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金融監管新規范文第1篇

今年8月底，中國人民銀行廣東省順德市支行轄內金融機構平均收息率達到73．9％，比1999年底提高了16．9個百分點，并一舉扭轉了1999年整體虧損的局面。記者在采訪順德市金融機構的主要負責人，了解順德市金融業緣何出現如此大的變化時，他們普遍認為，主要原因是人民銀行順德支行進行了創新監管理念的成功實踐，促使全轄金融機構進一步確立“效益興行”的思想，逐步建立了以效益為核心、適應市場經濟發展需要的經營管理機制，進而相繼走上了良性循環的發展軌道。

創新金融監管理念的形成

隨著我國經濟體制改革的進一步深化和國際經濟金融一體化趨勢的逐步加強，經濟的不穩定性日益突出，這向處于新舊體制磨合期的人民銀行提出了更大的挑戰。我國的一些地區尤其是金融業相對發達的地區，人民銀行的金融監管職能作用與金融業向更高層次發展的要求，開始出現不相適應的跡象。實踐要求人民銀行金融監管目標，必須隨著經濟金融環境的變遷適時作出調整，使金融監管與金融的商業化發展相一致。

和我國其他地區的金融業發展一樣，順德金融業在迅速發展的過程中，依然存在一些亟待解決的。總體來看，這些問題體現在三方面：一是銀行信貸資產質量差，歷史積累的不良資產總量大。1999年底，順德市金融機構不良貸款余額181億元，比例高達34．7％；二是金融機構經營效益差，虧損面大，資產收益率普遍較低。1999年底，順德市金融機構平均綜合收息率僅為57％，9家金融機構中有5家虧損。三是違規經營屢查屢犯、金融案件時有發生。這表明繁榮的順德金融背后，還存在著一些深層次的風險隱患。

人民銀行順德市支行的主要領導，在對順德市所有金融機構進行了詳細的調查分析以后，一致認為順德金融業深層次風險隱患尚未消除的一個重要原因，是人民銀行沒有對金融機構的經營效益進行有效的監管。為此，他們創造性地提出，在防范化解顯性金融風險已經取得明顯成效的基礎上，應該盡快實現金融監管重點的轉移，即實現監管重點從單純業務和風險防范監管轉移到以經營效益為核心、帶動業務和風險防范監管上來，進一步增強順德市金融機構的抗風險能力和市場競爭力，徹底改變人民銀行監管低效的被動局面。

金融監管理念的轉變，促使人行順德支行明晰了一種創新的金融監管思想，即把對金融機構的財務監控作為切入口，建立和完善金融機構的效益監管體系，以金融企業最終經營成果作為監管的主要依據。新型監管理念中最關鍵的是，要規避金融企業現行核算制度的缺陷，真正建立客觀真實地反映金融企業業務經營全過程的會計核算制度，其核心則在于建立一套的會計核算指標。現行的會計核算制度，由于沒有把銀行不良貸款納入其損益核算范圍，已成為銀行收益數據真實性的重要因素之一。改革后的核算制度必須準確認定銀行貸款損失，而且必須能夠按照收付實現制的原則來核準銀行的實際收益，侵入民銀行的金融監管工作服從和服務于金融機構經營效益的實現和提高。

創新金融監管理念的體現

在創新金融監管理念的推動下，按照新的金融監管思路，從今年年初開始，人行順德市支行全面開展了金融監管創新工作，并制定頒布試行了《中國人民銀行順德市支行效益監管整體方案》(下稱《方案》)。

《方案》中的“效益”概念，已不是現行不合理的會計核算制度以及缺乏損失補償機制的金融機構賬面利潤，而是市場經濟條件下金融機構的完整意義的效益。它不僅包括資產收益和其他收入來源的增加，還包括負債成本和其他成本費用的減少。

《方案》的基本思路是：以金融機構權責發生制下核算的本期財務收益為基礎，扣減本期發生的各項資產損失以及虛增盈利，得出本期真實的經營收益，以此為依據，一系列考核指標值，再按照一定的考核標準對金融機構的經營成果進行綜合評價，然后根據綜合評價的結果對金融機構進行相應的的監督和管理。

