企業信用評級管理辦法
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企業信用評級管理辦法范文第1篇
0引言
當前，科技型中小企業已成為我國高新技術產業發展和國民經濟增長的重要推手，其快速興起不僅在一定程度上緩解了國內的就業高壓，同時對于維持未來中國經濟的快速健康增長也起到了重要作用。但是眾多科技型中小企業的發展面臨融資困難的問題，融資難不僅意味著企業的融資成本將會提高，也可能造成中小企業因籌集不到所需資金而無法運營直至破產。造成融資困難的主要原因是企業的信用等級問題，因為我國的信用評級機構大多針對大型公司，中小型企業很難取得第三方機構的信用評級擔保。所以，關注中小企業信用評級行業發展，幫助科技型中小企業正確認識信用評級是一個重要的問題。本文針對科技型中小企業信用評級行業的發展現狀、發展瓶頸以及前景進行了全面的分析。
1科技型中小企業信用評級行業的發展現狀
由于科技型中小企業在我國的經濟發展中起著舉足輕重的作用，所以各地政府通過對科技型中小企業的政策傾斜，以及資金的大力支持，旨在推動科技型中小企業的快速發展。但是截至目前，學術界尚未對科技型中小企業進行清晰的界定，由于每個國家對“中”、“小”判定的標準不同，故各國學者較難對科技型中小企業的含義達成一致。在我國，科技型中小企業是指“以科技人員為主體，由科技人員創辦，主要從事高新技術產品的科學研究、研制、生產、銷售，以科技成果商品化以及技術開發、技術服務、技術咨詢和高新產品為主要內容，以市場為導向，實行自籌資金、自愿組合、自主經營、自負盈虧、自我發展、自我約束的知識密集型經濟實體?！币虼耍梢院唵蔚睦斫鉃榭萍夹椭行∑髽I就是中小企業中的科技類企業。
1.1科技型中小企業信用評級行業市場潛力巨大
發達國家的信用評級市場發展相對成熟，與發達國家相比，我國的信用評級行業還有一定的差距。據統計，美國資信市場規模約占GDP比重1.5‰，在歐洲，此比重為1‰，而當前中國的資信市場規模，僅占GDP的0.05‰，與歐美市場的差距甚大。因此我國征信行業市場的發展潛力非常大，預測未來十年將超過千億元，同時，企業征信市場規模將達到百億元，由此推測科技型中小企業信用評級業務將成為企業信用評級的重要組成部分。此外，企業信用信息的查詢次數也可以體現我國科技型中小企業信用評級市場發展潛力之大。央行征信中心統計，每日用戶對相關企業的信用信息查詢次數約為24.6萬次。從市場占有率來看，2013年美國前三強征信公司的收入約為500億人民幣，專家稱，如果中國的滲透率達到美國市場的發展水平，中國的信用評級行業的營收規模預計達到1000億元。據《中國征信業發展報告2003-2013》統計，目前我國有150多家信用評級機構，總規模約為20億元，近年來，由于政府的積極推進，整體規模在持續增加。在高新技術產業的推動下，面對科技型中小企業的信用評級業務，市場具有明顯的市場機遇，市場規模不斷擴大。
1.2科技型中小企業信用評級需求增加
科技型中小企業的信用評級業務主要針對于銀行和金融機構，科技型中小企業只有獲得較好的信用等級，才能更好地獲得金融機構的融資，降低融資成本，因此科技型中小企業信用評級業務的發展潛力巨大。從服務對象的差異性來看，信用評級可以幫助企業進行信用風險識別，信用風險控制；降低金融機構和企業間的信息不對稱；提高政府部門對企業監管的效率，因此科技型中小企業對相關信用評級有著十分強烈的需求。
1.3科技型中小企業信用評級行業競爭格局多元化
截止到2015年底，我國共有78家征信機構在央行完成了企業征信備案。而社會上存在的征信機構已有約150家，開展信用評級業務的據不完全統計也有2000家左右。從目前的市場情況來看，我國科技型中小企業信用評級業務還有很大的發展空間，信用評級服務供應尚未能滿足科技型中小企業信用評級的市場需求。由于起步較晚，國內信用評級機構缺少健全法律和成功經驗的指導，不同于發達國家較為成熟的信用評級市場，只能為被評級企業提供“信用報告十增值服務”的無差異化服務模式，因此征信行業競爭激烈。中央銀行征信中心是我國科技型中小企業信用評級行業的基石和先驅，不會僅僅滿足于只做“數據搬運工”的角色。在供給側改革、互聯網+時代，央行的競爭壓力與日俱增。在第三方企業信用評級服務市場中，僅有中誠信、大公等為數不多的征信機構市場占有率相對較高，其余不少征信企業雖然開展了信用評級業務，但發展規模和速度相對落后，市場還未出現壟斷局面，各家企業仍在摸索合適的商業模式。據此可以看出，各個信用評級機構的盈利模式以及整個中國科技型中小企業信用評級行業的商業運營模式還在探索階段，企業之間的價格競爭還未開啟，市場競爭也并不激烈。但是信用評級企業若想在此行業擁有較高的市場占有率，應該重點克服征信產品無差異化的問題，開發多樣化的征信產品和服務，以提高信用評級機構在行業中的競爭力。
