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保險(xiǎn)公司績效管理范文第1篇

關(guān)鍵詞:平衡記分卡保險(xiǎn)公司績效評價(jià)指標(biāo)體系指標(biāo)體系價(jià)值鏈

平衡記分卡(BalancedScorecard,簡稱BSC)是哈佛大學(xué)教授RobertS·Kaplan和復(fù)興方案咨詢公司總裁DavidP·Norton于1992年提出的一套企業(yè)績效評價(jià)體系,在管理會(huì)計(jì)研究領(lǐng)域引起了廣泛關(guān)注。BSC是一系列財(cái)務(wù)績效衡量指標(biāo)與非財(cái)務(wù)績效衡量指標(biāo)的綜合體,包括財(cái)務(wù)、客戶、內(nèi)部運(yùn)營和學(xué)習(xí)發(fā)展四方面內(nèi)容。

平衡記分卡相關(guān)內(nèi)容簡介

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平衡記分卡財(cái)務(wù)方面的指標(biāo)與傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)衡量指標(biāo)類似,一般包括收入、成本和利潤等方面。但是兩者又有所不同,由圖1可知,平衡記分卡的財(cái)務(wù)方面指標(biāo)不是孤立的,它與企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略緊密聯(lián)系,集中體現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)及實(shí)現(xiàn)情況,是企業(yè)追求的結(jié)果,是另外三個(gè)非財(cái)務(wù)方面的最終目標(biāo)和衡量標(biāo)準(zhǔn)。非財(cái)務(wù)指標(biāo)不是對財(cái)務(wù)指標(biāo)的取代,而是對財(cái)務(wù)指標(biāo)的補(bǔ)充。如表1所示,客戶方面是指企業(yè)從客戶角度出發(fā)評價(jià)企業(yè)經(jīng)營效果,主要包括客戶滿意度、市場份額等內(nèi)容。將客戶方面納入平衡記分卡績效管理體系,有助于企業(yè)以客戶的需求為出發(fā)點(diǎn),制定相應(yīng)的市場戰(zhàn)略和戰(zhàn)術(shù),進(jìn)而產(chǎn)生滿意的財(cái)務(wù)績效。內(nèi)部運(yùn)營方面是指企業(yè)從內(nèi)部業(yè)務(wù)角度評價(jià)企業(yè)運(yùn)營狀況。內(nèi)部業(yè)務(wù)是形成企業(yè)競爭能力的內(nèi)因,是企業(yè)改善經(jīng)營業(yè)績的重點(diǎn)。顧客滿意、實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值都要以內(nèi)部經(jīng)營過程為基礎(chǔ)。學(xué)習(xí)發(fā)展方面是從企業(yè)的學(xué)習(xí)發(fā)展角度評價(jià)企業(yè)競爭能力的。學(xué)習(xí)發(fā)展是以上三個(gè)方面的驅(qū)動(dòng)因素和成功基礎(chǔ),此方面的衡量主要以員工為基礎(chǔ),主要標(biāo)準(zhǔn)有:員工掌握技能的能力和獲取戰(zhàn)略信息的能力等。平衡記分卡全面考慮了所有的利益相關(guān)者,其最大的特點(diǎn)在于其平衡性,主要表現(xiàn)在以下方面:

財(cái)務(wù)與非財(cái)務(wù)的平衡。在平衡記分卡中,既包括了財(cái)務(wù)指標(biāo),如營業(yè)收入、利潤、投資報(bào)酬率等指標(biāo),又包括了非財(cái)務(wù)指標(biāo),如客戶保持率、合格品率、雇員滿意度等指標(biāo)。

結(jié)果與動(dòng)因的平衡。在平衡記分卡中,既包括了結(jié)果指標(biāo),又包括了動(dòng)因指標(biāo)。如客戶滿意度指標(biāo)能促使企業(yè)擴(kuò)大銷售,從而提高企業(yè)的利潤。在這里,利潤作為一種結(jié)果指標(biāo),而客戶滿意度作為它的動(dòng)因指標(biāo)。

長期與短期的平衡。在平衡記分卡中,既包括了短期指標(biāo),如成本、利潤等指標(biāo),又包括了長期指標(biāo),如客戶滿意度、雇員滿意度、雇員培訓(xùn)次數(shù)等指標(biāo)。

外部與內(nèi)部的平衡。在平衡記分卡中,既包括了外部評價(jià)指標(biāo),又包括了內(nèi)部評價(jià)指標(biāo)。例如,客戶滿意度指標(biāo)是通過對客戶的調(diào)查而得到的,反映了外部人員對企業(yè)的整體評價(jià),是外部評價(jià)指標(biāo)。而合格品率、雇員培訓(xùn)次數(shù)、雇員滿意度等指標(biāo)則是企業(yè)內(nèi)部對企業(yè)的整體評價(jià),是內(nèi)部評價(jià)指標(biāo)。

客觀與主觀的平衡。在平衡記分卡中,既包括了客觀評價(jià)指標(biāo),又包括了主觀評價(jià)指標(biāo)。如利潤、投資報(bào)酬率、合格品率、雇員培訓(xùn)次數(shù)等指標(biāo)均是依據(jù)數(shù)據(jù)計(jì)算出來的,是一種客觀指標(biāo)。而客戶滿意度、雇員滿意度等指標(biāo)則是主觀判斷的結(jié)果,是一種主觀指標(biāo)。

運(yùn)用平衡記分卡構(gòu)建保險(xiǎn)公司績效評價(jià)體系

平衡記分卡在保險(xiǎn)業(yè)中應(yīng)用的可行性分析

改革開放以來,我國保險(xiǎn)業(yè)已初具規(guī)模,并初步形成了以國有商業(yè)保險(xiǎn)公司為主,中外保險(xiǎn)公司并存的競爭新格局。按WTO協(xié)議約定,5年過渡期后,我國保險(xiǎn)市場將完全開放,與外資企業(yè)處于平等的競爭地位,競爭日益激烈。為提高我國保險(xiǎn)業(yè)的核心競爭力,除了完善現(xiàn)有的市場體系外,還應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)管、調(diào)整產(chǎn)業(yè)政策等外部環(huán)境因素,也應(yīng)在調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、管理服務(wù)水平等內(nèi)部業(yè)績動(dòng)因上進(jìn)一步提高,所以必須運(yùn)用更加完善的績效評價(jià)體系進(jìn)行評價(jià)反饋。

