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財務核算的崗位職責范文第1篇

成本會計的崗位職責1

1、會計在校行政的領導下開展財務工作。

2、會計人員在辦理會計核算、財務分析、會計檢查的過程中必須堅持基本原則，按財經紀律、財政法規和財務制度辦事，不徇私情，不以權謀私。

3、年初認真編制預算，準確地預算出會計年度內所需要的各項經費;年末做好決算的各項工作，分析全年資金使用情況，計劃執行情況。

4、每月將學校的經費向領導報告，提出改進意見。

5、合理安排使用資金，辦證教育工作的順利進行。

6、參與財務上的決策會議，協助學校領導管好財產物資，做到帳帳相符，帳證相符，帳實相符。

7、按時編制會計報表，妥善保管好會計檔案。

8、堅持業務學習，逐步提高會計人員自身的思想和業務水平。

成本會計的崗位職責2

1.負責審核出納現金及銀行存款余額是否賬實相符，并與ERP系統相核對。

2.負責現金收支單據的審查。審查單據是否符合相關規定，項目是否填寫齊全，數字計算是否正確，大小金額是否相符，有關簽名和蓋章是否齊全等。

3.負責復核倉庫實物賬務的準確性以及存貨盤點表的準確性，保證賬實相符、保證倉庫實物賬與總賬、明細賬數據、金額相一致。每月審核成本會計編制的盤盈盤虧報告表，盤盈、盤虧報財務經理和總經理審批后，按規定進行賬務處理。

4.負責定期對已審核的原始憑證進行會計憑證處理，并定期傳遞給財務經理審核，經審核無誤后，將其做為正式會計憑證登賬。填制記賬憑證應做到數字真實、內容完整、賬物相符。

5.負責公司費用的核算，認真審核相關費用單據。并按部門歸集、分配各項管理費用，編制各部門費用明細表，定期進行縱向分析。對公司費用開支異常情況及時匯報給財務經理或董事會，促使各部門杜絕浪費，自覺節約。

6.負責公司往來債權債務賬目的定期檢查，包括與集團公司往來賬務的檢查核對，按時與往來應付、應收會計核對明細賬目，發現呆賬及賬實不符情況，及時上報財務經理或董事會處理。

7.負責公司日常財務核算，負責公司各項固定資產的登記、核對，按規定計提折舊，建立固定資立臺賬。

8.負責編制和登記各類明細賬、總賬并定期結賬。

9.負責編制會計報表以及編制報表明細表，并進行財務報告分析。應在每月15日之前提交上月份的相關報表給公司財務經理、董事會審核。

10.負責整理會計資料。對會計資料及有關經濟資料，應按月進行整理，裝訂，做到單據完整、憑證整潔、美觀、易查。

11.監督月末、年末存貨的盤點工作。

12.負責指導及安排總賬助理人員日常工作。完成財務經理安排的其它工作。

成本會計的崗位職責3

1、進行會計核算。根據實際發生的經濟業務，記賬、算賬、報賬，做到手續完備，內容真實，數字準確，賬目清楚，日清月結，按期報賬，如實反映財務狀況、經營成果和財務收支情況;

2、進行會計核算，及時地提供真實可靠的、能滿足各方需要的會計信息;

3、執行財務分析。分析各項財務數據、資金流向、往來款項等;

4、負責憑證、帳簿、其他會計資料等會計檔案的管理工作;

5、根據公司具體要求及時準確開具各項目稅票;

6、進行稅務申報;

7、公司各個資質、證件的年報;

8、辦理其他會計事務。

任職資格：

1、財務，會計，經濟等相關專業本科以上學歷，有相關工作經驗者優先錄用;

2、有助理會計師證職稱以上;

3、熟練使用辦公軟件、財務軟件;

4、有較強的文字寫作和統計報表能力、溝通協調能力;

5、有責任感，原則性強，踏實肯干，思路清晰，具有良好的溝通能力。

成本會計的崗位職責4

1)參與經營決策與財務核算策略，并協助領導搞好日常管理工作。在日常工作中 依照公司的財務管理制度為原則。要敢于堅持原則，監督資金運用執行情況要查漏補缺，如發現問題及時申報領導糾正處理。

