前言：想要寫出一篇令人眼前一亮的文章嗎？我們特意為您整理了5篇財務理管理制度范文，相信會為您的寫作帶來幫助，發現更多的寫作思路和靈感。

財務理管理制度范文第1篇

1、要按年分季編報家具、用具的購進計劃，由各使用部門根據營業所需或辦公需用編報計劃，報財務部審查并提出意見后報總經理批準。

2、家具、用具的購進成本，包括購進價格和所支付的運雜費。家具、用具購進后，作出賬務處理，在“營業費用－低值易耗品”科目入賬。

3、領用家具、用具必須列表登記，領用部門或個人應負保管責任，同時必須做好日常修理工作。

4、修理家具、用具所用的開支，以“營業費用－修理費”列支。

5、家具、用具因磨損而失去使用價值時，經批準可辦理報廢。報廢的家具出售時，其售出殘值作“營業收入”處理。

6、丟失、毀損家具、用具時、由當事人或部門寫明原因，向部門經理報告，轉報財務部審查后呈總經理審批。屬人為丟失、毀損，由當事人負責賠償或部門賠償。賠償的價款作“營業外收入”處理。

7、家具、用具發生溢余或短缺，應先按估價價值轉入“待處理收益”或“待處理損失”科目賬戶，查明原因，并分別不同情況審批后，轉入“壞賬損失”或“營業外收入”處理。

固定資金管理制度

1、賓館的固定資金主要來源于流動獎金，占用固定資金直接影響流動資金的運用，因此必須嚴格控制固定資金的使用。

2、賓館及各部門必須節約使用國定資金，充分利用已置的固定資產，每月均需核算固定資金利用率，季度檢查、年終清算考核各部門使用固定資金的效果；

3、全面推行部門獨立核算，同時推行固定資產有償占用制度，即按各部門擁有的固定資產實績，攤繳占用費，攤繳費率按國家規定執行，促使各部門充分發揮固定資產的效能，壓縮固定資金的使用；