2科技型中小企業信用評級行業的發展瓶頸
在我國，各大商業銀行、金融機構等在對科技型中小企業進行信用評級時完全采用普適的企業信用評級標準，但是由于科技型中小企業無形資產比重高，若不對通用的企業信用評級標準進行調整，由此直接套用，得出的評級結果通常偏低，這也是形成科技型中小企業融資困境的重要原因之一。若想從根本上避免普適評級標準所導致的科技型中小企業信用等級偏低的問題，首先要加強政府相關部門對科技型中小企業的監管力度，再者，要針對科技型中小企業的特點，完善現行的企業信用評級機制。同時，作為科技型中小企業，要通過科學的方法切實提高自身的信用等級，嚴禁在信用等級上弄虛作假。本文通過對國外科技型中小企業信用評級體系的研究，同時結合我國科技型中小企業的特點，發展我國當前采用的企業信用評級體系中存在的主要問題包括：
2.1缺乏有效的法規支持和行業監管
近幾十年來，許多國家的信用評級行業發展迅速，我國可以借鑒的成功經驗之一就是立法先行。在我國，科技型中小企業信用評級作為一個新興的產業，法律體系建設仍處于初始階段，制度完善性方面有著許多問題。到目前為止，相關法規只有《征信業管理條例》和《征信機構管理辦法》等行政法規而并沒有專門的立法。這對于我國科技型中小企業信用評級業務在具體監管、運行，以及信用信息采集、保護等方面仍有許多不完善之處。此外，缺乏專業化的行業監管問題在科技中小企業信用評級業務領域表現得十分突出。雖然國家授予中國人民銀行對征信行業的的監督和管理，但是并沒有制定相關的法律規定。中國證券監督管理委員會和國家發改委也參與征信行業的監管工作；與其同時，信用擔保機構在監管中實行“出資者管理”的模式，主管部門掛靠在各級發改委部門，監管手段還有待加強，行業各部門不規范的監管會制約信用評級行業的健康持續發展。
2.2缺乏有效的行業界定和劃分
在經濟一體化的大環境下，各行各業之間相互制約，相互促進。在我國，科技型中小企業發展十分迅速，且輻射很多領域，各行各業均有涉及，再者，國家鼓勵科技創新，很多新興行業蓬勃興起，這使得科技型中小企業的經營范圍也逐漸變得更加多元化，但是現行的評級體系多以定量評價為主，且行業的相關數據是構建定量模型和探究財務指標相關關系的關鍵，所以若在對科技型中小企業信用評級過程中定量模型選擇出現錯誤，會直接影響評級結果的精準度。
2.3缺乏有效的數據來源
通過分析國外發達國家信用評級的經驗，不難得出，保障一個國家的信用評級行業健康持續發展的關鍵因素，其一是信用信息的透明程度；其二是信用信息的可獲取度。從我國目前各政府部門對征信機構公開數據情況看，僅有工商部門基本實現了部分數據向公眾有償開放，但是尚不完整，且各地區開放程度也不一致，同時，信用信息的電子化程度較低，也降低了其聯網共享度。對于數據化特征更加明顯的科技型中小企業，缺乏有效的數據來源，就無法做出公正有效的信用評級，因此如何利用大數據分析工具，挖掘更加有效的信用評級工具是推進科技型中小企業信用評級業務發展的關鍵。
2.4缺乏合理的評級方法
新技術與新產品的創新是科技型中小企業的核心競爭力，是推動企業發展的關鍵要素。同時，科技型中小企業的創新能力也會制約其償債的能力。但是，我國各銀行和金融機構對科技型中小企業進行信用評價時，尚沒有與科技型中小企業創新能力相關的信用評價指標，究其主要原因是，各銀行和金融機構使用的科技型中小企業信用評級體系并不是特針對科技型企業所指定的，而是在普適的大型企業信用評級體系的基礎上修改而得，但是大型企業的創新能力，并不是衡量其償債能力的關鍵因素，所以信用評級指標中沒有考慮企業的創新能力?？偟膩砜矗壳笆袌錾线€沒有針對科技型中小企業合理的信用評級方法。
3科技型中小企業信用評級行業的發展趨勢
行業的成長需要經過長期的探索以發現合適的運營模式，科技型中小企業信用評級行業也不例外。當前該行業在我國發展尚不成熟，在法律法規、產品多元化、信息采取等方便還有不足。我國科技型中小企業信用評級行業的發展趨勢經分析如下：
3.1大數據挖掘將成為該行業的核心競爭力
在“互聯網+”大環境下，信用評級結果的時效性非常關鍵，除此之外，信用評級技術要適應宏觀經濟背景。由于國家對科技型中小企業的的大力扶持，科技型中小企業數量劇增，所以評級機構面臨海量的數據需要處理，同時科技型中小企業經營相對靈活的特點要求評級機構處理數據的間隔逐漸縮短。大數據技術加速了科技型中小企業評級模型動態調整的可操作性。大數據挖掘可以準確而快速獲取各種類型的信用信息，及時輸入評級模型中，同時還可以借助智能化方法，對已有模型的輸出結果與實際情況對比，最后根據評級結果對評級模型做相應調整。
3.2規范化成為科技型中小企業信用評級行業的必要選擇
