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銀行信用風險管理體系范文第1篇

關鍵詞:商業銀行;信用風險;風險管理;對策

中圖分類號:F83

文獻標識碼:A

文章編號:1672-3198(2010)04-0139-02

商業銀行作為金融中心,其興盛衰敗可以影響社會的方方面面。商業銀行對整個國民經濟和社會的責任特別重大,其經營好壞對整個經濟有著最為直接的影響,一旦倒閉,不僅自身是直接受害者,而且社會公眾將喪失存款、喪失信心,企業營運資金鏈斷裂,經濟發展受到嚴重破壞。因此,商業銀行的風險管理顯得尤為重要。

1 我國商業銀行信用風險管理存在的問題

長期以來,我國商業銀行在發展戰略的取向上走的是一條片面追求速度和規模、忽視質量和效益的粗放式經營道路。風險意識淡薄、內控機制不力,在資產規模不斷擴大、業務品種不斷增多的同時,不良資產數量也在日益增多,信用風險迅速膨脹、嚴重影響了我國商業銀行的競爭和生存能力。目前,我國商業銀行已逐步建立起信用風險管理體系,但是與國際性銀行相比,在數據的采集、加工、度量方法的運用上都存在著相當的差距,尤其是風險的定量管理還很落后。與擁有成熟金融體系國家的商業銀行相比較,我國商業銀行在信用風險管理的理念、技術、體制等方面都存在著不足之處,具體如下。

1.1 尚未形成正確的信用風險管理文化

由于長期受計劃經濟體制下形成的漠視風險的思維定式以及行為慣性的影響,目前我國商業銀行依法經營意識比較薄弱,多數工作人員對信用風險管理的認識不夠充分,信用風險管理理念陳舊,已不能適應新時期業務的高速發展及風險環境復雜的需要。我國商業銀行信用風險管理文化的缺失最突出的表現為:對銀行業發展與信用風險管理的關系認識不夠充分和對銀行發展的眼前利益與長遠目標的協調認識不夠充分。

1.2 風險管理技術落后

長期以來,我國商業銀行尚未建立起有關信用資產的歷史數據庫,存在數據瓶頸制約,且缺乏對信用風險進行量化的分析能力,在短期內還無法建構出科學的風險評估系統;在信用風險管理方面表現出傳統的風險管理模式的特征,即重視信貸質量的定性分析,主觀性較強,重視貸款去向的合理性、貸款運行的安全性等方面的分析,但在量化分析方面的手段欠缺,在信用風險識別、與監測等方面的客觀性、科學性不夠突出。與國際上先進銀行相比,在大量運用數理統計模型、金融工程等先進方法方面,我國商業銀行信用風險管理方法顯得相當落后。

1.3 信息不完全和不對稱

信息不完全不僅是指人們由于認識能力 的限制,不可能知道在任何時候、任何地方發生任何情況,而且是指市場經濟本身不能夠生產出足夠的信息并有效地配置它們。信息不對稱是指行為人之間的這種信息占有的不同,其具體表現為“逆向選擇”和“道德風險”。盡管這兩種情況都是商業銀行不愿看到的,但都會顯著地降低我國商業銀行的運作效率,對其造成一系列的不利影響,并可能導致金融風險。

1.4 內部評級不完善,風險揭示不充分

內部評級法對風險的敏感度較高,有效地降低資本要求,提高銀行的競爭力。選擇內部評級法成為我國商業銀行加強信用風險管理,以進行國際競爭的必然選擇。然而我國各商業銀行的內部評級存在著不少問題。一是我國商業銀行開展客戶評級的時間較短,采用的是簡單的打分法,數據資料的缺乏使得評級具有很大的主觀性;在評級過程中,商業銀行只對客戶進行信用評級,未對貸款進行評級,且其評級結果僅用于銀行內部授信額度的確定,并未對外公開,這就使得評級結果的準確性難以判斷。二是與先進的國際銀行相比,我國大多數商業銀行的內部評級不論是在評級方法、評級結果的檢驗,還是在評級組織結構、基礎數據庫等方面都存在著相當大的差距,從而極大地限制了內部評級在揭示和控制風險方面的作用。

1.5 政府監管力度仍有待加強

當前,我國銀行業監督管理委員會(簡稱銀監會)在對商業銀行的監管方式上正在由以合規性監管為主轉向以風險性監管為主的方式,在商業銀行經營風險的防范和化解方面發揮著重要的作用。但是,由于我國開展這項工作的時間較短,經驗也不足,目前銀監會對商業銀行的監管工作仍然停留在表層階段;我國的宏觀經濟制度的不完善,使得金融、投資、財政和社會保障制度存在較多不合理的地方,從而加大了信貸風險產生的可能性;我國現階段缺乏關于社會信用方面的立法規范,使各經濟行為主體在社會信用方面缺乏必要的法律約束,導致他們的信用觀念淡薄,助長了道德風險的擴散,由此加大了我國商業銀行的信用風險。

2 商業銀行信用風險管理應采取的對策

2.1 健全商業銀行的風險管理體系,提高風險管理水平

我國商業銀行的風險管理組織架構,目前還沿用原有計劃經濟體制模式下的總分行制,按行政區設立分支機構,機構下設立風險管理部門,造成了管理層次多、對市場信號反應慢、風險管理的獨立性差的局面。對此,應調整銀行風險管理的組織體系,適應商業銀行股權結構變化,逐步建立起董事會管理下的風險管理組織架構,改變行政管理模式,實現風險管理橫向延伸縱向管理。

2.2 建立內部評級機制,規避客戶信貸違約風險

首先,學習借鑒IRB法,逐步向實施新資本協議和內部評級法邁進。從發展角度看,實施新資本協議是一個不可逆轉的趨勢,政府應鼓勵國內商業銀行提前做好準備。盡管IRB法只是新資本協議提出的一種資本監管方式,但它源于西方銀行長期發展的經驗總結,凝聚了大量先進的管理理念和方法技術。我國商業銀行應持續跟蹤、學習和借鑒IRB法的實質內容,以此充實管理手段,增強風險內控能力,并應盡早建立能夠應用于實際管理的內部評級體系,在實踐中不斷修正和完善。

其次,聯合各方力量,不斷健全完善銀行內部評級機制。由于評級系統建設需要較大的人力物力投入和數據支持,可以由中央銀行或銀監會牽頭,以國內中型商業銀行為主體,專門負責聯合開發內部評級系統。在將各銀行業務數據進行集中整合后,運用統一的方法論和分析標準,建立內部評級模型。歐洲銀行的經驗證明,這種方法可以充分利用現有資源、大幅度降低成本、提高工作效率,縮短開發周期,非常適合于中小銀行實施內部評級法或建立符合監管規定的計量分析系統。

