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銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系范文第1篇

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;風(fēng)險(xiǎn)管理

一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的新變化

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，銀行業(yè)是金融的重要組成部分。商業(yè)銀行的基本使命就是以承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和管理風(fēng)險(xiǎn)來(lái)獲取收益。美國(guó)花旗銀行前總裁沃特·瑞斯頓曾指出:“銀行家的任務(wù)就是風(fēng)險(xiǎn)管理,簡(jiǎn)言之,這也是銀行的全部業(yè)務(wù)。”

隨著整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的迅速發(fā)展,商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理也在不斷發(fā)生變化,從而現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理也表現(xiàn)出與傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理不同的特點(diǎn)。主要表現(xiàn)為風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境和風(fēng)險(xiǎn)管理方法的改變。

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境變化

近年來(lái)隨著我國(guó)金融體制改革的深入推進(jìn)，我國(guó)利率、匯率及股票價(jià)格市場(chǎng)化進(jìn)程不斷加快,如何應(yīng)對(duì)市場(chǎng)化條件下這三大風(fēng)險(xiǎn)變量的變化，對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求。同時(shí),隨著金融業(yè)內(nèi)部的行業(yè)結(jié)構(gòu)整合力度的加大，銀行、證券、保險(xiǎn)、信托等行業(yè)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的趨勢(shì)越來(lái)越明顯，出現(xiàn)了一些集銀行、證券、保險(xiǎn)、信托業(yè)務(wù)于一身的集團(tuán)化金融機(jī)構(gòu),在我國(guó)當(dāng)前仍實(shí)行金融業(yè)分業(yè)監(jiān)管的體制下，無(wú)疑使商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)更加多樣化和復(fù)雜化。

隨著我國(guó)加入世界貿(mào)易組織，2006年我國(guó)銀行業(yè)全面開(kāi)放,由此而帶來(lái)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)將使得我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理面臨著更為嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)導(dǎo)致了市場(chǎng)大量創(chuàng)新金融產(chǎn)品的出現(xiàn)，金融創(chuàng)新產(chǎn)品的出現(xiàn)，使得市場(chǎng)的結(jié)構(gòu)更加復(fù)雜，商業(yè)銀行理解和認(rèn)知新產(chǎn)品的難度也隨之加大。

（二）風(fēng)險(xiǎn)量化度量和管理方法的革命

傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理主要采用管理的主觀經(jīng)驗(yàn)判斷和定性分析的方法，缺乏科學(xué)的定量分析方法及手段，較少使用風(fēng)險(xiǎn)的量化模型，難以解決當(dāng)前金融市場(chǎng)出現(xiàn)的各種新情況和新問(wèn)題。隨著現(xiàn)代金融理論的發(fā)展以及金融創(chuàng)新速度的加快，風(fēng)險(xiǎn)度量和管理這一領(lǐng)域正經(jīng)歷著一場(chǎng)革命性的變化，尤其VaR、CSFP、KMV等大量先進(jìn)的現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與工具的出現(xiàn)。這些風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的出現(xiàn)才使風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)、信用衍生產(chǎn)品和資產(chǎn)證券化以及金融機(jī)構(gòu)整體經(jīng)濟(jì)資本配置和全面風(fēng)險(xiǎn)管理得以迅速發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)管理決策的科學(xué)性不斷增強(qiáng)。

二、我國(guó)現(xiàn)行銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的缺陷

近幾年來(lái)，我國(guó)的銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面取得了長(zhǎng)足進(jìn)步，各銀行高級(jí)管理層不再只盯著貸款業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)部門(mén)不再只擅長(zhǎng)于管理風(fēng)險(xiǎn)，交易人員也不會(huì)談衍生產(chǎn)品而色變。但是與國(guó)外同行相比，我國(guó)銀行還存在較大的差距。主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（一）銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)還不完善

在我國(guó)，許多銀行并沒(méi)有制定科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)治理規(guī)劃，一些銀行在組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)上也存在缺陷。盡管大多數(shù)銀行在表面上已經(jīng)建立了多種風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型的管理委員會(huì)，但他們的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)在數(shù)量上要么太多，要么不足，而且都沒(méi)有明確各自的職能和責(zé)任。由于各委員會(huì)的職能和責(zé)任劃分不夠明確，也就難以避免管理上的重疊與缺口。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)滯后

風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是風(fēng)險(xiǎn)管理的主要依據(jù)，是提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平的有力的技術(shù)保證。但是，由于我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的起步時(shí)間較晚，導(dǎo)致積累的相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不足。同時(shí),由于我國(guó)還沒(méi)有建立起完善的公司治理結(jié)構(gòu)和信息披露制度,使得不少企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)存在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)收集困難、公布出來(lái)的數(shù)據(jù)存在一定程度的失真等問(wèn)題。而且，我國(guó)商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)上缺乏前瞻性和不連續(xù)性,這些都制約了風(fēng)險(xiǎn)管理模型的建立。

（三）風(fēng)險(xiǎn)量化管理技術(shù)落后

目前，我國(guó)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)方面還停留在最初階段。雖然有少數(shù)銀行自主開(kāi)發(fā)出了模型，但都很簡(jiǎn)單，而且并未得到實(shí)踐的檢驗(yàn)。一些關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)管理參數(shù)及計(jì)量模型，如預(yù)期損失（EL）、經(jīng)濟(jì)資本（EC）、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益（RAROC）等并沒(méi)有被大部分商業(yè)銀行所采用，商業(yè)銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理更多停留在制度建設(shè)與資金計(jì)劃層面，一些先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)量化模型與技術(shù)還沒(méi)有得到普及與有效應(yīng)用。

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理工具缺乏

自上個(gè)世紀(jì)70年代以來(lái)，國(guó)際金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng)發(fā)展迅速，已成為商業(yè)銀行規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、獲取收益的重要工具，促進(jìn)了金融市場(chǎng)穩(wěn)定發(fā)展和金融創(chuàng)新的開(kāi)展。然而，目前我國(guó)既缺乏成熟的金融衍生品市場(chǎng)為商業(yè)銀行提供對(duì)沖利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)的平臺(tái)，也沒(méi)有成熟的資產(chǎn)證券化市場(chǎng)供商業(yè)銀行通過(guò)貸款證券化、貸款出售轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。衍生金融產(chǎn)品的缺乏,極大限制了我國(guó)商業(yè)銀行通過(guò)多樣化資產(chǎn)組合來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)的可能性,明顯制約了我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)代化進(jìn)程。

三、加強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的途徑

（一）完善商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)

公司治理是對(duì)公司的管理層、董事會(huì)、股東和其他利益相關(guān)者之間權(quán)利與責(zé)任的制度安排。治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的原動(dòng)力。公司治理從根本上決定了管理層和董事會(huì)在公司管理活動(dòng)中的基本行為方式和利益關(guān)系,是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)全面有效的風(fēng)險(xiǎn)管理的決定性因素。良好的治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作的前提條件。我國(guó)商業(yè)銀行可以借鑒國(guó)際上先進(jìn)銀行的做法，在制度上建立起現(xiàn)代治理結(jié)構(gòu)和有效的內(nèi)控體系，這包括建立起有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、嚴(yán)格的內(nèi)審制度以及獨(dú)立董事制度等。

（二）加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)和技術(shù)的學(xué)習(xí)

20世紀(jì)90年代以來(lái)，伴隨著現(xiàn)代金融理論知識(shí)的不斷發(fā)展以及金融創(chuàng)新速度的加快，出現(xiàn)了大量先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與工具，使整個(gè)金融體系運(yùn)行的穩(wěn)定性得到了很大的提高。是否采用科學(xué)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與工具，已經(jīng)成為反映風(fēng)險(xiǎn)管理能力高低的重要標(biāo)志之一。從實(shí)踐來(lái)看，國(guó)外先進(jìn)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)方面都具有雄厚的實(shí)力和巨大的優(yōu)勢(shì)。因此，我們必須不斷學(xué)習(xí)西方先進(jìn)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)度量和管理技術(shù)，尤其是建立現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)度量方法和現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)度量模型，開(kāi)發(fā)適合我國(guó)國(guó)情的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量工具。新晨

