前言：想要寫出一篇令人眼前一亮的文章嗎？我們特意為您整理了5篇投融資管理制度范文，相信會(huì)為您的寫作帶來幫助，發(fā)現(xiàn)更多的寫作思路和靈感。

投融資管理制度范文第1篇

一、我國交通方面政府投資項(xiàng)目投融資管理現(xiàn)狀

當(dāng)前，交通建設(shè)的投資主體以國家及當(dāng)?shù)卣疄橹鳎顿Y機(jī)構(gòu)相對(duì)單一，投資方式主要為財(cái)政撥款、銀行貸款等。籌資渠道不足，籌資方式相對(duì)單一。而交通投融資機(jī)制不活、體制不順、風(fēng)險(xiǎn)較大等問題的存在使得交通部門投融資工作的開展相對(duì)困難，建設(shè)資金嚴(yán)重不足，存量資產(chǎn)也難以盤活。而對(duì)于投融資的管理問題也不盡人意，政府投資項(xiàng)目投融資的管理中依然存在很多問題。對(duì)投融資的管理理念和管理職能不明確，投融資的體制無法滿足地方經(jīng)濟(jì)和交通行業(yè)的穩(wěn)步、持續(xù)發(fā)展需求，投融資資金的管理使用缺乏規(guī)范性，資金的使用得不到有效的核算。對(duì)于交通投融資的管理方式還相對(duì)落后，無法實(shí)現(xiàn)信息化。

不可否認(rèn)，當(dāng)前我國在交通建設(shè)方面的投融資管理還存在很多的問題，而要有效提升對(duì)政府投資項(xiàng)目投融資的管理水平，提高對(duì)投融資資金的使用效率，交通部門的工作任務(wù)異常艱巨。

二、提升政府投資項(xiàng)目投融資管理水平

在交通建設(shè)投融資模式并不完善的環(huán)境下，要實(shí)現(xiàn)交通行業(yè)的穩(wěn)步發(fā)展，就必須提升政府投資項(xiàng)目的資金使用效率，加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目投融資的管理水平，以保證每一筆資金都能夠得到有效的利用。而要改變當(dāng)前交通部門在政府投資項(xiàng)目投融資管理上的現(xiàn)狀，實(shí)現(xiàn)政府投資項(xiàng)目投融資管理水平的全面提升，就必須從思想上進(jìn)行轉(zhuǎn)變，樹立正確的資金管理理念，完善交通部門內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，提高財(cái)會(huì)人員的核算審計(jì)水平，逐步實(shí)現(xiàn)對(duì)投融資資金的信息化管理，實(shí)現(xiàn)政府投資項(xiàng)目投融資管理工作的規(guī)范化。

1.轉(zhuǎn)變思想，樹立正確的管理理念

正確的思想觀念是一切行為的指導(dǎo)規(guī)范，如果思想觀念上存在一定的誤差，那么一切工作的開展都不可能沿著正確有效的方向進(jìn)行。要加強(qiáng)交通部門對(duì)于政府投資項(xiàng)目投融資的管理，必須進(jìn)行思想上的轉(zhuǎn)變，樹立正確的管理理念，杜絕以往工作中對(duì)政府投資項(xiàng)目資金的揮霍浪費(fèi)，將提高投融資資金的使用效率作為工作的重點(diǎn)之一，明確相關(guān)部門的管理職能，在提升交通部門自身財(cái)務(wù)管理水平的基礎(chǔ)上，不斷提升對(duì)于政府投資項(xiàng)目投融資的管理意識(shí)和管理水平，為投融資管理工作的開展做好思想上的準(zhǔn)備。

2.完善交通部門內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度

作為交通部門內(nèi)部唯一的價(jià)值管理手段，財(cái)務(wù)管理在加強(qiáng)對(duì)政府投資項(xiàng)目投融資管理方面發(fā)揮著重要的作用。完善交通部門內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理制度，參照自身在政府投資項(xiàng)目投融資管理方面的權(quán)利及職責(zé)，對(duì)現(xiàn)有的財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行進(jìn)一步的完善和健全，對(duì)財(cái)務(wù)管理的具體流程、范圍、內(nèi)容以及方式進(jìn)行相關(guān)的調(diào)整和改善，明確相關(guān)財(cái)會(huì)人員在財(cái)務(wù)管理中的權(quán)利和職責(zé)范圍，由上至下形成統(tǒng)一完整的財(cái)務(wù)管理體系，將財(cái)務(wù)管理滲透到政府投資項(xiàng)目投融資管理的每一個(gè)環(huán)節(jié)當(dāng)中，保證從制度上對(duì)投融資管理行為進(jìn)行規(guī)范，以提升交通部門對(duì)政府投資項(xiàng)目的投融資管理水平。

3.不斷提升交通部門財(cái)會(huì)人員的核算、審計(jì)水平

交通部門財(cái)會(huì)人員的核算及審計(jì)水平影響著對(duì)政府投資項(xiàng)目投融資的管理水平。財(cái)會(huì)人員的核算及審計(jì)水平?jīng)Q定了會(huì)計(jì)信息的及時(shí)性與準(zhǔn)確性，而這些會(huì)計(jì)信息能夠直接反映出政府投資項(xiàng)目投融資資金的使用情況及使用效率，一旦這些會(huì)計(jì)信息出現(xiàn)問題，那交通部門就無法對(duì)資金的使用情況進(jìn)行準(zhǔn)確的分析和判斷，其對(duì)政府投資項(xiàng)目投融資的管理水平自然也要受到一定程度的影響。為提高會(huì)計(jì)信息的時(shí)效性、科學(xué)性及準(zhǔn)確性，就必須加強(qiáng)交通部門財(cái)會(huì)隊(duì)伍的建設(shè)，提升財(cái)會(huì)人員的核算及審計(jì)水平，以保證政府投資項(xiàng)目投融資各項(xiàng)財(cái)會(huì)信息的質(zhì)量，交通部門對(duì)政府投資項(xiàng)目投融資的管理水平。