2) 原始憑證是會計做帳的合法依據，嚴格審核原始憑證，凡不符合手續的憑證一律退回，根據 合法的憑證依據合理運用會計科目與賬戶填制記帳憑證并記入有關賬戶。必須做到帳帳相符、帳款相符，正確反映經營成果。

3) 積極配合領導加強會計核算，財務審核監督，當好領導參謀。

4) 保持與金融部門及業務單位良好的關系

5) 完成領導交辦的任務。

6) 負責納稅事宜。

7) 負責收入費用審核簽字。

任職要求：

1、具有3-5年以上相關工作經驗，

2、年以上大型企業同等職務工作經驗;

3、熟悉財務管理、財務核算、成本控制相關專業知識。懂會計法和稅法知識。精通財務核算。

4、人際關系良好，具備強烈的責任感和事業心;有很好的創新能力;

5、細致、嚴謹的工作作風，較強的親和力和凝聚力。

成本會計的崗位職責5

1) 負責內部預算和核算工作;

(2) 負責編制內部管理報表;

(3) 負責內部考核數據審核和分析工作 ;

(4) 負責對各相關部門提供有關財務數據及配合其他各項目申報及驗收工作;

(5) 負責配合外部審計工作;

(6) 負責本職位工作計劃的制定與實施。

任職要求：

1、財務、會計、金融、投資、管理等專業大專以上學歷，3年以上財務實務工作經驗;

2、熟悉國家金融政策、企業財務制度及流程、會計電算化，精通相關財稅法律法規;

3、較強的成本管理、風險控制和財務分析的能力，精通EXCEL、ERP;

4、善于處理流程性事務、良好的學習能力、獨立工作能力和財務分析能力;

5、工作細致，責任感強，良好的組織、協調、溝通能力和團隊協作精神，能承受較大工作壓力。

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財務核算的崗位職責范文第2篇

 

資金計劃崗位職責

 

1.2.3.4.礎； 5.通過； 6.根據各部門的業務情況編制資金預算，做好預算管理。

 

負責公司資金統計、分析，統計各部門融資業根據公司的經營資金需求，制定資金計劃，做負責公司資金所有報表的整理、裝訂、歸檔，編制、登記各類資金調撥憑證、帳簿，保證財務費用數據、建立臺賬； 好資金調劑、結算工作； 辦理資金到位事宜及相關手續；

 

財務分析所需基礎數據及時、準確，為統計分析提供基配合有關資金項目的審計，保證審計事項順利

 

資金財務部崗位職責2

 

1、獨立處理全盤賬務;

 

2、負責做賬，如憑證的錄入、月度結賬、導出報表、憑證裝訂，總賬明細賬的維護與管理，各類報表的編制;

 

3、負責報稅，在納稅申報期內完成增值稅、個人所得稅、企業所得稅、報表的申報;

 

4、針對公司現有的財務狀況能提出合理的改善方案。

 

資金財務部崗位職責3

 

1、進行公司收入、支出及成本費等財務核算。

 

2、接受稅務、審計等部門的檢查、監督，及時、準確提供所需的各項資料，與各方保持良好的溝通及協調;

 

3、制作記帳憑證;每月出具財務報表及納稅申報。

 

資金財務部崗位職責4

 

1、 組織編制預算、財務收支計劃、成本費用計劃、財務報告和會計報表等;

 

2、 協調公司同銀行、工商、稅務等部門的關系;

 

3、負責財務數據核算，按要求開具發票、報稅等;

 

4、負責成本、支出預算，控制，做好財務風險控制，定期盤點現金流狀況;

 

5、負責月度，季度，年度公司賬目的核算;

 

6、實時核對公司的往來賬目，及時跟進發票的回收情況，做到賬實相符;

 

7、處理財務相關的所有事項;

 

8、老板及經理交待的其它工作事務;

 

資金財務部崗位職責5

 

1、負責收入、成本、費用、業績的核算統計、并督促相關部門完成、以確保財務系統的數據準確;

 

2、負責結賬、編制會計報表，安排各項稅費的申報事宜，并能在期限前提交財務報表;