（三）加快風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)

高質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是銀行開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的重要依據(jù)。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)，大量的計(jì)算、對(duì)比監(jiān)督工作都可以通過(guò)計(jì)算機(jī)自動(dòng)完成，有利于提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率，并且使得許多以前很難開(kāi)展的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控手段變成現(xiàn)實(shí)。我國(guó)的商業(yè)銀行要盡快按照巴賽爾協(xié)議的要求建立起獨(dú)立的、高質(zhì)量的數(shù)據(jù)庫(kù),加強(qiáng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的積累，并及時(shí)更新數(shù)據(jù)信息,為國(guó)內(nèi)銀行風(fēng)險(xiǎn)的度量和檢測(cè)提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)支持。同時(shí)要不斷加大對(duì)銀行信息系統(tǒng)建設(shè)的投入,確保信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)的前瞻性和有效性,使信息系統(tǒng)最終能涵蓋銀行的所有業(yè)務(wù)。

（四）加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)督管理

我國(guó)的金融監(jiān)管在一定程度上滯后于實(shí)踐的發(fā)展,為加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)督管理，保障金融安全，需要立法機(jī)關(guān)和相關(guān)的監(jiān)管部門(mén)共同努力。在立法過(guò)程中,應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)規(guī)劃性、系統(tǒng)性、針對(duì)性和可操作性,切實(shí)提高立法質(zhì)量。銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求銀行建立有效的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，以及時(shí)識(shí)別、度量、監(jiān)督和控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。監(jiān)管者應(yīng)對(duì)銀行與風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的戰(zhàn)略、政策、程序和做法直接或間接地進(jìn)行定期的獨(dú)立評(píng)價(jià),還要監(jiān)督檢查商業(yè)銀行是否建立了完善的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，是否按要求對(duì)相關(guān)信息進(jìn)行了披露以及風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)是否履行了風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管職責(zé)等。

參考文獻(xiàn)

[1]黃麗珠.《市場(chǎng)開(kāi)放條件下中國(guó)商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理》，金融時(shí)報(bào)，2007年1月8日.

銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系范文第2篇

一、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

(一)銀行業(yè)主要風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別及管理要求

銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)。巴塞爾資本舊協(xié)議將銀行風(fēng)險(xiǎn)分為8大類(lèi)：

1．信用風(fēng)險(xiǎn)：交易對(duì)象無(wú)力履約的風(fēng)險(xiǎn)。

2．國(guó)家或轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)：與借款人所在國(guó)的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和政治環(huán)境有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)(轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)是國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的一種表現(xiàn)形式，即當(dāng)借款人的債務(wù)不以本幣計(jì)算時(shí)，借款人有時(shí)可能無(wú)法得到外幣)。

3．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：由于市場(chǎng)價(jià)格的變動(dòng)而使表內(nèi)外頭寸遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)(如外匯風(fēng)險(xiǎn))。

4．利率風(fēng)險(xiǎn)：利率出現(xiàn)不利變化所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

5．流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：銀行無(wú)力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資(流動(dòng)性不足)的風(fēng)險(xiǎn)。

6．操作風(fēng)險(xiǎn)：內(nèi)控及公司治理機(jī)制失效，信息技術(shù)系統(tǒng)的重大失效，災(zāi)難事故。

7．法律風(fēng)險(xiǎn)：法律不完善、不正確，法律缺失。

8．聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)：違規(guī)違法操作損害銀行聲譽(yù)。

為了適應(yīng)不同風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型的技術(shù)性要求，新巴塞爾資本協(xié)議第一支柱對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)做了重新劃分，將銀行風(fēng)險(xiǎn)分為：信用風(fēng)險(xiǎn)(銀行賬戶(hù)，含國(guó)家風(fēng)險(xiǎn))、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)(交易賬戶(hù))、操作風(fēng)險(xiǎn)(含利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn))三大類(lèi)。同時(shí)，新巴塞爾資本協(xié)議要求金融機(jī)構(gòu)將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)納入整體風(fēng)險(xiǎn)管理，提出了三種復(fù)雜程度不同的方法，用以測(cè)量信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，據(jù)此決定銀行的資本水平。新協(xié)議提出了一個(gè)靈活性的監(jiān)管框架，銀行可以根據(jù)自身的業(yè)務(wù)復(fù)雜程度、老練程度以及風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，選擇一種最合適的方法。但是，監(jiān)管框架本身也鼓勵(lì)銀行采用更強(qiáng)有力風(fēng)險(xiǎn)管理手段和更精確的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量方法。監(jiān)管當(dāng)局不僅要對(duì)商業(yè)銀行的資本充足率進(jìn)行監(jiān)管，而且還要對(duì)商業(yè)銀行的內(nèi)控建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)管理能力進(jìn)行監(jiān)管。總而言之，商業(yè)銀行面臨著更高、更大的風(fēng)險(xiǎn)管理壓力。

(二)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

中國(guó)加入WTO后，銀行的各項(xiàng)改革與發(fā)展事業(yè)面臨著比以往任何時(shí)候更為嚴(yán)酷的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，同時(shí)由于經(jīng)營(yíng)管理體制所存在的諸多弊端，缺乏實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理目標(biāo)的有效手段，大量的不良資產(chǎn)和不斷暴露的案件所造成的損失，仍在不斷地蠶食著我們本來(lái)不是很充足的資本金和有限的利潤(rùn)，從根本上削弱著抵御風(fēng)險(xiǎn)和持續(xù)發(fā)展的能力。

在中國(guó)加入WTO后的相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)間，銀行不僅面臨著傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，而且還面臨著日益增多和復(fù)雜的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，更面臨著化解巨額存量不良資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。與中國(guó)加入WTO后激烈市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的要求相比，與我行面臨的風(fēng)險(xiǎn)管理的嚴(yán)峻形勢(shì)要求相比，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理無(wú)論是在理念上和認(rèn)識(shí)上，還是在風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系上和風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制上，無(wú)論是在風(fēng)險(xiǎn)管理范圍上和深度上，還是在風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)手段和隊(duì)伍建設(shè)上，都還存在著相當(dāng)大的差距。風(fēng)險(xiǎn)管理中存在注重結(jié)果管理、忽視過(guò)程管理、基礎(chǔ)管理水平較低、內(nèi)控體系不健全等問(wèn)題。為適應(yīng)新形勢(shì)下金融監(jiān)管要求和滿(mǎn)足自身生存與發(fā)展的需要，在未來(lái)經(jīng)營(yíng)管理中，商業(yè)銀行必須確立以資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)管理為中心的指導(dǎo)思想，將風(fēng)險(xiǎn)管理與控制作為首當(dāng)其沖的重要任務(wù)，通盤(pán)考慮，穩(wěn)步推進(jìn)，將商業(yè)銀行所面臨的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)納入我們的管理和控制范圍，構(gòu)建完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，采取行之有效的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，把各種風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失減少到最低限度，走質(zhì)量?jī)?yōu)先發(fā)展之路，才能真正地把商業(yè)銀行建成具有較強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的現(xiàn)代金融企業(yè)。

二、進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系的相關(guān)建議

完整的風(fēng)險(xiǎn)控制管理體系包括良好的內(nèi)部控制環(huán)境體系、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估體系、職責(zé)分工與控制措施、管理信息系統(tǒng)、檢查監(jiān)督體系等方面內(nèi)容。當(dāng)前商業(yè)銀行面臨著巨大的風(fēng)險(xiǎn)管理壓力，在現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，隨著金融衍生產(chǎn)品的發(fā)展和金融工具的創(chuàng)新，商業(yè)銀行所面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越大，風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)越來(lái)越多，風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式越來(lái)越隱蔽而復(fù)雜，因而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求越來(lái)越高。目前需加強(qiáng)以下幾方面工作，逐步建立起運(yùn)轉(zhuǎn)自如、反應(yīng)靈敏、控制有效、監(jiān)督有力的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。