2.3 運用現代信息技術,構建信用風險測量模型

首先,運用現代信息技術,建立風險管理信息系統。銀行要加大信息收集的人力、物力,配備專門的力量進行信息的收集、加工和管理工作,并加強信息管理系統的信息交換,確保信息內容的全面性。同時,要建立可靠的貸款風險信息系統,由環境監測信息系統、客戶信息系統和信貸風險監控信息系統等部分組成。其中環境監測信息系統包括宏觀經濟環境信息、區域經濟和產業結構信息、同業競爭市場信息;客戶信息系統包括客戶財務信息、賬戶信息、與客戶相關的其他信息;信貸風險監控信息系統包括信貸違規性信息、財務指標異常變化信息、不良貸款信息、客戶監管信息。

其次,構建信用風險測量模型,建立全面風險管理預警系統。銀行要在確定企業承貸能力分析指標、企業現金流量指標、企業盈利能力分析、貸款客戶綜合貢獻度測評分析等指標的基礎上,構建信用風險測量模型,對貸款客戶評定授信等級,并據以進行貸款投放和管理決策。同時,按照新資本協議有關PD和LGD的要求,銀行必須要建立全面風險管理預警系統,只有在認真分析研究各種風險信息數據的基礎上,才能正確地判斷風險大小、正確發出預警信息并及時地采取對應措施,有效地防范風險。

2.4 加強對操作風險的識別和評估

目前我國銀行業難以按照新資本協議的要求對業務類型進行細分,只能采用最簡單的基本指標法計算操作風險的資本要求,這既不符合新協議中“銀行操作風險管理系統的規范與復雜程度應該與其風險狀況相稱”的原則,也不利于銀行資本充足率的提高。因此,我國商業銀行應加強對高級計量法的研究,爭取盡快達到符合標準法的要求,努力提高操作風險計量能力,以加快全面風險管理預警系統的建設進程。

2.5 合理進行金融創新

為推動商業銀行的戰略轉型,改變以傳統利差為主的盈利模式,銀監會曾要求大中型銀行力爭通過5-10年的努力,中間業務收入占比由現在的17%達到40%~50%。對此,商業銀行正在積極進行多方金融創新,表外業務收入不斷增長,取代傳統的存貸利差成為拉動商業銀行業績的主要因素,但不能忽略其相對于傳統貸款具有更大的風險。在無法較為準確估測市場風險,或對市場風險不具備相應防范能力的時候,盲目草率的進行金融創新會將使商業銀行暴露于極大地風險之中。但這并不意味著由于市場存在風險,商業銀行就不能從事金融創新。雷曼兄弟破產為中國的銀行提了個醒,即要把握好創新和風險控制的平衡關系。一方面創新是推動金融業發展的動力之源,不能因噎廢食。另一方面一定要跟銀行本身的風險控制和防范能力想匹配。在控制和管理風險的同時實現盈利和發展。

2.6 加強金融監管

當前我國一些銀行正在由分業經營走向混業經營,美國的次貸危機警示中國銀行業在大力進行金融創新的同時必須加強金融監管。隨著經濟全球化和交易平臺的擴展,金融交易不再僅限于某一國家或某一經濟體內,交易時間已由原有的場內固定時間拓展到全天候24小時交易模式,任何一國的金融市場出現異動都會對其他國家的金融市場甚至是實體經濟產生不同程度的影響,而銀行機構作為一國金融體系的樞紐,是首當其沖的主要被影響對象。銀行機構應充分評估金融全球化影響的深度和聯動效應,對金融創新的應用和推廣做辯證分析。而對銀監會來講,則要更加穩妥的處理好監管與創新的關系,積極引導和扎實推進銀行業金融創新,同時注意防范創新風險,堅持風險可控、成本核算、信息充分披露的監管理念。

在混業經營條件下,國際金融市場的動蕩,再次將監管的全球性協調提到重要位置,應采取更積極措施,加強金融監管的全球協調。同時在當前金融分業監管體制下,國內幾大監管機構間應建立較好的協調機制。完善對有問題銀行的處置制度和程序,提高處置效率。銀行風險很容易蔓延,為高效解決有問題銀行的風險,監管機構應該擁有一套完備靈活的程序,有權利和能力迅速的處置有問題銀行,實現危機銀行低成本和高效率的市場重組和退出。

2.7 關注房地產信貸風險

從美國次貸危機來看,房價的快速上漲往往掩蓋大量的信用風險和操作風險。當前我國部分房地產企業出現了銷售額負增長的情況,因而我國銀行面臨的房地產信貸風險也不容忽視。由于多數房地產企業的資金主要來源銀行貸款,一旦資金鏈斷裂,勢必會影響到貸款的歸還。此外,由于很多大中城市的房價出現下跌現象,很多住房貸款將面臨違約問題,預計將出現大量不良貸款和壞賬。因此,各商業銀行必須進一步關注我國房地產市場走勢,重新檢討現行的住房開發貸款和按揭貸款管理制度,最大限度的估計房地產泡沫破裂引發大規模不良貸款的可能性。

參考文獻

銀行信用風險管理體系范文第2篇

 

論文摘要：文章概括了商業銀行信用風險管理體系的影響因素以及體系內容，同時就商業銀行信用風險管理普遍存在的問題，從它的度量模型、體系內容方面、內部管理文化等進行分析，并根據體系建設的指導思想提出了相應的解決措施。研究表明，商業銀行信用風險管理體系還不完善，銀行自身應該從多方面努力才能完善信用風險管理體系以保證銀行生存和發展上的安全。

 

一、商業銀行信用風險管理體系的概述

 

1．商業銀行信用風險。商業銀行信用風險一般定義為銀行的借款人或交易對象不能按事先達成的協議履行義務的潛在可能性。它由兩部分組成，一部分是違約風險(default risk)，指交易一方不愿或無力支付約定款項而致使交易另一方遭受損失的可能性；另一部分是信用價差風險(credit spread risk)，指由于信用品質的變化引起信用價差的變化而導致的損失。以銀行實際的風險資本配置為參考，信用風險占銀行總體風險暴露的60％，而市場風險和操作風險則僅各占20％。狹義的信用風險通常指信貸風險。由于商業銀行本身以經營信用為基礎，作為經營貨幣的特殊企業，其信貸風險與生俱來。隨著市場經濟的發展，商業銀行需要管理的風險也逐步增多，其信用風險依然是最大風險，以我國為例，據了解在剝離大量不良資產的前提下，2005年末，全國商業銀行不良貸款13133．6億元，不良貸款率為8．6l％，其中國有銀行不良貸款高達10274億元，不良貸款率高達10．49％。并且，在開放的市場中，新增的各種經營風險都將最終表現為信用風險。