保險(xiǎn)業(yè)是特殊的行業(yè)。保險(xiǎn)是一種平均分擔(dān)經(jīng)濟(jì)損失補(bǔ)償?shù)幕顒?dòng)和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制,保險(xiǎn)產(chǎn)品是在未來給予經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償或給付的承諾,是一種典型的無形產(chǎn)品;保險(xiǎn)費(fèi)率的厘訂涉及對未來損失分布的正確預(yù)測;保險(xiǎn)合同的解讀需要一定的金融與法律知識(shí),而這些將導(dǎo)致保險(xiǎn)消費(fèi)者的信息劣勢。由于信息不對稱問題的突出及保險(xiǎn)產(chǎn)品無形化的特征,消費(fèi)者對于保險(xiǎn)產(chǎn)品的選擇會(huì)產(chǎn)生一定的困惑。除了需求動(dòng)機(jī)外,影響消費(fèi)者投保行為的主要因素是保險(xiǎn)公司的形象和服務(wù),這要求保險(xiǎn)公司將無形的服務(wù)有形化,所以有人認(rèn)為買保險(xiǎn)就是買服務(wù)。從上述保險(xiǎn)業(yè)具有的獨(dú)特之處來看,單一的財(cái)務(wù)評價(jià)方法側(cè)重評價(jià)過去,過于重視短期財(cái)務(wù)結(jié)果,缺乏預(yù)測性,不能揭示業(yè)績改善的關(guān)鍵動(dòng)因,無法反映保險(xiǎn)業(yè)競爭最重要的產(chǎn)品質(zhì)量、售后服務(wù)、顧客和員工滿意度等決定性因素。而平衡記分卡不僅包含傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)目標(biāo),還引入了三個(gè)基本非財(cái)務(wù)目標(biāo),突破了傳統(tǒng)業(yè)績評價(jià)的局限性,能夠真實(shí)反映出保險(xiǎn)公司的實(shí)際經(jīng)營能力和管理水平。

本文通過引入平衡記分卡績效評價(jià)體系,并結(jié)合保險(xiǎn)業(yè)特點(diǎn),運(yùn)用平衡記分卡為國內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)構(gòu)建績效評價(jià)指標(biāo)體系。

保險(xiǎn)公司平衡記分卡績效評價(jià)體系

由表1可知,保險(xiǎn)公司平衡記分卡指標(biāo)體系是從平衡記分卡最基本的四個(gè)方面出發(fā)而建立的。首先,根據(jù)四個(gè)方面的特點(diǎn)建立各自的戰(zhàn)略目標(biāo),根據(jù)所確定的戰(zhàn)略目標(biāo)分析其關(guān)鍵成功因素。從關(guān)鍵成功因素出發(fā),分析反映和影響關(guān)鍵成功因素的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)。但是這些關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)都是滯后指標(biāo),還要進(jìn)一步分析影響這些業(yè)績指標(biāo)實(shí)現(xiàn)的因素驅(qū)動(dòng)指標(biāo),即領(lǐng)先指標(biāo)。

保險(xiǎn)業(yè)是一個(gè)信息密集型、注重衡量的行業(yè),其特點(diǎn)是從做出某一決定到取得相應(yīng)成果之間要有很長一段時(shí)間。例如,評估風(fēng)險(xiǎn)和決定費(fèi)率是保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的核心,但是直到理賠提出和解決之后,這些工作的效率才能顯現(xiàn)出來。如果平衡記分卡只包括滯后指標(biāo),將無法為管理層希望早日獲得成功指標(biāo)提供信息;也不能促使企業(yè)把注意力放在未來成功的驅(qū)動(dòng)因素上,也就無法指導(dǎo)員工的工作,更不能實(shí)現(xiàn)未來的成功業(yè)績。所以,領(lǐng)先指標(biāo)和滯后指標(biāo)的結(jié)合對于激勵(lì)和衡量保險(xiǎn)公司業(yè)績是至關(guān)重要的。其中財(cái)務(wù)方面的領(lǐng)先指標(biāo)空缺,并不代表沒有領(lǐng)先指標(biāo),而實(shí)際上,三個(gè)非財(cái)務(wù)指標(biāo)整體構(gòu)成了財(cái)務(wù)方面的領(lǐng)先指標(biāo)。

表1的指標(biāo)體系只是針對一般保險(xiǎn)公司而建立的,在對具體的保險(xiǎn)公司建立指標(biāo)時(shí),應(yīng)根據(jù)公司的特點(diǎn)和戰(zhàn)略目標(biāo)建立適合該公司的平衡記分卡業(yè)績評價(jià)體系。另外,平衡記分卡中的四個(gè)方面及其指標(biāo)也不是一成不變的,可以根據(jù)公司戰(zhàn)略及其企業(yè)特點(diǎn)適當(dāng)增減。企業(yè)在實(shí)施過程中應(yīng)不斷地調(diào)整和改進(jìn)平衡記分卡的內(nèi)容和指標(biāo),這樣才能適應(yīng)實(shí)際情況,保證企業(yè)沿著既定的戰(zhàn)略目標(biāo)發(fā)展。

保險(xiǎn)公司績效管理范文第2篇

【關(guān)鍵詞】績效管理；人壽保險(xiǎn)；平衡計(jì)分卡

現(xiàn)代人力資源管理堅(jiān)持以人為本和“需要即人才”的觀念，要求企業(yè)籌集或使用的人力資源的目標(biāo)、行為、素質(zhì)與企業(yè)的發(fā)展需要相適應(yīng)。如何吸引人才，如何讓更多的人才為自家公司服務(wù)，成為當(dāng)今研究的熱題。有效的績效管理有助于企業(yè)與員工實(shí)現(xiàn)雙贏，完善企業(yè)績效管理成為吸引人才的一種重要手段。