(一)建立風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理環(huán)境，塑造現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化

首先是要樹(shù)立現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理念，摒棄各種錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)，樹(shù)立先進(jìn)的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理文化。金融風(fēng)險(xiǎn)是銀行業(yè)務(wù)的伴生物，存在于銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過(guò)程，防范和控制風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)拓展是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中并行的兩條主線。風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展是一個(gè)有機(jī)的整體，要處理好業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理的辯證關(guān)系，風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程同樣是創(chuàng)造價(jià)值的過(guò)程。銀行業(yè)是高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)管理的任務(wù)就是辨識(shí)銀行業(yè)務(wù)的各種風(fēng)險(xiǎn)，計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)度，管理和控制風(fēng)險(xiǎn)，在既定風(fēng)險(xiǎn)約束下實(shí)現(xiàn)銀行效益最大化。

其次要健全風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系、決策體系、評(píng)價(jià)體系。銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系要適應(yīng)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)逐步推行風(fēng)險(xiǎn)管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)管理過(guò)程的扁平化。風(fēng)險(xiǎn)管理的決策體系和評(píng)價(jià)體系是互動(dòng)、互補(bǔ)的動(dòng)態(tài)過(guò)程。 一切風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理制度能否在實(shí)際工作中真正發(fā)揮作用，一方面取決于制度本身的科學(xué)可行性和可操作性，而更主要的方面則取決于是否有一種能夠使這些制度得以普遍認(rèn)同和自覺(jué)遵循的文化氛圍。否則，任何完善的制度都是形同虛設(shè)。因此，建立良好的風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理文化，營(yíng)造一種良好的風(fēng)險(xiǎn)管理氛圍，使每一個(gè)員工對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作有一種自覺(jué)的認(rèn)同感，并在各自的工作崗位上增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。

(二)樹(shù)立全面風(fēng)險(xiǎn)管理的思想，實(shí)行相對(duì)集中的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)

建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，要求對(duì)銀行各業(yè)務(wù)單位、各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)(信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、和操作性風(fēng)險(xiǎn))的全面管理，將承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)的各部門(mén)納入統(tǒng)一的管理組織框架，建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量和管理控制的全行風(fēng)險(xiǎn)管理體系。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的決策和宏觀管理層面必需進(jìn)行集中統(tǒng)一，統(tǒng)一全行的風(fēng)險(xiǎn)管理政策、制度、程序，用統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和先進(jìn)的技術(shù)方法進(jìn)行測(cè)量并加總各種風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)整個(gè)銀行所有機(jī)構(gòu)、所有業(yè)務(wù)、所有過(guò)程中蘊(yùn)涵的各種風(fēng)險(xiǎn)加以識(shí)別，在通盤(pán)考慮各種風(fēng)險(xiǎn)的狀況和影響的基礎(chǔ)上，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制措施。而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的微觀操作層面實(shí)行分散化管理、分層管理，即將風(fēng)險(xiǎn)管理的決策、管理、操作職能分別賦予不同層次的機(jī)構(gòu)，形成金字塔型的組織架構(gòu)。

(三)建立完整的風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系

健全各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)章制度和內(nèi)控制度，強(qiáng)化各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)章制度和內(nèi)控制度管理與內(nèi)部控制。的執(zhí)行。一是進(jìn)一步完善商業(yè)銀行內(nèi)部崗位責(zé)任制。二是健全內(nèi)部授權(quán)審批機(jī)制。建立科學(xué)的法人授權(quán)管理制度，制定統(tǒng)一的法人授權(quán)等級(jí)評(píng)價(jià)辦法和授權(quán)執(zhí)行效果的評(píng)價(jià)制度，充分發(fā)揮法人授權(quán)管理在風(fēng)險(xiǎn)控制中的作用。三是建立和完善全行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估體系。通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的定性分析與定量測(cè)算，正確評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的狀態(tài)與程度，為風(fēng)險(xiǎn)控制與監(jiān)管提供基本依據(jù)。要建立和完善內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)系統(tǒng)，加快風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)步伐，開(kāi)發(fā)應(yīng)用現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與方法等，以建立和完善風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)測(cè)與評(píng)估體系，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)地測(cè)量、評(píng)估與控制。四是要建立風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理評(píng)價(jià)制度，即對(duì)各級(jí)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理工作動(dòng)態(tài)考評(píng)，并將考評(píng)結(jié)果作為確定或調(diào)整法人授權(quán)權(quán)限大小、財(cái)務(wù)資源分配的重要依據(jù)；

(四)風(fēng)險(xiǎn)防范優(yōu)先，前移風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)口

以往那種偏重根據(jù)經(jīng)營(yíng)行為的結(jié)果對(duì)經(jīng)營(yíng)過(guò)程的合規(guī)性、合法性進(jìn)行評(píng)價(jià)監(jiān)督的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，一方面容易助長(zhǎng)某些人違規(guī)經(jīng)營(yíng)、違規(guī)操作的僥幸心理，另一方面加大了’風(fēng)險(xiǎn)管理的成本。

當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)形成事實(shí)后，化解與治理事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)所需要的成本費(fèi)用肯定比事前防范所付出的代價(jià)高得多。要改變過(guò)去只重視結(jié)果管理，而忽視過(guò)程管理的做法，應(yīng)突出一個(gè)“防”字，重在事先的防范與控制，從源頭控制風(fēng)險(xiǎn)。有利于提高授信工作的客觀性，進(jìn)而提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。通過(guò)建立崗位制衡、決策控制、信息導(dǎo)向、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任約束機(jī)制，夯實(shí)管理基礎(chǔ)，強(qiáng)化過(guò)程管理，使各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)與管理活動(dòng)做到操作有規(guī)范、控制有標(biāo)準(zhǔn)、過(guò)程有監(jiān)控、事后有考核、違規(guī)有懲罰，只有這樣才能真正達(dá)到防范風(fēng)險(xiǎn)于未然的目的。風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)口前移，使風(fēng)險(xiǎn)管理工作更貼近市場(chǎng)，拓展了風(fēng)險(xiǎn)管理的深度；有利于加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作，使風(fēng)險(xiǎn)管理政策的制定更具有科學(xué)性；從組織機(jī)構(gòu)上，可以在各個(gè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和操作部門(mén)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，對(duì)本部門(mén)經(jīng)營(yíng)管理中的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)分別進(jìn)行日常監(jiān)測(cè)、評(píng)估、管理和報(bào)告，在各項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作環(huán)節(jié)實(shí)現(xiàn)全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)。

(五)建立商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理新機(jī)制

我國(guó)商業(yè)銀行要實(shí)現(xiàn)穩(wěn)步發(fā)展的目標(biāo)，必須構(gòu)建新協(xié)議的金融風(fēng)險(xiǎn)新機(jī)制。首先，銀行應(yīng)完善自身的運(yùn)作自律體系，這種自律體系是建立在明確的產(chǎn)權(quán)關(guān)系、科學(xué)規(guī)范的現(xiàn)代銀行制度以及合理的治理結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上的，并且不斷加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)防范工作，改善管理水平，提高銀行經(jīng)營(yíng)效益和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。與此同時(shí)，商業(yè)銀行需要自覺(jué)地接受新協(xié)議的規(guī)則，以使銀行自律體系具有明確的管理方向和有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。其次，接受來(lái)自監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)管。一方面根據(jù)商業(yè)銀行披露的信息，另一方面還掌握著商業(yè)銀行未披露的其他有關(guān)信息，根據(jù)這些信息資料，對(duì)商業(yè)銀行運(yùn)作的金融風(fēng)險(xiǎn)作出準(zhǔn)確及時(shí)的分析判斷，并發(fā)出預(yù)警指令。第三，接受來(lái)自市場(chǎng)上的存款客戶(hù)、投資者和有關(guān)債權(quán)人的壓力。如果商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不錯(cuò)和風(fēng)險(xiǎn)較低，所披露的信息令客戶(hù)滿(mǎn)意，就會(huì)贏得越來(lái)越多的新客戶(hù)和投資者的支持。相反，如果銀行的經(jīng)營(yíng)效益很差和風(fēng)險(xiǎn)狀況不佳，不能令存款人滿(mǎn)意，那就會(huì)導(dǎo)致資金大量流失和客戶(hù)轉(zhuǎn)移。

銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系范文第3篇

關(guān)鍵詞：國(guó)有商業(yè)銀行；全面風(fēng)險(xiǎn)管理；市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；公司特有風(fēng)險(xiǎn)

一、國(guó)有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)分析

按照巴塞爾《有效銀行監(jiān)管的核心原則》的風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)，銀行業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)有信用風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。與西方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)相比，我國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期國(guó)有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)主要集中體現(xiàn)在信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)上。信用風(fēng)險(xiǎn)主要是在銀行的表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)中交易對(duì)象無(wú)力履約，操作風(fēng)險(xiǎn)則在于內(nèi)部控制以及公司治理機(jī)制的失效。國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的成因分內(nèi)外兩方面因素。本文把國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)劃分為兩大類(lèi)：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和公司特有風(fēng)險(xiǎn)。

(一)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的成因

國(guó)有商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)具體包括國(guó)家經(jīng)濟(jì)金融政策風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)濟(jì)體制風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)際收支風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)信用風(fēng)險(xiǎn)和銀行競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)。在轉(zhuǎn)軌時(shí)期國(guó)有商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因表現(xiàn)在：(1)國(guó)有企業(yè)“綁架”國(guó)有商業(yè)銀行。由于歷史和體制方面的原因，加之我國(guó)企業(yè)以間接融資為主，以國(guó)有企業(yè)為主造成的國(guó)有商業(yè)銀行累積的制度性不良貸款，雖然通過(guò)發(fā)行次級(jí)債券、不良資產(chǎn)剝離、動(dòng)用外匯儲(chǔ)備注資，使得目前中國(guó)銀行和中國(guó)建設(shè)銀行的不良資產(chǎn)率大大下降，然而，只要國(guó)有企業(yè)還沒(méi)有改制成真正的股份公司，國(guó)有企業(yè)仍將過(guò)度依賴(lài)國(guó)有商業(yè)銀行，國(guó)有商業(yè)銀行被“綁架”的現(xiàn)狀仍將繼續(xù)。因?yàn)樵谡蟛环值那闆r下，國(guó)有企業(yè)和國(guó)有商業(yè)銀行相當(dāng)于一個(gè)人身上的兩個(gè)口袋，對(duì)一個(gè)人來(lái)說(shuō)，把左口袋的錢(qián)放在右口袋“績(jī)效”相同。然而，現(xiàn)實(shí)情況是國(guó)有企業(yè)這個(gè)口袋的底破了，放多少錢(qián)漏多少錢(qián)!因此，只要國(guó)有企業(yè)和國(guó)有商業(yè)銀行都沒(méi)有改制成真正的股份公司，國(guó)有商業(yè)銀行的政策、體制風(fēng)險(xiǎn)就大大增加。(2)社會(huì)信用意識(shí)淡薄，信用評(píng)估體系缺乏。在西方發(fā)達(dá)國(guó)家，信用大于生命。銀行向客戶(hù)提供的不僅僅是一種產(chǎn)品，而更是一種信用。目前，我國(guó)還沒(méi)有建立起獨(dú)立的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，商業(yè)銀行無(wú)法獲得有價(jià)值的信用風(fēng)險(xiǎn)信息，客戶(hù)信用審查的成本極高；現(xiàn)有的會(huì)計(jì)、審計(jì)等信息中介機(jī)構(gòu)獨(dú)立反映企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)信息能力較差，有時(shí)甚至出現(xiàn)提供虛假信息現(xiàn)象；還沒(méi)有面向金融機(jī)構(gòu)提供風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和信息咨詢(xún)服務(wù)的專(zhuān)業(yè)化公司。因此，目前國(guó)有商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)很大。(3)國(guó)有商業(yè)銀行的壟斷性地位問(wèn)題。維持國(guó)家商業(yè)銀行的非競(jìng)爭(zhēng)性甚至壟斷性地位是目前整體和宏觀視角的中國(guó)金融改革和發(fā)展的目標(biāo)。這一目標(biāo)不僅僅是銀行內(nèi)部存在抵制競(jìng)爭(zhēng)、保護(hù)壟斷地位，更主要還是政府行為。其理論依據(jù)是：銀行業(yè)數(shù)量太多有可能影響金融穩(wěn)定性，因此，非競(jìng)爭(zhēng)性甚至壟斷性銀行結(jié)構(gòu)是有效的(馬爾科·斯科雷伯，1999年)，在某些情況下，集中性銀行要比競(jìng)爭(zhēng)性銀行體系更加有效，如擁有眾多競(jìng)爭(zhēng)性銀行的美國(guó)金融業(yè)曾經(jīng)表現(xiàn)出極大的不穩(wěn)定，而一些由幾家大銀行壟斷控制的國(guó)家則表現(xiàn)出了比較高的穩(wěn)定性(富蘭克·艾倫，2002)。然而過(guò)度集中意味著只有少數(shù)幾家銀行享受經(jīng)濟(jì)地租，并且有可能因?yàn)槿狈Ω?jìng)爭(zhēng)而導(dǎo)致效益和效率低下。2003年四大國(guó)有商業(yè)銀行2．9%的平均資本利潤(rùn)率，遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于世界1000家大銀行17．6%的平均資本利潤(rùn)率就是很好的證明。可見(jiàn)，對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)外在的政策體制風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)內(nèi)部化了其盈利性風(fēng)險(xiǎn)。

(二)公司特有風(fēng)險(xiǎn)的成因

公司特有風(fēng)險(xiǎn)是指國(guó)有商業(yè)銀行作為一個(gè)經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè)，自身在經(jīng)營(yíng)管理方面存在的風(fēng)險(xiǎn)。主要有資本風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等。在轉(zhuǎn)軌時(shí)期國(guó)有商業(yè)銀行公司特有風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因有：(1)外在風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)在化。由于國(guó)有商業(yè)銀行目前股份制改革處“形似”階段，產(chǎn)權(quán)制度和治理結(jié)構(gòu)改革沒(méi)有實(shí)質(zhì)性進(jìn)展，國(guó)有商業(yè)銀行本身對(duì)此無(wú)能為力，因而國(guó)有商業(yè)銀行主體錯(cuò)位、權(quán)責(zé)不明，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)的本位意識(shí)不強(qiáng)，雖然政府宏觀層面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和防范非常重視，而微觀上銀行企業(yè)還是被動(dòng)式風(fēng)險(xiǎn)管理，因而管理風(fēng)險(xiǎn)仍然存在。(2)內(nèi)控制度不健全，風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)不完善。完善的內(nèi)控制度是現(xiàn)代銀行有效進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和持續(xù)發(fā)展的重要內(nèi)部制度保障。內(nèi)部控制不僅要求現(xiàn)代銀行企業(yè)建立內(nèi)部制度政策與程序，還要檢查內(nèi)部控制政策與程序是否得到了遵守。目前，國(guó)有商業(yè)銀行一方面控制不足，表現(xiàn)為內(nèi)控制度不健全、管理部門(mén)銜接不充分；一方面控制分散，表現(xiàn)為規(guī)章制度數(shù)量龐大，文件滿(mǎn)天飛，缺少整合性。在風(fēng)險(xiǎn)管理方面，目前大多數(shù)商業(yè)銀行都還沒(méi)有現(xiàn)代意義上獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，也沒(méi)有專(zhuān)職的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，沒(méi)有一個(gè)獨(dú)立的部門(mén)有能力承擔(dān)起有效管理銀行全面風(fēng)險(xiǎn)的職責(zé)。因此，國(guó)有商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)較大。(3)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和工具落后。風(fēng)險(xiǎn)量化管理和模型化是現(xiàn)代銀行企業(yè)管理在技術(shù)上的重要發(fā)展趨勢(shì)。而目前國(guó)有商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)量化管理技術(shù)和工具方面非常薄弱，沒(méi)有建立信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)系統(tǒng)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)。總之，把我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)分內(nèi)、外兩個(gè)方面并分析其成因，目的就是為了更好地控制風(fēng)險(xiǎn)，管理風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理，向巴塞爾新資本協(xié)議過(guò)渡。