 

2．商業銀行信用風險管理體系的產生與發展趨勢。

(1)商業銀行信用風險管理體系的產生。縱觀商業銀行風險管理的發展，風險管理從產生到發展已經完成了從傳統風險管理至現代風險管理的重大轉折。傳統的風險管理可以追溯到20世紀50年代前期，主要經歷了負債管理、資產管理和資產負債的綜合管理三個階段?，F代風險管理源于2o世紀80年代初期，國際上多家銀行受信用風險的影響而紛紛倒閉，商業銀行由此開始普遍重視對信用風險的防范和管理的研究，我國尤其在1997年的亞洲金融危機爆發后，更深刻意識到：商業銀行的風險管理理念、體系已經到了必須重新研究的階段，于是商業銀行的全面風險管理體系建設在這樣的背景應運而生。

 

(2)商業銀行信用風險管理體系的發展趨勢。商業銀行信用風險管理體系在當前又有了新的發展趨勢，如管理理念由保守型向進取型轉變，由單純控制信用風險轉變為靈活運用信用風險。銀行業越來越傾向于積極地、富有進取地管理信用風險，以在可接受的信用風險暴露下，實現風險調整收益率最大化；管理方式由人工管理發展到運用計算機系統進行管理，而且信息透明度越來越高，銀行業可充分共享包括銀行在內的借貸信息和政府有關機構的公開記錄等；管理工具由內部控制工具發展到外部交易工具；管理手段由靜態向動態方向發展；管理內容由單一資產的信用風險管理向資產組合的信用風險管理發展，并更加注重全面風險管理。銀行更注重將信用風險、市場風險和其他多種風險納入到統一的體系中，進行全面的風險管理；由各自為政向市場化、法制化方向發展；建立了完善的信用管理機構和有效的個人、企業信用評估體系。

 

3．商業銀行信用風險管理體系的影響因素。信用風險管理體系是外部因素和內部因素共同作用的結果。外部因素指由外界決定、商業銀行無法控制的因素，如國家經濟狀況改變、社會政治因素變動以及自然災害等不可抗拒因素。內部因素是指商業銀行對待信貸風險的態度，它直接決定了信貸資產質量高低和信貸風險大小，這種因素滲透到商業銀行的貸款政策、信用分析和貸款監督等信貸管理的各個方面。 

4．商業銀行信用風險管理體系的內容。風險管理是一項系統工程滲透在所有業務中和銀行管理的所有層次。目前，國際活躍銀行普遍采用金字塔式的風險管理體系，如圖1： 

該體系可以涵蓋信用風險、市場風險、操作風險、戰略風險、聲譽風險及業務風險等各種風險；此外，風險管理體系還引入了風險偏好、風險容忍度、風險對策、壓力測試、情景分析等概念和方法。隨著改革開放的進一步深入和中國加入wto，外資金融機構開始進入國內，國外先進的風險管理理念和管理方法逐漸傳人我國，一些對銀行風險管理比較重視、觀念比較先進的國內銀行開始認識到對全行風險管理進行統籌規劃的重要性，開始慢慢嘗試建立自己的風險管理模式。例如，中國銀行率先在總行成立全球風險統一管理部，對中國銀行的全球業務進行統一的風險管理。

二、商業銀行信用風險管理體系建設中存在的問題

信用風險的發生通常具有突發性、不可逆性和傳遞性特點，而銀行信用風險管理體系存在的較多問題，使信用風險的控制能力是有限的。商業銀行信用風險管理存在較大問題，主要還是由于銀行自身風險管理缺乏系統性和實效性所致。

1．運用現代風險度量模型計量信用風險時存在著主客觀因素的制約。主觀上。商業銀行信用風險度量的主觀評價色彩濃厚，長期以來采取的是由信貸主管人員在分析借款對象財務報表和近期往來結算記錄后進行信貸決策的主觀評價色彩濃厚的傳統方法，是靜態和被動的管理方式?？陀^上。缺乏有效的征信渠道和信息披露制度。以我國商業銀行為例，目前我國大部分的征信公司經營規模小、收入低、效益差，業務開展上也不盡如人意：個人征信剛剛起步，征信的數據量很小，限制了其使用范圍；企業之間信息不互通，透明度差，很多企業的財務數據無從搜集，已公開的一些大企業的財務數據也存在著失真現象。

2．商業銀行信用風險評級體系尚不成熟。商業銀行缺乏一套完善的信用風險內部評估體系，尚未建立起有效的預警、監測、轉移和防范機制。商業銀行信用風險評估整體水平較低，缺乏對個體信用風險基本要素及其損失的度量問題的定量研究，先進的信用風險模型的使用幾乎沒有開展，難以準確地識別和度量經營風險。國際上比較活躍的定量技術方法是var度量，目前國內對var方法的使用還主要限于交易或部門層次，在銀行層次的運用還很少。商業銀行普遍沒有建立起以科學有效的信用風險識別、度量機制為基礎的事前風險控制機制——風險預警機制。由此導致了商業銀行的借款管理偏重于抵押貸款，而幾乎沒有建立具有高效的風險防范和轉移功能的衍生產品以及證券化技術轉移和分散管理機制。以中圈工商銀行信用風險管理體系為例，如表1。

表1中國工商銀行信用風險管理體系

3．商、世銀行未建立起有關信用資產的歷史數據庫。隨著信息時代的到來．信息科學在銀行業的應用取得了長足的進展。但是由于商業銀行在信息系統開發上缺乏前瞻性和不連續性，造成信息之間冗余，數據之間的一致性較差。目前商業銀行已經或正在建立的信用管理信息系統主要是信息采集系統，以收集客戶信息，提供綜合查詢和統計報表等功能為主，大部分商業銀行缺少企業詳盡完整的信息數據庫，缺乏模型分析，銀行無法迅速傳遞、反饋和分析信息，以便及時解決商業銀行經營中的風險隱患。

4．尚未形成正確的信用風險管理文化。由于長期受漠視風險的思維定式以及行為慣性的影響，目前商業銀行依法合規經營意識比較薄弱，多數工作人員對信用風險管坪的認識不夠充分，信用風險管理理念陳舊，已不能適應新時期業務的高速發展及風險環境復雜的需要。從我國商業銀行來看，信用風險管理文化的缺失最突出的表現為：對銀行業發展與信用風險管理的關系認識不夠充分和對銀行發展的眼前利益與長遠目標的協調認識不夠充分。

