財務資金管理措施
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財務資金管理措施范文第1篇
資金是公司持續運轉的血液，是公司賴以生存的基礎。公司通過商品的銷售、貨幣資金的不斷積累，為項目投資與開發、生產運行與管理、規模拓展，提供資金保障。隨著企業經營活動不斷發展變化，資金的收入和支出現象不斷出現。資金收支情況在一定程度代表了企業的經濟活動效果，所以，做好企業資金管理，即可保證企業資金鏈的安全，為企業的安全持續營運提供保障，又能在健康有序的資金管理框架下創造更多的利潤，實現企業的最大化價值。
一、公司財務資金管理的意義
（一）公司財務資金管理能夠統籌管理財務工作
公司財務資金管理的最終目標是獲取更多的經濟利潤，而只有擁有充足的貨幣資金，才能夠保障公司生產活動、組織運營的穩步進行。公司財務資金管理的實現，能夠解決貨幣資金儲備數額、貨幣資金籌措管理的問題。在企業籌集資金的過程中，一般都會通過吸引投資、發行債券和發行股票等方式籌資，企業可以根據實際情況來制定公司財務資金管理的具體策略和實施細節。
（二）公司財務資金管理能夠為項目開發投資做好資金準備
公司財務資金管理中籌措的貨幣資金，將根據公司的現實發展需求，應用于兩個主要方面：首先，應當將貨幣資金用于公司營運設備、生產資料的購買、生產技術的研究與創新、公司工作人員的勞動報酬支付等。其次，應當將貨幣資金用于投資增值，通過并購行為、新型項目開發、發行公司債券或股票等，保證公司貨幣資金的投資增值。因為籌集到的資金有限，企業財務資金管理人員需要在有限的資源范圍內進行有效投資。
（三）公司財務資金管理能夠保證生產運行、組織管理的順利進行
公司財務資金管理工作會涉及各項成本費用的支出和收入，具體涵蓋了：勞動報酬、貨款支付和采購支出等，資金收入主要是指企業產品銷售所得。經營活動階段，企業財務資金管理的重要任務是加速企業資金運行周期。
二、公司財務資金管理的弊端分析
（一）公司財務資金管理的信息數據不準確
公司財務資金管理的有效性是建立在信息數據的真實可靠基礎之上的，只有確保公司財務資金管理過程中的信息數據精確、屬實，才能夠實現對貨幣資金的有效管理。從國內現階段的公司財務資金管理情況進行統計分析，筆者發現部分公司財務資金管理工作中存在管理秩序混亂、財務管理信息情況不公開等弊端。各級管理人員出于自身考慮，各部門之間不愿意建立公司財務資金管理機制，導致各部門財務資金管理的封閉和局限，阻礙了財務管理工作人員掌握到詳實、精確的財務資金情況，難以保證決策的重要性。此外，部分公司的財務管理部門故意隱瞞真實的財務資金情況，或者提供虛假資金情況，造成財務信息存在失真的現象，會計核算和財務報表難以保證準確性。
（二）公司財務資金管理的監督管理存在漏洞
現階段，國內很多公司的財務資金管理工作存在漏洞，引起資金運轉情況存在控制不力的現象，企業管理層擅自挪用公款、資金或者傾吞企業資產等惡劣現象頻繁出現。雖然，企業內部設置了相應的監督部門，同時也制定了相應的監督管理制度，但是因為監督管理人員對企業資金情況并不是十分了解，使得在實際監管中很難發揮實際作用，成為擺設。更有很多企業在資金籌集、投資等方面并沒有一個嚴格的制約決策機制，使得“一手遮天”的現象十分普遍，很難清楚資金流向，難以有效控制資金流出。
（三）資金散亂，使用效率低下
當前，很多企業實行資金集中管理模式，但是與內部多級法人資金分散占用的現實相互矛盾。主要表現是：一是企業旗下子公司多頭開戶的現象頻發，造成企業的資金管理出現失控的情況。二是企業內部隨意投資，忽視了公司的現實經濟水平，沒有結合公司的長期發展規劃，濫用財務資金進行項目投資和開發，增加了公司的財務管理風險系數，容易導致公司的財務管理陷入危機。三是公司的資金貨幣分配結構不合理，不良資產和債務過多，降低了公司的資金貨幣流轉效果，企業資金持續遞減，資金周期運轉慢，使得企業的資金壓力增加，大幅度降低了企業的經營能力。