4.逐步實(shí)現(xiàn)對(duì)政府投資項(xiàng)目投融資管理的信息化

投融資管理制度范文第2篇

一、企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度在經(jīng)濟(jì)管理中存在的不足

經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展使現(xiàn)代企業(yè)制度不斷完善與普及，股份制成為企業(yè)設(shè)立的主流模式。現(xiàn)代企業(yè)制度要求配備現(xiàn)代化的企業(yè)管理，傳統(tǒng)的企業(yè)財(cái)務(wù)管理作為企業(yè)管理的重要組成部分已經(jīng)暴露出許多制度上的不足與弊端，其主要體現(xiàn)在會(huì)計(jì)管理體系未充分細(xì)分，難以充分發(fā)揮會(huì)計(jì)的管理職能；企業(yè)的投融資制度落后，難以實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金的高效運(yùn)轉(zhuǎn)；企業(yè)運(yùn)營中現(xiàn)金流量管理制度落后，難以化解企業(yè)的現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)；企業(yè)的成本核算體系不完善，難以達(dá)到充分控制經(jīng)營成本的管理目標(biāo)；企業(yè)績效考核機(jī)制不完善，激勵(lì)薪酬結(jié)構(gòu)不科學(xué)，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營無效率問題。會(huì)計(jì)管理體系未充分細(xì)分，難以充分發(fā)揮會(huì)計(jì)的管理職能。傳統(tǒng)會(huì)計(jì)體系只包含一般會(huì)計(jì)，而忽略了責(zé)任會(huì)計(jì)與管理會(huì)計(jì)的管理職能，使得會(huì)計(jì)管理體系的職能缺失而無法實(shí)現(xiàn)其全面的管理作用。企業(yè)的成本核算體系不完善，難以達(dá)到充分控制經(jīng)營成本的管理目標(biāo)。企業(yè)成本核算體系的不完善主要體現(xiàn)在企業(yè)成本核算人員整體素質(zhì)不高，核算的內(nèi)容片面不夠全面，成本的核算方法不夠科學(xué)等。企業(yè)的投融資制度落后，難以實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金的高效運(yùn)轉(zhuǎn)。企業(yè)投融資管理制度落后，體現(xiàn)在：一是自有資本少而融資途徑單一，其經(jīng)營使用的資金過分依賴銀行貸款，增大企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)；二是企業(yè)投資過程中缺乏科學(xué)有效的決策機(jī)制，難以達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)與收益的均衡。以上制度的不足導(dǎo)致企業(yè)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理，造成資金配置的資源浪費(fèi)。企業(yè)運(yùn)營中現(xiàn)金流量管理制度落后，難以化解企業(yè)的現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)資金管理制度不足主要體現(xiàn)在：管理人員資金管理意識(shí)薄弱，未意識(shí)到貨幣資金管理的重要性；缺乏完善的資金管理控制體系，內(nèi)部審批制度不完善。這導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營過程中面臨較大的資金斷流風(fēng)險(xiǎn)，威脅企業(yè)的安全穩(wěn)定經(jīng)營。企業(yè)績效考核機(jī)制不完善，激勵(lì)薪酬結(jié)構(gòu)不科學(xué)，導(dǎo)致的企業(yè)經(jīng)營無效率問題。主要體現(xiàn)在：企業(yè)績效考核體系難以促進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的積極性，考核評(píng)價(jià)體系沒有覆蓋企業(yè)的經(jīng)營效率、企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理等各方面的內(nèi)容。激烈薪酬結(jié)構(gòu)單一，缺乏對(duì)員工的有效激勵(lì)等。