保險(xiǎn)業(yè)是我國經(jīng)濟(jì)體制改革以來發(fā)展最快的行業(yè)之一，2011年，中國保險(xiǎn)市場實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收入1.43萬億元人民幣，保險(xiǎn)公司總資產(chǎn)達(dá)到5.9萬億元，其中，作為最主要市場主體的保險(xiǎn)公司發(fā)揮著舉足輕重的作用。目前，傳統(tǒng)的保險(xiǎn)公司績效評價(jià)仍然依賴單一的財(cái)務(wù)評價(jià)體系，只能為保險(xiǎn)公司提供有限的財(cái)務(wù)信息，不能真實(shí)反映其實(shí)際經(jīng)營能力和管理水平，難以滿足其戰(zhàn)略性發(fā)展的需要。

一、績效管理的概念與現(xiàn)代保險(xiǎn)業(yè)的現(xiàn)狀

績效管理的概念隨著人力資源的發(fā)展而逐步發(fā)展起來，借鑒現(xiàn)代企業(yè)成功管理經(jīng)驗(yàn)，運(yùn)用控制論、信息論、系統(tǒng)論原理，激勵(lì)單位和個(gè)人發(fā)揮最大工作效能的新型管理機(jī)制。Peterson和Tracy（1979）在《人力資源系統(tǒng)管理》一書中進(jìn)行了詳細(xì)闡述。他們認(rèn)為人力資源管理或工業(yè)關(guān)系在一個(gè)確定的企業(yè)都包含這樣一些活動(dòng)：招聘、甄選、績效評估、薪酬和員工（含管理人員）開發(fā)以及勞資談判。國內(nèi)外涉及的方法和理論包括平衡計(jì)分卡、關(guān)鍵績效指標(biāo)和目標(biāo)管理等績效管理工具。

現(xiàn)代保險(xiǎn)業(yè)起源于西方。海上保險(xiǎn)是保險(xiǎn)業(yè)最早的險(xiǎn)種，也是近代保險(xiǎn)業(yè)開始形成的標(biāo)志。19世紀(jì)70-80年代，為了緩和第二次產(chǎn)業(yè)革命后日益尖銳的社會(huì)矛盾，西方各國相繼制定了社會(huì)保險(xiǎn)制度，初步建立了社會(huì)保險(xiǎn)體系，二戰(zhàn)后又進(jìn)而發(fā)展為“從搖籃到墳?zāi)埂笔降纳鐣?huì)保障制度。我國的保險(xiǎn)業(yè)起步較晚，但發(fā)展迅速，友邦是把臺(tái)灣地區(qū)的國泰人壽模式移植到了中國大陸。這種模式在臺(tái)灣地區(qū)是成功的，但在中國內(nèi)地，這套模式竟然把整個(gè)保險(xiǎn)行銷給格式化了，也使得保險(xiǎn)行為更加粗放，更加短期化。中國保險(xiǎn)業(yè)要得到健康穩(wěn)健的發(fā)展，銷售體制的創(chuàng)新已經(jīng)刻不容緩。

二、A人壽上海分公司的發(fā)展與個(gè)險(xiǎn)績效管理問題

（一）A人壽上海分公司簡介

A人壽保險(xiǎn)公司，成立于2006年12月，由中國京安信用擔(dān)保有限公司、天津港（集團(tuán)）有限公司、天津市高速公路投資建設(shè)發(fā)展公司等六家大中型企業(yè)發(fā)起，是經(jīng)中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的全國性綜合人壽保險(xiǎn)公司。A人壽保險(xiǎn)公司主營業(yè)務(wù)包含人壽保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)和意外傷害保險(xiǎn)等人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以及上述業(yè)務(wù)的再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，同時(shí)開展國家法律法規(guī)允許的保險(xiǎn)資金運(yùn)用業(yè)務(wù)。A人壽上海分公司于2012年3月拿到上海保監(jiān)頒發(fā)的營業(yè)牌照，已經(jīng)正式開業(yè)。根據(jù)中國保險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)匯總，截至6月底，2012年上海市壽險(xiǎn)公司原保險(xiǎn)保費(fèi)收入317.74億元，同比增長8.79%，人壽保險(xiǎn)公司共計(jì)45家。

（二）A人壽上海分公司績效管理存在的問題

在產(chǎn)品、服務(wù)同質(zhì)化的今天，如何才能在市場競爭中占得一席之地，需要管理者準(zhǔn)確及時(shí)的把握市場。個(gè)險(xiǎn)渠道作為保險(xiǎn)公司的傳統(tǒng)渠道，更是需要不斷的去分析、研究市場動(dòng)態(tài)。

目前A人壽上海分公司的個(gè)險(xiǎn)渠道采用的績效提獎(jiǎng)管理辦法已經(jīng)嚴(yán)重與市場脫節(jié)，績效引導(dǎo)方向已經(jīng)偏離了上海市場的需求。通過對上海保險(xiǎn)市場的分析，“撒大網(wǎng)捕魚”個(gè)人業(yè)務(wù)渠道的“紅海戰(zhàn)術(shù)”已經(jīng)不能夠在市場上占奪先機(jī)。而是需要企業(yè)通過創(chuàng)新實(shí)現(xiàn)進(jìn)步，帶給消費(fèi)者更多的體驗(yàn)和享受，使得消費(fèi)者愿意接受的保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品。這也就需要績效管理體系的優(yōu)化，來引導(dǎo)銷售員走向以個(gè)人為盈利點(diǎn)的“藍(lán)海戰(zhàn)術(shù)”中去。并且從A人壽上海分公司考核的過程和內(nèi)容來看，未能從真正意義上建立績效考核體系，考核結(jié)果也僅僅作為存檔材料存入個(gè)人檔案中。由于缺乏有效的溝通，營銷人員對待考核工作積極性不高，處于應(yīng)付狀態(tài)。很多外國保險(xiǎn)公司及大中型中外合資保險(xiǎn)公司都已經(jīng)引進(jìn)kpi績效管理、平衡積分卡管理、目標(biāo)管理等，而并非簡單的績效提獎(jiǎng)管理辦法。使得績效考核對戰(zhàn)略層面進(jìn)行指引，提高公司的管理能力、盈利能力、社會(huì)影響力、成為管理一流、服務(wù)一流的行業(yè)內(nèi)具有較大影響的保險(xiǎn)公司。