二、銀行ERM的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)

銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系范文第4篇

全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式是一種先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，已成為國(guó)際化商業(yè)銀行謀求持續(xù)發(fā)展和打造競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的最重要方式，順應(yīng)這種趨勢(shì)，建立一個(gè)完善而有效的風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基石。中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行建立伊始，充分借鑒國(guó)內(nèi)外先進(jìn)銀行的經(jīng)驗(yàn)，設(shè)立符合郵政儲(chǔ)蓄銀行自身特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，逐步增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理能力，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

德國(guó)郵政銀行的經(jīng)驗(yàn)

德國(guó)郵政銀行建立了一個(gè)在既定目標(biāo)下的持久而系統(tǒng)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，它貫穿于郵政銀行的各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域之中，包括制定戰(zhàn)略、分析與評(píng)價(jià)、管理和控制所有的銀行風(fēng)險(xiǎn)。此外，郵政銀行還將風(fēng)險(xiǎn)管理和盈利結(jié)合在一起，他們認(rèn)為，有效的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)不能因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)控制而削弱了銀行的盈利能力，因此，他們用了股本回報(bào)率（ROE）來(lái)衡量風(fēng)險(xiǎn)管理的最終水平。

德國(guó)郵政銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制分為三個(gè)層次，第一層次是銀行管理委員會(huì)；第二層次是風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)和內(nèi)部審計(jì)委員會(huì)；第三層次是分設(shè)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)、信用風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)以及操作風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)。如圖1所示。

郵政銀行的管理委員會(huì)主要負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，確定風(fēng)險(xiǎn)管理的有效組織結(jié)構(gòu)，控制風(fēng)險(xiǎn)交易的內(nèi)容。它為金融市場(chǎng)和其他業(yè)務(wù)領(lǐng)域制定基本的風(fēng)險(xiǎn)策略，決定風(fēng)險(xiǎn)資本的量，制約風(fēng)險(xiǎn)控制程序和風(fēng)險(xiǎn)容忍水平，確定郵政銀行參與交易的產(chǎn)品和市場(chǎng)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)（MRC）負(fù)責(zé)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理。信用風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)（CRC）確定信貸政策的框架和信用風(fēng)險(xiǎn)資本的分配。操作風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)負(fù)責(zé)確定操作風(fēng)險(xiǎn)管理的策略。操作風(fēng)險(xiǎn)的管理職能分散在幾個(gè)不同的部門(mén)。

風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)是獨(dú)立于操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)之外的一個(gè)專(zhuān)門(mén)部門(mén)，專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)評(píng)價(jià)集團(tuán)范圍內(nèi)的各種風(fēng)險(xiǎn)，并保證所有的風(fēng)險(xiǎn)都符合預(yù)定的計(jì)劃和在所控制的范圍之內(nèi)。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)是郵政銀行風(fēng)險(xiǎn)控制的核心部門(mén)，它至少要在3年的時(shí)間內(nèi)審查一次所有的銀行業(yè)務(wù)，并經(jīng)常審查風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，并直接對(duì)銀行的管理層報(bào)告審計(jì)的結(jié)果和建議。

國(guó)內(nèi)主要銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)

工行、建行以及中行在上市前夕，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)進(jìn)行了相應(yīng)的流程再造，使得風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)更加簡(jiǎn)單、清晰、有效。從總體上看，國(guó)有上市銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理更趨向于獨(dú)立性以及全面性。

工商銀行風(fēng)險(xiǎn)管理構(gòu)架

工商銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的核心思想是“風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略必須與銀行的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略相適應(yīng)”。工商銀行在全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織框架建設(shè)中，除了在董事會(huì)、CEO兩個(gè)層面分別設(shè)置負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理的委員會(huì)以外，在首席風(fēng)險(xiǎn)官下設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略部門(mén)、信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、合規(guī)部門(mén)、信貸檢查部門(mén)等。其中風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略部門(mén)負(fù)責(zé)全行范圍的風(fēng)險(xiǎn)政策、標(biāo)準(zhǔn)的制定以及工具和系統(tǒng)的開(kāi)發(fā)，該部門(mén)的工作是實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的制度基礎(chǔ)。

在風(fēng)險(xiǎn)流程方面，工商銀行從以下五個(gè)方面建立全國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理流程框架：一是風(fēng)險(xiǎn)管理政策、標(biāo)準(zhǔn)和工具的制訂和批準(zhǔn)流程。二是政策執(zhí)行和監(jiān)督流程。三是例外計(jì)劃的處理流程。四是風(fēng)險(xiǎn)狀況變動(dòng)的連續(xù)跟蹤流程。五是向高級(jí)管理層和相應(yīng)的管理委員會(huì)的報(bào)告流程。在風(fēng)險(xiǎn)管理工具和系統(tǒng)方面，工商銀行按《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求，開(kāi)發(fā)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、計(jì)量模型和IT系統(tǒng)，因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)計(jì)量是經(jīng)濟(jì)資本、風(fēng)險(xiǎn)限額、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整績(jī)效考核等風(fēng)險(xiǎn)控制工具的基礎(chǔ)。

工行設(shè)立首席風(fēng)險(xiǎn)官，對(duì)董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和經(jīng)營(yíng)層風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)進(jìn)行雙線匯報(bào)。工行的董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的主要職責(zé)是審定銀行的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理政策、程序和內(nèi)部控制流程，以及對(duì)相關(guān)高級(jí)管理人員和風(fēng)險(xiǎn)部門(mén)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的工作進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)。關(guān)聯(lián)交易委員會(huì)從屬于董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，由三位獨(dú)立非執(zhí)行董事組成，三人均來(lái)自風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。工商銀行設(shè)立董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)，該委員會(huì)向董事會(huì)匯報(bào)，對(duì)全行的風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制和公司治理效果進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，總行及各級(jí)分行的內(nèi)控合規(guī)部承擔(dān)內(nèi)部控制以及常規(guī)審計(jì)職能。

中國(guó)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)

中國(guó)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)目標(biāo)為“六個(gè)全”，即全球的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍、全員的風(fēng)險(xiǎn)管理文化、全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程、全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法以及全額的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量。中行風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)可以概括為“一個(gè)體系、三個(gè)模塊”，一個(gè)體系即全球風(fēng)險(xiǎn)管理體系，三個(gè)模塊包括對(duì)國(guó)內(nèi)行的垂直式管理模塊、集團(tuán)業(yè)務(wù)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)窗口管理模塊、對(duì)中銀香港等機(jī)構(gòu)的董事會(huì)管理模塊。

垂直式管理模塊是指在國(guó)內(nèi)分行及海外分行設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，負(fù)責(zé)轄內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)管理。各級(jí)分行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的職責(zé)包括：牽頭組織實(shí)施轄內(nèi)信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)的匯集、管理工作；按要求向總行風(fēng)險(xiǎn)管理部報(bào)告本行風(fēng)險(xiǎn)狀況；對(duì)同級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)及下級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)控制情況進(jìn)行政策執(zhí)行監(jiān)督、檢查和評(píng)價(jià)；組織轄內(nèi)盡職調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審工作。分行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的主要負(fù)責(zé)人的任職資格由總行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)認(rèn)定。