三、公司財務資金管理的優化策略
（一）構建財務信息管理系統，實現對公司財務資金的有效管理
財務信息管理系統的建立與完善，能夠有效提升公司財務資金管理的效率，為企業經營決策提供基礎。當前企業界已經達成共識：公司財務資金管理需要以資金貨幣的有效管理、監管控制為基礎，將計算機信息技術和財務管理軟件相結合，融合先進的管理思想、模式和方法，有效實現企業資金集中管理和資金監控。財務管理軟件的使用程度已經非常普及了，同時財務信息管理系統已經廣泛應用于經濟市場中。注重學習，參考國內外優秀的公司財務資金管理案例，從中總結經驗，以“總體計劃、分步實施、明確重點、先易后難”為應用原則，以此對企業財務、銷售、采購等眾多管理環節進行開發和運行，實現企業物流、資金和信息的集中管理和監督。
（二）全面提高公司財務資金管理的效果
將企業對貨幣資金的管理由分散管理轉變為集中管理。在企業內部成立資金結算中心，撤銷企業及其子公司在外部設置的銀行賬戶，由結算中心在銀行設立賬戶，統一管理企業的收入和支出，設置收入戶與支出戶，企業的各項收入統一納入收入戶，支出則由支出戶負責，嚴格執行收支兩條線。結算中心需要實時且全面準確地把握企業及子公司的貨幣資金狀態，并及時調整企業內部的閑散資金，提高企業資金循環速度和資金運營效率。另外，結算中心的收入、支出和結余情況都需和外部銀行相對應，形成由企業決策層管理控制層和操作層的資金管理體系和監控體系，完善企業內部控制制度，促進企業內部財務管理和信息管理水平不斷提升，在企業內部構建一套適合市場經濟規律的資金管理體系，實現對企業內部貨幣資金的統一管理、整體控制和合理調度，從源頭上就消滅違規違紀行為。
（三）建立健全資金收支預算管理體系
預算是企業對貨幣資金進行有效控制和制度化管理的重要環節，也是對企業資金進行集中管理的有效方式，如果企業具有健全的預算管理制度，就表示企業具有完善的法人治理結構，因此完備的預算管理制度是促進企業經營活動有序進行的重要保障，也是企業對資金進行監控，對人員工作進行審計和考核的依據。企業應當改變當前財務預算虛設的困境，構建完善的全面預算管理系統，對企業經營各個環節都進行預算編制和分析，并設計完善的考核制度，將企業經營活動所需求的資金納入預算管理體系中，做到量入為出和科學理財。
綜上所述，本文具體分析公司財務資金管理的現實意義，為進一步歸納現階段我國公司財務資金管理中普遍存在的問題，并提出針對性解決策略，提供參考與借鑒。本文結合眾多相關資料，對企業財務資金管理的內涵做了相應的總結，如有不妥之處，望廣大財務管理人員加以補充。
（作者單位為沈陽中燃城市燃氣發展有限公司）
財務資金管理措施范文第2篇
關鍵詞：企業財務管理；投資；風險控制
1投資風險控制的概念及意義
1.1投資風險控制的概念
投資風險是指一個企業在對外進行投資的時候，由于受到外部及內部等諸多條件的影響，存在不能獲得預期收益甚至喪失本金的風險。投資風險控制是指相關部門或企業采取一定的措施對企業進行的投資進行預測、評估等形式來對可能存在的風險進行有效防范，將風險降到最低。
1.2投資風險控制的意義
（1）投資風險控制可以幫助企業創造價值，維持自身企業的正常運轉，減少投資風險和不必要的投資損失，搶占市場，增強企業的競爭力，提高企業的經濟效益。
（2）市場經濟條件下，投資風險控制會降低商業交易的風險，有利于維護企業的合法權益，也幫助企業規避交易風險。
2企業財務管理的概念及意義
2.1企業財務管理的概念
企業的財務管理是指通過會計工作、利用會計信息對企業的各項活動進行的指導、調節、促進和約束，進而到達提高企業經濟效益的目的。
2.2企業財務管理的意義
（1）在我國的社會主義市場經濟體制下，市場環境也越來越復雜化和多樣化，加強企業財務管理可以有效控制企業的資金流向，降低成本，提高企業經濟效益。
（2）隨著我國加入WTO以來，各項制度政策都要與國際接軌，加強企業的財務管理也是實現企業風險投資控制的必然要求。