三、建立基于平衡計(jì)分卡的A人壽上海分公司績效管理體系

通過對市場的研究，用平衡計(jì)分卡建立了一套適合A人壽上海分公司發(fā)展的績效管理體系。從財(cái)務(wù)角度、客戶角度、內(nèi)部流程角度、學(xué)習(xí)和創(chuàng)新角度等綜合指標(biāo)分析業(yè)務(wù)員的能力，綜合判斷業(yè)務(wù)人員價(jià)值。（1）財(cái)務(wù)角度可以顯示企業(yè)的戰(zhàn)略及其實(shí)施和執(zhí)行是否對改善企業(yè)盈利做出貢獻(xiàn)。財(cái)務(wù)目標(biāo)通常與獲利能力有關(guān)，其衡量指標(biāo)有營業(yè)收入、資本報(bào)酬率、經(jīng)濟(jì)增加值等，也可能是銷售額的迅速提高或創(chuàng)造現(xiàn)金流量。（2）客戶角度通常包括客戶滿意度、客戶保持率、客戶獲得率、客戶盈利率，以及在目標(biāo)市場中所占的份額?？蛻魧用媸箻I(yè)務(wù)單位的管理者能夠闡明客戶和市場戰(zhàn)略，從而創(chuàng)造出出色的財(cái)務(wù)回報(bào)。（3）從內(nèi)部流程角度看，管理者要確認(rèn)組織擅長的關(guān)鍵的內(nèi)部流程，這些流程幫助業(yè)務(wù)單位提供價(jià)值主張，以吸引和留住目標(biāo)細(xì)分市場的客戶，并滿足股東對卓越財(cái)務(wù)回報(bào)的期望。再次，學(xué)習(xí)和創(chuàng)新角度確立了企業(yè)要?jiǎng)?chuàng)造長期的成長和改善就必須建立的基礎(chǔ)框架，確立了目前和未來成功的關(guān)鍵因素等等。

如何實(shí)施渠道的績效考核呢？制定考核周期，對業(yè)務(wù)人員經(jīng)行培訓(xùn)，建立培訓(xùn)體系。主管和員工對績效管理有很多的誤解和抵觸情緒，如果不消除的話，則實(shí)施績效管理存在相當(dāng)大的難度和阻力，通過績效管理培訓(xùn)，使員工對績效管理存在相當(dāng)大的難度和阻力，通過績效管理培訓(xùn)，使員工對績效管理有一個(gè)全面正確的理解，并意識(shí)到實(shí)施績效管理不但對組織有利而且對個(gè)人也有益，主動(dòng)積極地支持配合實(shí)施績效管理。首先確定培訓(xùn)主題，考核主體確定以后，人力資源部要制定完善的考核者培訓(xùn)制度，提供提高績效的途徑和績效考核方法的培訓(xùn)，讓員工了解績效指標(biāo)，并采取行動(dòng)提高工作績效。改進(jìn)理念：績效的改進(jìn)，是管理方提出改進(jìn)的要求和方向，員工通過他們的工作給予實(shí)施。為達(dá)到此目的，管理層必須向員工明確傳達(dá)改革的必要性信息，幫助員工理解公司的戰(zhàn)略目標(biāo)，確定或與員工協(xié)商確定他們的工作領(lǐng)域的關(guān)鍵因素，并營造一種讓員工參與重大決策的環(huán)境。團(tuán)隊(duì)理念：提高績效和制定關(guān)鍵績效指標(biāo)的最有效的途徑，是建立起自我管理、自我規(guī)范的團(tuán)隊(duì)機(jī)制。允許團(tuán)隊(duì)在公司總體戰(zhàn)略框架下，根據(jù)其特殊需要，不斷完善關(guān)鍵績效指標(biāo)。其次，確定考核周期。比如月度考核、季度考核、半年度考核、年底考核等。再次，對員工進(jìn)行績效評估及其反饋。根據(jù)績效指標(biāo)考核的年度結(jié)果使用簡單排序法，建立績效曲線。并結(jié)合當(dāng)前職位的能力要求以及公司整體的發(fā)展需求，績效委員會(huì)對員工的優(yōu)勢、劣勢能力進(jìn)行分析。將高于平均績效曲線的指標(biāo)作為優(yōu)勢，將低于平均績效曲線的指標(biāo)作為劣勢并加以記錄。績效管理委員會(huì)通過績效考核結(jié)果的分析，得出對個(gè)人、團(tuán)隊(duì)的基本結(jié)論。該結(jié)論必須有效的反饋給被評估的對象，反饋過程必須是雙向的溝通過程。通過溝通才能有效的傳達(dá)組織的戰(zhàn)略意圖。面談是一個(gè)較好的方式。評估面談給公司領(lǐng)導(dǎo)層一個(gè)與下屬討論其工作業(yè)績并挖掘其工作中可提高和發(fā)展的領(lǐng)域的機(jī)會(huì)。另外，通過面談也能使公司更全面地了解員工的態(tài)度和感受，從而促進(jìn)雙方的交流。最后，確定績效工資?？冃ЧべY由部門績效和個(gè)人業(yè)績決定，按季度考評發(fā)放。每年年末設(shè)年終獎(jiǎng)勵(lì)，根據(jù)全年績效考評情況發(fā)放。按照逐級考評的原則對各部門進(jìn)行季度、半年度考評，確定各部門績效工資；各部門對本部門員工進(jìn)行考評，確定員工的個(gè)人績效工資。

總之，要真正做好績效管理工作，在績效體系設(shè)計(jì)與組織實(shí)施的過程中，必須要有系統(tǒng)的眼光和思維，同時(shí)又要敢于邁進(jìn)步伐，在實(shí)施績效管理的過程中適時(shí)推動(dòng)組織的變革前進(jìn)，把公司推進(jìn)為一個(gè)具有現(xiàn)代意識(shí)觀念、行為模式以及能力結(jié)構(gòu)的成長型企業(yè)。保證業(yè)務(wù)人員更好的對市場、對需求做出更準(zhǔn)確的判斷。