 

3、監督日常開單流程，確保營運部每月齊全妥善地準備所有運輸業務收入之發票。

 

4、認真核對并確認客戶的每一筆回款，做好客戶回款的審核確認工作，編制收款會計憑證并登記應收帳款明細帳、進行有效的內部控制;

 

5、每月提供上月客戶回款計劃執行情況及本月回款計劃統計表，每月向領導報送一份應收帳款帳齡分析明細表

 

6、完成上級領導分派的任務。

 

資金財務部崗位職責6

 

1.每月核對應收應付賬款，及時清算和客戶供應商的應收應付款項。

 

2.銷項的發票以及出庫單的開具。

 

3.負責領導交代的其它事項。

 

4.負責每月的工資編制、發放、人員的增減、辦公室開支的請款申請及相關人事及時向公司匯報。

 

5. 負責人員考勤的記錄與編制。

 

6.負責公司支付單據申請的審核，確保支付單據類型成本和費用歸屬正確合理。

 

7.負責定期提交付款申請，確保公司付款及時準確。

 

資金財務部崗位職責7

 

1.門店貨款核銷，門店系統管理(退單.特價審批)

 

2.應收賬管理.欠款核查.帳齡分析.門店盤點.余水核查;

 

3.核對經銷商代送水月數據;更進大客戶對賬單以及回款

 

4.發票開具，支票入賬等;

 

5.各項銷售數據的統計.匯總及數據分析;

財務核算的崗位職責范文第3篇

關鍵詞：企業；會計崗位；職責劃分；人員編制

一、企業會計崗位職責的劃分以及人員編制存在的問題

(一)傳統會計崗位職責不明晰

根據內部控制要求，企業對會計崗位進行明確的職責劃分，財務部門通常主要是由財務主管、出納、會計核算、收入會計以及會計檔案管理等各個不同職責的崗位共同組成。但基于會計崗位的工作內容較為復雜，所涉及范圍較廣，絕大多數企業在實際的財務運行過程中，在會計人員的職責劃分問題上依然存在劃分界限不清晰，部分崗位一崗一人，會計人員職責單一，會計機構人員冗余等問題，導致了在成本核算管理、資金資產管理、預算決算管理過程中，重核算輕管理的局面，產生了各不相干或人浮于事等降低工作效率的現象。

(二)會計電算軟件利用不充分

現代企業運用會計電算化軟件輔助財務核算管理工作是大勢所趨。用友、金蝶等軟件不僅著眼于一般成本核算、總賬歸集，更針對職工薪酬管理、債權債務客戶管理、資產管理等有專門的模塊，更有ERP系統、預決算報表系統等加強了從日常核算到決策管理的快速的“一鍵式”過渡。但是大部分企業對基礎工作崗位設置的分散，各崗位對會計電算軟件功能的深度挖潛不夠，很多可以通過軟件解決的問題仍是人工分崗位操作，導致了人工與軟件的重復勞動，人工與軟件的崗位重疊，產生了電算化軟件未能充分利用的現象。

(三)會計部門人員編制不合理

企業傳統財務部門會計核算的主要崗位可大致劃分為：財務主管、出納、會計、財產物資、成本核算以及資金往來核算和總賬等不同的會計崗位，但是絕大多數企業為了能夠降低在員工工資上的資金投入，最大限度的對崗位進行系統糅合以及壓縮不同崗位的設置，以此來節省工資成本，而一些管理會計的崗位基本壓在了財務主管崗位上，造成了崗位職責不平衡的現象。另一方面，由于會計人員年齡結構、知識層次、性格差異等方面搭配的不合理、不平衡，對日常會計工作的質量、效率也產生不小的影響，不同的崗位對會計人員的具體要求不同，例如預決算會計崗應該具有一定的談判和分析能力，對財務數據較為敏感，對企業業務了解全面，否則是無法勝任該崗位的職責要求的。