（3）實行企業財務控制是提高財務信息質量的必然要求，有效防止企業違法和企業效益的缺失，同時也是保證企業經濟正常運轉的必然要求。
2.3企業風險投資控制和財務管理的現狀
（1）企業管理者的財務管理意識薄弱。企業管理者往往對財務風險的警惕性不高，缺少對財務風險進行預測和防范的經驗。且企業中普遍存在管理者“家長制”，在投資或融資的決策過程中，不是依靠科學的財務分析，而是依靠“家長”的個人經驗，投資或融資存在很大的盲目性，影響企業未來的發展潛力。
（2）目前我國的相關法律制度尚不健全。目前我國在企業財務管理相關的法律還存在很大的漏洞和不足，不健全的法律法規導致部分企業鉆法律漏洞，法律制度的約束性較差，對企業財務風險的預測和防范只能依靠已經暴露的危機來進行識別，經濟糾紛大量出現。
（3）企業財務監督管理制度不完善。企業往往存在組織建設不健全，人員配備混亂的現象，這不僅使職能部門的職權得不到完全的發揮，也起不到相互監督的作用。缺乏相互監督的企業內部容易出現企業財務管理缺失的問題。
（4）欺詐、違約及拖欠款現象嚴重。面對激烈的市場競爭，當前存在很多企業為了擴大銷售，占有更多的市場份額，盲目投資，盲目賒銷，嚴重影響企業的正常運營和健康可持續發展。
（5）對客戶信息不能全面、客觀的掌握。由于企業運營成本低，利潤薄，所以企業大多不設置專門的部門對客戶信息進行全面的了解、記錄和評價。企業信息管理制度的缺乏增加了商業風險，影響企業自身的信用風險。
3財務管理過程中投資風險的控制策略
在財務管理工作過程中，對企業項目投資風險予以控制是實現財務管理目標的重要途徑。在企業的具體項目實踐過程中主要從以下幾個方面著手：
3.1強化企業投資風險管理程序中的評價與審查環節
在審查與評價過程中，要對企業的對外投資風險管理的組織健全性進行審查，企業根據自身規模的大小、管理水平、投資項目風險大小以及生產經營的性質等特點，在財務人員的指導下，讓企業的全體員工都參與到其中來。逐步建立起一個結合了企業風險管理負責人、專業管理人、外部風險管理服務以及非專業管理人員于一體的風險管理組織體系。在整個體系當中，整個體系以風險產生的原因、產生的階段等為依據，在企業投資項目的各個階段進行實時調整，并以完善的制度為依據來確定各個參與主體之間的職責、利益、權力等，使得企業的風險管理體系形成一個相互融合的有機整體。
3.2分析投資環境，合理確定投資規模
企業應該根據預投資行業的發展情況以及競爭程度等進行分析，盡量選擇沒有高度壟斷問題存在的行業（公共事業），且競爭性較低的行業來進入。同時，企業的財務管理部門還應該對企業在進入該行業之后能夠在該市場中所占的份額、市場需求量等進行預測，只有對市場有一個充分的了解之后才能對投資風險予以充分的防范。再次，通過規模投資的方式化解投資的成本風險。當前，我國很多企業的投資效益不佳的一個重要原因就是因為沒有形成對應的規模投資，不能通過形成規模投資效益，導致企業的運營成本高、競爭力低下。因此，企業在投資的過程中可以通過適當增大投資規模來實現企業投資成本的節約，最終實現投資效益的增加、投資風險的降低。
3.3保持主業發展，充分利用閑散資金
從現代企業的戰略經營管理來看，任意一個企業都應該對自身的核心競爭力進行培養，使企業的產品與服務都能夠達到行業的領先水平，使自己企業的主業得以穩定發展。這樣，企業后續的投資和發展才能有動力、有潛在能力。企業在經營的過程中，不能夠為了所謂的多元化投資而選擇那些和企業主業相關性不大的投資項目或者是兩者之間利潤率相互獨立的項目來進行投資。這樣不僅分散了企業的資本，同時還使得企業的經營管理資源從主業中分離開來，使得企業主業失去發展前景。
4結束語
隨著市場經濟的不斷發展，企業的生產經營日趨激烈，而投資是企業得以發展的必要途徑。在投資的過程中，如何避免由于投資風險而導致企業經營受阻，企業發展受限等成為了現代企業財務管理的核心內容。
參考文獻
[1]杜鳳云，岳麗紅.淺議現代企業項目投資風險管理[J].管理學家，2010（9）：116~117.