二、企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度的完善與創(chuàng)新

針對(duì)我國傳統(tǒng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度存在的種種不足，本文在會(huì)計(jì)制度、成本核算制度、投融資管理、企業(yè)運(yùn)營資金安全、績效考核五個(gè)方面提出改進(jìn)建議，以企業(yè)財(cái)務(wù)制度的創(chuàng)新來滿足現(xiàn)代企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)管理制度的新要求。（一）構(gòu)建一般會(huì)計(jì)、責(zé)任會(huì)計(jì)及管理會(huì)計(jì)三個(gè)層次的會(huì)計(jì)管理體系細(xì)分會(huì)計(jì)管理體系，將會(huì)計(jì)管理體系細(xì)分為一般會(huì)計(jì)、責(zé)任會(huì)計(jì)以及管理會(huì)計(jì)三個(gè)層次，一般會(huì)計(jì)為其他兩種職能提供基礎(chǔ)財(cái)務(wù)信息，責(zé)任會(huì)計(jì)則負(fù)責(zé)對(duì)各個(gè)部門的監(jiān)督管理，管理會(huì)計(jì)提高企業(yè)內(nèi)部控制，形成三者相輔相成的會(huì)計(jì)管理格局。一般會(huì)計(jì)就是指?jìng)鹘y(tǒng)的會(huì)計(jì)職能，即負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全面詳細(xì)記錄，為企業(yè)的經(jīng)營管理人員及決策人員提供詳細(xì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，良好的財(cái)務(wù)信息質(zhì)量能夠保障企業(yè)經(jīng)濟(jì)決策的科學(xué)性。責(zé)任會(huì)計(jì)是指通過建立專門的責(zé)任會(huì)計(jì)部門，通過會(huì)計(jì)管理手段實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)其他部門的管理監(jiān)督，充分界定各部門的職責(zé)與權(quán)利，協(xié)調(diào)各部門順利完成企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。責(zé)任會(huì)計(jì)同時(shí)也負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)各部門的成本核算工作，充分實(shí)現(xiàn)了在企業(yè)規(guī)模不斷擴(kuò)大情況下的有效管理。管理會(huì)計(jì)則是指通過收集積累企業(yè)生產(chǎn)方面的資料，為企業(yè)決策者提供有力的信息支持，從而提高企業(yè)決策的可行性與科學(xué)性。它同時(shí)也負(fù)責(zé)企業(yè)各個(gè)環(huán)節(jié)的管理工作，包括企業(yè)預(yù)算的編制與執(zhí)行的監(jiān)督等。（二）構(gòu)建完備的企業(yè)成本核算體系，實(shí)現(xiàn)企業(yè)活動(dòng)的全面詳實(shí)記錄首先，制定完備的企業(yè)成本核算規(guī)范與準(zhǔn)則。根據(jù)我國頒布的《中華人民共和國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》對(duì)企業(yè)的成本核算處理做出具體規(guī)定，明確核算工作中的核算方法、核算對(duì)象等。其次，對(duì)核算人員進(jìn)行定期培訓(xùn)，提升核算人員的專業(yè)素質(zhì)與職業(yè)道德，同時(shí)及時(shí)通知核算人員在具體核算工作中的處理方法的變動(dòng)。再次，充分運(yùn)用信息技術(shù)實(shí)現(xiàn)企業(yè)成本核算的信息化，提升成本核算的可靠性，著力在企業(yè)內(nèi)部建立一套完備的財(cái)務(wù)信息平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息的一體化。最后，強(qiáng)化預(yù)算的管理職能，重視預(yù)算的編制工作，成立專門的預(yù)算編制委員會(huì)負(fù)責(zé)企業(yè)年度的預(yù)算編制工作，在預(yù)算編制工作中要注重預(yù)算編制方法的科學(xué)性及考慮不確定因素。嚴(yán)格預(yù)算的執(zhí)行工作，充分發(fā)揮預(yù)算的約束管理職能，將預(yù)算的最終執(zhí)行情況列入對(duì)考核單位的績效考核，提高各部門對(duì)預(yù)算的執(zhí)行積極性。（三）構(gòu)建嚴(yán)格科學(xué)的投融資管理體系，提高企業(yè)資金運(yùn)轉(zhuǎn)效率1.在企業(yè)融資管理方面首先，構(gòu)建完善的融資管理制度，明確融資管理工作在財(cái)務(wù)管理中的重要地位。成立專門的融資工作小組，負(fù)責(zé)融資方面的信息搜集以及決策工作，并且要求在融資工作開始之前制定嚴(yán)密的融資工作計(jì)劃。其次，在銀行貸款方面，要積極樹立企業(yè)良好的信用形象，改善本企業(yè)財(cái)務(wù)信息的質(zhì)量，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)信息的暴露度，建立良好的銀企關(guān)系。再次，積極拓寬企業(yè)融資渠道，借助國家金融改革這一有力背景，通過在資本市場(chǎng)上發(fā)行企業(yè)債券等融資方式獲取長期穩(wěn)定的資金支持。最后，加強(qiáng)對(duì)融資工作的審批與監(jiān)督力度，杜絕盲目融資的出現(xiàn)，將融資工作納入對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平的考核范圍。2.在企業(yè)投資方面首先，建立一套嚴(yán)格的投資管理制度，嚴(yán)格規(guī)范企業(yè)的投資活動(dòng)。制度內(nèi)容應(yīng)包含各部門的職權(quán)劃分、投資項(xiàng)目的立項(xiàng)與匯報(bào)工作、投資項(xiàng)目的審批及投資項(xiàng)目的事后總結(jié)與考核工作。其次，建立專門的投資部門，聘請(qǐng)專業(yè)的投資管理人員負(fù)責(zé)企業(yè)的投資管理工作。同時(shí)要求每一項(xiàng)投資項(xiàng)目要有具體的分析報(bào)告，包括投資項(xiàng)目準(zhǔn)確可靠的收益預(yù)期及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等。最后，要注重投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)用科學(xué)方法進(jìn)行評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告要通過主管部門的審查。（四）提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，強(qiáng)化企業(yè)經(jīng)營資金的風(fēng)險(xiǎn)管理水平企業(yè)運(yùn)營資金的管理關(guān)系到企業(yè)能夠安全穩(wěn)定經(jīng)營，因此加強(qiáng)企業(yè)運(yùn)營資金的管理工作至關(guān)重要，構(gòu)建一套完善的運(yùn)營資金管理體系具有重要意義。首先，要培養(yǎng)財(cái)務(wù)管理人的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，認(rèn)識(shí)到企業(yè)運(yùn)營資金管理的重要性。其次，提高企業(yè)資產(chǎn)的流動(dòng)性，施行資產(chǎn)負(fù)債表綜合管理的工作思路。在資產(chǎn)方面，要提高資產(chǎn)的流動(dòng)性，加強(qiáng)應(yīng)收賬款的催收工作，提高企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)率。在負(fù)債方面，要積極拓寬企業(yè)的資金來源途徑，建立企業(yè)良好的信用形象，降低企業(yè)的融資成本。（五）建立完善的企業(yè)績效考核體系，構(gòu)建科學(xué)激勵(lì)薪酬結(jié)構(gòu)完善的企業(yè)績效考核評(píng)價(jià)體系應(yīng)包含以下兩方面的內(nèi)容：一是各部門的經(jīng)濟(jì)效率，該指標(biāo)主要包括各部門生產(chǎn)成本、企業(yè)的銷售收入；二是各部門管理效果，主要包括企業(yè)預(yù)算編制、執(zhí)行情況、各部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制能力等。構(gòu)建科學(xué)的激烈薪酬結(jié)構(gòu)能夠有效提高員工的工作積極性，提升企業(yè)經(jīng)營效率。科學(xué)的激烈薪酬結(jié)構(gòu)首先應(yīng)做到薪酬激勵(lì)的多樣性，包含股權(quán)激勵(lì)等方式；其次是對(duì)員工需求的注重，在滿足員工物質(zhì)需求的同時(shí)，注重員工的精神需求；最后努力構(gòu)建和諧的企業(yè)文化，加強(qiáng)企業(yè)的凝聚力，提升企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

作者：厲強(qiáng) 單位：山東豐源集團(tuán)股份有限公司

投融資管理制度范文第3篇

關(guān)鍵詞：投融資 平臺(tái) 資金池 資金集中管理

資金池，是大型企業(yè)集團(tuán)通行的一種資金集中管理模式，在礦業(yè)、工程建設(shè)、能源、連鎖零售等資金量大、主業(yè)突出、經(jīng)營穩(wěn)定的行業(yè)廣泛運(yùn)用。但對(duì)于地方政府綜合性的投融資平臺(tái)公司，如何通過資金池實(shí)施資金集中管理，是一個(gè)值得探究的課題。