5．金融市場中介服務機構不健全，信用風險管理人才嚴重匱乏?，F代信用風險管理是一門技術性非常強、非常復雜的新興的管理科學，要求銀行風險管理的人員必須具備很高的素質，經過嚴格的專業訓練，否則很難理解業務和產品的風險性質，更難以采取適當的風險防范措施。因此，商業銀行信用風險管理人才與風險管理現代化的要求相比顯得十分匱乏。商業銀行還缺乏一批復合型加專家型的金融風險管理人才和先進的信用風險管理技術人才。

三、進一步完善商業銀行信用風險管理體系建設

1．建立風險管理信息系統。要盡可能地提高信用風險管理水平，就需要建立一套完善的信用風險管理信息系統，并在日常業務運營中得到良好的執行。商業銀行應該把下一步信息化建設焦點放在信用風險管理之上。首先要加快風險管理的信息化建設。其次，在風險管理信息系統的基礎上，做好商業銀行的內部評級。商業銀行應以改造和完善資產評級制度，特別是改造和完善貸款風險分類制度為切人點，逐步建立起以市場為導向和客戶為中心的風險識別管理體系。最后，針對目前國內信用環境較差的實際，研究、開發一套具有反欺詐功能的風險監測系統。通過量化和建模的方法，甄刖虛假財務數據，從源頭扼制風險的發生。運用適當模型計量信用風險，并建立健全數據庫，致力于開發新的度量模型。注意信貸資料的收集。完善信貸檔案管理，做到專人負責、資料完整。組織科技人員統一開發適合本行的數據處理系統。商業銀行還應與有關政府部門和科研機構一起，對信用風險度量模型進行改進?；蛄矿w裁衣式地開發新的信用風險度量模型，使之更好適應我國的信用風險管理的需要。

2．逐步建立健全內部評級體系。內部評級法在銀行風險管理中的應用應按照實施階段和條件，分為在制定貸款審批權限結構、貸后管理、貸款組合報告與分析等三個方面的應用和在設定信用風險限額、確定貸款損失準備金、風險定價、資本分配與績效評估的應用這樣兩個層次。前一個層次在近期可以實現，后一個層次在較長的時間內才能夠實現。 

3．建立獨立體系，完善管理流程。在完善的公司治理結構的基礎上，建立相互獨立的、垂直的風險管理組織體系。應先明確董事會是銀行管理的最高權力和決策機構，下設戰略規劃委員會負責起草風險管理戰略，負責戰略風險的管理。監事會下設風險審計委員會，對董事會成員進行監測。風險管理戰略必須強調的是只能自上而下，不能自下而上。風險管理戰略應在系統內得到充分的認識，其制定、審批、分解執行和監督流程必須得到相應的組織制度保障。完善全方位的風險管理流程，則要逐步做到按產品、地區、業務、主線來識別風險；全面收集銀行的業務管理數據。特別是要嚴格實行貸款授權審批機制。由總行依據分行的資產負債情況，授權分行信貸委員會一個最高審批限額，分行依據最高限額向分行信貸委員會成員轉授權，核定每個委員的集體審批權限，當發生貸款時，先由信貸人員對企業資信全面評估，再交由信貸委員會委員批準生效，若貸款超過一定數額，則需報上級行信貸委員會核準，從而形成分層次的貸款授權審批制度。對那些不使用的流程應及時廢除。

4．樹立重視風險、對風險進行科學管理的企業文化。市場經濟是信用經濟，培育良好的社會信用意識和法律意識，既是金融健康發展的必要條件，也是創建金融安全的～項基礎工作，因此商業銀行要會同有關方面，在全社會廣泛開展教育和風險教育，引導教育所有金融市場參與者充分認識到信用風險的危害性。在銀行內部建立風險管理文化，倡導和強化風險意識，樹立囊括各個部門、各項業務、各種產品的全方位風險管理理念，推行涵蓋事前預測、事中管理、事后處置的全過程風險管理行為，引導和推進風險管理業務的發展。信用風險管理文化是一種融現代商業銀行經營思想、管理理念、風險控制行為、風險道德標準環境等要素于一體的企業文化。商業銀行應倡導和強化全員風險意識，樹立全方位風險管理理念，要將個人行為與企業發展、風險管理與業務拓展有機結合起來。通過建立這一風險管理文化，使員工以誠實守信、審慎務實的態度來對待每一次信貸調查，以對客戶負責、對全行負責、對自己負責的態度，正確審批每一筆業務，建立一支品行端正、作風嚴謹、技術精湛的風險管理隊伍。

5．成立專門的機構、培養高素質的風險管理人才。商業銀行的正常運營與其機構的合理設置是分不開的，商業銀行的機構設置大都要遵循合理分工相互協調的原則，統一指揮、權責一致、提高效率的原則，加快內部稽核機構建設，建立完善的風險管理部門。風險管理部門直接獨立于最高管理者。同時有相當權威的某個人或某個小規模的委員會負責，以確保最高管理者關注實踐中發現的問題風險管理是現代商業銀行的核心技術，要提高信用風險管理水平，必須培養高素質的人才隊伍?，F代風險管理需要精通金融學、經濟學、數學、計算機的復合型人才。而我國銀行風險管理人員的知識結構、年齡結構、能力結構都還很難適應現代風險管理的需要，因此必須培養高素質的風險管理人才。

銀行信用風險管理體系范文第3篇

關鍵詞：商業銀行；信用風險；風險管理

近年來，經濟全球化使得風險管理的問題日益凸現。隨著世界經濟的不斷發展，金融業在各國經濟發展中所發揮的作用越來越重要。但由于金融監管的放松，金融市場的波動性也在不斷加劇，特別是進入20世紀90年代后，在世界范圍內發生了三次大的金融危機——歐洲貨幣危機、墨西哥金融危機和亞洲金融危機。這三次大的金融危機給全球經濟帶來了巨大的影響和損失，引起了國際金融界對金融風險管理的高度重視，商業銀行的風險管理更成為國際、國內金融界關注的焦點。信用風險是商業銀行主要的風險形式。信用風險的管理也成為當今風險管理領域中極具挑戰性的課題。因此，如何防范與降低信用風險已是當前我國商業銀行管理的迫切要求。

一、商業銀行信用風險的經濟學解釋

商業銀行在經營中會遇到很多中風險，其中信用風險是金融市場中最古老的也是最重要的金融風險形式之一，它是金融機構、投資者和消費者所面臨的重大問題。社會的進步和歷史的發展影響著人們對信用風險概念的理解。