財務資金管理措施范文第3篇
論文摘要: 消防部隊對于我國社會發展有著重要意義，能夠維持良好的社會生活環境。資金是消防部隊正常工作的基礎，消防部隊資金安全管理是資金管理工作的重點內容。我們應該不斷做好資金安全管理，改善資金的使用效率以做好后勤服務工作。針對這一點，本文重點分析了消防部隊資金安全存在的問題，且提出了解決問題的有效措施。
資金管理對于消防部隊日常管理工作是很關鍵的一部分，是維持消防部門工作的基礎。面對不同的資金管理問題，消防部門應對資金給予嚴格管理，降低資金管理潛在的安全隱患，這樣才能做好資金的運轉工作。對消防部隊資金流向的監督和資金風險實施控制，能夠加大消防部隊資金的集中管理、科學分配等方面的工作，使得資金安全得到有效的維護。
一、消防部隊資金管理出現的問題
1、內控制度不落實的問題
（1）崗位規范問題。消防部隊的會計人員在工作崗位上沒有發揮應有的作用，由于會計、出納、稽核人員等每項責任沒有分清，導致了會計人員彼此之間監督、制約工作不到位，對于內部的資金庫存沒有嚴格管理，導致了諸多經濟犯罪問題的發生。（2）出納制度問題。會計對于消防部隊收入的資金沒有及時審核確認，影響了資金的正常使用。一是因為編制不恰當，少數部門沒有安排專職會計工作者，而是一人多用，同時監管多項工作；二是個別部門對會計出納沒有落實分管制度，造成人力資源使用效率低下，這就給資金管理埋下隱患。（3）票據管理問題。消防部隊工作者沒有嚴格按照總部規定的票據的收發、領用、注銷手續，擅自印制、購買、使用非法票據。（4）印鑒保管問題。會計人員對于財務用章沒有及時管理，造成會計管理財務專用章、報銷審訖章使用混亂，給自己的轉賬收支帶來不利影響。有的部門沒有針對支付印鑒實施分人分印管理，全套支付印鑒都由一個人保管，對印鑒存放未給予安全方面的關注，這就使得印鑒在上使用時常出現錯亂問題，導致很多賬務難以分明對清。
2、運行機制不健全的問題
（1）崗位布置問題。資金管理工作必須要相關人員按照制度執行，而有的部隊在人員分配上沒有實施必要的崗位培訓，導致各類專業人才難以發揮自己的作用。內部管理上存在一人多崗、崗位交叉的現象，造成很多實用制度無法落實，這對于部隊資金安全是很大的危險。（2）賬務核對問題。有的部門沒有根據規定的資金管理制度供，在查賬、收賬等方面未采取有效的措施管理，導致部分資金不明流失，這對于消防部隊建設是不利的。（3）資金操作問題。少數部門借墊款數額過多，很多資金使用后沒有及時收賬查款，實際已無法歸還；少數借墊款沒有按照標準秩序辦理，影響了整個管理制度的實施；有的實施借墊款形式，繞開國家金融規定，導致消防工作的資金沒有及時收回，影響了后面的工作開支安排。
3、資金存儲不完善的問題
資金是消防部門作用發揮的保證，沒有資金作為支持將阻礙消防工作的順利實施。但有的部門沒有對資金存儲的重要性給予關注，存款時沒有嚴格按照規定程序辦理，造成很多財務信息沒有及時被公布。少數部門為了獲得個人利益，不僅違背了國家規定操作資金，還在非銀行金融機構和異地高息存儲，給資金風險埋下了巨大的隱患。資金問題不僅破壞了國家金融政策和軍隊資金管理規定，而且造成大量資金難以按期收回，對消防部隊的經濟、信譽都造成了很大的損失。另一方面，現金的管理方式不合理，使得很多資金的開支超出的預期的范圍。（1）超限額保存現金，以借款報銷方便，與正常情況的資金開支不相符。（2）超范圍使用現金，對資金的結算工作沒有發揮作用，很多資金直接拿出使用。（3）個人大量借用現金，但歸還欠款時沒有按期歸還，這些都是資金存儲工作存在的不足。
二、調整資金安全風險防范的措施
1、強化責任，更新控制制度
面對新時期經濟發展環境，以及現代化資金管理制度的有關需要，國家積極對消防部隊資金管理實施了針對性的策略。這種資金管理的方案關鍵在于減少消防部隊的資金浪費現象，提高部隊資金的使用效率，為財政部門管理實物資產提供幫助。因而，結合消防部隊的管理措施，對資金管理存在的問題必須及時更新消防部隊需從多個方面開展資金管理、防范資金風險、確保資金安全等，對于內部控制制度要建立完整的風險體現，明確工作流程、審批權限、崗位責任、監督管理要求、責任追究等內容。通過采取相應的責任制度來實施管理措施，讓整個資金管理制度能達到理想的實施效果。此外，還需要結合資金管理性質、情節以及后果，對國法軍法規定以及相關內容進行調整。
2、積極監管，控制財務風險