4、未經工程部及總經理室審批，不得私自購置設施設備。未經批準進行采購，財務部不予報銷費用。

賓館資金籌集管理制度

1、賓館籌集資金應該按國家法律、法規及旅游飲食服務行業財務制定規定，可一次或分期籌集。

2、賓館資金的籌集可采用向銀行貸款、向其他單位臨時借款、向內部職工籌集等方式。當賓館的經營規模擴大時，經總經理室決定，投資者增加投資額也是一種方式。

3、籌集資金的審批權限及規定：

（1）賓館根據需要可用原有的固定資產作抵押，向銀行或其他單位借款，借向銀行貸款時應通過賓館總經理室批準。

（2）借款余額不得超過賓館的實收資本，重大項目或借款余額已超過實收資本的20％以上的借款，應單獨作出可行性報告報經總經理批準。

4、對各方籌集的資金，應嚴格按借款合同規定的用途使用，不許挪作他用。

5、資金使用應嚴格按審批權限及規定程序辦理，大額開支一般要事先列入財務計劃，并應附有經濟效益預測資料。

賓館經費支出管理制度

1、對于發給員工的工資、津貼、補貼、福利補助等，必須根據實有人數和實發金額，取得本人簽收的憑證列為經費支出，不得以編制定額、預算計劃數字列支；

2、購入賓館辦公用品和材料，直接列為經費支出，但單位較大、數量大宗的應通過庫存材料核算。

3、撥給的補助費、周轉金應按實際撥補數，以批準的預算和銀行支付憑證列為經費支出。

4、撥給所屬部門的經費，應按批準的報銷數列為經費開支。

5、撥給的各項補助款和無償慈善投資，應依據受補助和受支援單位開來的收據準列為經費支出；

6、員工福利費按照規定標準計算提存，直接列為經費支出，并同時將提存從經費存款戶轉入其他存款戶，以后開支時，在其他存款中支付。

財務理管理制度范文第2篇

一、嚴格執行財務制度，合理安排全園經費，做到開支有計劃，使用有標準。

二、維護財經紀律，制定并執行財務管理制度。

三、 固定財產由專人保管，分配到各班時，管理人員要定期檢査，做到賬物相符。

四、 建立固定資產總賬目及財產分類賬，總賬由會計負責，分類賬由保管員負責。

五、 嚴格檢查出入物品，物品發放要履行登記手續。

六、需要購進的物品，要事先有計劃，經主管領導批準，凡費用在100元以上要有園長批準購買，做到精打細算、節約開支。

七、 樹立為教學教育服務觀念，做到有計劃購物，辦好驗收入庫存手續。

八、 財產增加由保管員填寫食物驗收單，入賬手續完畢方能使用。

九、 財產減少，即殘損處理，由保管員填寫財產報廢審批表，領導同意方能銷賬。

十、幼兒園固定資產，教職工只有保管權和使用權，沒有處置權和外借權。

十一、幼兒園的一切財產物品外借，必須憑借用人的借條或單位的介紹信，寫明物品名稱、規格、數量、歸還日期，經園領導同意后向保管人借。

（二）一、關于財務管理體制

1、園長要對本單位的財務工作全面負責。

2、單獨設置財務機構的幼兒園，實行“統一領導，統一管理”的體制。幼兒園財務活動在園長的領導下，由上級財務部門統一管理。沒有單獨設置財務機構的幼兒園，實行“集中管理，分園核算”的體制。園內設會計、出納各一名，記流水帳，在園長領導下，管理園內財務活動，統一向中心財務機構報帳。

3、幼兒園財務人員應認真履行工作職責，有權要求本單位有關部門、人員嚴格執行國家有關財經紀律和財務會計制度，有權參與本單位經費編制計劃、簽訂經濟合同等有關財務活動，有權監督、檢查本單位有關財務收支、資金使用及財產保管等情況。

二、單位預算管理

幼兒園應本著“量入為出，統籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則，編制每學期的經費預算。

1、編制方法:

收入預算:應考慮幼兒園維持正常運轉和發展的基本需要，參考以前年度預算執行情況，根據預算年度的收入增減因素和措施測算編制。

支出預算:根據幼兒園本身財力可能、幼兒園正常教育活動和發展計劃，妥善安排其他各項必需支出。

2、預算編制的審批:

每學期初各幼兒園園務領導小組成員商討通過將本學期的經費預算情況作詳細安排。(人員工資，大型維修及設備，日常開支)，報上級財務主管部門審核批復并備案。重大事件需調整預算經通過園務領導小組討論并上報批準。

三、收入管理

1、收入包括財政補助收入(撥入預算經費，如:工資等)，事業收入，其他收入(捐資助學、固定資產出租、利息、興趣班收入等)。直屬園的捐資助學費應統一使用教育局收據開具，款項解入教育局帳戶經申請批準后方可使用。

2、各園必須嚴格按照國家有關政策規定，依法組織收入，各項收費嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，并使用合法票據，各項收入必須全部納入幼兒園收入帳戶，統一管理，統一使用。