傳統觀點認為，信用風險是指交易對手（受信方）拒絕或無力按時、全額支付所欠債務時，給授信方（信用提供方）帶來的潛在損失。授信方可能是提供貸款的銀行，或是以信用方式銷售商品或提供服務的公司。授信方總是會更多地考慮信用風險問題，比如發放貸款的銀行，其風險是顯而易見的。在商業銀行的早期業務中，常常將信貸風險等同于信用風險。隨著商業銀行業務的演變和發展，信用風險出現了廣義和狹義兩種概念：

從廣義上說，信用風險還包括由于各種不確定因素對銀行信用的影響，使銀行經營實際結果與預期目標發生背離，從而導致銀行造成潛在損失的可能性；

從狹義上說，信用風險一般是指借款人到期不能或不愿意履行借款協議、償還本息而使銀行遭受損失的可能性。

信用風險可以分為兩種情況：一是借款人或債務人沒有能力或者沒有意愿履行還款義務而給債權人造成損失的可能性；另一個是指由于債務人信用等級或信貸資產評級的下調、信貸利差的擴大導致資產的經濟價值或者市值下降的可能性。前者主要著眼于貸款是否違約，成為違約風險；后者則強調信貸資產質量價值的潛在變化，所以通常稱為信貸利差風險。

另外，商業銀行信用風險的主要特征有以下幾點：（1）道德風險與信息不對稱是形成信用風險的重要因素。（2）非系統性與系統性。（3）風險和收益的非對稱性。信用風險的收益分布具有典型的非對稱性。（4）信用風險的歷史交易數據難以獲取。

二、國內外商業銀行信用風險監管的現狀分析

隨著現代經濟中信用活動的不斷發展和創新，信用風險所涉及領域和規模迅速擴大，因此，各個國家對商業銀行信用風險的管理都是非常重視的。

（一）國外先進商業銀行對信用風險管理的現狀

1、風險管理上升到銀行發展戰略高度，董事會直接負責風險管理政策的制定。近些年來，一些大銀行由于風險管理失敗而遭受了巨額損失，甚至破產倒閉，使得銀行股東、經理們以及金融監管當局領略和感受到銀行風險的嚴重后果，深刻地認識到現代風險管理對于銀行生存和發展的重要性。目前，國際上一些大銀行的最高決策層已把風險管理納入其發展戰略計劃，將之作為銀行內部管理的一個組成部分，風險管理在整個管理體系中的地位已經上升到銀行發展戰略的高度。

2、獨立的風險管理部門開始出現，風險管理趨于日常化和制度化。與風險管理上升到銀行發展戰略高度相適應，現代銀行風險管理在組織制度上形成了由董事會、風險管理委員會直接領導的，以獨立風險管理部門為中心，與各個業務部緊密聯系的風險內部管理體系。風險管理決策與業務決策的適度分離，改變了風險管理決策從屬于以盈利為首要目標的業務決策的傳統管理體制。同時，以獨立風險管理部門為中心的風險管理體系的運行是建立在管理日?；椭贫然幕A上的，這就進一步加強了商業銀行在復雜的風險環境中及時、有效地管理風險的能力。

3、更加重視全面風險管理。與主要重視信用風險的傳統風險管理不同，現代銀行風險管理還非常重視市場風險、流動性風險、操作風險等更全面的風險因素。而且不僅將可能的資金損失視為風險，還將銀行自身的聲譽和人才的損失也視為風險，提出了聲譽風險和人才風險的概念。

4、市場風險日益突出，

市場風險管理技術得到迅速發展。二十世紀70年代以來，市場風險成為銀行風險環境中的重要因素。同時，金融自由化和銀行綜合化經營的發展，使得商業銀行傳統的以信用風險為主的模式發生變化。信用風險和市場風險兩者，無論是在管理技術手段上，還是在管理理論上，都構成了現代金融風險管理的兩個基本內容。

5、風險管理技術趨于計量化和模型化，各種風險管理計量模型發展迅速，銀行風險管理的科學性日益增強。與傳統風險管理的特征不同，現代商業銀行風險管理越來越重視定量分析，大量運用數理統計模型來識別、衡量和監測風險，使得風險管理越來越多地體現出客觀性和科學性的特征。

（二）我國商業銀行信用風險管理現狀

1、我國商業銀行尚未形成正確的信用風險管理理念。目前我國商業銀行多數工作人員對信用風險管理的認識不夠充分、信用風險管理理念比較陳舊。不能適應新時期業務高速發展及風險環境復雜的需要。

2、信用風險管理的組織機構不健全。在我國商業銀行中，負責信用風險管理的主要是貸款部門的信貸員，這遠遠不能滿足實際信用風險管理的需要。

3、不良貸款比例高，貸款資金趨向長期化、集中化。我國銀行業的貸款人多集中在房地產或其它人型資產投資項目上，且數額巨大。而貸款資金長期化將導致銀行資產的流動性降低，信貸資金周轉速度減慢。一旦累積的信用風險暴露出來，勢必會造成嚴重的信貸損失，對銀行的長遠發展是極為不利的。

4、內部評級不完善，風險揭示不充分。與先進的國際性銀行相比，我國大多數商業銀行內部評級無論是在評級方法、評級結果的檢驗，還是在評級組織結構、基礎數據庫等方而都存在著相當大的差距，從而極大地限制了內部評級在揭示和控制風險方而的作用。另外，由于會計信息不完備和真實性有待提高，以及缺乏衡量風險的技術方法，銀行信息披露的質量和數量方而都遠不能適應市場的要求。

三、針對我國現狀提出完善商業銀行信用風險監管的建議

第一，提高商業銀行信用風險度量和管理技術水平。根據當前我國商業銀行信用風險管理的現狀，要盡快提高我國商業銀行信用風險管理水平。首先，各商業銀行應積極開發以計算機為平臺的客戶信息系統，廣泛收集充分的客戶信息，建立起完善的數據庫。其次，我國商業銀行應根據我國的國情，堅持定性分析與定量分析相結合的原則，積極開發出適合自身條件的信用風險度量模型。

第二，確立完善的商業銀行內部控制體系。完善的內部控制體系可以保證商業銀行的風險管理策略得以落實。商業銀行要建立完善的內部控制體系，應根據中國銀監會的《商業銀行內部控制指引》在對各類業務的各環節風險進行識別的基礎上，對現有的內部控制制度、程序、方法進行整合、梳理和優化。首先，通過授權管理、崗位制衡等手段防止操作風險在業務環節中的出現。其次，通過標準化的內部控制管理實現內部控制的連續性和系統化，從而嚴格控制銀行內的各項業務和管理活動。最后，通過不間斷的調整和改進，不斷提高商業銀行的風險管理水平，確保其經營目標的實現。