從憲法規定的內容看，消防部隊的資金管理問題是國家經濟的組成部分，對于消防部隊各個時期的發展提供必要的資源。我國長期以來經歷了不同的社會時期，資金管理的概念在實踐發展中也給予了全新的含義。但不可否認，資金管理在中國社會主義建設時期的意義。積極實施監管措施包括：（1）監督創新。在消防部門監督資金管理時，需要從多個方面搞好財務監督工作。如：研究開發各種財務監督軟件，在網絡上實現現代化監控系統，實時遠程動態監控以創建新型的財務監督體系，對日常工作提出更好的管理措施（2）優化環境。對于消防部門的財務管理創造良好的條件，這樣才能在實現經濟效益增收的同時提高整體質量管理水平。（3）預警機制。消防部隊對財務監督應樹立風險意識，對于各種造成資金流失的行為都必須要采取措施處理，設立一系列預警指標和判別標準來測量風險值，從多個方面做好自己控制問題。
3、正確守法，確保資金運行
嚴格按照國家法律規定的內容，對消防部隊的資金有限管理，應從思想理念上實施實施正確的轉變。（1）政策觀念。辦理資金業務要與商業銀行和社會上的供應商發生聯系，這樣才能控制資金風險以及操作風險。消防部隊需根據國家相關部門的規定，參照《票據法》的內容安排業務，這樣在保護資金安全的同時提高整體資金使用效率。（2）政治觀念。資金的存儲和運行聯系了多個方面的內容，這些都是我們需要積極關注的。資金控制時消防部隊需注重政策上的運用，盡量降低資金管理不當造成的各種影響。此外，還需要做好思想教育工作，增強對資金管理的認識，將資金管理工作放到重要位置，認真負責、精心審慎地抓緊抓好。（3）紀律觀念。不以規矩，不成方圓。消防部隊要嚴格執行資金管理方面的制度規定，對目前資金管理存在的問題及時反思控制。
4、加強培養，提高財務人員的素質
高素質的消防部隊財務人員是防范財務監督風險、提高財務監督質量的人力保證。加強財務人員素質培養主要包括以下兩方面：一是提升財務監督人員綜合素質。要加強思想道德教育，增強榮辱觀，使其能夠抵制各種誘惑，防止因道德缺失給財務監督工作帶來風險。要加強業務能力培養。為財務監督人員提供理論與實際相結合的實踐鍛煉平臺，經常進行典型案例分析和理論研究等方面的業務交流，使財務人員不斷學習和掌握新知識、新方法，以適應不同財務監督項目的要求，達到高水平的監督效果。二是增強財務監督風險防范意識。財務人員要牢記自己的雙重身份，明確自己既是部隊的“內當家”，同時也是單位的“監督員”，定期進行風險教育、職業道德教育，通過崗位責任制和激勵機制等方法，增強財務監督人員的營造“風險就是損失，損失就是失職，失職就要懲罰”的監督氛圍，促使財務監督人員增強自身的風險防范意識，進而提高財務監督的質量。
三、結語
總之，資金活動的過程由人來操作，資金風險也受人制約。所以，要重視消防部隊資金安全管理，加大資金的監督力度，規范資金活動秩序。確保消防部隊資金的安全管理。
參考文獻
[1]李華.發揮財務的監督職能探討.[J].青海大學學報自然科學版，2005，3
[2]朱鳴飛，易光明.軍隊資金管理發展的經驗與創新[J].軍事經濟研究，2009，3
財務資金管理措施范文第4篇
關鍵詞：企業；資金管理；問題
中圖分類號：F275 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2014）02-0-01
隨著社會主義市場經濟的建立和健全，資金管理顯得越來越重要，在企業的財務活動中，資金始終是一項值得高度重視的、高流動性的資產，因此資金管理是企業財務管理的核心內容。如何加強資金管理，提高資金使用效益是每個企業所面臨的重要課題。因而企業要在市場經濟中站穩腳跟，只有抓住資金管理這個中心，深入研究聚財、生財和用財之道，采取行之有效的管理和控制措施，疏通資金流轉環節，提高企業經濟效益。
一、企業資金管理中存在的問題
資金是一個企業生存發展的必備元素，無論在企業投資、生產、采購、銷售、分配利潤等各個階段，都涉及資金的流動。如何對企業資金進行有效管理，使其在保證企業生產經營正常運轉的同時，提高資金使用效率，是我國企業所面臨的棘手問題。以下分析我國企業資金管理中存在的主要問題：