風(fēng)險(xiǎn)窗口管理模塊是指在業(yè)務(wù)部門(mén)設(shè)立由風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)管理指導(dǎo)的風(fēng)險(xiǎn)窗口。風(fēng)險(xiǎn)窗口的職責(zé)包括：按照風(fēng)險(xiǎn)管理的原則、政策、制度，結(jié)合部門(mén)或系統(tǒng)業(yè)務(wù)特點(diǎn)制訂本部門(mén)或本系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理細(xì)則、辦法，指導(dǎo)本系統(tǒng)各級(jí)機(jī)構(gòu)建立風(fēng)險(xiǎn)控制程序；根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)授權(quán)參與業(yè)務(wù)審批，參與本系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)限額的分配；組織實(shí)施本系統(tǒng)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)；對(duì)本系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)控制情況進(jìn)行檢查、監(jiān)督，完成本部門(mén)及本系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)狀況的匯總、歸集和分析工作，報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)。風(fēng)險(xiǎn)窗口實(shí)行雙向負(fù)責(zé)制，既向所在業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，同時(shí)也向風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)。風(fēng)險(xiǎn)窗口負(fù)責(zé)人的任職資格要經(jīng)過(guò)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)認(rèn)定，并定期向集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)報(bào)告工作。

董事會(huì)管理模塊是指對(duì)子公司采用參與董事會(huì)及其風(fēng)險(xiǎn)政策委員會(huì)的方法，傳達(dá)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理要求，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行有效監(jiān)控。

中國(guó)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性、延伸性、垂直性和統(tǒng)一性。業(yè)務(wù)部門(mén)是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一道關(guān)口，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)控制的相應(yīng)責(zé)任。下屬機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和人員、集團(tuán)業(yè)務(wù)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)窗口作為風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的延伸機(jī)構(gòu)，是集團(tuán)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的主要渠道和基礎(chǔ)力量。

中國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部下設(shè)5個(gè)副總，分別主管風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃、風(fēng)險(xiǎn)政策、授信評(píng)審、系統(tǒng)管理以及盡職調(diào)查；副總之下，設(shè)立各項(xiàng)業(yè)務(wù)主管，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)劃、內(nèi)部控制、授信評(píng)審、系統(tǒng)管理、盡職調(diào)查、零售業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)窗口、國(guó)內(nèi)外機(jī)構(gòu)、集中授信、項(xiàng)目、信息以及行政主管；各主管之下，設(shè)立高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理以及風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理等，對(duì)各業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行具體管理。對(duì)各業(yè)務(wù)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)窗口管理由風(fēng)險(xiǎn)窗口主管負(fù)責(zé)。

需堅(jiān)持之原則

建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系對(duì)與郵政儲(chǔ)蓄銀行來(lái)說(shuō)意義重大，它可以促進(jìn)郵政儲(chǔ)蓄銀行優(yōu)化組織機(jī)構(gòu)設(shè)置，提高資產(chǎn)部門(mén)的工作效率，強(qiáng)化郵儲(chǔ)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

有利于郵儲(chǔ)銀行開(kāi)展商業(yè)銀行的全面業(yè)務(wù)。郵政儲(chǔ)蓄銀行成立后獲得了商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù)功能，但監(jiān)管部門(mén)根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)管理狀況對(duì)其開(kāi)展儲(chǔ)蓄以外的業(yè)務(wù)進(jìn)行逐項(xiàng)審批。因此，風(fēng)險(xiǎn)控制措施的優(yōu)劣，風(fēng)險(xiǎn)管理能力的強(qiáng)弱，成為郵儲(chǔ)銀行發(fā)展銀行業(yè)務(wù)的前提條件。

有利于加強(qiáng)郵儲(chǔ)銀行的內(nèi)部控制。以前，郵儲(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)管理主要是由稽查部通過(guò)事后監(jiān)督檢查來(lái)促使規(guī)章制度的執(zhí)行和防止案件發(fā)生。實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理，有助于郵儲(chǔ)銀行建立健全內(nèi)部控制組織體系、補(bǔ)充完善規(guī)章制度體系、建立風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督評(píng)價(jià)體系。使其由事后監(jiān)督變?yōu)槭虑啊⑹轮泻褪潞蟮娜轿槐O(jiān)督。

有利于郵儲(chǔ)銀行增強(qiáng)資金運(yùn)用能力。郵政儲(chǔ)蓄轉(zhuǎn)存款制度的改變將自主開(kāi)展資金運(yùn)用擺在了郵儲(chǔ)銀行的面前。郵儲(chǔ)銀行成立后，將逐步開(kāi)展各類(lèi)貸款業(yè)務(wù)和信貸衍生業(yè)務(wù)。實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理，有助于郵儲(chǔ)銀行建立健全系統(tǒng)完善的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系和操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，風(fēng)險(xiǎn)管理能力的增強(qiáng)又能推動(dòng)各類(lèi)資產(chǎn)的發(fā)展。

有利于郵儲(chǔ)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)管理能力的提高。當(dāng)前郵儲(chǔ)銀行對(duì)基層機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管主要是操作風(fēng)險(xiǎn)管理，不涉及到信用風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)總行部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理主要集中于信用風(fēng)險(xiǎn)控制，在操作風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管理上比較薄弱。在監(jiān)督評(píng)價(jià)方面，目前還沒(méi)有一個(gè)對(duì)應(yīng)的部門(mén)進(jìn)行管理。實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理有助于將全行的所有風(fēng)險(xiǎn)都納入風(fēng)險(xiǎn)管理的范疇，在總行以及分支行建立系統(tǒng)完善的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，將風(fēng)險(xiǎn)管理的觸角延伸到業(yè)務(wù)的全過(guò)程，從而提高風(fēng)險(xiǎn)管理的整體能力。

有利于培養(yǎng)郵儲(chǔ)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。目前，郵政儲(chǔ)蓄銀行資本總量有待增加，而且絕大部分資金來(lái)源于城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄存款，因此，郵儲(chǔ)銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好是追求低風(fēng)險(xiǎn)水平下的適當(dāng)回報(bào)，應(yīng)“立足于批發(fā)和零售業(yè)務(wù)，逐步向綜合化經(jīng)營(yíng)邁進(jìn)”。在這個(gè)戰(zhàn)略目標(biāo)的指引下，郵儲(chǔ)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)應(yīng)為：“適度風(fēng)險(xiǎn)、適度回報(bào)，穩(wěn)健發(fā)展”。

建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系的根本原則是風(fēng)險(xiǎn)管理體系必須與銀行自身的實(shí)際情況相匹配。因此，建立郵儲(chǔ)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系必須考慮到以下郵政銀行自身的特點(diǎn)。

郵政與郵儲(chǔ)銀行的緊密關(guān)系。郵儲(chǔ)銀行處處體現(xiàn)了郵政的特色。郵儲(chǔ)銀行的人、財(cái)、物與郵政有很多交叉的地方，特別是郵儲(chǔ)銀行分支機(jī)構(gòu)與地方郵政公司的聯(lián)系非常密切，因此，郵儲(chǔ)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理必然要考慮郵政的影響。

郵儲(chǔ)銀行的業(yè)務(wù)特點(diǎn)。郵儲(chǔ)銀行目前的資產(chǎn)業(yè)務(wù)局限性很強(qiáng)。債券市場(chǎng)業(yè)務(wù)、銀團(tuán)貸款以及協(xié)議存款業(yè)務(wù)在短期內(nèi)不會(huì)由分支行直接開(kāi)展，但是小額信貸、微小企業(yè)貸款等資產(chǎn)業(yè)務(wù)將逐步由分支機(jī)構(gòu)直接開(kāi)展。因此，郵儲(chǔ)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系也需要順應(yīng)這種業(yè)務(wù)特點(diǎn)。

郵儲(chǔ)銀行的人員特點(diǎn)。郵儲(chǔ)銀行的很多從業(yè)人員以前都沒(méi)有從事過(guò)資產(chǎn)業(yè)務(wù)，更沒(méi)有從事過(guò)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，因此，在開(kāi)展資產(chǎn)業(yè)務(wù)的過(guò)程中，片面的追求速度，而忽視相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較為淡薄。

考慮到以上因素，并借鑒GARP設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理體系的原則，構(gòu)建郵儲(chǔ)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系需要堅(jiān)持以下原則。

以?xún)深^為重點(diǎn)，以中間為紐帶原則。在短期內(nèi)郵政儲(chǔ)蓄銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)還僅僅局限在總行的批發(fā)類(lèi)業(yè)務(wù)和基層支局的小額貸款業(yè)務(wù)。因此，郵儲(chǔ)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理組織應(yīng)以?xún)深^為重點(diǎn)，總行對(duì)基層支局的風(fēng)險(xiǎn)管理又必須以省分行為紐帶，省分行對(duì)下實(shí)施管理，對(duì)上實(shí)施匯報(bào)。