第三，強化風險外部監管，完善宏觀外部環境。強化風險外部監管是完善風險控制體系的必然要求。首先是市場約束的要求，巴塞爾新資本協議規定最低資本要求、監管當局的監督檢查、市場約束為金融監管的三大支柱，強調銀行應及時、準確地向市場披露銀行財務狀況、經營業績、風險管理戰略和措施、風險敞口、會計政策以及業務、管理和公司治理6個方面的信息；其次，監管當局必須在強化合規性監管的同時重視安全性監管，逐步強化對商業銀行資本充足率的約束。同時要對銀行風險評估體系的合理性、準確性及信息披露的可信性進行監督，嚴格監管紀律，推動商業銀行風險管理的科學化，實現從注重合規性監管向注重風險性監管的轉變，健全非現場監督體系，并保持監督的持續性。再次，要進一步建立健全銀行金融法律法規體系，形成有法必依，違法必究，執法必嚴的金融法制環境。落實《物權法》，修訂完善《破產法》和《擔保法》等，在完善商業銀行的立法基礎上加大執法力度，維護金融秩序。

第四，規范社會信用關系，推動社會信用文化建設。要建立健全有關社會信用的法律體系，推進信用文化建設。據有關機構分析，社會信用指數每提高一個百分點，可以促進gdp增長0.9%，促進生產率提高0.7%。

參考文獻

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銀行信用風險管理體系范文第4篇

關鍵詞：商業銀行；信用風險；成因；對策

一、我國商業銀行信用風險管理的現狀

我國目前已逐步建立起風險管理體系，但與發達國家商業銀行相比較，我國信用風險管理仍存在不足，主要表現在幾個方面：

1　我國商業銀行尚未形成正確的信用風險管理理念。目前我國商業銀行依法、合規經營意識比較淡薄，部分銀行工作人員對信用風險管理的認識不夠充分，信用風險管理理念比較陳舊，不能適應新時期業務高速發展及風險環境復雜的需要。突出表現為以下幾個方面：一是對商業銀行發展的眼前利益與長遠目標的協調認識不夠充分；二是對商業銀行的發展與信用風險管理的關系認識不夠充分；三是信用風險管理的意識在員工中和銀行經營管理的全過程中貫徹得不夠充分。

2　銀行風險管理工具十分有限。我國商業銀行從事風險管理的工具和方法十分有限，特別是缺乏衍生金融工具，作為目前西方金融機構市場風險管理最直接、最有效的工具，它的缺乏是我國金融體系不成熟和銀行風險管理落后的重要表現之一，這大大制約了銀行風險管理策略的選擇。

3　基礎數據庫不完善。由于我國商業銀行在信息系統開發上缺乏前瞻性和不連續性，造成信息之間冗余，數據之間的一致性差?；A數據不統一和準確性不足，這使得即便是簡單的分析工具也由于數據的質量問題，導致分析結果缺乏可信度，從而無法建立各種信用風險的管理模型，無法把先進的信用風險管理技術運用到銀行實際的信用風險管理中去。

4　評級對象不全面，風險揭示不充分。一是我國商業銀行在進行內部評級時基本方法采用的是簡單的打分法，缺乏客觀依據。二是我國商業銀行開展客戶評級的時間較短，只對客戶進行信用評級，未對貸款進行評級。三是與先進的外國商業銀行相比，我國的商業銀行不論是在評級方法、評級結果的檢驗，還是在評級組織結構、基礎數據庫等方面都存在著相當大的差距，極大地限制了內部評級在揭示和控制風險方面的作用。

5　監管機構不完善。由于缺乏必要的監管信息化工具與手段，無法實現對被監管對象進行持續、全面、有效監管。隨著信息技術在銀行業金融機構廣泛應用，銀行業金融機構信息化水平不斷提高，銀行業金融機構業務品種與交易量大增，交易信息電子化、無紙化，業務的復雜性、風險的隱蔽性也越來越高，單靠手工方式，以有限的人力資源按照傳統方式翻閱賬本、傳票等，難以有效識別金融機構風險。

二、商業銀行信用風險成因分析

商業銀行信用風險的形成在很大程度上是由于社會信用秩序混亂造成的，信用風險關系是社會成員之間的基本經濟關系，企業或個人失信現象不僅普遍，而且相當嚴重。

1　社會缺乏市場經濟所要求的信用風險文化環境。由于我國信用經濟發育較晚，社會主體普遍缺乏市場經濟所要求的守信意識和信用風險道德理念，現代市場經濟所要求的信用文化環境并未真正形成，整個社會沒有真正樹立起以講信用為榮、不講信用為恥的信用風險道德評價標準和約束機制。

2　缺乏信用風險信息的社會共享機制。信息不對稱是導致信息弱勢方上當受騙，失信者能頻頻得逞的客觀基礎。一方面，信用風險信息數據的市場開放程度低，對征信數據的開放與使用沒有明確的法律規定，政府部門和一些專業機構掌握的可以公開的企業、個人資訊沒有合法開放，增加了企業和征信機構獲取信息的難度。

三、進一步完善我國商業銀行信用風險管理的對策分析

1　進一步完善銀行內部風控制度，改進組織體系。審貸分離制度的構建對銀行信用風險控制起到了積極的推進作用，但現實中基層行客戶經理部、信用管理部、復核部由于內部組織架構以及人事任免程序的設計尚不能完全在體制上達到客觀的相互制衡與監督，上級機構或其他的人為干擾仍大量存在，在一定程度上妨礙了全面風險管理模式的建立與施行。

2　學習和借鑒國際性銀行內部評級法，充分揭示風險。由于內部評級體系主要應用在貸款決策、資產質量管理、風險準備金管理等方面，因此，建立完善的內部評級體系，對我國商業銀行提高風險管理水平顯得尤為重要?？茖W、合理的評級方法是充分揭示風險的基本前提。發達國家國際性銀行在長期的內部評級過程中積累了豐富的經驗，形成了一套比較先進、成熟的評級方法。

3　建立完善的客戶信用風險管理信息系統。我國商業銀行在建設數據倉庫時，對于過去保留下來的數據要進行整理和清洗，盡量提高其可用性，對于新業務數據，一定要按照科學的標準和原則進行收集和整理，數據庫應包括所有客戶(包括違約客戶)的信貸記錄、財務報表、基本面信息等信息。為保證數據的質量，還應在客戶提交財務報表時經過審計部門的審計。