一、實(shí)施資金集中管理的必要性

地方國有綜合性投融資公司，是地方政府為發(fā)展區(qū)域經(jīng)濟(jì)，便于融資和投資而建立的大型企業(yè)，主要投資于當(dāng)?shù)爻青l(xiāng)建設(shè)、基礎(chǔ)設(shè)施、資源開發(fā)及戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)。該類公司，具有資金量大、行業(yè)跨度廣、專項(xiàng)資金多，投資增長速度快等特點(diǎn)。正因?yàn)榇耍度谫Y平臺(tái)公司實(shí)施資金集中管理非常必要。一是資金安全和監(jiān)管的需要。實(shí)施資金集中管理，有利于抓住根本，控制整體資金風(fēng)險(xiǎn)。二是合理配置資金和降低融資成本的需要。資金集中管理，將資金從富余的地方集中起來，避免有的子公司資金富裕，有的子公司對(duì)外貸款的現(xiàn)象。另外，資金集中后，總部增強(qiáng)了議價(jià)能力，可降低融資成本。三是集團(tuán)統(tǒng)一管理的需要。大型投融資集團(tuán)通常需要實(shí)施統(tǒng)一管理，資金集中管理，是核心和基礎(chǔ)。四是提高資金運(yùn)營效率和項(xiàng)目管理效率的需要。投融資平臺(tái)公司從事大型基礎(chǔ)項(xiàng)目建設(shè)，對(duì)于短期調(diào)集大量資金的能力要求很高。實(shí)施資金集中管理，可有效提高資金調(diào)度效率。

二、資金集中管理的困惑和難點(diǎn)

（一）政策困惑

主要是資金集中或調(diào)撥，不可避免會(huì)有資金在不同法人實(shí)體賬戶間發(fā)生沒有貿(mào)易背景支持的轉(zhuǎn)移，客觀上形成公司間的資金拆借。人民銀行《貸款通則》第六十一條規(guī)定：“企業(yè)之間不得違反國家規(guī)定辦理借款或者變相借貸融資業(yè)務(wù)。”現(xiàn)實(shí)的解決辦法是，成立內(nèi)部財(cái)務(wù)公司或者通過銀行辦理委托貸款。成立財(cái)務(wù)公司的門檻很高，在投融資平臺(tái)公司成長期難以實(shí)現(xiàn)。對(duì)于委托貸款這一辦法，子公司從總部借款可以通過委托貸款解決，但子公司將資金集中到總賬戶，也是不同法人實(shí)體間的無貿(mào)易支持的資金流動(dòng)，是否需要辦理委托貸款手續(xù)，尚無政策規(guī)定予以明確。

（二）內(nèi)部管理困惑

對(duì)于綜合性的投融資平臺(tái)公司，在自營投融資項(xiàng)目的同時(shí)，還承擔(dān)部分公益性的基礎(chǔ)項(xiàng)目，項(xiàng)目資金一般是專戶管理，這部分資金集中存在障礙；不同的投資項(xiàng)目，行業(yè)跨度也很大，包括基礎(chǔ)設(shè)施、能源、農(nóng)業(yè)、金融、科技等，經(jīng)營模式各不相同，對(duì)資金管理的要求也不同；相當(dāng)一部分的控股公司，少數(shù)股東不愿項(xiàng)目公司資金被集團(tuán)集中，對(duì)資金集中管理心存疑慮。還有部分劃撥進(jìn)入的企業(yè)，還存在整合的困難。這些內(nèi)部管理中的困惑，常常成為綜合性投融資平臺(tái)公司難以下決心推行資金集中管理的因素。

三、選擇合適的資金集中管理模式

鑒于前述內(nèi)外環(huán)境困惑，資金集中管理的設(shè)計(jì)者面需要解決一個(gè)矛盾：既實(shí)現(xiàn)資金集中，同時(shí)還滿足子公司維護(hù)資金使用權(quán)利的訴求。根據(jù)這一要求，梳理出資金集中管理的設(shè)計(jì)思路：符合政策監(jiān)管的要求，避免資金直接在不同法人主體間借貸；資金實(shí)際集中，但不影響子公司核算以及財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)；子公司自有資金的存款利息收益權(quán)、資金支配權(quán)、所有權(quán)不變，歸屬于子公司；子公司在自身資金總額范圍以及預(yù)算范圍內(nèi)，可自由對(duì)外支付資金，不增加新的審批流程；資金池承辦銀行可涵蓋公司整體融資需求。

綜上考慮，建議選擇銀行聯(lián)動(dòng)資金池進(jìn)行資金集中管理。總部設(shè)置主賬戶，各子公司設(shè)置一般結(jié)算賬戶，資金池主賬戶與結(jié)算戶對(duì)接，形成聯(lián)動(dòng)關(guān)系。資金池系統(tǒng)于工作日定時(shí)自動(dòng)掃描成員單位結(jié)算賬戶，全額上劃至資金池主賬戶，結(jié)算賬戶對(duì)賬單仍按原余額顯示可用余額，成員單位核算方式不變。各成員單位結(jié)算賬戶在月度預(yù)算內(nèi)及上存資金余額內(nèi)的付款，可直接辦理，由子賬戶聯(lián)動(dòng)主賬戶對(duì)外支付。子公司上存資金，由銀行按協(xié)定存款利息為各公司計(jì)息，并劃轉(zhuǎn)至各公司賬戶。內(nèi)部借款，采取子公司向總部借款的單向模式，且通過銀行委托貸款程序辦理，解決資金拆借合法性問題。資金池主賬戶申請(qǐng)一定法人賬戶透支額度，做為應(yīng)急資金的來源。

四、實(shí)施步驟

（一）調(diào)查摸底

調(diào)查子公司銀行賬戶，統(tǒng)計(jì)賬戶數(shù)量，資金分布情況。初步確定資金池承辦銀行。一般會(huì)有2-3家承辦銀行，因銀行資金池賬戶的排他性，導(dǎo)致非承辦銀行的賬戶逐步注銷，公司融資選擇的銀行范圍縮小。所以資金池承辦銀行必須具備較強(qiáng)的授信支持能力，能基本滿足公司全部融資需求。

（二）制定資金集中管理制度及實(shí)施方案

制定資金集中管理制度，明確資金集中管理的原則、實(shí)施范圍，總部和各公司的權(quán)利義務(wù)。確定資金集中管理形式，賬戶設(shè)置規(guī)則，資金歸集、對(duì)外支付的流程，內(nèi)部借款的辦理流程等。并制定實(shí)施方案，對(duì)選擇承辦銀行、資金管理系統(tǒng)軟件、資金集中和賬戶清理等工作明確時(shí)間節(jié)點(diǎn)和目標(biāo)要求。