簡(jiǎn)單清晰原則。風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)要充分考慮各業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置及其相互關(guān)系的協(xié)調(diào)，保證部門(mén)之間的權(quán)責(zé)劃分明確、清晰。

全面性原則。風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)設(shè)計(jì)必須體現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)，即不僅要重視信用風(fēng)險(xiǎn)，還要重視市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)以及結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等全面的風(fēng)險(xiǎn)因素。

集中與分級(jí)授權(quán)原則。采用矩陣式集中，即二維的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，雙線報(bào)告。

框架設(shè)計(jì)

總行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)設(shè)計(jì)

郵儲(chǔ)銀行總行風(fēng)險(xiǎn)管理最終組織架構(gòu)應(yīng)該是科學(xué)合理、能滿(mǎn)足郵儲(chǔ)銀行未來(lái)發(fā)展的結(jié)構(gòu)。

成立風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，設(shè)立首席風(fēng)險(xiǎn)官。首席風(fēng)險(xiǎn)官實(shí)現(xiàn)雙線匯報(bào)制度，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，但有向行長(zhǎng)匯報(bào)的途徑。在風(fēng)險(xiǎn)管理部下設(shè)立二級(jí)管理團(tuán)隊(duì)，設(shè)立政策規(guī)劃組，內(nèi)部控制組、授信業(yè)務(wù)組、信用審批組、盡職調(diào)查組、法律事務(wù)組、資產(chǎn)負(fù)債管理組、風(fēng)險(xiǎn)窗口組。在各業(yè)務(wù)部門(mén)，如資金營(yíng)運(yùn)部、信貸業(yè)務(wù)部、國(guó)際業(yè)務(wù)部以及其他業(yè)務(wù)處室派駐風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理（也可以由業(yè)務(wù)部門(mén)指定相應(yīng)的人作為對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理），風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)，同時(shí)也對(duì)該部門(mén)主任負(fù)有匯報(bào)責(zé)任。如圖2所示。

各業(yè)務(wù)小組對(duì)應(yīng)不同的風(fēng)險(xiǎn)管理模塊。政策規(guī)劃組負(fù)責(zé)全行的風(fēng)險(xiǎn)政策的制定，起草相應(yīng)的規(guī)定和流程；內(nèi)控組負(fù)責(zé)全行的操作風(fēng)險(xiǎn)的管理；授信業(yè)務(wù)組負(fù)責(zé)對(duì)法人和個(gè)人客戶(hù)的主體評(píng)級(jí)；信用審批組對(duì)單個(gè)債項(xiàng)進(jìn)行審批；盡職調(diào)查組對(duì)需要調(diào)查的項(xiàng)目、企業(yè)進(jìn)行調(diào)查；法律事務(wù)組對(duì)全行的法律事務(wù)進(jìn)行管理；資產(chǎn)負(fù)債管理組負(fù)責(zé)全行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，并分析資產(chǎn)組合和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量，分配經(jīng)濟(jì)資本等；風(fēng)險(xiǎn)窗口組負(fù)責(zé)對(duì)全行的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理進(jìn)行管理和信息匯總。

發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)部的功能。內(nèi)部審計(jì)部作為風(fēng)險(xiǎn)管理部的補(bǔ)充，對(duì)全行的制度遵守情況進(jìn)行審計(jì)，敦促和評(píng)價(jià)各業(yè)務(wù)部門(mén)，包括風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的運(yùn)作情況。

省分行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)設(shè)計(jì)

省分行的風(fēng)險(xiǎn)短期內(nèi)主要集中在小額貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)以及內(nèi)部控制不到位造成的操作風(fēng)險(xiǎn)，在長(zhǎng)期內(nèi)，有可能涉及逐步開(kāi)展的其他類(lèi)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。因此，對(duì)于省分行的風(fēng)險(xiǎn)管理框架分以下三步走：第一步，成立風(fēng)險(xiǎn)管理部，風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)人對(duì)分行行長(zhǎng)負(fù)責(zé)，并受總行風(fēng)險(xiǎn)管理部統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)對(duì)全省范圍內(nèi)的操作風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部控制以及對(duì)網(wǎng)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)控制，負(fù)責(zé)對(duì)小額質(zhì)押貸款和小額信用貸款進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)的管理。第二步，在省分行開(kāi)展其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)的前提下，逐步強(qiáng)化對(duì)省分行風(fēng)險(xiǎn)管理的控制，權(quán)力上收一級(jí)，設(shè)立省分行首席風(fēng)險(xiǎn)官，由總行派出，直接對(duì)總行負(fù)責(zé)，但有向分行行長(zhǎng)匯報(bào)的義務(wù)。第三步，省分行風(fēng)險(xiǎn)管理部派出風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，對(duì)省分行部門(mén)進(jìn)行派駐。

縣市支行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)設(shè)計(jì)

針對(duì)郵政儲(chǔ)蓄銀行基層機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理體制的現(xiàn)狀和特點(diǎn)，郵政儲(chǔ)蓄銀行基層支行的風(fēng)險(xiǎn)組織設(shè)計(jì)如下。

首先，在基層支行設(shè)立統(tǒng)轄轄內(nèi)全部風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理的風(fēng)險(xiǎn)管理部，將現(xiàn)有稽查部的內(nèi)控與合規(guī)管理等職能歸并至風(fēng)險(xiǎn)管理部。風(fēng)險(xiǎn)管理部為基層支行風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控管理的職能部門(mén)，其在行政上對(duì)支行行長(zhǎng)負(fù)責(zé)，業(yè)務(wù)上接受上級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部的領(lǐng)導(dǎo)，并定期向支行行長(zhǎng)和上級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部提供風(fēng)險(xiǎn)與內(nèi)控報(bào)告。

其次，在各業(yè)務(wù)管理部門(mén)內(nèi)部設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理崗，實(shí)行業(yè)務(wù)操作和風(fēng)險(xiǎn)管理的平行作業(yè)，采用矩陣式報(bào)告線路，即部門(mén)負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理人員既要向風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)和報(bào)告，同時(shí)又要向所在業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人匯報(bào)工作。具體為在現(xiàn)有的信貸業(yè)務(wù)部、國(guó)際業(yè)務(wù)部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、會(huì)計(jì)出納部等部門(mén)內(nèi)部設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理崗。

銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系范文第5篇

[關(guān)鍵詞]全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系（erm）　新巴塞爾協(xié)議　內(nèi)部評(píng)級(jí)　風(fēng)險(xiǎn)管理文化

一、全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的涵義和特點(diǎn)

全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系（enterprise-wide eisk management，erm）是指由銀行不同部門(mén)（或客戶(hù)、產(chǎn)品）與不同風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別（信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)）的不同組合所涵蓋的各種風(fēng)險(xiǎn)。其核心理念是：對(duì)商業(yè)銀行面臨的所有風(fēng)險(xiǎn)做出連貫一致、準(zhǔn)確和及時(shí)的度量；建立一種嚴(yán)密的程序以分析總風(fēng)險(xiǎn)在交易、資產(chǎn)組合和各種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)范圍內(nèi)是如何分布的，對(duì)不同類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)和合理配置資本（見(jiàn)圖1）。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系不同于以往傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，在體系的建立和運(yùn)行上有以下特點(diǎn)：

1.分層管理。作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，其風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的設(shè)置，呈現(xiàn)出一種分層設(shè)置、分層管理的特點(diǎn)，同時(shí)強(qiáng)調(diào)最高管理層在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系要求在每一個(gè)基層的業(yè)務(wù)部門(mén)單位中，都設(shè)立相應(yīng)的部門(mén)或者崗位，專(zhuān)項(xiàng)負(fù)責(zé)該部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，并將銀行日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)信息向上傳遞，一直到直接由董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。