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作者簡介：

保險(xiǎn)公司績效管理范文第3篇

隨著社會(huì)水平和經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，人們對保險(xiǎn)的要求也越來越高。社會(huì)多元化的格局正在逐漸形成，這對于保險(xiǎn)公司來說，既是一種機(jī)遇，也是一種挑戰(zhàn)，這種多元化的社會(huì)格局也給財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)帶來了一定的問題。可以看到，現(xiàn)今的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)，大多數(shù)仍然使用傳統(tǒng)的經(jīng)營模式，經(jīng)濟(jì)理論、產(chǎn)品更新頻率和細(xì)節(jié)方面的工作已經(jīng)基本無法跟上社會(huì)發(fā)展的腳部和人們的需求。所以說，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)應(yīng)該進(jìn)行制度上的改革，各種收入和費(fèi)用的情況要進(jìn)行明確的記錄，做好各種細(xì)節(jié)方面的工作，適應(yīng)現(xiàn)在的新形勢的發(fā)展需求。

【關(guān)鍵詞】

新形勢；財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)；變革

0 引言

對財(cái)產(chǎn)以及和其有關(guān)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，就是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，其中包括了責(zé)任、信用、財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)等等。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要追求的最終目標(biāo)，就是利益的最大化，但是，由于種種原因，現(xiàn)在的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司利益空間正在逐漸變小，適時(shí)的制度改革是很有必要的。要不斷的進(jìn)行產(chǎn)品開發(fā)，從細(xì)節(jié)和宏觀兩個(gè)方面進(jìn)行管理，降低成本提高效益，對員工進(jìn)行培訓(xùn)，提高他們的知識(shí)水平和工作素質(zhì)，讓員工自覺養(yǎng)成效益觀念，在新形勢下更好的進(jìn)行財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)工作。

1 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的基本原則和問題

一般財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)要遵循一定的原則，例如投保人要遵守最大誠信的原則，如果違背了這一原則，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司有義務(wù)解除保險(xiǎn)合同，這種情況下，即使發(fā)生事故，財(cái)產(chǎn)公司也沒有責(zé)任進(jìn)行賠償。進(jìn)行家庭財(cái)產(chǎn)投保時(shí)，要確?！罢加袡?quán)”、“所有權(quán)”和“合同利益”三個(gè)方面，遵守“全面賠償”和“實(shí)際賠償”兩個(gè)原則。新形勢下，我國的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)事業(yè)有一定的問題存在：

在會(huì)計(jì)制度方面存在問題。中介進(jìn)行財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)銷售時(shí)，將會(huì)有一些業(yè)務(wù)資費(fèi)的產(chǎn)生。很多財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司，對于產(chǎn)生的中介費(fèi)用沒有足夠的重視，由此產(chǎn)生了很多的問題。由于不對中介費(fèi)用進(jìn)行考慮，保險(xiǎn)公司在結(jié)算銷售費(fèi)用和收入時(shí)會(huì)發(fā)現(xiàn)兩者不平衡，但是很難發(fā)現(xiàn)不平衡出現(xiàn)的原因。這種情況下，公司的收入和支出情況無法得到明確的反映。隨著計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)的飛速發(fā)展，很多的保險(xiǎn)公司也普及了網(wǎng)絡(luò)服務(wù)，另一個(gè)方面也是為了減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，提高了工作效率，但是保險(xiǎn)公司會(huì)把會(huì)計(jì)部門等部門進(jìn)行分離，以便進(jìn)行專門的工作。但是，保險(xiǎn)公司內(nèi)部沒有形成完善的職能制度，部門范圍界定不清晰，進(jìn)行成本核算時(shí)就會(huì)出現(xiàn)很多問題。在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的工作中，賠償產(chǎn)生的費(fèi)用一般是作為一個(gè)特定的部分入賬的，賠款過程結(jié)束后，在轉(zhuǎn)換為另一個(gè)特定部分，這種方式中間產(chǎn)生的時(shí)間差會(huì)造成一些人為的差錯(cuò)。所以說，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要加強(qiáng)會(huì)計(jì)部門的管理，完善各種資金的核算制度，將資金進(jìn)行科學(xué)的分類和管理。

傳統(tǒng)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)經(jīng)營方式根深蒂固，很多的保險(xiǎn)公司險(xiǎn)種老舊過時(shí)，沒有跟隨社會(huì)的進(jìn)步而進(jìn)行更新，這種情況下，消費(fèi)者的利益很難得到保證?？v觀現(xiàn)今的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，可以發(fā)現(xiàn)，仍然存在有業(yè)務(wù)、無費(fèi)率或者違反現(xiàn)今法律法規(guī)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的存在。保險(xiǎn)公司固守老舊的經(jīng)營方式，不積極的進(jìn)行革新，經(jīng)營思路和方法陳舊，這使得保險(xiǎn)事業(yè)缺乏活力。經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展帶動(dòng)著財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展，傳統(tǒng)的經(jīng)營方法受到了沖擊，管理方法和模式的改革也是迫在眉睫的問題。所以，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要進(jìn)行充分的考慮，決定適合自己公司發(fā)展的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，隨著這種制度的發(fā)展，每個(gè)公司將會(huì)擁有自己的“拳頭產(chǎn)品”，公司的專業(yè)性也會(huì)逐漸增強(qiáng)，在激烈的競爭環(huán)境下更好的生存。在進(jìn)行財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)辦理時(shí)，一般都是業(yè)務(wù)員憑借經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行業(yè)務(wù)的推薦，在新形勢下，這種方式必將被摒棄。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要根據(jù)情況、環(huán)境等等因素，來靈活改變，給客戶推薦適合他們的產(chǎn)品，俗話說：最貴的并不是最好的，適合自己的才是最好的。這種制度的改革能給財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司帶來長足發(fā)展，前景更加廣闊。