銀行信用風險管理體系范文第5篇

關鍵詞:迪拜危機;商業銀行;信用風險管理

中圖分類號:F830.2文獻標志碼:A文章編號:1673-291X(2010)21-0048-03

引言

2007年12月美國經濟因次貸而蕭條,從而引發全球性金融危機。危機遠沒有結束,反而愈演愈烈。迪拜財政部2009年11月25日突然宣布,由政府持有的迪拜世界公司及旗下的房地產分支棕櫚島集團將推遲償付數十億美元的債務最少六個月,以便進行債務重組。據《紐約時報》估算,“迪拜世界”的對外債務高達590億美元,占迪拜總債務的74%。

迪拜世界是迪拜政府旗下的投資公司,也是迪拜各類重大項目的主導者。這個自稱“日不落”的企業,各類資產分布于全球約100個城市,涉及領域包括港口運營管理、地產項目開發、酒店旅游、私募股權投資以及零售等各行各業。世界上唯一一個七星級酒店帆船酒店、被稱為世界第奇跡的人工填海形成的棕櫚島和世界島、當今世界最高建筑迪拜塔等都是迪拜世界旗下的項目。而由于全球金融危機蔓延,全球信貸緊縮政策令這些曾一度引以為豪的房地產資產價格大跌,由此迪拜政府為自己吹大的房地產泡沫破裂買單。

一、信用風險管理的內涵

銀行業面臨的風險主要包括:信用風險、市場風險、操作風險和其他風險。銀行的損失不再是由單一風險所造成,而是由信用風險和市場風險等聯合造成。信用風險是商業銀行在經營過程中面臨的主要風險,它不僅是指由于借款者主觀違約不能如期償還貸款本息,而使銀行承擔實際的違約風險,而且指由于客觀原因造成借款者還款能力下降或信用等級降低,使銀行面臨的潛在的違約風險,違約造成了交易對手(一般是銀行)全部或部分支付金額的損失。信用風險是指經濟交往中權利人和義務人之間,由于一方違約或犯罪,而給對方包括公眾造成的經濟損失風險。不論發達國家還是發展中國家,也不論是何種社會制度,信用風險都是客觀存在的。中國在計劃經濟年代,信用風險問題矛盾并不突出,隨著中國從計劃經濟步入市場經濟,特別是中國經濟地位在全球逐步提高,社會物質日益豐富,市場從賣方市場轉向買方市場,網絡交易、金融衍生產品和各行業的信用交易逐年擴大,并逐步成為交易的主要方式,當借款人對銀行貸款違約時,商業銀行是信用風險的承受者。銀行因為兩個原因會受到相對較高的信用風險。首先,銀行的放款通常在地域上和行業上較為集中,這就限制了通過分散貸款而降低信用風險的方法的使用。其次,信用風險是貸款中的主要風險。隨著無風險利率的變化,大多數商業貸款都設計成是是浮動利率的。這樣,無違約利率變動對商業銀行基本上沒有什么風險。而當貸款合約簽訂后,信用風險貼水則是固定的。如果信用風險貼水升高,則銀行就會因為貸款收益不能彌補較高的風險而受到損失。

二、中國商業銀行信用風險的現狀分析

眾所周知,引發國際金融海嘯的一個重要原因是信用風險管理嚴重缺失。無論從當前積極應對金融危機,還是從保障經濟社會可持續發展看,中國都必須大力加強信用風險管理體系建設。長期以來,中國商業銀行的發展一直遵循粗放型的道路,經營中往往只注重機構的擴張和存貸款規模的增長,忽視了經濟效益和資產的質量,在貸款數量不斷增加的同時,貸款質量卻在日趨下降,風險逐步積累,形成了巨大的歷史負擔。風險主要集中于不良資產,信用風險遠大于市場風險和其他風險,而且銀行風險積累時間較長,歷史遺留問題較多,盡管中國商業銀行信用風險管理已取得初步成效,但是仍然存在很多問題和不足。

縱觀中國信用風險管理現狀,存在的突出問題主要有:(1)信用風險問題是已對中國的經濟構成嚴重影響。據統計:中國近兩年銀行因信用風險缺失導致直接或間接的經濟損失每年高達2 000億元左右,相當于全國財政收入的5%。在經濟活動中,不守信用的行為比比皆是,造假賬、挪用專項貸款、侵占知識產權時有發生。(2)社會信用風險管理體系尚未建立起來。經過三十年的改革開放,社會主義市場經濟體制基本確立,但中國社會信用體系明顯滯后,一方面尚未建立起作為信用體系基礎的信用記錄,另一方面銀行信用評估很不規范,評估機構的資質參差不齊,信用管理呈現多頭。由于監管不系統、相互不通氣,沒有完整記錄和歷史的記錄,信息不透明,缺少一個統一有效的管理體系和機制,實際監管效果并不理想。(3)中國法律環境尚待進一步完善。目前,有關社會信用規范方面的法律散見于多種其他法律條文中,如:中國的《民法通則》、《合同法》和《反不正當競爭法》中雖然都有關于誠實守信的法律原則,《刑法》中也有對詐騙等犯罪行為處以刑罰的規定。但由于缺少獨立的社會誠信保障體系,現有這些法規仍不足以對社會的各種失信行為形成強有力的法律規范和約束,針對信用方面的立法總體滯后。

其不足方面具體表現在以下幾個方面:(1)為目標,在整個銀行的信貸活動中沒有一個明確的行為指向,風險管理不能成為經營管理中的核心環節,在決策過程中風險因素往往被忽略。(2)商業銀行內部評級機制不完善。中國大多數商業銀行內部評級不論是在評級方法、評級結果的檢驗,還是在評級組織結構、基礎數據庫等方面。與國際先進銀行相比,都存在較大的差距,極大地限制了內部評級在揭示和控制信用風險方面的作用。(3)商業銀行缺乏必要的分散風險和規避風險的技術手段。目前,商業銀行在貸款發放之后,往往只能是被動地接受風險,而不能主動地通過自身的資產組合或者運用某些金融工具來分散和規避風險,商業銀行這種被動的風險接受行為,在經濟發生較大的周期波動或者某種市場因素發生急劇變動的時候,往往會使銀行遭受巨大的風險損失。(4)商業銀行監管部門監管不完善、不到位。中國商業銀行監管的手段和方法陳舊、落后,還停留在傳統的“經驗式”的管理階段,基本上以行政管理為主,不能適應商業銀行快速發展的需要。譬如,監管方式主要以日常報表分析為主,而且偏重于定性分析,缺乏一個具體的、具有可操作性的監管參照系;立法相對滯后;原有法律、法規的效力不高;對商業銀行有效監管的法規內容或者欠缺,或者過于籠統和簡略,缺乏相應的配套規定和細則;法規制度設計上不合理。所有這些缺陷都導致對商業銀行監管時缺乏有效的法律依據。正因為如此,才為商業銀行的不規范經營提供了空間。