四、支出管理

1、幼兒園支出是指開展教學及其輔助活動發生的支出，內容包括:其他工資、職工福利費、公務費、修繕費、業務費、設備費、其他費用等。

2、幼兒園支出應嚴格執行國家財務規章制度及上級主管部門開支范圍及開支標準(另附)，沒有統一規定的由幼兒園結合本園情況規定，并報上級主管部門備案。

按預算正常執行，各項支出應按實際發生數列支。

對于大型的維修及設備購置應預先經園務小組協商簽字，報上級主管部門審批備案方可支出執行。

幼兒園應加強工程項目的預算，把好質量管理等環節，防范決策失誤等有關舞弊行為。工程結束后，報請審計部門審定，工程款項由局與施工單位核算。

對于因種種原因需暫時凍結的資金應在上級主管部門批準解凍之后方可使用，不得擅自提前使用。

五、資產管理

幼兒園資產包括流動資產，固定資產等。

1、流動資產包括現金，銀行存款等貨幣資金及應收、暫付款、借款、存款等。

幼兒園應建立、健全貨幣資金的內部管理控制制度。

①對貨幣資金收支保管業務建立嚴格的授權批準制度，相關機構和人員應相互制約，確保貨幣資金的安全。

②審批人應根據貨幣資金授權批準制度的規定，在授權范圍內進行審批。

③幼兒園有關部門或個人用款時應按照提交用款申請、支付審批，支付復核，辦理支付等程序執行。會計、出納應按簽字齊全、票據規范、支出合理等認真復核后方可辦理支付手續。

六、代管款管理

幼兒園的代管款包括代辦費，伙食費。幼兒園應對代辦費、伙食費進行獨立核算。

1、代辦費:幼兒園應嚴格按有關教育局規定收取代辦費金額，并嚴格控制代辦費的支出項目，嚴禁支列無關的費用，代辦費應每學期結算支出明細，向家長公布、清退余款。

2、伙食費:幼兒園應按標準(65元/月.生)收取幼兒伙食費。支出幼兒一餐兩點、凈水、餐后水果及食堂使用的水電煤氣費等其他成本。

應根據制定的帶量食譜采購每日食品，嚴格控制采購的量。

不得在幼兒伙食費中列支無關的內容。

教師伙食應與幼兒伙食嚴格分開，單獨建帳，保證幼兒伙食專款專用，嚴禁擠占幼兒伙食費。

食堂應建立物品進庫、出庫、每日過秤記錄，每月進行盤庫。

幼兒園應建立公示制度。每日公布購菜明細，每月公布伙食費使用明細及庫存情況，接受家長監督。

七、財務清算

幼兒園發生劃轉、撤并或園長、主管會計離

任、外調時，應進行幼兒園財務清算。在上級主管部門監督指導下，對園內的財務、債權、債務進行全面清理，做好移交，接收的交接工作，并妥善處理各遺留問題。

八、財務報告

1、各幼兒園應根據每月經費的作用情況，編制月財務報表，報送上級主管部門，對于一些財務變動情況及本期或者下期財務狀況發生重大影響的事項應附說明，對于存在的問題應提出改進措施。

2、學期末應對本學期收支情況進行財務分析，包括預算收支完成率，人員支出與公用支出及大型維修、設備支出占事業支出的比率，并與制定的預算作對應比較。

九、財務監督

1、財務監督是貫徹國家財經法規以及幼兒園財務規章制度，維護財經紀律的保證，各幼兒園必須接受國家有關部門的財務監督，并建立嚴密的內部監督制度。

2、幼兒園的財務監督包括事前監督，事中監督，事后監督三種形式，各園可根據實際情況對不同的經濟活動不同的監督方式。

3、幼兒園的財務人員有權按《會計法》及其他有關規定行使財務監督權，對違反國家財經法規的行為，有權提出意見并向上級主管部門反映。

4、中心會計定期對所轄幼兒園進行財務指導監督，發現問題及時要求整改，并向上級主管部門匯報。

十、未盡事宜報請上級主管部門作出審批后方可執行，嚴禁自作主張。

十一、本管理細則自 XX年XX 月XX 日起試行。

（三）為規范我園財務管理，參照相關會計準則，制定以下各項制度。

一、收支管理制度

1、設兼職會計、出納管理幼兒園收支事務，嚴格實行收支兩條線，幼兒園所有的收費項目，所有收費均開具幼兒園收據。

2、報銷手續必須健全，原始發票必須具有名稱、填制日期、經濟業務內容、數量、單價和金額，大小寫必須相符，開票人簽字。原始發票內容如不能反映詳細情況的，需附件說明。報銷單據必須有經手人及驗收人簽署，方可由會計審核，園長簽字同意后報支。

二、票證管理制度

1、所有收費票據和內部結算憑證全部由會計保管。

2、各種票據使用前必須實行登記備案，票據必須加蓋幼兒園公章。

3、票據開票人開票收費時，相關項目內容必須填寫完整，字跡清楚，大小寫金額必須一致，收款人應簽字或蓋章。記帳聯應定期向會計繳銷，票據使用完畢后，存根聯繳交會計，并領取新的票據。