二、企業會計崗位職責劃分以及人員編制

(一)明確職責權限、豐富崗位內涵

明確企業崗位職責的職能權限是提高企業工作效率的有效途徑，企業財務部門的不同職能在其中占據的地位不盡相同，可以大致分為核心部分和非核心部分。所謂的核心部分，通常指的是財務部門專業性以及技術性最強的職能部門，其工作主體一般為與企業業務往來較為頻繁的合作方，因此在一定程度上對企業的業務往來就有一定的指導作用，不僅關系到整個業務的規劃，同時關系到企業能否正常運轉。相對于非核心部分而言，主要是有企業傳統的會計部門構成，其崗位職責主要負責企業日常的報銷、記賬以及付款等工作內容，在明確非核心部分崗位職責的職能權限時，用程序化、系統化以及標準化的運作方式加以規范，確保在最短時間內將精確的財務數據提交核心財務部門。逐步健全完善企業管理會計的崗位職責，在明確管理會計職責的前提之下，進一步細化主要工作內容，對細化部分重新進行職責劃分。財務工作要嚴格按照相關流程進行，財務管理人員要清楚的掌握各個會計人員的主要工作內容，并且財務管理人員還應當有一個更加清晰的框架，在這個框架內進行不同崗位的劃分。按照現代化財務管理理念對財務部門的崗位職責進行職能上的劃分，能夠加強企業財務部門的管理職能，徹底顛覆企業傳統部門的崗位職責劃分形式。

(二)充分挖潛軟件、重視復核審核

隨著會計電算軟件的推廣，企業財務會計管理逐步邁向數據化、信息化，財會人員電算化水平也是制約財務管理水平的重要方面，日常辦公軟件、財務專用軟件實際操作日趨簡化，很多計算、分析都能夠一鍵完成，要求企業財會機構要充分挖掘電算化軟件的潛力，簡化基礎操作。在符合相關內部控制制度的前提下，壓縮崗位設置，將軟件財務數據基礎錄入崗綜合各項業務，強化業務復核與審核，減少不必要的崗位編制，增強軟件對基礎工作的帶動效應，提高財務工作效率。

(三)合理人員輪換、有序引進人才

若要對企業傳統的財務部門進行改進，第一要務是根據企業財務部門的職能進行崗位設置，而后根據崗位設置情況人員的編制與分配。要根據崗位定編制，根據人員的實際情況適當調整崗位權限范圍，一定規模的企業有條件的要定期、不定期的進行人員輪崗，小規模的企業也要有序的進行人才引進與流動。重要的工作或崗位不能一人獨專，要有主有輔，降低人員對崗位的制約，減少崗位對人員的依賴。以下是對企業會計核算部門人員編制分配的合理化設計：①財務主管。財務主管屬于企業財務部門的核心部分，主要負責整個財務的常規運作，負責健全完善財務部門的管理體系，制定企業內部審核方法，制定企業成本的核算辦法，以及出具財務報表和財務分析報告。②出納。出納崗位的職責通常主要包括：登記現金和銀行存款日記賬，保管有關印章、空白數據、空白支票，辦理現金收付和結算業務等工作內容。同時可以擔任軟件數據的復核崗，復查會計錄入數據的準確性。③會計。主要負責會計核算，錄入的相關憑證，審核相關的原始單據，往來賬，成本核算賬務，編制會計報告等等，并協助財務主管做好部分管理會計及對出納崗、資產崗的監督。當然在實際會計核算部門的人員配置中，企業可根據自身規模以及實際財務管理的需要，來設置會計工作崗位，企業可以堅持一人一崗的職責劃分，也可調整為一人多職，一職多人。例如當涉及資產、薪酬、稅務、收支、發票等業務時，開具發票業務需要堅持一人一崗的原則，不能其它職能部門代辦，由出納人員進行發票的開具工作。而薪酬業務可以根據企業自身實際狀況調整為一人多職一職多人的人員編制制度。在現代化的企業管理過程中，充分配置財務人員是提升財務價值的必要條件，企業不能一味的以減少企業財務人員的編制來對成本進行控制，而是應該對現有人力資源進行科學合理的配置，將企業財務管理的價值最大程度的發揮出來。

三、結束語

在現代化市場經濟體系中，企業的財務部門在職能方面產生了質的變化，由核算型向決策支持型轉變。迫使企業重新劃分各個部門的崗位職責，合理設計人員的編制，明確各個部門的職責權限，做好不同階段的工作，逐步提高企業在激烈市場中的競爭實力，為企業健康良好的發展奠定堅實的基礎。

參考文獻：

[1]覃士珍.對財務管理內部職責劃分及人員配備的思考[J].科技致富向導，2014(3)：118.