《方案》的基本思路決定了效益監管的中心操作環節是對貸款損失的動態界定。對于不能正常收回本金的貸款，在設定的考核期內，分三種情況進行界定：(1)若不能正常收回利息，則這種貸款全部記入損失；(2)若只能正常收回部分利息，則這些貸款按照欠收利息的比例部分記入損失；(3)若能正常足額收回利息，則這些貸款不計入損失。

這種貸款損失認定的原理是：貸款收息不采用利隨本清的方式，一般采用按月計收，極少一部分采用按季計收，因此，若有貸款不僅不能正常地按時收回本金，而且在有相當時間跨度的考核期內欠收利息，則這部分貸款資金在此后一段時間內能夠收回的可能性將極小，而且欠息情況越嚴重，能夠收回的可能性越小，所以，可以認為這部分貸款資金已沉淀。而對于商業化的金融機構來說，若沉淀了的信貸資金能夠正常足額收息，則與該信貸資金沒有沉淀、從而被收回重新放貸收息所產生效益是基本一樣的；反之，若沉淀的信貸資金不能收息或不能足額收息，則該信貸資產對于金融機構來說，就是完全或部分失去了使用價值。這種既不能產生效益而又因為沉淀而不能保支付的資金，對金融機構來說是名存實亡的。依據這一原理，考核期內貸款損失余額的增加值就是一個機構在該考核期內的貸款損失值。《方案》有關貸款損失動態界定原理的這種客觀性和全面性，使其很好地避開了包袱對本期損失的干擾，從而為金融機構經營成果綜合指標體系和評價標準體系設立奠定了基礎。

創新金融監管理念的實踐

銀行不良貸款率不斷攀升、資產質量狀況的逐步惡化，嚴重阻礙了我國的金融改革與，但是在傳統金融體制下，人民銀行的金融監管不可能最終促使金融確立以效益為核心的經營理念而成為完整意義上的理性人。對此，人民銀行順德支行的高同裕行長認為，人民銀行要全面推進不良貸款的促降工作，與其對金融企業的經營管理行為進行監管，不如對金融企業的經營管理效益進行監管，使有效的經營管理成為金融企業自身的要求，以達到“牽一發而動全身”的監管效果。

他認為效益監管才是人民銀行督促和幫助金融企業化解不良貸款的根本途徑。效益監管解決了監管宏觀剛性與經營微觀靈活性的矛盾，使人民銀行與金融企業兩者的根本目標達到了高度的一致。在這種監管模式下，金融企業來自管制的壓力消除了，但是來自競爭的壓力卻增大了。金融企業因而不得不自覺放棄“不計成本，不講效益”的經營方式，使爭設網點、高息攬存等現象將不禁而止。同樣，效益監管的實施，必將使金融企業從一開始就按照商業原則向借款人發放貸款，對借款人的信用進行嚴格，從而極大地提高信貸資產質量；另一方面，金融企業也會通過各種途徑來盤活信貸資產質量，以達到增加收益的目的。

效益監管的核心是金融企業經營成果綜合指標體系和評價標準體系的設立，而其中心操作環節則是對貸款損失的動態界定。據此，高行長認為，效益監管實現了權責發生制和收付實現制的有機結合，保證金融企業在信用整體水平仍然不高的現實條件下，能夠對財務收支進行正確核算和對經營成果進行真實反映。從人民銀行的角度看，金融監管的有效性得到了充分的體現。

由于《方案》既體現了對傳統金融監管理念的繼承，又體現了對傳統金融監管理念的革新與發展，客觀上有助于培養良好的銀行經營文化，有助于推動金融企業銀行制度的建立。測試結果表明，《方案》具有較強的可操作性。并且《方案》對銀行貸款損失的動態界定，可以準確地反映金融機構信貸資產質量的真實狀況。因此，《方案》在順德市金融業的試行工作進展相當順利。轄區金融機構的經營管理狀況開始朝著監管預期方向發展。