我國在信用方面的法律規則尚不完善，對于剛剛興起的科技型中小企業，其信用評級體系基本上處于空白狀態，僅有極少數城市制定了相關政策，但是并未從政府的視角對中小企業信用進行管理。在實踐中，科技型中小企業融資困難，因此迫切需要國家相關部門制定與科技型企業信用評級方面的法律規則，以保障評級體系中各主體的權益，包括失信人員黑名單、獎懲機制等。因此從政府、企業、金融機構各個層面完善科技型中小企業信用評級行業的規范化發展迫在眉睫。
3.3多元化成為科技型中小企業信用評級行業的必然趨勢
據央行信用數據顯示，截至2015年6月底，全國共有78家企業信用評級機構在相關機構完成備案，其開設主體包括互聯網巨頭、金融機構、有老牌征信公司，以及擁有數據資源的新興公司，由此可見，我國的企業信用評級市場呈現出多元化發展趨勢。一方面信用評級機構為了實現異質化，豐富評級業務；再者，信用評級機構將多元化的信用信息來源渠道進行整合，生成針對科技型中小企業的數據，以滿足不同類別用戶信用評級的需求。因此隨著我國企業信用評級行業市場化程度不斷加強，會涌現更多更專業的企業信用評級機構，以滿足不同科技型中小企業的信用評級需求。
企業信用評級管理辦法范文第2篇
[關鍵詞]信用管理；一體化平臺；數據中心；系統
中圖分類號：TP399 文獻標識碼：A 文章編號：1009-914X（2017）13-0233-01
1.信用管理背景與現狀
1.1 信用管理的背景
隨著社會主義市場經濟的飛速發展與日漸成熟，現代市場經濟已邁入信用經濟時代，信用體系已成為市場經濟體制的重要組成部分。而企業信用是社會信用體系主要組成部分，完善的企業信用管理可以有效降低企業經營風險。如何更好的建設企業信用體系，將成為企業提升市場競爭力的關鍵。
1.2 國網公司信用管理現狀
國家電網公司持續開展主體的企業信用評級，獲評“AAA級”的最高信用等級，評級展望為穩定，并積極推進電力行業信用建設，公司部分下屬企業也有自行開展企業信用建設。但是均僅針對各企業本體的信用建設，缺乏對客戶、合作企業、內部員工的信用管理，依舊存在電費回收、供應商履約等各類經營風險。
1.3 信用管理信息化的可行性
國網公司現已建有一體化信息平臺、全業務統一數據中心，實現各項業務的深化應用與融合，以及企業級數據資源的全面納管和高效應用，在此基礎上開展公司信用管理信息系統建設，為企業信用管理的提供有力支撐，無疑可以更加規范高效地開展經營風險的識別、評估、分析、控制，助力企業的精益化管理，提升市場核心競爭力。
2.信用管理系統簡介和架構的探討
2.1 系統簡介
公司信用管理系統可涵蓋公司信用體系、客戶信用、供應商信用、內部員工信用等多方面應用，對公司主體、公司下屬企業、員工、客戶、工程建設企業、供應商的信用信息統一進行采集、整理、存儲、分析，通過合理科學的信用評估體系為企業的經營決策提供參考依據，做到事前評估、事中管控、事后評定，有效減少或規避經營風險。
2.2 系統架構
信用管理系統可采用統一建設，二級部署，多級應用的架構，為每個國網公司的下屬企業都建立自身的信用管理系統，同時上級企業可以查看下級企業的信用建設情況，達到多級應用，縱向貫通，信息共享。
2.3 數據交互
數據是信息系統的核心，而完整規范的信用信息是信用管理的基礎。信用管理系統建立完善信用標準化體系，規范信用信息數據管理。
系統將對國網公司現有信息系統進行數據抽取，通過財務、人資、安全、生產、營銷等多套系統采集所需數據。
除了內部的數據交互，系統還可與社會上的政府各級信用管理系統、第三方征信平臺等進行互通互認。從而獲取外部企業、客戶以及公司員工的社會信用信息，也可將客戶繳費與欠費信息反饋于外部信用管理平臺。
通過公司與內部以及社會征信平臺的數據交互，建成公司的信用數據中心，納入全業務統一數據中心統一管理。
3.信用管理系統功能與作用
3.1 大數據助力企業提升信用等級
信用管理系統通過數據交互，根據企業信用評級機構要求的企業信用評級體系，從人資、財務、安全生產、企業文化等各系統取得企業自身信用評價所需要的各項信息，進行集中展示，將企業信用信息公示。
建設企業內部各級單位的信用體系評估機制，實現內部評估功能，及時通過大數據以圖表等直觀的方式展現各單位信用體系建設情況，掌握薄弱環節，從而針對性的提升企業信用等級。
3.2 與社會征信互認提高電費回收
公司信用管理系統可通與過CRM、營銷管理等系統以及外部社會征信平臺進行數據交互，建立客戶信用檔案，實時跟蹤客戶信用變更，實現客戶資信評估，對電能交易實施全過程的信用管理，維持企業正常的經營秩序。
將電費繳納、偷電竊電納入社會征信系統，與企業或個人信用掛鉤，類似行為將影響企業或個人的信貸業務的辦理。而從社會征信平臺中獲取的客戶信用情況也將納入公司客戶信用檔案，從而影響客戶的用電業務辦理，也可為不同的信用等級的客戶制定不同的服務方案，有效的提高電費回收率，將電費回收帶來的經營風險控制在企業經營的可接受范圍內。