[2]趙文虹.國有企業財會部門內部崗位職責劃分及其人員配備合理性研究[J].財會學習，2015(17)：54.

[3]李守軍.財務部門內部職責劃分及其人員配合合理化的研究[J].財經界學術版，2015(15)：232.

財務核算的崗位職責范文第4篇

摘 要 國資委對央企財務轉型的目標明確定位為從傳統的會計核算型轉向創造價值型。中國電信為積極接應國資委財務轉型工作要求，通過實施省級財務集中核算推進財務轉型工作，但目前轉型進展比較緩慢。本文針對湖北電信本地網財務轉型過程中出現的人力資源、考核機制、信息加工、成果評估等方面的問題進行剖析，并提出相應對策建議：一是加大財務核算集中度，解放人員；二是建立有效的激勵機制；三是構建工作模型，定期評估。本文以湖北電信本地網財務轉型工作為切入點，其中的問題分析及建議對整個中國電信推動基層財務轉型工作具有一定的參考價值和借鑒意義。

關鍵詞 本地網 財務轉型 對策

一、背景

中國電信集團于2010年明確提出，用3年的時間推進財務集中管理，在2012年年底前全面實施省級財務集中核算。此項改革的目的就是讓財務核算和財務管理分離，使基層財務部門能投入更多人力和時間用于財務管理，加強對前端業務的分析與支撐。湖北電信2010年6月份開始成立省財務共享服務中心實施集中核算，隨著財務集中核算工作逐步推進，本地網財務核算職能逐漸削弱，加快推進本地網財務轉型工作已迫在眉睫。

二、財務轉型的方向

湖北電信實施財務轉型最終目的就是要提升財務部門價值創造能力，轉型不是改變財務職能，不是對財務工作定位推到重來，而是在傳統的財務核算及管理職能基礎上進行強化和拓展，具體來講就是本地網財務要從財務核算中解脫出來，將工作重心轉變到以下幾個方面：一是充分發揮全面預算指揮棒的作用，優化資源配置；二是加快各種財務、業務、能力、投資數據的整合，形成完善的指標分析體系和控制體系；三是積極深入開展業務發展及效益分析工作，從財務角度為經營決策、營銷策略提供支撐；四是抓好內部控制建設，防范財務風險，確保內控實施的有效性；五是提升財務精確化管理水平，促進現金流的穩定增長，不斷提升企業的經濟增加值。本地網財務轉型理念提出已有近三年的時間，但目前更多是停留在口號上，要實現真正意義上的轉型還存在諸多困難。

三、面臨的問題

（一）人力資源尚未解放

目前本地網近三分之一的財務人員仍從事大量的票據掃描、票據稽核、報賬單發起及信息補充、報賬單審核、紙質單據收集、整理及郵寄、資金債務管理等工作。省級財務核算人員的任務也相當繁重，除了要查看影像資料的合規性，還要審核紙質資料與影像資料的一致性及完整性。究其深層次原因有兩個方面：一是財務集中核算標準化推廣工作尚未完全落地。湖北電信在2011年下半年開始實施財務信息規范化提升工程，編制標準化報賬手冊用于指導日常報賬和會計核算，但由于實施時間較短，其效果尚未顯現；二是報賬均衡性差，單據的處理鏈條和時間較長。上旬到達省財務共享中心的報賬單不足10%，下旬將近60%，單據從報賬到處理完畢平均需經10人以上審批和處理，為確保月末各項業務及時處理完畢，本地網不得不安排更多的人員從事相關核算支撐工作。

（二）考核機制尚未建立

省公司對推進本地網財務轉型工作諸如光進銅退工程等項目雖然有些激勵措施，但缺乏完整的體系和清晰的指導意見，對轉型工作整體開展情況也未建立有效的考核機制，由此導致本地網對財務轉型工作重視不夠，工作積極性、主動性不強，轉型效果不明顯的狀況。