順德市某金融機構，資產沉淀嚴重，被認定為高風險機構，但由于其貸款以中、長期為主，且做了“貸新還舊”和“追加貸款”的處理，所以1999年末其報表反映的不良貸款率只有0.73％，而采用《方案》的認定方法，該金融機構1999年末的貸款損失率達到80％，比較真實地反映出其信貸資產質量的實際情況。這充分說明，《方案》能夠有效避免“貸新還舊”、“追加貸款”、“以貸收息”等方式對金融機構信貸資產質量真實性的扭曲，其對貸款損失認定的標準明確、計算結果惟一，完全不以借款人提供的財務報表數字是否真確、貸款質量評價人員的判斷是否客觀、貸款質量的評價標準是否統一為轉移。這就為人民銀行順德支行動態地掌握轄區金融機構經營管理的基本情況創造了條件。同時，《方案》還提出了促進金融業向更高層次發展的初步思想和基本方法。為此，《方案》試行后，順德金融業出現了積極變化，金融機構開始轉變經營理念，理性地追求“效益規模基礎上的資產規模”，在支持社會經濟發展的同時，尋求自身歷史包袱的消除以及可持續發展的方向。

場景之一。

工行順德支行：把“蛋糕”做大，從優質資產業務拓展中求效益。效益觀念的強化，使工行順德支行在貸款投向和投量方面積極爭取主動，(1)突出重點，開拓優質客戶市場，不斷加大對AAA的信貸投入，以確保資產收益率的逐步提高。(2)注重特點，開拓票據融資市場，僅上半年該行貼現余額達到62744萬元，占順德市貼現余額的44.6％，為該行帶來利息收入1496．2萬元，成為該行較大的效益增長點。(3)創建試點，開拓非生產流通領域企業信貸市場，尋求新的資金運營途徑。(4)圍繞熱點，開拓住房信貸和消費信貸市場，6月末，該行的上述兩項貸款余額已經達到8143萬元，比年初增長了五倍。該行通過這些舉措，在經營效益方面取得了重大突破，實現了扭虧為盈。

場景之二。

中行順德支行：迅速減員增效，廣泛開展“節約創效益”活動，打好“翻身戰”。面對人浮于事、連年虧損的巨大壓力，中行順德支行在效益觀念的驅動下。從今年5月底起全方位開展綜合治理工作。已減員近300人，同時，先后出臺了《銀行順德支行2000年費用開支管理辦法》和《中國銀行順德支行節約創效益實施方案》，加強了成本費用的控制和管理，達到了增收節支的目的。上半年，該行較去年同期減虧8038萬元，減幅達54.39%，占佛山全轄減虧額的80%。

場景之三

農行順德支行：加速對中間業務的系統化、集約化整合，提高中間業務收入對經營效益的貢獻率。首先是重點立項，著重拓展了七個項目，包括保險業務、與電信局聯網扣費業務、網上申報納稅業務、證券理財業務、住房公積金業務等。其次是采取措施，保證整合工作的順利進行。這些措施包括公關領先、功能設計、技術支持、人力投資等。對中間業務的整合增強了農行順德支行的營利能力。僅上半年，農行順德支行已實現賬面利潤1.62億元，比去年同期增長0．89億元，完成全年任務的51．3％，其中中間業務實際實現收益866萬元，比去年同期增加203萬元。

場景之四。

順德農信社：千方百計消化債務，不斷增強后勁。沉重歷史包袱使順德農信社不敢輕言效益。為尋求人行順德支行效益管理模式下更廣闊的發展空間，順德農信社提出了“三個一點”的歷史不良資產處置方案，即“歸還一點、落實一點、減免一點”，用實事求是的態度，爭取最大限度地消化歷史債務。