（三）正式搭建資金池

根據(jù)資金集中管理制度，設(shè)置資金池主賬戶，子公司開設(shè)結(jié)算賬戶，通過一系列協(xié)議，搭建資金池系統(tǒng)。各銀行資金池開通銀企直連，與資金管理系統(tǒng)軟件對(duì)接，進(jìn)行資金歸集、支付和調(diào)撥測(cè)試。經(jīng)過反復(fù)測(cè)試后，正式運(yùn)作資金池系統(tǒng)。

（四）資金集中和賬戶清理

資金池系統(tǒng)運(yùn)行后，對(duì)所有非資金池賬戶（除各類政策性專戶、因?qū)ν馊谫Y必須保留的一些賬戶外），要進(jìn)行清理注銷，并把資金池外的資金集中到資金池內(nèi)，使資金池內(nèi)的資金集中度達(dá)到80%以上，以發(fā)揮資金池的規(guī)模效應(yīng)。

參考文獻(xiàn)：

[1]韓春明.企業(yè)現(xiàn)金管理中實(shí)施委貸資金池需要關(guān)注問題[J].浙江金融.2010（5）

投融資管理制度范文第4篇

關(guān)鍵詞：債務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 防范與化解運(yùn)作機(jī)制

近幾年來，我市為加快推進(jìn)城市基礎(chǔ)設(shè)施、交通設(shè)施、保障性安居工程、重大水利、等重點(diǎn)項(xiàng)目投資建設(shè)，通過舉借政府性債務(wù)籌集建設(shè)資金，有力地促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)社會(huì)快速發(fā)展。但是，隨著債務(wù)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)凸顯，防范和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)前亟需解決的問題。

一、余姚市投融資存在的主要問題

1.債務(wù)增長過快，負(fù)債規(guī)模過大

由于負(fù)債規(guī)模大，利息支出負(fù)擔(dān)加重，各種債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也隨之增大。

2.債務(wù)結(jié)構(gòu)不合理，融資成本增加

近幾年銀行信貸政策收緊和抵押物不足等因素影響，各投資公司轉(zhuǎn)而以信托租賃、委托貸款的方式融資。由于信托租賃等融資借款期限短、融資成本高，進(jìn)一步加重各投資公司的債務(wù)負(fù)擔(dān)。

3.各投資公司收支不平衡，償債能力減弱

由于受國家宏觀調(diào)控政策及市場(chǎng)波動(dòng)影響，土地市場(chǎng)不容樂觀，資金缺口只能依靠借新債還舊債，債務(wù)規(guī)模將進(jìn)一步擴(kuò)大。

4.政府投資項(xiàng)目后續(xù)資金需求量大

近幾年隨著城市化建設(shè)不斷深入和招商引資力度加大，城市基本建設(shè)和配套設(shè)施建設(shè)以及征地拆遷任務(wù)越來越重。投資公司資金供需矛盾進(jìn)一步突出，資金運(yùn)作更加困難。

5.償債準(zhǔn)備金被長期借用

我市由于償債準(zhǔn)備金被長期借用，預(yù)防債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)能力減弱。

6.資金投向監(jiān)管不足，利用率低

由于沒有落實(shí)明確的決策部門，缺少問責(zé)制度，部分融資項(xiàng)目沒有經(jīng)過全面論證后倉促上馬，并存在隨意變更、隨意超概算等現(xiàn)象。各投資公司之間沒有進(jìn)行集中核算，存在資金沉淀現(xiàn)象。

三、完善余姚市投融資運(yùn)作體制的建議

目前我市投融資運(yùn)作存在債務(wù)規(guī)模大、償債資產(chǎn)不足、周轉(zhuǎn)壓力重、在建項(xiàng)目后續(xù)資金需求多等問題，為控制債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，理順關(guān)系，有必要對(duì)我市當(dāng)前投融資運(yùn)作管理體制進(jìn)一步完善，初步建議如下：

1.完善統(tǒng)分結(jié)合的運(yùn)作機(jī)制

目前我市各投資公司實(shí)行獨(dú)立運(yùn)作，其模式基本屬于統(tǒng)分結(jié)合的運(yùn)作模式，但為了進(jìn)一步理順關(guān)系，明確各部門（公司）的職責(zé)，需進(jìn)一步完善。

成立投融資運(yùn)作管理領(lǐng)導(dǎo)小組。主要負(fù)責(zé)決策重大投融資項(xiàng)目和審批各公司年度融資計(jì)劃、收入計(jì)劃。下設(shè)辦公室，由市府辦（金融辦）、發(fā)改、財(cái)政（國資）、國土等部門的成員組成，負(fù)責(zé)相關(guān)協(xié)調(diào)事宜，成員部門的職責(zé)如下：金融辦負(fù)責(zé)融資牽頭對(duì)接；發(fā)改局負(fù)責(zé)審核建設(shè)計(jì)劃，控制投資規(guī)模，指導(dǎo)建設(shè)項(xiàng)目包裝；財(cái)政局審核融資計(jì)劃和項(xiàng)目建設(shè)資金來源，調(diào)度相關(guān)資金；國土局負(fù)責(zé)編制和實(shí)施土地收儲(chǔ)計(jì)劃、出讓計(jì)劃。

進(jìn)一步明確各部門（公司）的職責(zé)。在“分”的方面要明確部門（公司）在項(xiàng)目資金“借、用、還”為一體運(yùn)作中的工作職責(zé)，具體包括在項(xiàng)目前期論證、項(xiàng)目融資、項(xiàng)目建設(shè)、債務(wù)償還、充足償債資產(chǎn)等方面的工作職責(zé)。在“總”的方面是指全市投融資工作在投融資運(yùn)作管理領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)下開展相關(guān)工作，下設(shè)辦公室及成員部門依照各自職責(zé)開展管理和協(xié)調(diào)工作。同時(shí)建立虛擬調(diào)度資金池。由資金暫時(shí)寬裕公司上報(bào)可調(diào)度資金額度和調(diào)度時(shí)限（上報(bào)額度部分利息可考核融資成本時(shí)扣除），由市政府調(diào)度至資金緊缺公司（雙方公司需簽約），調(diào)入公司要及時(shí)歸還，按期計(jì)息。