4、建立財務會計檔案資料保管制度，有關業務歸檔后須編制清冊，專人保管。

三、財產物資管理制度

1、經濟業務發生以后必須立即記賬，做到記載及時、賬目清楚、賬實相符。園內各種財產都要登記造冊，貴重物品要有專人負責保管，對自然損壞的物品做到定期維修或者核銷，對人為的不合理損壞物品應追究責任，并按制度賠償;

2、隨時反映財產物資收入、發出和結存情況，財產物資收發手續齊全，購買實物的原始憑證有接收人驗證證明。

3、建立定期和不定期的財產清點制度，對財產物資的管理實行永續盤存的方法。

4、管理人員要定期、不定期地到各班檢查掌握物資使用情況，避免積壓與浪費，原則上每月按班級發放一次日用品、學習用品，在節約的基礎上保證各項供應工作;

5、幼兒園的一切財產物品外借，必須經園長同意后向保管員借取。借用必須登記。如有損壞或遺失，借用人員負責修理或照價賠償。

6、對財產物資進行科學編號和存放，便于清查、保管。

四、財務相關人員職責

1、會計員職責

(1)貫徹執行會計法和財務工作方針政策，為教育教學服務。

(2)工作認真細致，帳目清楚，手續完備，日清月結，按時完善報帳手續。

(3)認真履行監督職能，發現問題及時處理和向有關領導反映，堅持勤儉辦園的方針，精打細算，協助園長搞好學期和年度預算，合理安排經費，計劃開支。

2. 出納員職責

(1)認真做好往來帳目登記，做好現金收支工作。

(2)嚴格執行現金管理制度，做到日清月結，手續齊備。

(3)每月及時統計幼兒出勤天數及職工出勤天數。及時收結幼兒各項費用，

(4)堅持原則，發票必須有經手人、驗收人、領導簽名方能報銷。

3、保管員職責

(1)對全園的財產全面管理，做到隨時收驗、入庫、分類保管，存放地點清楚明確，做到心中有數，每半年清點一次，帳物相符。

(2)新購入物品憑發票入帳，領用或借出物品手續齊全，領用人和借用人必須簽名或蓋章。

(3)嚴格做好三防(防盜、防火、防潮)工作，保證物品的安全、衛生、整潔，杜絕霉爛變質，做到手勤、腳勤。

(4)做好開學前的物品準備工作，對各班財產進行清點，做到有計劃供應、學期末對財產進行一次核對，生活用品做到日清月結。

(5)及時供應所需物品，對園里的物品，做到有數有帳，發現丟失和損壞及時追查。

4. 采購員職責

(1)按食譜要求有計劃地配合食堂，及時采購好所需物品，做到價廉物美。

(2)關心集體利益、盡量做少花錢、多辦事，節約開支，減少浪費，執行物品驗收制度，嚴禁利用工作之便牟取私利。

財務理管理制度范文第3篇

目前，高校的班費管理和使用一直沿用老的傳統和辦法，大部分班級對班費的取得和支出都是應付了事。如果想有效地使用和管理班費，可運用企業財務管理制度，遵循相應的原則和制度。

關鍵詞：

班費管理弊端；企業財務管理制度；規范班費管理

高校的班費是班集體進行自我管理的一項重要內容，為班級順利開展各項文體活動提供物質保障，是體現班級文化底蘊、促進班級核心力，培養鍛煉學生干部能力的平臺。班費多數是通過集體活動獲得資金，或是從班級成員內部收取部分錢款，并用于班級集體活動使用的經費。班費的使用支出，原則上應得到班級絕大多數同學的認可和同意。當代的大學生個性張揚、自我獨立，他們喜歡自我管理而不喜歡被要求，他們對于自己所在班級的班費，既有自己的想法，也有自己的要求。對于他們而言，班費是歸班級里所有同學共同擁有的財物，雖然有時數額不大，但是卻意味著尊重和獨立。

一、高校班費管理使用中存在的弊端

目前，高校的班費管理和使用，一直沿用老的傳統和辦法，大部分班級對班費的取得和支出都是應付了事，存在一些弊端。

1.班費的來源渠道相對單一

很多班級的班費多是來源于班級同學的繳納，一般多數是按照學期或者學年收取。還有一部分來自班級的獎勵，比如，甲級團支部、優秀班集體、優良學風班的獎勵，這部分獎勵金額數量相對較大，但是能獲得的范圍卻相對較少。此外，班費的收繳基本上沒有出處。