順德市的其他機構也在《方案》的指導下，努力在依法合規經營的前提下逐步提高經營效益，積極創造良性發展的源動力。9月末，人民銀行順德支行對《方案》實行工作進行的初步測試表明，《方案》實施效果顯著。轄區9家金融機構中有5家盈利，其中4家機構也全面實現大幅減虧，全轄金融機構盈虧相抵，整體盈利19170萬元，有效地扭轉了1999年整體虧損的局面。的確起到了“牽一發而動全身”的作用。它使加強資產管理、成本控制、內控制度建設、金融案件防范等成為金融機構經營管理的內在要求。使人民銀行在節約監管成本的同時，能夠大大提高監管工作的有效性。

金融監管新規范文第2篇

南方基金副總經理李海鵬：下半年債市或有機會

2017年以來，得益于外需的好轉和內需的穩定，國內經濟整體呈現出了底部企穩的態勢。展望2018年，預計總需求將保持穩定，貨幣政策將繼續保持穩健中性的態勢，通脹壓力不大。綜合來看，全年經濟的名義增速大概率高位穩中有落，或支持利率水平有所降低。

當前債券市場關注的焦點集中于金融監管和防控金融風險的力度與路徑。近期，嚴監管已經逐步進入了政策落地期。因此，目前驅動債券市場的主要因素，無論是通脹預期、貨幣政策，還是監管政策，都有待執行中進一步明朗，債券市場雖然收益率位于高位，繼續上升空間不大，但磨頂時期或較長。

金融監管新規范文第3篇

中國自2001年加入WTO后，金融業正感受著巨大的競爭壓力，面對金融自由化和國際化的挑戰，必須盡快制訂出符合國際化要求、與WTO金融法律體系相一致的新的游戲規則，構建起我國高質量、高效率的金融監管體系，這是保障我國金融業穩健運行的必然選擇。

一、我國金融監管國際化的重要性

1．金融監管的國際慣例是我國金融監管制度與國際接軌的重要參照。國際慣例是在長期的國際金融活動中形成或者由國際官方或民間組織制定的一般規則，只有對明確表示接受的當事人具有法律約束力。由于金融體系國際化的不斷深入發展，具有全球影響的金融監管合作機構——巴塞爾委員會所出臺的有關銀行監管的文件，在國際社會形成了重大的影響，其中許多原則和監管規則都得到了不少國家監管當局的認可和采納。我國金融監管的諸多制度的形成也逐漸接受了巴塞爾委員會文件的影響，這種接納具有國際影響的監管制度是我國監管制度發展的必然趨勢。

2．監管理念的國際化是監管法制國際化的前提條件。加入世界貿易組織后，國內的金融市場已無法孤立起來，經濟全球化和全球金融一體化的浪潮勢必借助于世界貿易組織機制將我國金融市場卷入其中。世界貿易組織作為當今世界規范國際經濟貿易的最大多邊經濟組織，制定和實施的一整套多邊貿易規則，領域和內容涵蓋非常廣泛，當然也涉及國際金融業的各個方面。這些規則是具有法律效力的國際規范，是建立和完善現代國際金融新秩序的法律基礎。中國加入世貿組織，中國的金融業也就承認了并要遵循這些規則。因此，我國監管法制要適應國際化發展潮流，金融監管當局必須要在思想意識和思維方式上確立立足國內、放眼全球的監管理念，探求針對金融業務國際化、機構國際化、金融風險國際化的監管手段、方法，改變傳統金融監管只重宏觀金融管理而無視開放式金融管理的理念。