2.健全風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制

市場(chǎng)運(yùn)作控制機(jī)制。要求各公司按市場(chǎng)化運(yùn)作理念，防范債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，逐步充實(shí)償債資產(chǎn)，降低資產(chǎn)負(fù)債率，實(shí)現(xiàn)債務(wù)的“全覆蓋”。

一是對(duì)于現(xiàn)有債務(wù)要清理摸底的基礎(chǔ)上，分析債務(wù)與償債資產(chǎn)的缺口，尋找償債資產(chǎn)，研究方案，逐步充入公司。嚴(yán)格控制償債資產(chǎn)缺口進(jìn)一步擴(kuò)大。對(duì)于區(qū)塊整體開發(fā)項(xiàng)目，相關(guān)配套基礎(chǔ)設(shè)施要全部列入項(xiàng)目成本，若有收支缺口的要研究應(yīng)對(duì)方案，采取調(diào)整規(guī)劃等措施，確保區(qū)塊內(nèi)負(fù)債的整體動(dòng)態(tài)平衡。在做大資產(chǎn)的同時(shí)，要做強(qiáng)做實(shí)資產(chǎn)，逐步剝離公司的公益性資產(chǎn)，防止虛增資產(chǎn)，導(dǎo)致市場(chǎng)約束機(jī)制失靈。

二是對(duì)于新增債務(wù)要按項(xiàng)目有無收益情況區(qū)分成公益性項(xiàng)目和經(jīng)營性項(xiàng)目，分別采用控制措施。經(jīng)營性項(xiàng)目必須在前期加強(qiáng)資金平衡研究和論證，確保項(xiàng)目自身資金的“動(dòng)態(tài)平衡”。公益性項(xiàng)目原則上由財(cái)政安排資金，部分財(cái)政無法安排資金且又急需上馬的項(xiàng)目，在財(cái)政以后年度也無法安排資金彌補(bǔ)的情況下，必須事先落實(shí)償債資產(chǎn)來源。

三是在安排年度建設(shè)計(jì)劃時(shí)，優(yōu)先考慮有收益項(xiàng)目上馬。交司等承擔(dān)純公益項(xiàng)目建設(shè)的公司，因明顯缺少償債來源，要研究完善交通建設(shè)資金籌集辦法，逐步化解債務(wù)。并明確政府應(yīng)直接償還債務(wù)，考慮實(shí)行財(cái)政貼息。

四是鼓勵(lì)投資公司按市場(chǎng)化方式進(jìn)行運(yùn)作和融資，財(cái)政部門要加強(qiáng)融資增信管理，增信方式僅限于提供“出具指定地塊出讓收入返還承諾函”等，并實(shí)行承諾函“審批制”和“登記備案制”，不得出具融資額超土地出讓金返還額的承諾函。

行政監(jiān)管控制機(jī)制。一是加強(qiáng)項(xiàng)目立項(xiàng)審批管理。發(fā)改部門在編報(bào)年度政府項(xiàng)目投資計(jì)劃前，需會(huì)同財(cái)政部門審查項(xiàng)目資金平衡方案或償債資產(chǎn)來源，方案不可行或償債資產(chǎn)來源不可能實(shí)現(xiàn)的，不得列入年度計(jì)劃，不得立項(xiàng)建設(shè)。二是加強(qiáng)投融資計(jì)劃管理。要求各公司編報(bào)年度投融資計(jì)劃，明確當(dāng)年融資項(xiàng)目和金額，制定償債資金籌措計(jì)劃，報(bào)經(jīng)市政府批準(zhǔn)后執(zhí)行，嚴(yán)控債務(wù)資金用于“計(jì)劃”外項(xiàng)目。

3.建立完善資金安全、高效管理制度

建立公司經(jīng)營考核制度。推開國有企業(yè)經(jīng)營考核制度，除對(duì)公司日常投融資、費(fèi)用、管理等內(nèi)容考核外，還需對(duì)債務(wù)規(guī)模和資金成本等內(nèi)容進(jìn)行考核：

一是嚴(yán)禁投融資公司發(fā)生未經(jīng)批準(zhǔn)各項(xiàng)支付，具體指日常費(fèi)用（正常稅費(fèi)、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等）、投融資計(jì)劃范圍內(nèi)支出和市政府批準(zhǔn)其他支出外的各項(xiàng)支出。

二是加強(qiáng)對(duì)非投融資公司性質(zhì)的其他國有企業(yè)融資管理，防止將其他企業(yè)債務(wù)轉(zhuǎn)化成政府性債務(wù)。

三是加強(qiáng)對(duì)融資期限、成本的考核，鼓勵(lì)公司借入期限長、成本低的借款，同時(shí)對(duì)融資成本的支付方式加以規(guī)范。

四是加強(qiáng)閑置資金的考核，增強(qiáng)資金寬裕公司向其他公司短期拆借的主觀意愿。

控制投資公司數(shù)量。不再新設(shè)項(xiàng)目公司和工程指揮部，防止資金分散，增加運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)建議現(xiàn)有項(xiàng)目公司要盡量歸并其他公司。

投融資管理制度范文第5篇

近年來國際形勢(shì)風(fēng)云變幻，經(jīng)濟(jì)全球化和科學(xué)技術(shù)的快速升級(jí)給國際工程承包業(yè)帶來極大的壓力。而國際工程承包項(xiàng)目往往具有投入資金量大、施工周期長、技術(shù)含量高、工程管理復(fù)雜的特點(diǎn)。國際環(huán)境動(dòng)蕩性則使國際工程承包企業(yè)承擔(dān)著越來越大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，甚至?xí)沓邪?xiàng)目的虧損。因此，在激烈的國際競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境下，國際工程承包企業(yè)要想繼續(xù)擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍，與歐美國家的成熟企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，就必須加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理能力，深入剖析企業(yè)發(fā)展過程中的各種風(fēng)險(xiǎn)來源和規(guī)避措施，并將風(fēng)險(xiǎn)管理思想滲透到企業(yè)管理的整個(gè)生命周期中，以有力的應(yīng)對(duì)措施將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為機(jī)遇。