2 新形勢下財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)工作的建議

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要積極的貫徹國家的最新思想方針，結(jié)合自己的實(shí)際工作和國家政策，積極進(jìn)行思想實(shí)際上的改革，用科學(xué)發(fā)展觀來指導(dǎo)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的前進(jìn)，解決出現(xiàn)的種種問題。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的各個(gè)部門要做好配合工作，一棟樓是由很多塊磚組成的，所以，各個(gè)部門的共同努力是很重要的。領(lǐng)導(dǎo)部門要做好工作，推動(dòng)公司業(yè)務(wù)的發(fā)展。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)人員也要進(jìn)行學(xué)習(xí)，努力提高自己的知識(shí)水平和工作素養(yǎng)，用真誠、謹(jǐn)慎的態(tài)度來面對客戶，建立自己的工作責(zé)任心，增強(qiáng)自己的業(yè)務(wù)能力。

要做好財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的績效管理，能夠有效的體現(xiàn)公司潛力和競爭力。在這個(gè)方面上，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營方式和債務(wù)情況都有一定影響。國家經(jīng)濟(jì)制度的改革也使得保險(xiǎn)業(yè)務(wù)多元化局面逐漸形成，激烈的競爭也要求保險(xiǎn)公司越來越高的盈利水平。要科學(xué)合理的衡量財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營水平，及時(shí)的改正不足和發(fā)展優(yōu)點(diǎn)，就要做好績效管理。傳統(tǒng)的經(jīng)營方式，盈利水平較低，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)該綜合發(fā)展，提高績效水平。通過科學(xué)的績效管理，能夠發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營方面的不足之處，這就是公司要改進(jìn)的目標(biāo)。績效管理結(jié)果還能夠作為一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，在這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，公司能夠開發(fā)各種新型的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，積極的進(jìn)行業(yè)務(wù)方面的創(chuàng)新，增加公司的利潤。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司也要采取趨勢，進(jìn)行外部環(huán)境的改善，例如增加外界的資金投入和資源放寬等等。在公司內(nèi)部的管理上，建立完善的內(nèi)部制度，培養(yǎng)每個(gè)員工的經(jīng)濟(jì)效益意識(shí)，整合可以利用的資源，提高財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的效益水平。一般財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在各個(gè)地區(qū)都有業(yè)務(wù)部門，這些部門進(jìn)行業(yè)務(wù)報(bào)告的時(shí)候，要重點(diǎn)報(bào)告這個(gè)地區(qū)業(yè)務(wù)種類分布情況，弱化成本和資源的耗費(fèi)情況的報(bào)告，只有這樣，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司才能了解地區(qū)業(yè)務(wù)量和業(yè)務(wù)水平。

3 結(jié)束語

社會(huì)不斷的發(fā)展，人民的經(jīng)濟(jì)水平和生活質(zhì)量不斷的提高，對財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)方面的需求也與日俱增，對于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司，面對新形勢，要不斷的發(fā)揮優(yōu)點(diǎn)，改正不足，科學(xué)的進(jìn)行公司內(nèi)部管理，積極的完善相關(guān)制度。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在各個(gè)方面的變革，能夠有效的保證消費(fèi)者的利益，提高員工的工作效率，增加公司經(jīng)濟(jì)效益，公司的競爭力和潛力也在無形中得到了增強(qiáng)。

【參考文獻(xiàn)】

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保險(xiǎn)公司績效管理范文第4篇

關(guān)鍵詞：平衡計(jì)分卡；績效管理；保險(xiǎn)；評價(jià)

目前內(nèi)資保險(xiǎn)業(yè)仍存在著管理水平不高、創(chuàng)新意識(shí)不強(qiáng)、資本金不足、專業(yè)人才匱乏等問題。為提高我國保險(xiǎn)企業(yè)的核心競爭力，除了完善市場體系、加強(qiáng)監(jiān)管、調(diào)整產(chǎn)業(yè)政策等外部環(huán)境因素外，還應(yīng)在深化體制改革、調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、提高管理服務(wù)水平、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)部業(yè)績動(dòng)因上進(jìn)一步提高，故必須運(yùn)用完善的績效評價(jià)體系、科學(xué)的績效評價(jià)工具進(jìn)行評價(jià)反饋。傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)評價(jià)方法側(cè)重評價(jià)過去，重視短期財(cái)務(wù)結(jié)果，缺乏預(yù)測性，不能揭示業(yè)績改善的關(guān)鍵動(dòng)因，無法反映保險(xiǎn)業(yè)競爭最重要的產(chǎn)品創(chuàng)新、售后服務(wù)、顧客和員工滿意度等決定性因素。平衡計(jì)分卡不僅包含傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)目標(biāo)，還引入了3個(gè)基本非財(cái)務(wù)目標(biāo)，強(qiáng)調(diào)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，突破傳統(tǒng)業(yè)績評價(jià)的局限性，能真實(shí)反映保險(xiǎn)公司的實(shí)際經(jīng)營能力和管理水平。

一、平衡計(jì)分卡簡介

平衡計(jì)分卡是將企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)分解到財(cái)務(wù)、客戶、內(nèi)部流程以及學(xué)習(xí)與成長4個(gè)方面，每個(gè)方面又都討論出與戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)密切相關(guān)的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)，通過對這些關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的衡量來保證戰(zhàn)略最終實(shí)現(xiàn)的一種操作性管理工具。

平衡計(jì)分卡的4個(gè)方面有著明顯的因果關(guān)系，具體體現(xiàn)為：通過員工的“學(xué)習(xí)與成長”來改善“內(nèi)部業(yè)務(wù)流程”，通過“內(nèi)部業(yè)務(wù)流程”的改善，帶來“客戶滿意度”的提高，通過“客戶滿意度”的提高，最終實(shí)現(xiàn)“企業(yè)利潤最大或股東價(jià)值最大化”的財(cái)務(wù)目標(biāo)。