3.3 供應商征信檔案規避經營風險
國網公司每年有大量的工程建設以及物資與服務采購，供應商的履約能力影響著工程進度與質量。因此供應商的選擇不僅僅通過技術與商務來判斷，還應該加入對其信用的評估。
建立統一的供應商信用檔案，使用一套評估體系，與內部供應商管理系統、社會征信平臺進行動態同步，對供應商企業信用進行評級，將其信用等級做為評標的一項重要標準，進一步規避項目采購的進度、質量、資金、廉政等各類風U。
3.4 員工信用管理踐行誠信價值觀
“誠信”作為國網公司核心價值觀中的第一項，早已深入公司員工的內心。公司可以通過信用管理系統的建設，將信用管理融入員工日常的工作行為中，以制度約束行為，進一步增強員工的信用理念，提高誠信意識。
通過人資系統建立每位員工的信用檔案，建立員工信用等級評級機制，采用內外結合、動態管理的方式管理每位員工的信用等級。
內部方面，國網公司已有安全工作、員工行為、保密工作、供電服務等各類獎懲管理辦法，再結合公司其他的一些廉政行為、違章違規、離職審計、弄虛作假、文明督察、圖書借閱等行為，將這些措施融入至員工信用等級評級機制。外部方面，將社會個人信用以及違法違紀、交通違章等方面帶入公司內部參與評級。
員工的信用等級將與員工的評先評優、職位晉升、人才選拔、崗位應聘、年終績效等各方面掛鉤，信用良好者機會優先，信用不良者甚至遭遇一票否決，在企業內部構建“守信受益、失信懲戒”的信用約束機制。
3.5 多措施健全失信監察懲戒制度
利用大數據分析、隨機抽查、重點督查等手段加強對失信行為的發現。通過全業務統一數據中心，實現企業內部跨部門、跨公司信用聯動，使守信者處處受益、失信者寸步難行。
開通舉報平臺，通過匿名舉報、實名舉報等方式，保障舉報者身份保密，健全公眾參與監督機制。
企業信用評級管理辦法范文第3篇
【關鍵詞】征信市場；監管體制；信息資源；政策扶持
征信市場經過二十多年的發展，市場化運作的模式基本形成，但制約征信市場的深入發展的瓶頸問題也日益凸顯，亟待在征信市場自由發展的基礎上加上政策助推力，以促進又好又快地發展。
一、保定征信市場基本情況
目前保定市僅有河北新世紀資信服務有限公司一家分支機構。該公司成立于2006年，注冊資本300萬，現有員工14人，大多為本科以下學歷。其主要業務為：貸款企業主體評級、企業債券評級、上市公司評級、企業信用評級、投資管理、財務顧問，以及以上相關業務的咨詢、企業委托資產管理等。
該公司服務對象為本地中小企業和個人。目前為止，無任何企業前來辦理企業申辦業務，其利潤來源主要為對個人房產的評估方面，但是業務量也不大。
二、征信市場發展中存在的主要問題
（一）征信市場發展滯后，業務范圍相對狹窄
保定市征信機構主要為從事企業信用評級的信用擔保資產評估機構，評估機構起步較晚，水平低，小而散、雜而亂現象較突出，整體實力較弱。由于信用服務產品的社會需求不足及社會對信用服務產品認知度的制約，信用調查、信用評級、計分模型開發及企業和個人的信用評級評估業務等工作均未開展。目前面臨的最大問題是沒有相關政策上的支持，各大銀行均有自己的信用評價體系，不認可其它機構的信用評級，導致公司市場慘淡。
（二）行業規則不完善，監督管理體制不成熟
資信評級行業沒有規范的市場準入與退出制度以及嚴格的風險防范和制約機制。如各商業銀行的內部評級因商業銀行對企業的信用狀況了解程度不高，評級標準和方法不同，致使同一企業存在不同評級結果，造成企業對資信評級工作的誤解。如保定立中集團2012年被建行、中行評為AAA級企業，被農行評為AA級企業；長城汽車在中行、農行、建行被評為AAA級企業，而在工行被評為AA級企業。企業的真實資信情況很難得到如實反映，而且企業在不同銀行貸款需要重復評級，不僅加重企業的負擔，更造成人力、物力浪費。
（三）部門各自為政，無法實現信息資源共享
以保定市為例，目前工商、稅務與人行分別建立起各自的信用管理系統，但相對封閉，互不溝通。工商部門的信用管理系統只有企業身份、資產等社會層面的靜態信息，稅務的信用管理系統只有企業的繳稅漏稅的情況記錄，其數據開放也僅局限于本系統內部。而人民銀行所建的銀行信貸登記咨詢系統卻只有反映企業信貸變化情況的動態信息，沒有企業與其他部門往來的信用信息，信息服務僅局限于商業銀行、農村信用社對企業進行基本的貸前查詢。這種各自為政、條塊分割、部門壟斷、缺乏共享的局面若不能盡快得到扭轉，勢必造成資源的巨大浪費，難以形成客觀、獨立的信用評價體系，為今后系統的整合增加難度。
（四）政府扶持力度不夠，缺乏必要的政策支持