（三）信息收集、整理、加工體系相對薄弱

信息加工體系是否健全、信息質量的高低是評價本地網財務轉型工作成功與否的一個重要指標。從轉型的方向看，優化資源配置、投資決策支撐、營銷策略分析等工作均需要通過大量的信息收集、整理及加工才能完成。目前本地網財務支撐決策的信息往往不充足、不全面，很多重要支撐信息不能采集、不能獲取，雖然目前通過開展劃小核算單元項目，努力獲取顆粒度更細、更全面的基礎信息，但往往由于業務人員對基礎數據錄入不夠重視、財務專業技能有限，導致明顯的邏輯錯誤、數據質量不高，基層財務人員難以在現有信息數據基礎上，加工出高質量的決策支撐信息。

（四）轉型成果較難評估

轉型后本地網財務更多是從事財務分析和財務管理工作，目前對這些工作尚未形成明確的崗位責任體系。雖然部分本地網對系統集成等項目嘗試建立了投資效益分析模型，但均比較零散，缺乏系統性，省公司對本地網財務轉型成果進行全面、科學、準確的評價比較困難。

四、對策建議

湖北電信本地網財務轉型中面臨的這些困難極大地阻礙了轉型工作的有效推進，只有徹底解決上述幾個方面的問題，才能讓轉型的列車加速行駛，筆者認為可采取以下幾個方面的應對措施：

（一）加大財務集中核算力度，解放本地網財務人員，支撐財務轉型

要狠抓標準化核算的落地工作，重點對報賬手冊進行多輪次培訓和宣貫，將分公司報賬相關人員的思想和行動統一到標準化報賬流程上來，真正實現統一原始附件格式、統一的審核界面、統一的核算規則、統一的取數來源、統一的關鍵流程控制點、統一的會計報告體系，具體而言要做好三項工作：

1.取消本地網一級會計稽核

充分發揮財務集中核算的專業優勢，將本地網財務一級會計稽核職責遷移到省財務共享服務中心完成，通過制定統一的稽核標準和操作流程，將本地網財務人員從大量的單據稽核工作中解脫出來。

2.全面實行電子報賬流程

鑒于電子審批已具備法律效力，借鑒國內華為、中興等大型企業的成功經驗，全面取消本地網紙質簽字審批程序，以網上電子審批代替手工簽字，同時對電子審批流程進行梳理和簡化，在不違反內控管理的前提下，縮減不必要的審批環節，提高報賬管理的效率，節約本地網財務在報賬管控過程中消耗的時間。

財務核算的崗位職責范文第5篇

1.內部控制崗位職責不明確

現在，我國的很多企業內部控制的崗位設置不恰當，崗位職責不明確，這直接導致企業的內部控制工作不能完整的完成。我國的《會計法》明確規定，某些工作崗位是不能兼容的，比如：會計記錄人員與經辦人員、經辦人員與授權人員、稽察人員與經辦人員、財物保管人員與會計記錄人員等。就鐵路能源公司而言，崗位的人員設置相對來說不是特別明確，就財務崗位來說，崗位有空缺，就會出現一人多崗的現象，這是很多企業都出現的問題，日積月累就會導致不兼容的崗位很難分離，不利于明確崗位職責。另外，重要崗位的財務人員要相互監督，相互制約，逐漸完善內部控制制度。另外，明確了每個工作人員的責任后，鐵路能源公司還要做到做好稽查工作，真正把財務工作做到真實完整。這樣在接受檢查的時候就能規范完整了，充分保證內部控制制度的嚴肅與規范性。