2．集中與分散兼顧。負(fù)責(zé)管理不同類(lèi)型風(fēng)險(xiǎn)的部門(mén)最終要將風(fēng)險(xiǎn)狀況向最高的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)——風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)進(jìn)行報(bào)告，由此進(jìn)行統(tǒng)一的管理和規(guī)劃。風(fēng)險(xiǎn)的分散管理有利于風(fēng)險(xiǎn)管理的專(zhuān)業(yè)化和有效性，風(fēng)險(xiǎn)的集中管理有利于風(fēng)險(xiǎn)的綜合管理規(guī)劃和銀行整體風(fēng)險(xiǎn)管理能力的提高。全面風(fēng)險(xiǎn)管理將風(fēng)險(xiǎn)的分散管理和集中管理方式結(jié)合起來(lái)，以達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)管理的最優(yōu)化模式，提高銀行整體的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

3．風(fēng)險(xiǎn)管理事前化。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系要求風(fēng)險(xiǎn)管理的事前化，對(duì)尚未完成的經(jīng)營(yíng)事件要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)分析，這可使銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的分析更加及時(shí)，也就有更充分的時(shí)間來(lái)對(duì)其進(jìn)行管理。

二、全面風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

管理模式的發(fā)展方向

2004年6月出臺(tái)的《新巴塞爾協(xié)議》用包含信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的全面風(fēng)險(xiǎn)框架替代了原來(lái)以信用風(fēng)險(xiǎn)為核心的監(jiān)管模式。目前越來(lái)越多的國(guó)外銀行已經(jīng)建立起自己的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，以將銀行各種風(fēng)險(xiǎn)通盤(pán)考慮，提高管理效率。

首先，全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系可以提高銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理能力和效率，提高銀行的日常經(jīng)營(yíng)能力以及抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，并從一個(gè)全局的角度，去考慮風(fēng)險(xiǎn)事件對(duì)銀行整體的影響，而不再僅僅局限于某一個(gè)方面。這樣，可以大大提高銀行的風(fēng)險(xiǎn)－收益分析的質(zhì)量，并且對(duì)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素在整體上有一個(gè)更好的把握。

其次，全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系有利于銀行各部門(mén)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的配合，提高銀行內(nèi)部的標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)程序的建立，提高銀行內(nèi)部各部門(mén)之間的溝通能力，減少銀行內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)成本。并有助于提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

再次，全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系可以使銀行能夠向市場(chǎng)提供全面的風(fēng)險(xiǎn)信息，使得市場(chǎng)和投資人對(duì)銀行有一個(gè)全面的了解，有利于投資者做出正確的判斷。同時(shí)，能提高銀行本身的信譽(yù)，提高投資者的信心。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系與傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式相比，具有以下的優(yōu)勢(shì)（見(jiàn)表1）。

三、我國(guó)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建

目前，我國(guó)銀行業(yè)開(kāi)始認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展的重要性，但是，我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理框架是以1988年舊資本協(xié)議為基礎(chǔ)建立的，定量管理還只是停留在資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)管理與頭寸管理的簡(jiǎn)單匹配上；風(fēng)險(xiǎn)管理仍局限于信用風(fēng)險(xiǎn)管理；銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理主體不明確，缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系和制度保障。這種孤立、片面、靜止的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和技術(shù)越來(lái)越不適應(yīng)現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。為此，我們必須樹(shù)立現(xiàn)代銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，在深化銀行產(chǎn)權(quán)制度和完善法人治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)，建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

1.建立和完善銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。從國(guó)際大銀行的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，內(nèi)部評(píng)級(jí)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的重要作用主要表現(xiàn)為:為金融工具價(jià)格的決定提供重要依據(jù); 作為提取壞賬準(zhǔn)備金及經(jīng)濟(jì)資本分配的基礎(chǔ); 為客戶(hù)綜合授信提供依據(jù);為管理者風(fēng)險(xiǎn)決策提供參考等。當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行普遍實(shí)行了貸款五級(jí)分類(lèi)法，這是建立內(nèi)部評(píng)價(jià)系統(tǒng)的第一步，但是與先進(jìn)的國(guó)際銀行相比，我國(guó)商業(yè)銀行在內(nèi)部評(píng)級(jí)方法、 評(píng)級(jí)結(jié)果的檢驗(yàn)、 評(píng)級(jí)工作的組織等方面都存在很大差距。主要表現(xiàn)在評(píng)級(jí)級(jí)別的有限區(qū)分、風(fēng)險(xiǎn)揭示不足; 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)儲(chǔ)備不足，數(shù)據(jù)質(zhì)量不高，缺乏規(guī)范性；評(píng)級(jí)結(jié)果運(yùn)用有限等方面。因此，商業(yè)銀行應(yīng)盡快加強(qiáng)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的建設(shè)，針對(duì)當(dāng)前存在的問(wèn)題，擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和分析的范圍，對(duì)個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)和組合風(fēng)險(xiǎn)都要做到連續(xù)監(jiān)控和準(zhǔn)確度量; 在銀行內(nèi)部成立專(zhuān)業(yè)化機(jī)構(gòu)，組織調(diào)配各類(lèi)有效資源，持續(xù)和深入開(kāi)展內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的研究、 設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)工作，并對(duì)相關(guān)的業(yè)務(wù)流程和決策機(jī)制進(jìn)行必要的改造和完善，為全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建打下良好基礎(chǔ)。

2.建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫(kù)和管理信息系統(tǒng)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立，是以充足的歷史數(shù)據(jù)和完善的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)為前提的。在新巴塞爾資本協(xié)議有關(guān)違約概率、既定違約損失率和違約時(shí)風(fēng)險(xiǎn)暴露的文件中，都明確提出了對(duì)于數(shù)據(jù)庫(kù)和管理信息系統(tǒng)的要求。國(guó)際同業(yè)的經(jīng)驗(yàn)表明，大多數(shù)銀行在內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建立過(guò)程中，70%～80%的精力消耗在數(shù)據(jù)清洗和數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)整合方面①。而我國(guó)的商業(yè)銀行基礎(chǔ)數(shù)據(jù)儲(chǔ)備不足、來(lái)源渠道不一、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不真實(shí)、數(shù)據(jù)形式缺乏規(guī)范性；商業(yè)銀行管理信息系統(tǒng)效率低下，缺乏穩(wěn)定性，很多商業(yè)銀行甚至還未建立起真正的管理信息系統(tǒng)。這些問(wèn)題嚴(yán)重制約了我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)量化研究的發(fā)展，必須盡快建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)和高效的管理信息系統(tǒng)，從而保證構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系中所有量化研究的數(shù)據(jù)需要。

3.培養(yǎng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的專(zhuān)業(yè)隊(duì)伍。建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系需要具有深厚金融財(cái)務(wù)理論基礎(chǔ)、數(shù)理基礎(chǔ)和計(jì)算機(jī)技術(shù)的風(fēng)險(xiǎn)管理的專(zhuān)業(yè)人員。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的核心技術(shù)，最好將其分散化，以防止個(gè)別人才流失對(duì)整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的沖擊。同時(shí)，還要注意對(duì)現(xiàn)有人員的定期培訓(xùn)和優(yōu)化調(diào)整，從而確保全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的先進(jìn)性和實(shí)用性。

4.完善商業(yè)銀行現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，改善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。產(chǎn)權(quán)制度是經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的基礎(chǔ)，有什么樣的產(chǎn)權(quán)制度，就會(huì)有什么樣的組織、技術(shù)、效率。加大力度完善銀行的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，引入良好的現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)，推進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度化建設(shè)，是保證銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展的最根本措施。當(dāng)前，我國(guó)工、建、中、交四大行已經(jīng)完成股份制改造，當(dāng)務(wù)之急是在產(chǎn)權(quán)改革的基礎(chǔ)上，積極借鑒國(guó)際大銀行的組織模式與運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，引入良好的公司治理結(jié)構(gòu)，從根本上促進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的制度化建設(shè)，提高我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制和管理能力，促進(jìn)綜合競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的穩(wěn)步上升。

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