三、對策和建議

迪拜債務危機從很多方面影響中國商業銀行風險管理理念,對中國商業銀行甚至整個金融系統提出眾多挑戰:不僅是風險模型的挑戰,還是風險管理制度與體系的挑戰,以及對銀行集團監管的挑戰。這就要求監管機構必須從原來相對消極的、強調行政審批的監管者,轉向積極的、尊重市場的監管者。當然,在帶來嚴峻挑戰的同時,迪拜危機在風險管理理念、信用評估、金融監管等方面對中國銀行系統和金融業的可持續發展是一個難得的機遇。對于中國來說,強化金融監管是重中之重。中國應抓住機遇,認真學習,結合中國的基本國情提出新的監管理念和先進的風險管理手段,建立一套完整的、符合本國國情的資本監管框架,從根本上提高銀行體系的穩健性,提高商業銀行的管理水平。對此,結合中國商業銀行信用風險的現狀提出為了加強中國商業銀行信用風險管理幾點對策和建議:(1)更加關注房地產信貸風險。從近期的迪拜債務危機以及2007年底的美國次貸危機來看,房價的快速上漲往往掩蓋大量的信用風險和操作風險。吹大的地產泡沫終將破裂,從而爆發了次債危機和債務危機。由于多數房地產企業的資金主要來源銀行貸款,一旦資金鏈斷裂,勢必會影響到貸款的歸還。此外,由于很多大中城市的房價出現下跌現象,很多住房貸款將面臨違約問題,預計將出現大量不良貸款和壞賬。因此,各商業銀行必須進一步關注中國房地產市場走勢,重新檢討現行的住房開發貸款和按揭貸款管理制度,最大限度的估計房地產泡沫破裂引發大規模不良貸款的可能性。例如:如果一家銀行決定是否給一家公司貸款,首先銀行要詳細了解這家公司的財務狀況。然后,應當考慮借款公司的各種因素,如盈利情況,邊際利潤、負債狀況和所要求的貸款數量等。若這些情況都符合貸款條件,則應考慮欲借款公司的行業情況,分析競爭對手、行業發展前景、生產周期等各個方面。然后,銀行就依據貸款的數量,與公司協商償還方式等貸款合同條款。盡管共同基金與債券投資并不能確定投資期限,他們也是通過類似的信用風險分析來管理投資的信用風險。(2)必須加強金融監管。迪拜債務危機警示中國銀行業在大力進行金融創新的同時必須加強金融監管。銀行機構應充分評估金融全球化影響的深度和聯動效應,對金融創新的應用和推廣作辨證分析。而對銀監會來講,則要更加穩妥地處理好監管與創新的關系,積極引導和扎實推進銀行業金融創新,同時注意防范創新風險,堅持風險可控、成本核算、信息充分披露的監管理念。銀行風險很容易蔓延,為高效解決有問題銀行的風險,監管機構應擁有一套完備靈活的程序,有權利和能力迅速地處置有問題銀行,實現危機銀行低成本和高效率的市場重組和退出。目前,國際上已采用先進的定性分析和定量考核相結合的監管方法,中國還沒有在實踐中引進和運用,導致監管水平低,無力制約商業銀行的違規操作現象。實際上,只有具有合適的監管方法、手段,再加上素質水平較高的監管隊伍,商業銀行的很多不規范操作現象都是可以避免的。中國由于信用行業發展歷史短,在加快立法的同時,政府必須強化對該行業的監管。以美國為首的發達國家可以說屬于信用風險管理體系比較先進的國家,尚且還存在“評級機構缺乏自律”等問題引發了全球經濟危機,在中國信用風險管理體系相對落后的背景下更需要引以為戒,加強監管,千萬不可松懈。(3)量化信用風險,建立信用風險管理模型。由于中國大多數商業銀行開展風險管理的時間不長,相關數據積累不足,同時,數據源的完整性和真實性也存在諸多問題,因此,要建立和完善客戶基礎數據庫,在借鑒國際先進的信用風險管理經驗的基礎上,開發出適合自身特點的信用風險量化管理模型。建模工作我們會在今后深入研究。(4)重視維護良好的銀企關系來降低信用風險。銀企關系的維護既是商業銀行營銷的重要部分,也是商業銀行信用風險管理的重要手段。商業銀行對企業的經營管理情況很熟悉,在貸款調查和審批中有利于做出正確的放款決策,把好信用風險管理的第一關。一旦企業出現經營困難,商業銀行會根據具體情況作出不同的決定,如果企業有良好的發展前景,商業銀行會允許企業對貸款進行展期甚至會再貸款幫助企業渡過難關。良好的銀企關系意味著銀行與企業資金往來密切,企業通過銀行辦理的資金業務多,將會使得企業信用違約的可能性大大降低。(5)建立風險分散機制,加強金融創新。銀行的資產要做到合理組合和搭配,實現信貸資產的多元化,來達到分散風險的目的。商業銀行要積極進行多方位金融創新,創新是推動金融業發展的動力之源。一定要建立跟銀行本身的風險控制和防范能力想匹配的創新產品,在控制和管理風險的同時實現盈利和發展。(6)建立內部評級機制,規避客戶信貸違約風險。中國商業銀行應持續跟蹤、學習和借鑒IRB法的實質內容,以此充實管理手段,增強風險內控能力,并應盡早建立能夠應用于實際管理的內部評級體系,并在實踐中不斷修正和完善,構建由監管當局、銀行和社會獨立信用機構組成的三層立體信用體系,規避客戶信貸違約風險。各個商業銀行可以在監管當局的協調下,在不違背法律、不損害客戶權益的基礎上,實現信用數據的共享,把信貸違約風險的程度降到最低,從而有效提高銀行規避風險、應對風險的能力。(7)加快信用管理人才的培養,以適應行業快速發展的需要。中國的信用管理行業人才奇缺。建議教育部和有關部委專門研究這項工作,在有條件的大專院校新開信用管理課程,有關方面也可以通過培訓的方式,對正在從事和即將從事這項工作人員進行培訓,讓他們盡量少走彎路。

信用風險管理在中國是一項較新的工作,有了政府和全社會的共同重視,以立法來保障,以信用風險管理體系為基礎,就一定能夠把經濟損失減少到最低限度,從而走出當前金融危機的負面影響,實現中國的長遠科學發展。

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The Research of our Country Commercial Bank Credit Risk Management

Under the Perspective of Dubai Crisis

LIU Xiao-jing,DU Wen -yi

(Aba Teacher’ College , Pixian611741,China)