3．監管技術與方法的國際化是有效監管法制生成的關鍵所在，大膽借鑒外國經驗是監管法制國際化的捷徑。首先，加入世界貿易組織后，我國金融監管主體面臨的金融市場主體更為復雜多樣。隨著外資金融機構的進入而滋生的紛繁復雜的金融創新工具和產品更增加了金融監管的難度。鑒于此，監管主體必須充分重視監管方法的多元化和國際化發展。我國傳統的金融監管比較突出市場準入審核、報送稽核等方法的運用。但對于現場稽核或利用外部審計、并表監管、市場退出的監管、信息披露、緊急處理措施等方法未能給予足夠的重視，以致法規對于這些方法的具體運作都缺乏明確的要求。因此，我國的金融監管機構應該及時掌握新的方法，以提高監管的適應性和效率。其次，我國加入世界貿易組織后，外資銀行實力雄厚，業務創新不斷，加大了監管工作的難度。監管制度是監管主體運作各種監管行為的法律依據，而我國現有的監管制度存在滯后的問題，而且疏漏不少。因此，借鑒國外金融監管法制的經驗極為必要。監管當局應注意學習和借鑒外國的先進經驗，保持立法的前瞻性；還應借助理論界和實務界的力量來推動對外國先進法制的研究和學習；更應大膽借鑒外國監管立法的成功經驗，在制度選擇上要適當超前。

4．積極參與監管國際合作是推動監管制度國際化的重要動力。當今金融監管國際化潮流的一個重要表現就是金融監管國際合作。金融監管的國際合作主要體現在雙邊合作、局部區域合作和全球性合作的多層次上。我國金融監管機構應積極參與國際金融監管的合作與協調。參與金融監管的國際合作有如下積極意義：一是可以把握當今金融監管法制技術的發展最新動態；二是可以積極參與國際金融監管新規則的形成與發展，并有助于反映發展中國家的要求；三是有助于促進我國金融監管制度國際化的積極發展，在國際合作中通過國際社會的壓力和動力來促進我國金融監管法制的變革，以適應金融監管新形勢的需要。

二、我國金融監管與國際接軌的構想

1．逐步清理、修訂、廢止與國際慣例相悖的金融法律、法規文件，加快對國際金融監管規則與標準的學習和人才培訓，提高我國加入WT0的適應能力。中國入世后，金融服務市場的擴大和全方位國際競爭已經開始，根據我國政府承諾的開放順序，外資金融機構尤其是經營性機構將依次從經濟特區、沿海開放城市逐步向內地擴散，經營范圍也將擴大至人民幣、債券、國內結算等。此時，競爭的需要呼喚著我國金融法律體系的改革。所以，我國的金融法律體系改革必須適應這種發展形勢，從立、改、廢、創新四個層面同時展開。因此，金融監管部門首先應迅速對現行的法律、法規及規章進行清理，按照法制統一和公開透明的原則，對違反世界貿易組織規則的規定，該修訂的修訂，該廢止的廢止，使我國的金融法律和金融監管手段符合國際通行做法。另外，就是要培養人才，提高金融監管干部隊伍的整體素質。世界貿易組織的核心是《WTO協定》，1997年底達成了《全球金融服務貿易協定》，并于1999年初簽署生效。我國加入WTO，銀行、證券、保險和金融信息市場將面向世界逐步開放，我國的金融工作者特別是中央銀行的監管干部必須全面掌握這一協定的內涵，掌握巴塞爾銀行監管委員會制定的《有效銀行監管核心原則》，要分期分批對廣大監管干部進行培訓，做到熟悉規則并能熟練地運用規則。要培養一大批具有較好的外語水平和深厚的金融知識并能掌握國際通用規則的綜合性人才和專門人才。

2．把住市場準入關，優化銀行機構法人治理結構，建立良好的內部控制與風險管理體系，防止“先天性缺陷”問題。首先，明確各類金融機構的功能定位，科學制訂各類金融機構的準入標準，這有利于形成合理的金融布局和適度競爭；有利于金融機構發揮專業優勢，提高金融服務的質量和效率；有利于確定各類金融機構的風險特征和監管重點，合理分配監管資源，提高監管的效率和專業化水平。其次，市場準入是金融監管的首要環節，把好市場準入關是保障金融機構穩健運行和金融體系安全的重要基礎。撒準高質量的金融機構和高級經營管理人員進入金融市場，并根據金融機構的功能定位和審慎性標準來審批金融機構的業務范圍，可以防止金融機構盲目擴大經營規模而發生惡性競爭，防范金融機構的經營風險，維護金融系統的安全與穩定。第三，金融機構是否能穩健、安全經營，關鍵在于其自身能否建立良好的公司治理結構和有效的內部控制系統。目前，國際上監管當局非常重視金融機構的內部控制制度和風險管理體系的建設，就是說，主要依靠商業銀行自身管理來實現穩健經營和健康發展。如果金融機構沒有建立完善內部控制制度和風險管理體系，金融監管當局就應當介入，并根據問題的嚴重程度采取相應的監管措施，防止問題進一步擴展和蔓延。