2.班費管理不被重視、缺乏民主

部分高校對班費的宣傳作用不明顯，對待班費的管理未上升到專業或年級層面，同時輔導員老師也未能對班級的班費進行收支、使用方面的指導和把握。使得班級干部在對待班費的問題上，并不能真正引起重視，未起到當家理財的效果，有的班級干部在班費的收支和使用上還存在一支筆現象。班級同學對待班費的問題上，也沒有足夠多的興趣，部分同學都抱著無關緊要的態度，這就使得班費收支效率不高，沒有發揮出班費在大學班集體中積極向上的作用。而在企業，財務管理就是企業運行的核心。沒有健康良好的財務管理，這個企業也絕不可能成為一個優秀的企業。如果失去財務支出，將會導致整個企業無法順利發展。

3.缺少崗位設置的約束機制

在很多高校中，班費的管理工作由班級的生活副班長來擔任。在班費的收取和使用過程中，多數班級都是生活副班長一人來負責班費的各項支出、記錄和報銷。顯而易見，這項工作并未形成制度，這與企事業單位財務部的管理機制相差甚遠。在企事業單位中，財務部是個獨立的部門，部分企事業單位還規定會計、出納要有獨立的辦公室。會計人員要對實際發生的經濟業務進行記賬、算賬、報賬等等一系列會計核算，而出納人員則只負責出納、現金收付等工作。兩者互相監督、互相制約。而在高校的班費管理過程中，會計、出納雙重職責都由生活副班長一人承擔。盡管大部分生活副班長恪盡職守、任勞任怨，但是由于沒有學習過財會方面知識，在管理班費過程中還是會出現各種問題，這就導致班級里一部分同學對生活副班長的工作失去信任、頗有微詞。

4.支出使用缺失發票憑證

對班級的班費支出來講，很多情況下都是金額小、項目多。比如，復印打印題單，采購水彩筆、畫紙等文娛用品，購買班團會的水果、電池等物品。這些支出金額小，如電池、紙筆等三元五元即可、但項目多，一個班團會活動就會需要小到電池、膠帶，大到水果、道具，每一樣都需要班費，但是又不是每一樣都能開具發票憑證。而在企事業單位的財務管理過程中，財務支出流程有明文規定是需要正規單位出具的正規發票，這點毋庸置疑，這使得企業財務的每一筆支出都有帳可查、有據可循。在財務支出的問題上，單位領導和單位員工只有金額支出項目不同，沒有原則要求不同。

5.沒有完善的財務審批過程

由于沒有完善的財務管理制度，因此在班級班費的使用過程中，也就不存在完善的財務審批過程。在很多集體活動中，班費的使用只要得到班委會成員的口頭認可就可以，甚至有的班費在使用支出時，只有生活副班長一人做主即可。盡管有時班費的使用支出費用小、用途急，但是這樣輕而易舉的支出班費，卻實屬不該。這就是缺乏完善的財務審批過程造成的后果。班費既然是全班同學的共同財產，那么它的使用和支出應得到班級大多數同學的認可才行。企事業單位的財務支出過程在對比下就顯得完善和嚴格，無論支出大小多少、輕重緩急，若非極特殊情況，都必須完成相關流程，如審核、審批等，方可支出使用。

6.審計監督機制不能有效發揮作用

雖然班級的班費一般會用到班級集體活動項目上，如復印打印資料、舉辦班級班團會等，但是班級同學對各項班費的支出和使用其實并不真實掌握。或者說，知道了解班費的使用支出方向和金額，但是否同意班費的使用支出方向和金額，就見仁見智了。班級大部分同學在班費的使用支出上起不了監督和審計的作用，因為大部分同學不在意班費的使用。即使有些同學很在意班費的使用，也不知道怎樣參與其中。但是在企業中，財務管理就不會存在類似的問題。從企業的董事會到審計管理委員會，從審計部門到財務部門，都有專人專項的負責財務的支出使用過程，層層的審計監督機制，保障企業的財務運作沒有差錯。