征信機構既不像銀行、證券公司、信托公司等金融機構一樣獲得高額收益，又不像高新技術企業一樣獲得政府資金資助，而是完全依賴于自己開發業務的能力。整個征信業的年營業額只相當于許多行業的一個零頭，在國民經濟中的比重甚至可以被忽作用[1]。從信用評級業務來看，沒有相應的鼓勵商業銀行和企業使用信用服務產品的措施，致使信用評級機構難以正常開展業務。征信需求有著廣闊的市場，但由于受到主客觀因素的影響，目前社會、企業、國家有關部門對信用產品的有效需求還十分有限，征信市場的發展依賴于政府培育。企業信用評級在擴大信用交易方面作用尚未顯現，不能直接給企業帶來融資效益。
三、推進保定市征信市場發展的措施和建議
（一）加快征信立法步伐，不斷完善征信制度
征信法律法規是征信體系建設的制度基礎，健全的法律框架能夠為征信體系的建立和有效運作提供有力的保障。當前要加快征信立法的進程，盡快出臺征信業管理辦法，制定相關配套的實施措施，使征信業發展和管理有法可依[2]。盡快制訂的征信法規主要有兩類，一類是有關征信業管理的法規，另一類是有關信息披露的法規。借鑒、引進國外征信體系建設的成功做法，加快征信法制建設，完善有關征信的規章制度，盡快出臺適用于中國的征信管理條例，改變目前社會信用體系法律基礎薄弱的狀況，使征信業的發展有法可依[3]。在國家《征信管理條例》正式頒布實施之前，可以借鑒其他省市的做法，頒布實施《河北省征信管理暫行辦法》，規范征信活動。
（二）制定優惠政策，大力培育征信市場
對信用調查、信用擔保、資信評級等征信機構在發展初期可適當減免稅。對企業采取有效措施遏制其造假行為，保證征信機構基礎數據的真實性。從制度安排上促使全社會充分應用企業和個人信用記錄，廣泛使用征信機構的信用服務產品等，使征信機構在政府扶持下順利發展并最終走向市場。各級政府在建立健全社會信用管理體系中，應協助建立失信約束和懲罰機制并監督行業規范發展，保持征信服務業的中立、公正、客觀和健康發展。相關政府部門，如工商、海關、法院、技術監督、財政、稅務、商務、人民銀行、證券監管等部門，應依法將各自掌握的企業信用數據通過一定形式向社會開放，減少重復建設和浪費[4]。
（三）堅持開拓創新，逐步完善社會征信體系
推動征信服務機構發展、規范統一征信市場監管標準。建立政府應對征信機構給予積極的指導和扶持，推廣使用信用報告等征信產品，拓寬征信產品應用領域。政府在從產業總產值的角度看待企業征信業，將其作為支撐金融和貿易的基礎性戰略產業來發展同時，也應該從戰略層面，提供包括稅收減免、政府購買服務、開放官方信用信息源等多種形式的支持。規范統一征信市場監管標準，提高征信機構準入門檻。
（四）整合征信資源，實現信息共享
打破行業壟斷，推動征信標準化建設。依托人民銀行企業和個人征信系統，加快統一的信用信息數據庫建設。打破各行業壟斷，防止重復性建設，做好征信業務基礎工作。在加快征信立法的前提下，整合社會各系統的信用信息，統一納入征信管理體系，實現資源共享，優勢互補。同時要健全征信市場，加大對信用評級、信用咨詢、保理、商賬追收等市場主體的培育，逐步形成完整的征信市場管理體系。
（五）加強征信隊伍建設、提高征信人員素質
一方面，征信管理部門應通過舉辦研討會、培訓班等形式做好培訓工作，把對從業人員的教育培訓的同時采取相應措施，加強征信業內部信息溝通，幫助征信從業人員開闊思維，拓展視野。另一方面，加強理論培養，在高校開設信用管理專業，與高校加強溝通協作，既能使學生學到系統化的信用管理知識，接觸征信機構的實際業務操作，使高校培養出適合社會需求的信用管理人才，又能使征信機構的工作人員接觸到風險管理和信用管理新知識，了解最新發展動向，達到及時充電的目的[1]。
四、征信市場發展建議方案
（一）確立人民銀行監管主體地位，推動征信標準化
我國征信機構的監管涉及人民銀行、商務部、經貿委等多個部門，從事信用信息管理的機構也涉及眾多部門，各部門制定的信用信息采集和評價標準不一，其征信結果也各不相同，直接影響征信產品的社會公信力。建議借鑒國外模式，由人民銀行加強對全國征信業的監督管理，制定統一的征信標準，推動征信市場健康發展。
（二）加快征信監管立法，為征信監管提供法律支撐
我國征信業起步較晚且各地發展不平衡，各地出臺的地方性法規不完善.建議盡快出臺《征信管理條例》并在監管方面明確規定以下幾點：一是中國人民銀行的征信市場監管主體地位；二是有關政府部門向征信機構提供其掌握信用信息的權利和義務；三是企業、公民必須依法提供真實信用數據的義務。
（三）打破行業壟斷，推動征信標準化建設
依托人民銀行企業和個人征信系統，加快統一的信用信息數據庫建設。打破各行業壟斷，防止重復性建設，做好征信業務基礎工作。
（四）推動征信服務機構發展，規范統一征信市場監管標準
建立政府應對征信機構給予積極的指導和扶持，推廣使用信用報告等征信產品，拓寬征信產品應用領域。規范統一征信市場監管標準，提高征信機構準入門檻。
參考文獻
[1]劉曉明，丁忠明.后危機時代中國企業征信業的新發展[J].征信，2012（5）：12-14.