1.資金管理意識淡薄，無法適應現代企業精細化管理要求。目前，我國部分企業仍存在著“唯利潤為企業目標”的舊理念，將企業一切生產經營活動以產品銷售利潤作為衡量考核的最終依據。由于企業領導對資金管理重視不夠，雖然企業制定了科學、健全的財務管理制度，但各部門在協調、溝通、配合財務部門執行資金管理制度中存在著積極性不高、不作為等消極心態。在市場經濟深入發展的今天，企業對產品種類的調整、銷售市場的調研都需要極大規模的資金信息量，尤其是對關于企業產品采購、生產銷售等過程資金流量信息的需求。由于企業對資金管理的漠視，企業無法準確掌握原材料和產成品的資金占用量、債務籌資的資本規模、擴大再生產資金保障能力等資金信息，不能適應目前我國現代企業制度對于資金精細化管理的要求。
2.各部門溝通不暢，無法為企業進行資金管理提供可靠信息。由于企業追求自身利益的目標及領導對資金管理缺少關注，導致各部門、員工未能向財務部門及時提供資金管理所需要的信息資料，甚至以虛假資金信息數據應付財務部門。資金管理信息的匱乏及不真實性，最終導致財務部門編制的各種財務報表缺少可靠性，無法為企業進行資金管理、經營決策提供第一手資料，更無法使外部報表使用者及股東真實地了解企業的生產經營情況。
3.企業內部監督機制不健全，未能督促企業資金管理活動的安全、有效運行。目前，在我國大多數企業中都設立了內部審計部門，但由于內部審計部門自身的隸屬關系及內審人員的專業素質等因素，使企業內部監督機構無法發揮其對企業資金管理應有的作用。一是內部審計機構缺少獨立性。部分企業中的內部審計機構由財務經理或總經理領導，出于對企業領導的壓力，在進行內部資金管理監督審計過程中，無法真實、公平地反映資金管理實際運行中存在的問題，更無法為企業日后對資金管理流程進行改進提供反饋信息。二是企業內部審計人員素質偏低，不能做到主動學習相關財務知識，無法準確發現企業資金管理中存在的不足。個別內審人員存在“做老好人兒”的思想，不愿在檢查過程中得罪同事甚至領導，內審報告無法真實反映企業資金管理全貌。
二、提高企業資金管理水平的若干建議
1.增強領導對企業資金管理的重視程度，爭取各部門及員工的積極支持配合。企業領導要樹立正確的資金管理意識，提高財務部門在財務管理中的地位，促使企業各部門與財務部門取得溝通、協調，積極為財務部門制定資金預算、現金流量表、資金控制分析提供及時、可靠的數據信息，保證企業資金管理流程的順利進行。定期對企業資金管理人員進行業務培訓，提高企業管理人員的整體素質，為保證企業資金管理工作順利開展提供有力保障。
2.加強資金內部控制制度，優化資金結構，變事后結算為事前和始終控制。對資金事前控制，主要是進行預測、規劃，編制出比較科學的資金需求量，在此基礎上，結合企業現有資金存量，來合理籌集和使用生產經營資金。事中加強資金控制，主要是對資金在使用環節上進行有效的事中監督，防止盲目和無效使用資金。如何優化企業內部流動資金結構，企業應針對自己生產經營的現狀，充分考慮市場需求的變化，“以銷定產”來合理組織安排生產，從而提高資金運營效率，使企業達到最佳的經濟效益。
3.保持內部審計部門獨立性，加強對企業資金管理的監管力度。一是將內部審計部門交由董事會、監事會統一領導，從財務部門獨立出來，為其進行獨立審計提供資金保障，并引進財務管理專業技術人員，提高內審人員的整體素質。二是強調對企業資金管理的事前監督功能，加強對企業制定的內部資金管理規程、投資決策報告、現金流量情況的監督，從資金使用的源頭避免浪費。三是將監督結果與考核評價掛鉤。對違反企業資金管理制度的部門及員工進行通報批評，對在遵守企業管理制度中表現突出的部門及員工要給予一定的獎勵，調動各部門及員工參與企業資金管理活動的積極性。
4.適當采用電子信息系統進行資金管理，對企業資金實施集中統一核算。一是企業可通過在企業總部成立資金結算中心等類似機構：對企業及所屬單位投資項目進行統一評估；對企業采購活動進行招標；對籌資活動進行統籌安排，并與銀行簽訂整體貸款合同。資金結算中心在對企業及所屬單位投資、采購、籌資進行統一評估后，再將資金直接撥付到供貨方、被投資單位、用款單位，以避免資金的浪費、貪污。結算中心可按照年初制定的預計現金流量表及各所屬單位實際資金流量情況，適時在各所屬單位之間調劑資金使用，在降低企業資金成本的同時，提高企業資金的使用效率。二是適當采用EPR、用友等電子財務軟件，將財務核算與企業采購、生產、銷售、倉儲活動有機地結合。通過電子軟件真實反映企業生產經營過程中資金流向，為單位領導及內審部門對資金安全完整、有效使用進行監督提供保障，為企業財務部門進行資金預算編制提供可靠的數據信息，保證企業資金管理過程的順利進行。
參考文獻：
[1]孫靜.加強企業資金管理的有效措施探討.華章，2012（10）.