二、中國國際工程承包企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成因素

對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)定義的解釋，可以概括為：由于一些不合理的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)或融資不當(dāng)?shù)纫蛩貙?dǎo)致企業(yè)喪失正常的賬目資金償還能力，從而使企業(yè)投資人的實(shí)際投資收益與預(yù)期收益呈消極背離的危險(xiǎn)。企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的來源方方面面，大體而言可以概括為企業(yè)外部環(huán)境的動(dòng)蕩性和企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的不確定性，當(dāng)企業(yè)相關(guān)決策與企業(yè)發(fā)展不匹配或不能應(yīng)對(duì)外部環(huán)境動(dòng)蕩性時(shí)，不當(dāng)?shù)臎Q策活動(dòng)則會(huì)給企業(yè)帶來財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)或直接損失。在財(cái)務(wù)領(lǐng)域中，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可以分為廣義和狹義兩個(gè)概念。廣義的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可以理解為企業(yè)在經(jīng)營管理活動(dòng)中，因?qū)Ω鞣N系統(tǒng)的或者非系統(tǒng)的因素?zé)o法預(yù)料和控制，企業(yè)的實(shí)際財(cái)務(wù)目標(biāo)與預(yù)期的財(cái)務(wù)目標(biāo)出現(xiàn)差異，而這樣的差異會(huì)對(duì)企業(yè)造成負(fù)面的影響甚至有帶來損失的可能性，這種可能性即為廣義的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。狹義的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也稱融資或籌資風(fēng)險(xiǎn)，它的產(chǎn)生是由于企業(yè)的負(fù)債存在使得企業(yè)存在到期無法償還本金的風(fēng)險(xiǎn)，這是一個(gè)相對(duì)狹義的概念。本文所探討的主要是廣義的企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及其構(gòu)成因素。

（一）外部環(huán)境因素

國際工程承包業(yè)所面臨的市場(chǎng)環(huán)境是風(fēng)云變幻的國際市場(chǎng)，其應(yīng)對(duì)的不僅是來自各個(gè)國家的企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)，還要應(yīng)對(duì)難以預(yù)測(cè)的國際環(huán)境。這一市場(chǎng)中蘊(yùn)藏著巨大的發(fā)展?jié)摿Γ泊嬖谥鴺O大的投入風(fēng)險(xiǎn)。首先，國際工程承包是不同國家之間的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，國家之間的經(jīng)濟(jì)環(huán)境不同、制度不同、文化差異巨大，這些都是雙方合作的難度和風(fēng)險(xiǎn)；其次，西亞北非等地的政治環(huán)境動(dòng)蕩，而我國承攬的很多工程項(xiàng)目處于這些地區(qū)，項(xiàng)目進(jìn)展和人員安全時(shí)刻受到威脅，相應(yīng)的企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是顯而易見的；另外，在國際市場(chǎng)上也常常出現(xiàn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)不一致的情況，這一情況也會(huì)增加企業(yè)所面臨環(huán)境的不確定性，進(jìn)而增加企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）財(cái)務(wù)管理制度因素

我國國際工程承包企業(yè)多數(shù)將工作重點(diǎn)放在工程項(xiàng)目的實(shí)施上，而在財(cái)務(wù)管理方面則重視程度不夠，這就造成了財(cái)務(wù)管理制度不完善，流程不規(guī)范，監(jiān)管不嚴(yán)格，人才隊(duì)伍建設(shè)力度不夠，財(cái)務(wù)管理缺乏效率和前瞻性等問題。而財(cái)務(wù)管理制度是企業(yè)應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的第一道屏障，沒有一個(gè)穩(wěn)健運(yùn)行的財(cái)務(wù)管理機(jī)制，勢(shì)必會(huì)增加企業(yè)的財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。

（三）企業(yè)投融資戰(zhàn)略因素

1.投資風(fēng)險(xiǎn)

參與國際工程承包的中國企業(yè)既有大型壟斷央企，也有中小民營企業(yè)，大型企業(yè)集團(tuán)往往資金充沛，投融資能力更強(qiáng)，然而一旦決策失誤，產(chǎn)生的后果也極大。尤其在對(duì)于還未發(fā)展成熟的企業(yè)來說，內(nèi)部管理效率低，缺少行業(yè)內(nèi)的領(lǐng)頭人物，項(xiàng)目運(yùn)作也缺乏規(guī)范性和科學(xué)性，這些都增加了投資風(fēng)險(xiǎn)。另外，我國企業(yè)合同管理制度不完善，簽訂項(xiàng)目合同往往漏洞繁多，這又間接增加了投資風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，有些企業(yè)缺乏長期的戰(zhàn)略眼光，只為獲得當(dāng)前的既得利益，采取相對(duì)高成本和相對(duì)低效益的項(xiàng)目開發(fā)策略，這種做法不但可能導(dǎo)致預(yù)期效益難以實(shí)現(xiàn)，而且可能有項(xiàng)目虧損的后果。

2.融資風(fēng)險(xiǎn)

我國國際工程承包企業(yè)大多為大規(guī)模的集團(tuán)企業(yè)，承攬的工程項(xiàng)目數(shù)額大、成本高、需要大額的資金的支持，然而在投融資領(lǐng)域，我國企業(yè)才剛剛起步，市場(chǎng)不夠活躍，政府的相關(guān)政策也不完善，因此融資難度極大。雖然近些年來，我國企業(yè)在融資方式與融資渠道上有多層次的進(jìn)展，但與其他發(fā)達(dá)國家的成熟企業(yè)相比，依然有諸多不足，仍然存在著融資渠道單一，民間資本難以介入，過度依賴銀行等問題。這就使得企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表率增大，進(jìn)而增加企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（四）工程項(xiàng)目中的相關(guān)因素

1.投標(biāo)報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)

在工程項(xiàng)目投標(biāo)階段，承包方與發(fā)包方都面臨諸多不確定情況，在項(xiàng)目初始決策階段的只能進(jìn)行工程量的估算和概預(yù)算，施工圖設(shè)計(jì)還不完善，而工程量估算的結(jié)果往往與未來的實(shí)際結(jié)果不一致，甚至相去甚遠(yuǎn)。如果承包商在投標(biāo)前對(duì)工程所在地的相關(guān)情況了解不足或沒有進(jìn)行科學(xué)合理的工程概算，將導(dǎo)致報(bào)價(jià)出現(xiàn)疏漏而承擔(dān)成本增加的風(fēng)險(xiǎn)。