[2]唐明琴.促進征信市場繁榮發展的長效機制研究：廣東視角[J].區域金融，2010（401）：78-79.
企業信用評級管理辦法范文第4篇
關鍵詞：企業資信評估；現金制指標；社會責任可持續發展指標
一、國內外研究狀況
資信評估最早起源于美國，20世紀80年代中期，美國已經擁有三大巨頭資信評估機構：穆迪、標準普爾和惠譽。其中，穆迪公司擅長國家評級，保準普爾公司善于企業的評級，惠譽公司擅長金融機構與資產證券化評級。除此之外，一些新興的資信評估機構不斷涌現出來，掀起了資信評估的。
20世紀80年代，中國資信評估業務開始逐步發展。國1987年務院頒布《企業債券管理暫行條例》，個別省市組建資信評估機構，開始進行長期企業債券評級。我國資信評估機構有50家左右，是上世界資信評估機構最多的國家。
二、企業資信評估的導論
（一）資信評估的概念
對資信評估主要有以下觀點：
1美國的穆迪公司在《全球信用分析》中指出：資信評估的目的是為了預測債券發行人未付、延付而可能遭致之信用損失需要，而順應產生的的一種指標。資信評級是最迅速的傳遞信用風險的途徑之一穆迪公司認為資信評級是預測債務人的償債能力，償債的信用風險，并且還認為資信評級是最迅速的傳遞信用風險的途徑之一。
2美國標準普爾公司認為：投資者在投資時需要對企業的信用風險進行考慮來決定是否或者進行更大的投資，而資信評估則作為企業信用風險的一種衡量標準。信用等級證券高低不能作為發行主體整體效益評價的標準，它只是個一個有局限性的指標。 評級質量的三大因素是指整個評級體系的科學性、評級過程中評級分析與判斷的可靠性和評級工作的客觀性?？蛻魧υu級結果的信任程度是評級機構賴以生存的條件。
3日本黑澤義孝先生在《債券評級》認為債券評級的目的是債券能否按照約定得到實現，可信可靠地程度，避免客戶因消息不靈而遭到的損失。并指出資信評級是傳遞信用風險的途徑。
4劉繼忠先生在《資產信用評估概論》一書中指出：資信評估可以理解為：由獨立、中立的法人評估機構，根據評估客體的委托，依據相關的法律、法規、制度和有關標準化的規定，憑借科學系統的程序和方法，對評估客體履行相應經濟承諾的能力及其可信任程序進行調查、審核和測定，經過同評估事項有關的參數值進行橫向比較和綜合評價，并以簡單、直觀的符號反映其評價的結果的活動。
5 吳晶妹在《中國企業與證券的資信評估》一書中擴大資信評估的范圍，認為資信評估對象的資金、信譽，從質和量，并對這些方面進行計量和檢驗，然后客觀，科學的做出全面的評價，來滿足委托人的要求。
6 朱榮恩和徐建新先生在《資信評級》一書中指出評估的重點是經濟活動中的借貸信用行為的可靠性和安全性程度，是一種評估信用風險的管理活動。
7裴光在《中國保險業監管研究》一書中認為資信評估的目的在于幫助委托人減少在市場經濟中的交易成本，專業化的中介機構（即資信評估機構）恰恰就是為這個目的而存在的。信用評級機構通過對信息的加工處理，把用簡單符號語言的信息傳送給委托人，降低其交易的成本。
（二）資信評估的意義
1 資信評估是為市場經濟服務的一項公證性的事業。資信評估促使企業自覺地加強信用意識，保障籌資人的融資順利，維護股東的合理權益，有利于管理者做出正確的決策。
2資信評估是促使資金優化配置的重要助推器，資金的優化選擇，有利于了生產要素的合理配置，促進國民經濟的健康發展。
3資信評估是為金融市場提供信息服務的源泉，資信評估是企業經營成果，財務狀況，現金流量情況的一個指標。
三、企業資信評估制度的問題和建議
針對我國在企業債券信用評級制度、保險業資信評估指標體系、國有資本金效績評價制度等方面存在的問題和建議。
1企業信用評級要引起社會的普遍重視。，同時要對評級結果負責，保證其獨立、客觀、公正性。適當改變目前企業使用的債券額度管理辦法，這樣減弱了企業債券的發行收到政府計劃的嚴格限制的問題，同時鼓勵上市公司發行債券，推動債券市場的良性發展。2企業的信用等級評定指標體系，目前各家評級機構不統一。這急需得到統一，提供一個公認得衡量尺度，增強投資的透明性?？梢猿闪⑿畔⒃u估行業協會，來統一指導和管理資信評估工作。
3由于市場的變化的不確定性，資信評價具有一定的局限性，需要不斷改進評級方法達到與時俱進。
4提高對資信評估的認知度，考核資信評估專業人員的資質。鼓勵資信人員不斷追求實踐研究，加強應用水平，提高職業素養。
5對資信評估的真實得以保證，實現我國資信評估標準化。我國雖然是資信評估機構數量最多的國家，但是數量雖多，質量不精。資信評估機構不健全，所以我國的資信評估機構急切需要進行全面整頓，提高機構整體質量。資信評估機構人員不穩定，必須加以充實。同時，監管部門或行業協會建立統一準則，提供公眾標準，維護行業次序。各資信評估機構必須達到機構獨立設置、制度標準完備、執業人員充實，并需要一定業績才能建立。