3．接受國際金融新技術滲透我國金融領域的嚴峻挑戰，進一步加快金融立法，填補立法真空。現代國際金融業的一個顯著特點是，金融產品多樣化，金融創新技術、工具等層出不窮，服務領域愈加寬廣。我國的傳統銀行業其金融產品單一性和服務領域的有限性，使得金融工具未能發揮應有的作用。入世后諸如金融租賃、典當、保險中介、消費信貸和新興的金融衍生工具等新金融業務將大量呈現在我國商業銀行面前。同時，在加入WT0后，商業銀行要求混業經營的呼聲越來越高，而國外商業銀行的進入使得我國政府開禁國內商業銀行混業經營權不可避免。因此，與此相關的法律法規必須及早出臺。另外，總領時代潮流的當屬網上銀行，許多國際組織、國家和地區都積極通過立法規范電子商務，在協調內部關系的同時努力爭取利己的國際規則的制定。我國的信息網絡技術發展較快，網上銀行已經出現。針對網上銀行的風險問題，我國金融監管的任務是：健全網上銀行相關法律及規章制度，營造有法可依的外部環境；督促網上銀行強化內部管理，從內部控制制度入手查堵漏洞；加強金融監管部門的技術力量，建立網上銀行業務審批和監管機制；密切金融監管的國際合作，共同承擔對網上銀行跨國業務的監管任務。

金融監管新規范文第4篇

《21世紀經濟報道》記者與銀行資產管理部高層人士交流發現，按原來新規的規定，各家銀行均有在過渡期內無法自然到期的產品，尤其是一些長期限股權類產品和投向特殊行業的產品，這部分產品期限很長并且難以通過回表或者其他渠道化解，如果此次執行通知對這部分產品的回表問題留出口子可以說是有益補充。

金融

1、央行等四部門批準在重慶、浙江開展金融標準創新建設試點，要求探索質量增信融資制度，加大金融支持實體經濟發展的力度。

2、銀保監會就《商業銀行理財業務監督管理辦法（征求意見稿）》公開征求意見，提出實行分類管理，區分公募和私募理財產品；規范產品運作，實行凈值化管理；規范資金池運作，防范“影子銀行”風險；控制杠桿。銀行理財監管辦法與“資管新規”充分銜接，在過渡期安排方面，與“資管新規”保持一致（2020年底），銀行按照自主有序方式制定理財業務整改計劃。設定單只理財產品銷售起點，將單只公募理財產品銷售起點由目前的5萬元降至1萬元；單只私募理財產品銷售起點與“資管新規”保持一致。延續對理財產品單獨管理、單獨建賬、單獨核算的“三單”要求，以及非標準化債權類資產投資的限額和集中度管理規定，要求理財產品投資非標準化債權類資產需要期限匹配。   

3、華泰宏觀：理財細則落地使新產品可加速推出改善股票和債券市場流動性；降低理財產品購買門檻等利好銀行；難以回表非標資產可以特殊處理。  光大證券評理財新規征求意見稿：部分條款較目前的文件有所放松，但在尺度上不會放松太多，新規早一點出，金融機構更“有法可依”，有助于形成在實際執行層面的放松。  

4、銀保監會發文明確，將會開展償付能力、風險管理能力評估、公司治理評估、資產負債管理能力評估。根據評估步驟，7月15日前成立評估小組、7月中旬組織培訓、7月中旬—8月底開展現場評估、9月15日前報送評估報告。