財務資金管理措施范文第5篇
關鍵詞：公司 資金管理 防范 財務風險
資金是經營等一系列經濟活動中最基本也是最重要的要素之一。資金通過市場來分配，公司企業唯有統籌兼顧才能求得生存和發展，這是一切企業生存發展的法則。只有資金和市場得到了有效配置才能獲取公司的最大效益，也將會贏得市場，得以長久的發展。而這里提到的的效益又是通過資金來體現的，資金是企業經營活動的必需品。
財務風險是指公司財務管理架構和結構不合理、融資不當而使公司和投資者的利益受損。在瞬息萬變、科技發展迅猛的現今社會，企業生存環境競爭激烈，企業面臨的不僅僅是產品的推陳出新、市場的擴張和競爭、人力資源有效分配等諸多問題，還面臨加強資金管理、防范財務風險的能力。
一、原則
資金管理的原則是：一是對企業的各項資金實行有計劃地具體的管理，使其既能夠在國家資金管理的要求內得到最大限度的實施，又能夠有效地、因地制宜的按照企業的經營模式及企業發展的需要來管理利用使用資金；二是聘請資金管理的專業人員對資金進行專業的管理，使財務會計部門能夠與有關資金使用與審批的部門進行監督與協作；三是將各項資金的使用去向進行有效的劃分，將固定資金、流動資金、專項資金清楚的劃分開來，使其不能相互流通使用；四是為培養企業內各部門成員對資金合理、節約使用的出事方式，公司的資金管理部門可以對資金進行集中管理、與分口、分級管理相結合。
二、主要內容
資金管理的主要內容是：對資金的使用和管理進行責任制劃分，在進行投資的決策與計劃時，對資金的使用情況進行檢查和監督，定期對資金的利用效果進行考核。我國自建國到現在，對我國國營企業的資金管理原則和管理辦法進行了多次的探索和改進。在我國建國的最初一段時期，國家負責對企業的資金進行供給，企業的資金管理是不計算成本和盈虧，僅對物資進行核算并記錄收取、發放、存入的開支的數額。到了社會主義經濟建設初期，國家對企業的所有財產物資進行記錄和盤點。并在對物資財務盤點的基礎上，按照企業的生產規模給予企業的資金。到了1979年，企業的資金管理方針有了明顯的變化，基礎建設投資，由國家財政根據對企業財產的清查和記錄評估后統一進行撥款，變為由企業去銀行進行貸款，尋找可用資金；固定資產，由過去的將基本折舊基金由全部上交國家，由國家進行處理，變為企業只上交國家財政的30%給國家，其余的70%歸企業，并且一部分的企業在國家政策準許的情況下，可以將全部固定資產折舊基金自行留用，不用再交30%給國家；
三、管理目的和途徑
資金管理的主要目的：保證資金供應及生產經營活動；有效提高資金利用效率，并且節約資金；對企業資金的使用建議和措施提出切實可行的方案，促進企業在產品生產，技術開發等各方面的提高。
資金管理的途徑：首先，應加強對資金匯入及流出的管理，比如，可以對資金進行加速周轉，以此來減少資金的流出，從而增加資金的流入，減少資金在企業所占用的時間。其次，對資金進行統籌兼顧，防止資金的體外循環。統一對資金進行調配使用，各部門實施備用金；對分公司的預算實行嚴格管理。最后，增大企業對資金的使用支配額度，抓住有利時機，利用企業信用與銀行進行融資。
四、資金管理現狀
（一）管認識不足
評估一個企業能否長久可持續的發展，在某種程度上來說是評估這家企業的資金管理模式的建立是否合理及是否將理論付諸于實踐。有的企業把資金管理模式和理論與企業的實際運作分離，不能很好地實施資金管理的模式。也有的企業對資金管理模式的設計只停留在內部會計上，并沒有將其專業性和群眾性將融合。
（二）資金管理環境差
近年來，財務工作中有的人員不具備財會的資格，并且資金管理者素質低，學歷不高。不但不對于正常的會計工作一竅不通，對于會計工作無從下手，更對資金管理模式聞所未聞。這樣的企業容易按照往年的工作流程做，從來不進行改革與修訂，因此在推行資金管理模式及實施上較困難。