6強調對外開放和保護培育資信評估機構的雙重原則。既要與加強國際合作，提高我國的資信評級水平。又要警惕國外信用評級機構的滲控圖謀，對我國資信評估機構的保護，捍衛我國的金融和國家安全。
結束語
資信評估已有一定的歷史，也得到各國廣泛的認可。資信評估是市場經濟的產物，是融資機制不可缺少的部分。本文作者針對針對我國在企業債券信用評級制度、保險業資信評估指標體系、國有資本金效績評價制度等方面存在的問題，對我國的資信評估提出了合理化建議。統一資信評估的評價標準，盡量做到資信評估機構的獨立性，會計人員要不斷提供提高其職業素養。（作者單位：湘潭大學）
參考文獻
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企業信用評級管理辦法范文第5篇
中小企業的信用問題一直是企業界談論的熱點問題，企業的信用缺失主要表現為企業經營中的一些欺詐行為和由此引發的抽逃資金、拖欠賬款、逃廢銀行債務、惡意偷稅欠稅、產品質量低劣等問題，這些問題已在一定程度上影響了中小企業的整體信用形象，成為制約中小企業發展的突出問題。
(一)融資信用缺失。融資環節中的信用主要體現在借入資金的使用及到期款項的歸還。一些中小企業缺乏對融資信用的重視，在向銀行借款時虛列融資項目、虛報報表數據；借入資金后隨意安排資金使用，違反借款合同；資金到期時，沒有積極準備資金還款，甚至根本沒有還款打算，嚴重威脅了銀行信貸資金的安全，也對企業的再融資造成了極壞的影響。據中國人民銀行調查統計，改制企業中一半存在逃債現象。截至2003年末，在工商銀行、農業銀行、建設銀行、交通銀行等五家商業銀行開戶的62656戶改制企業，涉及貸款本息5792億元，其中經過金融債權管理機構認定的逃債廢債企業32140戶，占改制企業貸款本息的31.96％。在逃廢債的企業中，大型企業22296戶，占逃廢債總額的69.37％，逃廢金融機構的貸款本息1273億元，占逃廢總額的68.77％；中小型企業9844戶，占逃廢債改制企業的30.63％，逃廢金融機構貸款本息578億元，占逃廢債改制企業貸款本息的31％。
（二）生產信用缺失。生產信用是指生產者不生產假冒偽劣產品、不欺詐消費者。許多中小企業在生產中只顧眼前利益，不顧長遠發展，產品生產缺乏嚴格的質量管理，大量使用劣質、有害的原材料，甚至采用非法生產方式，制造假冒偽劣產品。據國家工商總局統計，2004年由于產品質量低劣和制假售假造成的各種經濟損失至少2000億元。假冒偽劣商品的泛濫，已嚴重擾亂了生產領域的經濟秩序。
（三）商業信用缺失。商業信用是指申請借款企業在合同履約，應付款項的清償上能恪守商家的諾言，不失信。我國中小企業每年都有大量的商品交易，為了節約成本和擴大銷售，常常利用信用合同、協議、授權、承諾等信用交易方式。而中小企業的商業信用缺失，卻給采用信用交易方式的企業造成了極大的損失。據悉，我國中小企業每年訂立的經濟合同大約有40億份左右，但合同的履約率僅有60％左右；每年由于信用問題造成的損失高達6000多億元人民幣。
（四）財務信用缺失。財務信用是指企業會計結算規范，會計報表真實可信，資產實在，無抽離現金或其他弄虛作假行為。當前，由于中小企業會計制度不夠完善，為追求企業自身利益，大量的中小企業都曾作過假賬、提供過虛假的財務信息，而這些虛假的財務信息又進一步導致了投資者和債權人的資金流失。
（五）納稅信用缺失。納稅信用是指企業能按時上繳應納稅款，無偷、漏稅等不良記錄。中小企業為了追求經濟利益，減少資金流出，大都采用偷、漏稅的方式少向國家繳稅；甚至有些企業采取與審計機構串通一氣的做法，制造虛假的財務信息，少向國家納稅或者根本不納稅。
二、我國中小企業信用缺失原因分析
中小企業信用缺失產生的原因很多，既有體制上的原因，又有企業自身的原因，概括起來包括以下幾個方面：
（一）缺乏信用信息的共享機制。信息不對稱，往往導致信息弱勢方上當受騙、失信方頻頻得手。我國社會信用信息不對稱的現象比比皆是。
1、缺乏規范的信息搜集渠道。我國信用信息數據的市場開放度很低，國家對征信數據的開放與使用沒有明確的法律規定，政府部門和一些專業機構掌握的可以而且應該公開的信用信息沒有合法開放，個人和企業很難獲得相關的信息。
2、信用中介機構規模過小。目前我國社會信用中介服務市場規模小，經營分散，市場競爭基本處于無序狀態，沒有發揮對信用行為的獎懲作用。一方面因為信用中介市場供需嚴重不足，企業普遍缺乏使用信用產品意識；另一方面信用信息的采集有很多障礙。因而，我國難以依靠商業化、社會化并且公正、獨立的信用調查、征信、資信評估等方式提高社會信用信息的對稱程度。