5、銀保監會：整治銀行業市場亂象工作成效不斷顯現；上半年多起重大債務風險事件得到穩妥處置，惡性案件高發勢頭得到遏制；盡管當前銀行業風險總體可控，但一些領域風險隱患仍然比較突出，銀行業面臨的形勢依然嚴峻復雜。

6、銀保監會召開網貸會議，擬出臺多項措施推進專項整治工作：統一全國現場檢查標準，進行分類名單式管理；要求各地整治辦密切關注“爆雷平臺”涉及資金、出借人數，制定切實有效的風險處置方案及資金償付計劃；研究制定專項整治后續行政處罰流程，對不配合整治、嚴重違法違規的機構進行處罰，進一步出清市場。

金融監管新規范文第5篇

盡管加拿大、德國等國表達了對無法按期執行“協議Ⅲ”的擔憂，但從全球范圍來看，“協議Ⅲ”到底何時真正開始啟動，仍無確切日期，按現有形勢預測，最快開始執行或在2013年末。

歐美明確推遲執行

作為全球銀行業監管的核心標準，自金融危機中調整而生的“巴塞爾協議Ⅲ”，對國際經濟金融穩定具有舉足輕重的影響，其落地實施備受矚目。基于穩步推進的原則，“協議Ⅲ”給出了從2013年到2019年的六年過渡期。按照過渡期實施要求，各國商業銀行5年內必須將一級資本充足率的下限從現行要求的4%上調至6%，2013年需升至4.5%；將普通股最低要求從2%提升至4.5%，2013年升至3.5%，并逐步提升資本緩沖要求。

為保證“協議Ⅲ”的順利執行，巴塞爾銀行監管委員會提出了具體的要求，隨后的“二十國集團”進一步敲定各國執行計劃。但隨著2013年1月1日正式過渡期的到來，國際主要銀行所在的歐美國家卻“臨陣退縮”，宣布推遲執行“協議Ⅲ”。2012年11月9日，美國三家金融監管機構——美聯儲、美國聯邦存款保險公司和美國通貨監理局——宣布，美國將不會如期實施從2013年1月1日開始生效的“巴塞爾協議Ⅲ”。同時，歐盟也表示考慮將引入“巴塞爾協議Ⅲ”的時間推后最多一年，對于歐洲主要國家：“無論情況如何，新法都無法在2013年1月1日生效”。對于歐美國家推遲執行“協議Ⅲ”的計劃，加拿大央行行長兼金融穩定局主席Mark Carney2012年11月5日在一封信中表示，一些國家的監管者和巴塞爾協議的成員國正在延期執行“協議Ⅲ”：“他們一般延期6個月至2013年中旬才會開始征集銀行的‘生前遺囑’”。

歐美推遲實施“巴塞爾協議Ⅲ”的主要原因在于銀行業對資本要求太過嚴厲，而在國內實體經濟發展遇阻、金融體系風險累積的形勢下，執行“協議Ⅲ”的要求，將打擊各國經濟復蘇。

歐洲國家在債務危機中越陷越深，銀行業經營不容樂觀，對可運作資本十分“珍惜”，立即執行“協議Ⅲ”相關要求，將在打擊銀行業自身經營的同時，大幅削弱經濟復蘇動力。作為理應帶頭按期執行“協議Ⅲ”的美國銀行業，則因資本金缺口太大，“不得不”推遲執行。目前，美國正面對財政懸崖到來等造成的多方沖擊，更無法在短期內將銀行業提升到滿足“協議Ⅲ”執行要求。早在2012年6月，美聯儲就曾表示部分金融機構在滿足“協議Ⅲ”要求方面還有很長的路要走，如果按照“協議Ⅲ”的規定測算，美國最大的19家銀行控股公司存在高達500億美元的資金缺口。更為明顯的是，“協議Ⅲ”規定全球最大金融機構需建立額外的“資本防護緩沖資金”，其總額需占到風險加權資產的1%～2.5%。為達到此目標，按照金融穩定局公布的需要增加資本的銀行名單，摩根大通、花旗集團的資本防護資金必須提升2.5%，美國銀行、紐約梅隆、高盛、摩根士丹利需提升2%，富國銀行所需提升的資本防護金比率為1%。多方面的資本金缺口，使得美國只能將執行時間“無限期”推遲。推遲實施“協議Ⅲ”將減輕大銀行的壓力，同時，對同時需要滿足“協議Ⅲ”要求的較小型銀行也能起到緩沖作用。