7.往來賬目模糊不實

大多數班級的生活副班長管理班級班費都會盡職盡責、任勞任怨。對班費也會有詳細的收支記錄，但是因為未系統學習過財務管理知識，這個賬簿記錄的實則更像是流水賬。很多賬簿上只是寫明某年某月購買某物、支出某元、剩余某元，負責人的生活副班長會將有無發票記錄在后面，不負責任的生活副班長則不關心有無發票。所以這種賬簿記錄實則毫無意義，根本體現不了班費的收支使用情況，不能作為有意義的證明。如果生活副班長出現貪污或違規操作，更無從考證賬簿記錄的真實性。相比之下，企業財務管理卻在往來賬目上顯得嚴謹明了。雖然班費的使用支出不能同企業財務管理相提并論，但是可在班費使用支出上嚴格把關，這樣可將真正的班費落在實處，讓班費的管理明了細化，讓班級所有同學都能認可。

二、高校班費管理與企業財務管理的異同

班費管理其實與企業財務管理一樣，應遵循相應的原則和制度，只有這樣，班費才能得到有效的使用。

1.組織機構和成員對比

企業運行所需的原始資金都是由股東出資，公司的所有權自然就掌握在出資的股東手里。同理，班費是由班級所有成員繳納的，那么班費的所有權自然也應是班級全體同學。同時，對班級的管理來講，雖不一定完全和企業的管理等同，但至少也要對應著企業理順管理者的關系。相對于企業的管理者，如總裁、總經理、各部門經理等，對班級來說，就應有班長、副班長、主管班費的生活副班長和其他班委成員。在企業，因為運行資金數額較大，所以財務部門有正規的管理，專業的人員。而班級的班費數額少，班費的使用管理，只是生活副班長和其他委員即可輕松應付。

2.資金費用的對比

企業的運行離不開原始資金的運轉，股東們向企業注入原始資金為的是能讓自己的資金獲得更豐厚的回報收益，達到“錢生錢”的根本目的，這是企業保持良好運行最終目的。而高校里班級活動的正常開展，也離不開班費。班費同樣也是由班級同學提供的，但不同的是，班費提供不能像股東一樣有選擇性的注資，而且多數班費也沒有獲得回報收益的可能性。盡管班費的金額很有限，但是如果能正確的使用好班費，可創造更多的價值和更團結的班級氛圍，使有限的資產變成無限的精神力量。當現有的資金不能滿足企業的生存和發展的時候，那么企業要想得到更快更好的發展，就需要股東們給企業注入更多的資金。班級的班費管理其實同企業的財務管理的道理一樣，當班級的班費金額不足的時候，就需要班級的所有同學向班級重新繳納班費，或在每學期開學初的時候定期繳納班費。如果班級將要畢業或面臨實習等班集體解散的情況，那么班級應將班費按照均分的金額退還給班級所有同學。如果班級里的個別同學遇到休學、退學、應征入伍等離開班集體的情況時，班級的班費也應按照均分的金額退還給這些同學。這些管理制度其實等同于企業財務的管理制度，在企業面臨破產的時候，企業會在償還債務、支付工薪后，將企業剩余的資金按照份額退還給各個股東。

3.財務管理制度的對比

在企業里有財務部等專屬的部門和會計、出納等專業人員來負責企業的資金核算等。這些專業的人員能很好的完成企業財務管理等相關工作，他們會認真準確的記錄下企業各部門發生變化的每一筆交易金額和企業往來賬目的進出資金，并歸檔整理，做出分析。企業財務部會在規定的時間里，提供企業財務報表等記錄賬簿給企業的股東，讓股東們知曉和掌握企業的資金流向。當企業缺少運作周轉資金時，企業財務部會向企業提出報告，由股東們注入資金或進行新的融資。在班級的班費管理上，班級生活副班長的職責也是同樣，他負責管理班級班費，負責記錄班級班費的收繳和使用支出、負責記錄班級班費的使用情況，并在定期向班級同學出示班費的收繳和使用支出記錄，接受大家監督。當班費存在不足或者缺失的情況下，生活副班長有義務向班委會提出報告，申請增加班費的投入或者進行班費的收繳等。其實，不管是企業還是班集體，對于資金的合理管理使用，都是為了能使資金在最小的投入下，達到最大的價值。企業追求的是利益最大化，而作為班集體追求的是更好的學習和生活環境。