2.財務會計基礎工作不扎實

目前，我國很多企業的財務制度不是很完善，這就在一定程度上影響了財務會計內部控制工作的全面開展。鐵路能源公司財務工作的不扎實主要體現在以下幾個方面：首先，相關財務制度的缺失。鐵路能源公司雖然有一些相關的財務管理的制度，但是沒有形成明文規定，而且在處理財務問題時，財務人員習慣按照慣例處理，使財務管理制度喪失了原有的作用。其次，審批制度的不完善。一般來說，鐵路部門的相關企業要有明確的審批制度，審批人員，還要有規范的審批流程以及審批的金額。但是，很多能源企業還存在一人審批制度，這就是審批制度方面存在的漏洞，企業要注重這一問題，完善審批制度。再次，財務核算制度的不完善。鐵路能源公司的核算制度不完善主要是在年終結轉時，財務人員不按照正規的順序結轉，使收入以及支出不能正確反映企業的經營狀況，還有的財務人員故意掩蓋企業的真實經營情況，使財務核算制度不能真正落到實處。最后，原始憑證審核不規范。鐵路能源公司有時對原始憑證的審核不規范，導致內容不真實，不完整，甚至還存在一些自制的原始憑證。

3.財務會計內部控制與日常運營結合不密切

在很多企業都存在資產流失的現象一方面，這主要是由于企業只重視物品的采購與資金的管理，但是忽視了資產的保管工作。財務會計內部控制的相關制度在企業的采購中的作用發揮不充分，比如購入一些日常使用的固定資產時，財務人員不能及時入賬，導致資產的記錄不完整，就會出現企業資產流失的現象。另外鐵路能源公司還存在亂收費現象，這樣會導致企業內部的腐敗現象。

4.監督機制的嚴重缺失

長久以來，企業評判經營業績的標準就是企業經濟利益，沒有把長期的財務會計內部控制這項標準納入其中。甚至有些單位的管理層為了達到一定的業績，指使企業的有關財務會計人員做假賬。鐵路能源公司也存在相關的問題，因此，企業不能只追求業績，還要注重管理的質量，不能弄虛作假，相關的財務人員也要遵守職業道德，不能只聽領導的命令，要有自己的職業操守，只有加強財務會計內部控制的監督制度與考核制度，內部控制工作走向規范化，才能使鐵路企業更好的發展。

5.財務會計內部控制未達到會計信息化的要求

隨著信息時代的到來，很多工作都逐漸趨向信息化。財務工作也開始運用電腦來進行，會計電算化已經成為財務人員必須具備的一項能力。會計電算化使數據信息的處理速度更加迅速，保證了會計信息的完整、真實。但是有的鐵路能源公司沒有完善信息化的相關要求。另外，即使信息化完善的企業也會出現營私舞弊的現象，因為數據的輸出與輸入人員在很多情況下是同一個人，這就為一些內部人員提供了營私舞弊的機會，使相關的會計信息缺乏真實性。

二、鐵路能源公司財務會計管理內部控制應該采取的措施

1.明確個人的崗位職責

在鐵路能源公司，企業的每個工作人員都有自身的崗位職責，管理層要做的就是明確分工，明確職責，明確相關的獎懲制度，這樣員工才能提高工作的積極性，更好的履行自身的責任。另外，各個部門不僅要做到相互配合，也要相互監督。這樣不僅能增進部門間的交流，還能發現工作中存在的問題，及時的糾正，更有利于企業的發展。

2.詳細記錄每項資產，做好資產的保管工作

企業要想詳細記錄每項資產，做好資產的保管工作，就必須把資產的保管工作進行合理分配，把責任落實到每個工作人員。首先，相關財務人員的責任要合理分配，企業的鐵路能源公司的記賬人員不能涉及出納的工作，出納人員也不能涉及審核工作；其次，票據的簽發人員與審核人員不能是同一個人。如果相關的記賬人員和出納人員有離職情況的，要及時做好人員的上崗培訓，按照人員上崗的具體流程走，不能因為急切需要工作人員就不按照規范進行，這會導致財務工作的缺失。

3.財務會計人員做好基礎工作

隨著財務行業的不斷發展，相關的會計報表的形式也在不斷變化，每個企業都有自己的報表的形式。但是鐵路能源企業應該明確，每個企業的財務報表所呈現出來的格式應該是相同的，比如財務報表的版式、相關的簽章以及規格。另外，財務報表要與相關的會計憑證要相符合，保證財務報表的真實性。

4.定期進行資產的盤點，減少企業的損失