（三）管理模式不健全
國內的一部分企業根本沒有對于資金管理的相關規定，也根本就沒有聽說過該管理模式。那些企業只知道占有市場，一味的開發或者進行競爭。 他們認為金管理模式會縮小自己企業的發展，對自身的發展造成束縛。因此，那些企業中的會計工作秩序混亂、虛報假賬，亂填報賬單、對于資金的使用核算不清等，對企業資金使用造成了嚴重的影響。
（四）管理機制不完善
如上所述，國內的一部分企業根本沒有對于資金管理的相關規定，只是建立了資金管理機構，但并不知道什么是資金管理機構的作用，也從來沒有想到要將資金管理納入到公司發展規劃中，從而造成公司空有資金管理機構的框架，卻沒有發揮實質的作用。
（五）缺乏有效的監督機制
現今已經形成了包括政府監督和社會監督在內的監督體系。但空有一個監督體系的架構，沒有實質性的工作和作用。這就使改監督體系對企業資金管理不能充分的進行有效的監督。
五、資金管理措施
（一）應對資金管理設定明確目標
企業應建立、完善各項資金管理政策和規定，以便財務制度上解決企業管理的各種問題，協調各部門的財務活動。從資金安全控制及有效使用方面完善資金管理制度。有計劃地對各項資金實行管理。在不違反適應國家的資金管理計劃的前提下，完成企業的經營需要，有效的利用資金；企業的各項使用資金劃分開來，使其不能相互流通；啟用專業人員對資金進行管理；將統一集中管理與分級管理相結合。
（二）優化管理環境
管理環境包括組織人事機構、經營程序、職權和責任的劃分、資金管理者的對資金管理的認識等。企業的資金管理受多種因素的影響，因此，好的資金管理環境會使企業的資金使用更為有效。例如，一個企業的管理者，如果，私自挪用企業財務，必然會對企業的發展不利，也會對于一個企業的內部人員的團結產生影響。
（三）強化管理者的內控意識
企業的內部控制制度是否健全，對企業經營效率有著巨大的影響。企業強化內控意識就是要建立完善管理，有效的控制工作環境，要為員工建立一個公平，公正，機制清晰完善的管理系統。對于資金的管理者，不能一味的按照家長制或者習慣性的方式進行資金的管理和調控，應有的放矢，高效的將資金投入使用。
（四）確認正確的資金管理模式
資金管理首先應該確保資金管理模式是否正確、完整。企業的資金管理活動必須有具體的可執行的整體框架。管理者對于資金的出入應該做到心里有數，每一筆賬目的流向和所產生的效益應該有深入的了解和決策。
（五）提高現金流的周轉速度
提高現金流的周轉速度，不但可以避免現金的不必要浪費，而且可以減少企業營運資金的占用量，提高現金的使用率。企業可以通過開展賒銷業務增加企業收入，但首先應對開展賒銷業務所增加的收入和損失進行比較，其次應該正確地選擇客戶，確定賒銷期限。
（六）財務風險控制
企業應根據經營運作的項目和需要金額進行市場的評估，對可能出現的不良結果進行提前預警，并提出切實可行的解決方案，并且應該對流動資金的需求量和固定資金的需求量進行預先的估計和計算。除此以外，企業對于籌資的成本、結構及償還計劃和期限等都要事先評估，企業要保證擁有合理的資金結構，并且要合理的融資，防止出現財政緊缺的現象。企業應通過對風險的提前預警、分析及提出有效解決方案等一系列措施，對財務風險進行防范與控制。
六、結束語
總而言之，企業應圍繞資金管理采取有效的管理和控制措施，切實提高企業的收效，防范財務風險，只有財務關系的協調統一、財務管理監督各項職能都能夠有效發揮，才能促進企業的可持續發展的順利進行。
參考文獻：
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