三、運用企業財務制度有效規范高校的班費管理

1.從思想上提高對班費管理的重視程度

應轉變思想認識，讓班級里所有同學都知曉，班費管理不單單只是班級干部的分內之事，而是班級全體同學的分內之事。對班級的管理者來說，可讓班級干部承擔起對班費應有的責任，及時掌握和監督班費的使用和收支情況，通觀全局，對班費的使用有更進一步的想法，使班費發揮出更有效的價值。對管理班費的生活副班長來說，應竭盡全力、認真負責，及時記錄和匯總班費的使用，避免班費的浪費和流失。要通過企業財務管理制度讓班級全體同學知道，每個人對待班費管理都有責任和義務。有效的班費管理會提升班級的向心力和凝聚力，使得班級同學都會積極參與班級文體活動、關注班級發展、諫言班級建設。

2.制定完善的班費報銷制度

企業的財務報銷制度相對完善和嚴格，使得企業資金不會憑空流失和浪費。企業有專業的管理人員，這是班級班費管理無法比擬的。但是在班費管理和使用上，可與企業財務管理的會計和出納一樣，設定兩個管理人員，分別管理出入賬記錄和使用資金。只有這樣，才能在班費的使用上，通過制度的約束，使兩個管理人員互相監督、互為督促，最大程度地避免資金的流失和浪費。同時，在班費的報銷制度上，應與企業財務報銷制度相同，實行實報實銷的制度。所有報銷的費用，應都有相關的票據作為佐證。

3.實現規范化的監督體系

建立有效的班費監督體系，讓班級同學都參與到其中。摒棄“事不關己，高高掛起”的思想。班費使用賬目應定期公開，及時讓同學們了解班費的使用等情況。在班費的管理和使用中，應采取有效的財務預算制度，勤儉節約、精打細算、避免浪費。同時，將財務預算的使用支出提起公開，由班級干部或班級成員集體討論通過。即使遇到財務預算范圍以外的支出，也應在財務支出前，由班級干部代表和普通同學代表討論通過。

4.建立層級的審批制度

班費雖然與企業運作資金數額相差甚遠，但是班費的使用應有一定的制度約束才能發揮出最佳效果。班費的審批不應只有生活副班長一人主管、一人審批，而應建立層級的審批制度。具體情況應根據班費的多少和用途，建立各班的審批制度。比如，200元以下的常規支出，如統一使用印制復習資料，可以由生活副班長審批。200—300元的預算外支出，應有班委會成員共同審批。300元以上的支出，應由全班同學集體表決才能通過審批等。

作者：隋艷 單位：遼寧醫學院

參考文獻：

[1]張紅景.高等院校基建財務管理研究[J].行政事業資產與財務（下），2013（4）：179.

[2]吳長山，郭薇.我國地方普通高等院校財務管理人員隊伍建設研究[J].白城師范學院學報，2013（2）：110－112.

財務理管理制度范文第4篇

隨著市場經濟的不斷深入發展，財務管理工作內容也在不斷更新，學校的財務管理需要提升水平，才能適應當今時代的發展。要提升學校財務管理水平，關鍵的是要發現問題、分析問題、解決問題。以下就針對當今高中財務管理制度上出現的一些問題制定了有效對策。

（一）政府加大對學校財政方面的投入

現在的一些地方政府為了鼓勵各高中院校提高教學質量，對學校進行財政投入支付全部教師工資作為獎勵。但是，對于學校教職工崗位的津貼則需要學校自行解決。高等類學校的教職工少說也有六七百個，這些崗位津貼加起來對學校來說就是一筆不小的財務支出。鑒于此，為了維持教學活動正常進行，就出現了學校亂收費的現象。所以，地方政府要根據學校實際情況持續給予財政支持，保障學校各種活動正常開展。這不僅能夠減輕學生家庭的經濟負擔，而且能從根本上解決學校亂收費的問題。

