門從企業適應市場競爭的多側面多角度、從經營管理的全方位來綜合考慮企業需要的各種統計信息，更談不上對企業目前搜集匯總的各種統計信息進行更高層次的

綜合分析，即使企業各部門之間也難以實現有效的信息交換與共享。至于近年來新成立的部分企業，根本就沒有考慮建立統計制度，僅是由財會或業務人員代報統計報表，當然更難以在企業經營決策中發揮統計工作的作用。針對這些問題，加強企業統計工作應從以下方面入手：

第一，設立綜合統計部門并明確其職責。除業務特別單一、規模小的企業外（如__白沙文化傳播公司、__金沙建筑裝飾有限公司等類似企業），不論何種行業的多元化企業都應設立綜合統計機構。如果企業從精簡機構、提高效率的目的出發，不設獨立的統計機構，也應在其他機構中設立綜合統計崗位，明確其職能，并使其保持相對工作獨立性，并明確以下職能：

1、 設計并制定本企業的統計指標體系及統計信息的報送要求。要充分考慮企業經營與管理的需要，考慮企業面向市場、參與競爭的需要，把政府統計部門、企業主管部門的要求同本企業的實際相結合，提出完整的指標體系并分解到各個部門，明確其報送或提供的時間、內容及方式；明確各部門的統計責任。

2、收集、審核、匯總、提供各種統計信息。一是收集匯總各級單位層層上報的統計信息；二是審核本企業其他職能部門負責匯總的信息；三是要搜集分析本企業以外但對企業生產經營有參考價值的各種統計信息；四是負責各種統計報表的對外報送任務以及向本企業領導和各有關部門提供其所需的統計信息。

3、利用各種統計信息進行綜合分析研究。利用統計資料對企業內部的各項生產經營管理活動進行綜合分析，評價企業生產經營管理活動的績效或效果，預測未來的發展趨勢，是統計分析工作的重要內容，分析研究的方法、形式可因研究內容不同而有所不同，但其結果應以分析研究報告的形式體現。這就要求企業綜合統計人員應具有較高素質，不僅掌握統計理論與分析方法，還應熟知本企業業務工作流程和各部門職能，掌握一定的經濟理論和計算機知識、現代管理知識。

第二，明確各個職能部門的統計職能及責任。在現代企業中，無論是直線職能制還是事業部制，對企業發展至關重要的統計信息都決不僅限于計劃統計部門內部。如人力資源部門掌握機構人員數字，技術部門掌握技改數字，營銷部門掌握銷售數字等。因此，為確保企業統計資料的系統性完整性，應該在各部門的工作職責中明確相應的統計責任，要求其按統一確定的口徑、范圍及時間提供相應的統計資料及分析報告，要特別重視一些被忽視的部門的信息。

第三，將統計信息自下而上的單向運行變為上下左右之間的多向運行。這種信息運行方式應該包括三個層次：一是各種基礎信息由各基層單位（如班組）向各職能部門運行，滿足各職能部門的匯總需要；二是各職能部門的專項信息向綜合統計部門橫向運行，滿足其綜合對比及分析研究的需要；三是經過加工、分析的各種綜合信息由綜合統計部門向企業領導、各職能部門及基層單位多向運行，分別滿足其管理決策、研究問題和了解情況的需要。

（三）科學設置和完善指標體系，規范多元化企業統計工作，使統計資料實現為企業經營管理所用與為公司多元化投資管理所用的有機結合

由于公司以國有資產投資的多元化經營企業達46家，投資領域涉及與主業配套的輔料加工、餐飲酒店、房地產、醫藥、交通運輸與物流、金融等行業，因此指導公司科學設置和完善指標體系顯得尤為重要。我們必須指導多元化企業根據企業管理需要設計企業統計報表和指標體系，要克服貪大求全的作法，處理好宏觀與微觀、需求與可行的關系，刪繁就簡，講究高效務實。在具體設置和完善指標體系時，應當遵循以下原則，既滿足國家宏觀的要求，也要滿足企業微觀的要求。一是全面性原則。指標體系的內容應包括企業業務發展狀況，企業運營收入、效益和投資情況，企業人力資源以及當地社會經濟等方面的信息，并且盡量使指標按市場要求細化；二是規范性原則。指標體系應從指標名稱、指標概念、統計口徑、審核關系、取數來源等方面進行統一規范和要求，力求指標設置更加科學化；三是及時性原則。隨著企業的發展，生產規模的不斷擴大，新型業務的不斷出現，市場競爭格局不斷變化，要對指標體系及時進行調整。統計指標的設置，應以滿足整個企業特別是業務發展部門的需求為主，堅持適度超前，并不斷擴大統計指標規模，力爭以規模效應為企業決策提供服務支撐；四是客觀性的原則。指標體系要能客觀有效地反映本企業在建立現代企業制度過程中和市場經濟條件下的經濟效益、市場競爭能力、主要業務的發展前景等重要信息。五是適應性原則，指標體系中要考慮公司投資管理部統計數據的需要，須根據我部的具體要求，收集、整理、分析、提供相關的統計信息。

（四）以科技為手段，加快統計信息網絡建設，為公司多元化投資決策及時提供參考信息。

公司綜合計劃部充分利用了科技手段，建立了統計信息報送信息平臺，各卷煙廠每天通過計算機實現聯網直報。我們在規范多元化企業統計工作的基礎上，也要充分利用信息化技術的優勢，一方面指導多元化企業建立健全統計信息網絡，實現主要統計數據的及時更新，加快企業統計信息網絡與部門統計網絡的連接，建立多元化企業與公司的聯網直報信息平臺，使統計信息既可立足本企業，建立適合本企業特點和市場需要的數據庫與內部報表，及時反映本企業的業務發展和經濟效益情況，又可及時地為政府和行業統計部門提供必要的統計資料，滿足國家和行業的統計需要，更重要的是讓我們及時掌握了統計信息，可以及時地為公司投資管理提供參考決策，這就要求多元化企業統計信息系統必須做到規范、統一。總之，我們將指導多元化企業充分運用現代科技管理水平和計算機技術，廣泛收集信息，加快信息處理、傳遞和反饋速度，進一步提高統計數據質量，加快統計信息的傳遞與應用，強化公司統計信息決策功能。