平衡計(jì)分卡將企業(yè)戰(zhàn)略具體化，創(chuàng)造企業(yè)競爭優(yōu)勢，幫助企業(yè)在錯(cuò)綜復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中增進(jìn)長期效益，是戰(zhàn)略管理制度中的一環(huán)，而不是一般的績效評估制度。平衡計(jì)分卡能夠達(dá)成的功能包括：澄清戰(zhàn)略意圖并樹立對戰(zhàn)略的共識(shí)；將戰(zhàn)略傳達(dá)至組織的每一個(gè)角落，加強(qiáng)各部門間的溝通，行動(dòng)上相互配合；加強(qiáng)目標(biāo)的設(shè)立，增進(jìn)個(gè)人目標(biāo)與公司目標(biāo)的關(guān)聯(lián)性，使部門和個(gè)人的目標(biāo)與公司的戰(zhàn)略配合一致；將戰(zhàn)略目標(biāo)與長期指標(biāo)、年度預(yù)算相銜接，將公司戰(zhàn)略與資源分配相互關(guān)聯(lián)；判別和校準(zhǔn)戰(zhàn)略行動(dòng)計(jì)劃，將獎(jiǎng)懲與績效衡量緊密結(jié)合；進(jìn)行定期和系統(tǒng)化的戰(zhàn)略檢討；取得反饋以便學(xué)習(xí)和持續(xù)改進(jìn)。本文重點(diǎn)闡述平衡計(jì)分卡的業(yè)績評價(jià)功能。

二、平衡計(jì)分卡業(yè)績評價(jià)功能的應(yīng)用

一般地，平衡計(jì)分卡所具有的4個(gè)維度可以涵蓋一個(gè)企業(yè)的主要關(guān)鍵指標(biāo)或因素，保險(xiǎn)公司也不例外，但保險(xiǎn)公司所處行業(yè)的特點(diǎn)，使得保險(xiǎn)公司必然要受到中國政府的嚴(yán)格監(jiān)管，保險(xiǎn)監(jiān)管將對保險(xiǎn)公司的發(fā)展產(chǎn)生極其重要的影響，因此有必要將“保險(xiǎn)監(jiān)管”也納入平衡計(jì)分卡的設(shè)計(jì)體系，成為第5個(gè)關(guān)鍵維度。

（一）指標(biāo)設(shè)計(jì)

按照上述平衡計(jì)分卡的設(shè)計(jì)思想，結(jié)合保險(xiǎn)公司經(jīng)營的實(shí)際特點(diǎn)，我們將保險(xiǎn)公司的平衡計(jì)分卡設(shè)計(jì)為5個(gè)維度，即財(cái)務(wù) 、客戶、內(nèi)部運(yùn)營、學(xué)習(xí)及成長、保險(xiǎn)監(jiān)管，同時(shí)對各個(gè)維度進(jìn)行指標(biāo)細(xì)化，從5個(gè)維度出發(fā)，共建立18個(gè)具體指標(biāo)。

1、財(cái)務(wù)指標(biāo)。（1）增加保費(fèi)收入。收入是正常經(jīng)營的源泉，沒有收入就談不上利潤，談不上永續(xù)經(jīng)營的動(dòng)力。（2）減少費(fèi)用支出。由于保險(xiǎn)行業(yè)條款透明、費(fèi)率限制，因此需要保險(xiǎn)公司實(shí)施低成本擴(kuò)張的競爭策略。（3）提高投資收益。在一定程度上講，保險(xiǎn)公司經(jīng)營的是貨幣資產(chǎn)，總資產(chǎn)中，可運(yùn)用的貨幣資金占了較大的比重，保險(xiǎn)公司只有努力提高資金運(yùn)用的能力，加大投資收益的額度，才能防止利差損，擴(kuò)大利差益。（4）提高凈利潤。保險(xiǎn)公司必須要有優(yōu)良的業(yè)績，提高凈利潤不僅僅是公司永續(xù)經(jīng)營的需要，更是吸引投資者的重要影響因素。

2、客戶指標(biāo)。（1）客戶滿意度。保險(xiǎn)公司所面對的市場是買方市場，若要受到保險(xiǎn)消費(fèi)群體的青睞，保險(xiǎn)公司必須要提高服務(wù)水平，提高客戶的滿意度。（2）新增客戶率。保險(xiǎn)公司要實(shí)現(xiàn)長期的可持續(xù)發(fā)展，不能滿足于現(xiàn)狀，要放眼未來，細(xì)分目標(biāo)市場，努力挖掘市場資源，提高增加新客戶的能力。（3）客戶留存率。大多數(shù)壽險(xiǎn)保單雖然繳費(fèi)持續(xù)期較長，但是客戶仍然有“用腳投票”的權(quán)利，同時(shí)客戶的保險(xiǎn)需求具有多樣性，為原有的客戶服務(wù)好，可以給公司帶來新的保險(xiǎn)服務(wù)機(jī)會(huì)。（4）客戶對公司的認(rèn)知度。對于中國這樣的人口大國，保險(xiǎn)公司所面對的保險(xiǎn)市場需求還十分巨大，保險(xiǎn)公司還需要不斷地宣傳公司，宣傳公司的保險(xiǎn)產(chǎn)品，提高客戶對公司的認(rèn)知度。

3、內(nèi)部運(yùn)營指標(biāo)。（1）服務(wù)品質(zhì)。國內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)競爭日益激烈，在保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管下，各保險(xiǎn)公司費(fèi)率的制訂及條款的組合都非常相似，要想在競爭中勝出，提高后臺(tái)服務(wù)品質(zhì)非常重要。（2）操作差錯(cuò)率。保險(xiǎn)公司提供優(yōu)良服務(wù)的前提之一是減少操作的差錯(cuò)率，服務(wù)操作中的差錯(cuò)讓客戶無法享受到準(zhǔn)確、及時(shí)的服務(wù)，服務(wù)差錯(cuò)是引起客戶不滿最直接的原因之一，也會(huì)為公司服務(wù)的質(zhì)量造成不良的影響。（3）管理和支持銷售創(chuàng)新。在管理和支持銷售方面，創(chuàng)新代表著不斷改進(jìn)公司內(nèi)部運(yùn)營方面存在的不足，同時(shí)代表著為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的同時(shí)，保證服務(wù)的多樣化，滿足不同的需求。