（二）缺乏明晰的產權基礎。企業信用的基礎是產權明晰的現代企業制度。明晰的產權對企業行為最大的影響在于提供了內在的約束、激勵機制。產權清晰使得企業擁有獨立的財產權，有動力維持企業長期經營，維護企業信用；而產權混亂或產權模糊，企業不僅沒有動力去追求信用，甚至會故意破壞信用。由此可見，信用制度是以產權制度為基礎，產權與信用是不可分割的，只有產權明晰，才能保證社會信用體系的正常運轉。
（三）國家缺乏專門的信用方面的立法和執行體系。法律措施是社會信用機制賴以維持和運行的保障。轉型時期我國的信用法制建設還處于摸索階段，社會沒有完全步入法制化的軌道。國家還沒有一套公布實行的規范中小企業信用行為的法律，部分城市雖然在嘗試推行地方信用法規，但是都很不完善，效力發揮甚微。在信用制度比較發達的美國，已經形成如《公平信用報告法》、《公平債務催收作業法》等16項生效的信用管理法律。我國信用法律制度的不健全使社會經濟主體的經濟行為缺乏剛性約束，守信成本高，失信成本低、收益大。
（四）缺乏信用文化環境。長期的計劃經濟體制，一切依靠計劃調撥，用不著講信用。因此，許多企業管理者自身的信用觀念非常淡漠，一些企業在向銀行借錢時就根本沒有還款打算。在這種思想支配下，社會主體普遍缺乏市場經濟所要求的守信意識和信用道德理念，整個社會沒有真正樹立起以“講信用為榮、不講信用為恥”的信用道德評價標準。
（五）缺乏基本的信用風險控制制度和管理制度。在正常情況下任何一個企業應把信用管理當作財務管理的靈魂。但我國多數企業內部治理結構不規范，普遍缺乏健全的信用風險管理制度；而中小企業則或因避稅不愿建立規范的信用管理制度，或因家族式管理不會建立信用管理制度，導致中小企業信用嚴重缺失。
（六）缺乏懲罰機制，導致失信成本過低。由于我國信用方面的法律不健全，大量處于罪與非罪、刑事與民事之間的失信行為，往往得不到相應的處罰，失信者僥幸得逞的心態惡性膨脹。社會沒有建立系統的信用聯防網絡和運行機制，失信者的“黑色記錄”得不到合法搜集和有效傳播。失信行為得不到應有的經濟懲罰和道德懲罰。政府對信用領域監管薄弱，對從事企業信用服務的中介機構缺乏監管，進一步造成虛假信息盛行。
三、我國中小企業信用建設對策
要解決中小企業信用缺失問題，必須把構筑企業信用制度的體制基礎擺在首位，主要做好以下幾方面工作：
（一）加強中小企業信用服務體系建設
1、建立信用信息管理制度。鑒于信用信息分散的實際，當前應當采取行政的方法，由政府制定企業信用信息管理辦法，指定一個部門如工商部門進行信用信息管理，負責收集分散在銀行、工商、司法、稅務等部門的信息。其他部門承擔提供采集信息的責任，協同建立起完整的企業信息數據。這些信用信息通過規范的程序進行披露或接受查詢，發揮其利用價值。
2、實行企業信用評級制度。信用評級制度的實施，有利于信息使用各方對企業的信用情況有一個客觀的了解。在當前我國的中小企業中，僅有39％參加過資信評估，其中80％以上的中小企業評級結果在BBB級以下；30％以上的中小企業評級甚至在B級以下；更有61％的中小企業甚至沒有參加過資信評估，沒有任何的資信記錄。而在中小企業貸款未批準的原因中，企業信用方面存在的問題又是居于各類原因的首位，其中欠息、貸款逾期、逃廢債、挪用貸款等占到了總數23.6％之多。信用管理機構成立后，首先根據收集的信用信息，建立企業的信用記錄；其次，依據這些記錄，會同銀行、工商、稅務、司法等部門對企業的綜合信用度進行客觀評級。
3、有步驟地組建信用服務中介機構。在經濟、技術等條件還不成熟的情況下，可由政府大部分出資或引資組建中介公司。該機構逐步接收信用管理機構的職能，并逐漸吸引社會資本注入和購買政府的出資，使信用服務中介機構完全市場化，達到以市場化的運作來保障信用信息的科學價值。
（二）加快企業產權制度改革。重塑企業信用必須加快產權制度改革，理順產權所屬，將中小企業改造成為產權明晰的市場主體，使信用交易的授信方有清晰的產權邊界，能夠獨立承擔責任；同時，防止相關人員利用公司治理的漏洞進行失信舞弊。
(三)加強信用法制建設?，F代市場經濟是建立在法制上的誠信經濟。國家應盡早制定出臺《政府公共信息開放條例》、《個人征信管理條例》、《企業信用征集促進條例》、《商業賬務催收管理辦法》?，F行的《合同法》、《商業銀行法》、《企業破產法》、《擔保法》、《檔案法》、《保密法》、《統計法》、《民法通則》、《公司法》、《民事訴訟法》、《刑法》、《反不正當競爭法》、《消費者權益保護法》等法律法規條文中，仍有與建立信用體系相沖突的內容，急需進行修改和重新解釋。