（二）健全各項財務管理制度，規范財務行為

健全財務管理制度是開展財務管理工作的基礎，也是規范操作的基本條件。高中學校的財務管理制度包括：資產管理制度、財務公開制度、現金管理制度、預算管理制度、債權債務管理制度、內部控制制度等。在完善過程中，要根據學校基本情況和本地經濟情勢，適當制定出具有良好操作性和實用性的管理方式，真正將制度落實到財務管理業務中去，取得良好教學效果。另外，如果有些學校沒有足夠的能力自己健全財務管理制度，可以請求上級教育行政部門和財務部門幫助，對學校財務管理制度方面的不足提出一些建議和指導。最后，校長和財務人員要嚴格執行財務管理制度，起到榜樣作用，嚴厲制止違反法規校規的行為，從源頭上提高教學質量。

（三）加強預算控制度，實行資金集中制

資金集中制如果能在學校得到實行，這將對學校財務管理工作來說是莫大的幫助。學校作為一個特殊的資金管理者，許多財政業務都是分散、不連續的，更不用說資金能夠完全集中起來。這就導致在進行財務活動時出現運轉經費不足、財政赤字等現象。因此，為了提高學校財務管理工作質量和水平，就要對學校經費執行資金集中制原則，加大預算控制力度，保障財務管理工作有序進行。

（四）具體監督學校財務管理

一個高中院校如果只有財務管理制度，沒有監督制度，這個財務管理制度等于是擺設，不能起到任何作用。所以，學校管理者必須要時刻監督學校財務支出狀況、核查財務記錄數據、保存好財務賬本，以達到保障財務管理工作正常有序進行的目的，為學生提供一個良好的學習氛圍。

二、結束語

財務理管理制度范文第5篇

二、嚴格執行辦公室財務管理制度，建立健全各類賬務，及時準確地做好會計核算工作，做到賬賬相符，賬實相符，賬物相符。 

三、經費開支實行 “分級審批”辦法。

1、經費開支范圍：

（1）經常性開支，每月發生的日常開支。

（2）臨時性開支，包括辦公耗材、差旅費、公務接待費、會務費、固定電話費、辦公設備維修、辦公用房小維修、車輛燃油等。

（3）辦公設備購置及基建維修項目，包括計算機、打印機、復印機、辦公家具等設備購置及大型基建維修項目。

（4）其他開支。

2、審批原則：5000元以下的，由辦公室主任審批；5000元以上的，報請主任辦公會研究同意后，由辦公室主任審批。

四、嚴格履行財務票據報銷程序，報銷單據必須由經辦人列清事由并簽字，經財務組審查后，報請辦公室主任審批。

接待費支出，按《文博會接待管理制度》相關規定，提供相應票據及資料，經財務組審查后，報請辦公室主任審批。

五、辦公室日常辦公用品實行統一購置配備，統一發放，統一審批。使用辦公用品一律先申報后辦理，并履行登記審批等手續。嚴格配備標準，盡量選擇能耗小、環保、質優、價廉的辦公設備，不購買高檔辦公用品。

六、規范報銷程序和標準，嚴格按照財政集中支付管理辦法，對超過現金結算起點（1000元）的開支，原則上以轉賬方式結算，不得使用現金結算；對接待費、差旅住宿、燃油等《公務卡強制結算目錄》規定范圍內的公務支出，一律使用銀行卡刷卡結算。

七、及時報銷各項開支費用，接待費、差旅費等費用自發生之日起7日內報財務組審查，車輛燃料費用按月結算報銷。

八、辦公室財產實行統一造冊登記管理，按造冊登記的財產名稱、數量分別進行使用和管理。實行人員調入調出財產移交管理制度，如有財產缺失的，由有關責任人照價賠償，工作人員辦理調動等手續時，須先結清財務及財產移交手續，否則不予辦理其相關手續。辦公室財產不得借出，如須借出，需經主任批準，辦理借用手續后方能借出，損毀、遺失財產一律照價賠償。

九、財務組及財務會計要合理使用各項資金，嚴格審核報批程序，每月對財務運行狀況進行分析，并向負責人及分管領導報送財務報表。