雖然歐洲部分國家對美國推遲執行“協議Ⅲ”要求提出批評，但出于降低銀行業經營成本和維護金融穩定等方面考慮，也同樣推遲執行，不過并非美國式的“無限期”推遲。2012年11月23日，德國央行向美國銀行業發出警告稱，如果美國不實施新的“巴塞爾協議Ⅲ”，德國將考慮從監管角度對美國銀行業的歐洲業務施加限制。對于這種“限制”，德國表示美國銀行業可能會失去它們享有的監管優待，這些優惠政策允許美國銀行以母公司駐歐盟分支機構的身份在歐盟運營，而不被視為依靠自有資本在歐盟設立的子公司。實際上，歐洲和美國一直就在為“協議Ⅲ”的推遲執行討價還價。如歐洲央行敦促巴塞爾委員會在修訂一份草案的過程中放松對商業銀行的流動性要求，將某些資產支持證券和企業貸款納入可充抵流動性緩沖的資產范圍。總之，歐洲和美國都擔憂“協議Ⅲ”一旦強制執行，很可能導致銀行經營狀況愈加困難，從而對宏觀經濟帶來負面影響，這種擔憂在目前形勢下仍將持續。

我國銀監會態度

對于“協議Ⅲ”的推行，我國銀監會一直持歡迎態度，希望通過新的監管要求促進我國銀行業整體經營質量的提升。但銀監會并非“一刀切”地接受全部硬性規定，而是根據我國銀行業經營發展實際和現實訴求，在與“協議Ⅲ”保持協調一致的基礎上，有針對性地提升我國銀行業經營和管理水平。

對于“協議Ⅲ”在2013年1月1日的執行，銀監會一直強調將按期執行國際監管要求。2012年11月20日，銀監會副主席王兆星表示，中國金融監管當局會堅定不移實施新的國際資本監管標準，不會受美國、歐盟推遲實施的影響。并進一步指出，新的資本監管標準在有關風險系數的安排方面，充分考慮了銀行業自身對實體經濟需要的支持，將不會削弱和影響對實體經濟的支持，新資本監管要求考慮了中國國情，亦更符合中國自身的利益。實際上，早在2012年6月，銀監會《商業銀行資本管理辦法（試行）》時，即已敲定如期實施相關監管要求。我國之所以確定按期實施新的監管要求，主要是我國銀行業在金融危機中所遭受沖擊相比國際部分大銀行要小，達到新監管要求的“缺口”較小。

但歐美等國“爽約”，不按期執行“協議Ⅲ”，造成國際銀行業競爭格局進一步變化。在此情況下，我國按期執行新監管要求，將對我國銀行業競爭地位產生不利影響。此外，國內實體經濟發展遭遇困難、銀行業經營面臨阻力，在當前特殊形勢下，我國銀行業實際上也正處在運營發展的相對困難時期，實施新的監管要求，將對部分銀行產生不小的影響。但從目前形勢來看，新的資本監管要求再被推遲的可能性較小，因為我國原本計劃在2012年年初推行新的銀行資本標準，從而讓中國加入到全球性“巴塞爾協議Ⅲ”框架中。彼時，該計劃比巴塞爾協議規定的實施時間早了一年，曾讓市場一度擔心資本監管新規會抑制放貸，加劇經濟下滑。此后，銀監會2012年6月份宣布將新規推遲到2013年實施，緩解了市場擔憂。在推遲一次監管新規執行后，再次推遲執行的可能性目前來看相對較小，雖然國內銀行大多不愿在當前經營形勢下再割出更多“血肉”。

結語