2.資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)

隨著EPC承包模式逐漸成為主流，承包項(xiàng)目規(guī)模不斷擴(kuò)大，承包商不但需要有設(shè)計(jì)、采購、施工及咨詢的全方位能力，同時(shí)需要雄厚的資金基礎(chǔ)。在這種形式下，業(yè)主一般要求總承包商帶資承建，一旦發(fā)包方不能按時(shí)支付工程款或在施工過程中發(fā)生工程變更而雙方不能就工程量和工程價(jià)款達(dá)成一致意見時(shí)，承包方與業(yè)主都會(huì)面臨不同程度的工期風(fēng)險(xiǎn)和資金風(fēng)險(xiǎn)，尤其對(duì)于承包商來說，工程款項(xiàng)往往數(shù)額巨大，為了保證工期往往還需繼續(xù)墊付資金進(jìn)行工程建設(shè)，這對(duì)其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力和融資能力都是不小的考驗(yàn)。

3.分包商違約風(fēng)險(xiǎn)

許多總承包商在承攬一個(gè)工程項(xiàng)目之后將部分標(biāo)段分包給專業(yè)分包商。部分分包商為了中標(biāo)而惡意報(bào)出低價(jià)，而在中標(biāo)之后則以各種手段尋求工程變更，進(jìn)而提高工程價(jià)款，從而攫取利益。如果總承包商不能妥善處理這類問題，工程可能出現(xiàn)工期延誤、工程質(zhì)量差甚至違約的風(fēng)險(xiǎn)。

（五）人力資源因素

隨著我國企業(yè)不斷走向國際市場(chǎng)，業(yè)務(wù)范圍與業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴(kuò)大，企業(yè)急需懂技術(shù)、懂管理并擅長外語交流的綜合型人才，而人才的缺乏與日益擴(kuò)大的企業(yè)規(guī)模不匹配，這就使得很多企業(yè)在投融資、工程項(xiàng)目管理、戰(zhàn)略管理風(fēng)諸多方面表現(xiàn)得心有余而力不足。而人才是諸多企業(yè)資源中最重要的因素，所有的企業(yè)經(jīng)營內(nèi)容都由人來完成，如果相關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的人員素質(zhì)不高，將直接影響業(yè)務(wù)完成的質(zhì)量，甚至給企業(yè)帶來財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。我國國際工程承包企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理剛剛起步，大多企業(yè)還未把財(cái)務(wù)管理提升到戰(zhàn)略高度，財(cái)務(wù)管理往往處于被忽視的位置，這就使得本就基礎(chǔ)薄弱的財(cái)務(wù)管理環(huán)節(jié)存在更多的風(fēng)險(xiǎn)。在現(xiàn)實(shí)的工作中，財(cái)務(wù)管理人員以及上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)缺少風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)是致使企業(yè)遭遇財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵原因。只有首先將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理提高到戰(zhàn)略高度，積極地培養(yǎng)有前瞻能力的財(cái)務(wù)管理人才，從而建立起有實(shí)力的財(cái)務(wù)管理團(tuán)隊(duì)，才能從根本上解決當(dāng)前管理效率低和失誤頻發(fā)的局面。

三、中國國際工程承包企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制措施

前文從五個(gè)方面闡述了中國國際工程承包企業(yè)可能遇到的各方面風(fēng)險(xiǎn)，針對(duì)上述主要風(fēng)險(xiǎn)，我國企業(yè)可采取以下應(yīng)對(duì)措施。

（一）完善企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)相關(guān)管理機(jī)制

1.建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)機(jī)制

企業(yè)面臨的一切風(fēng)險(xiǎn)首先誘發(fā)于外部環(huán)境的變動(dòng)。因此，企業(yè)對(duì)外部環(huán)境的觀察與預(yù)測(cè)尤為重要，是否能準(zhǔn)確把握當(dāng)前乃至未來的市場(chǎng)發(fā)展方向以及預(yù)測(cè)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和可能的市場(chǎng)機(jī)遇是企業(yè)能否應(yīng)對(duì)危機(jī)并保持持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。對(duì)于國際工程承包企業(yè)來說，就要透徹地掌握工程所在國的政治環(huán)境、法律制度、人文環(huán)境，了解當(dāng)前最先進(jìn)的技術(shù)水平，熟知最成熟的企業(yè)管理與項(xiàng)目管理方法。只有有效地預(yù)測(cè)了風(fēng)險(xiǎn)，才能相應(yīng)地采取有效的應(yīng)對(duì)措施。

2.完善企業(yè)財(cái)務(wù)管理機(jī)制

財(cái)務(wù)管理機(jī)制是企業(yè)管理機(jī)制的基本環(huán)節(jié)和重要環(huán)節(jié)。要做好企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，首先要夯實(shí)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度，從而提高企業(yè)的財(cái)務(wù)管理實(shí)力，以便在風(fēng)險(xiǎn)來臨時(shí)從容應(yīng)對(duì)。對(duì)于我國企業(yè)來說，應(yīng)首先強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理意識(shí)，規(guī)范財(cái)務(wù)管理制度，細(xì)化財(cái)務(wù)管理流程，明確財(cái)務(wù)管理中的相關(guān)責(zé)任，進(jìn)而在井然有序的財(cái)務(wù)管理流程中繼續(xù)構(gòu)建財(cái)務(wù)的戰(zhàn)略管理能力。

（二）加強(qiáng)企業(yè)融資能力，完善企業(yè)投融資機(jī)制

我國企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)與銀行等金融機(jī)構(gòu)的聯(lián)系，通過增強(qiáng)企業(yè)的獲利、償債、履約、經(jīng)營、發(fā)展等一系列綜合能力來提高信用等級(jí)，并通過良好的聲譽(yù)不斷拓寬融資渠道。同時(shí)，要深入研究金融政策，在最大程度上利用政策支持，科學(xué)合理地制定融資計(jì)劃，控制資金流速，結(jié)合合同管理有效地進(jìn)行資金使用、資金結(jié)算和資金回收等。

（三）加強(qiáng)企業(yè)人才培養(yǎng)機(jī)制，提高整體人員素質(zhì)