4、學(xué)習(xí)及成長指標(biāo)。（1）業(yè)務(wù)能力。業(yè)務(wù)能力的高低會(huì)產(chǎn)生不同的工作效率，用業(yè)務(wù)能力指標(biāo)來衡量員工的專業(yè)素質(zhì)，目的是激勵(lì)員工在各自的工作崗位上，不斷地提高工作效率。（2）培訓(xùn)。培訓(xùn)是提高公司員工業(yè)務(wù)能力的手段之一，也是縮短公司員工知識(shí)儲(chǔ)備結(jié)構(gòu)與不斷變化的保險(xiǎn)市場所要求差距的有效方法之一。保險(xiǎn)公司必須要重視員工的培訓(xùn)頻率及培訓(xùn)效果。（3）員工滿意度。人是有需求的，按照馬斯洛的需求理論，需求是有不同層次的，保險(xiǎn)公司的員工也不例外，為公司員工創(chuàng)造良好的工作環(huán)境，提供個(gè)人發(fā)展的空間和舞臺(tái)，有利于提高員工的滿意度，員工有滿意感、有成就感就會(huì)提高其對公司的忠誠度，有利于公司的長久發(fā)展。（4）員工激勵(lì)政策。激勵(lì)政策包括物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)、精神鼓勵(lì)、晉升機(jī)會(huì)，良好的激勵(lì)政策可以對實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司長期的或者是短期的發(fā)展目標(biāo)，起到事半功倍的作用。

5、保險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)。（1）償付能力。按照《保險(xiǎn)法》的規(guī)定，經(jīng)營保險(xiǎn)公司必須要具備所規(guī)定的最低償付能力，償付能力指標(biāo)是政府監(jiān)管保險(xiǎn)公司的最重要的指標(biāo)之一。保險(xiǎn)公司追求償付能力的提高，具備法定的償付能力是保險(xiǎn)公司存在的前提，償付能力來源于留存收益，來源于增資擴(kuò)股。（2）內(nèi)涵價(jià)值。內(nèi)涵價(jià)值是對人壽保險(xiǎn)價(jià)值和盈利性的另一種衡量。內(nèi)涵價(jià)值是基于一組關(guān)于未來經(jīng)驗(yàn)的假設(shè)，以精算方法估算的保險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)價(jià)值。不僅有利于政府保險(xiǎn)監(jiān)管部門評估保險(xiǎn)公司的存在價(jià)值，也同時(shí)為投資者的投資決策提供有益的信息參考。（3）風(fēng)險(xiǎn)管控?！氨ｋU(xiǎn)”顧名思義就是對風(fēng)險(xiǎn)做出保障，風(fēng)險(xiǎn)管控對保險(xiǎn)公司尤為重要，保險(xiǎn)公司無論從自身需要出發(fā)，還是滿足政府監(jiān)管的要求，都有必要追求風(fēng)險(xiǎn)管控能力的提高。

（二）權(quán)重安排

平衡計(jì)分卡5個(gè)方面及其對應(yīng)指標(biāo)具有不同的內(nèi)涵，它們的重要性在估計(jì)上就存在不確定性。本文在確定保險(xiǎn)公司平衡計(jì)分卡5個(gè)方面及其指標(biāo)的權(quán)重時(shí)，使用Thomas L.Saaty提出的權(quán)系數(shù)層次分析模型，首先通過調(diào)查，對各個(gè)方面及各個(gè)指標(biāo)的重要性進(jìn)行兩兩比較，然后以九級分制對各個(gè)指標(biāo)進(jìn)行賦值，最后計(jì)算出各個(gè)指標(biāo)的權(quán)重。

1、調(diào)查內(nèi)容包括以下6個(gè)方面：（1）影響公司戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的5個(gè)方面內(nèi)容：財(cái)務(wù)、客戶、內(nèi)部運(yùn)營、學(xué)習(xí)及成長、保險(xiǎn)監(jiān)管。（2）財(cái)務(wù)方面要做的4項(xiàng)工作：增加保費(fèi)收入、提高投資收益、減少費(fèi)用支出、提高凈利潤。（3）有關(guān)客戶方面的4項(xiàng)內(nèi)容：客戶滿意度、新增客戶率、客戶留存率、客戶對公司的認(rèn)知度。（4）內(nèi)部運(yùn)營3個(gè)方面的內(nèi)容：服務(wù)品質(zhì)、操作差錯(cuò)率、管理和支持銷售創(chuàng)新。（5）學(xué)習(xí)及成長方面的4項(xiàng)內(nèi)容；業(yè)務(wù)能力、培訓(xùn)、員工滿意度、員工激勵(lì)政策。（6）保險(xiǎn)監(jiān)管的3項(xiàng)內(nèi)容；償付能力、內(nèi)涵價(jià)值、風(fēng)險(xiǎn)管控能力。

2、對調(diào)查結(jié)果進(jìn)行賦值，計(jì)算5個(gè)方面及其指標(biāo)的權(quán)重。根據(jù)Thomas L.Saaty提出的權(quán)系數(shù)層次分析模型，采用九級分制（即計(jì)算標(biāo)度類型為1-9）對收集的成對比較調(diào)查結(jié)果進(jìn)行賦值，賦值及計(jì)算過程如下：設(shè)a和b為兩個(gè)指標(biāo)，將它們的重要程度之比記作a/b并給以數(shù)值（見表1）：

對調(diào)查內(nèi)容的調(diào)查結(jié)果進(jìn)行整理統(tǒng)計(jì)，將每一位調(diào)查對象的成對比較結(jié)果各用一個(gè)矩陣描述出來，矩陣一般模式如下：

計(jì)算出各個(gè)矩陣對應(yīng)元素的幾何平均值，得到加工后新的矩陣，再計(jì)算出新矩陣的特征向量并標(biāo)準(zhǔn)化，最后得到權(quán)重向量，其對應(yīng)元素值為各指標(biāo)的權(quán)重。

（三）業(yè)績評價(jià)計(jì)分

設(shè)定5個(gè)維度及指標(biāo)的權(quán)重后，我們可以利用保險(xiǎn)公司的有關(guān)數(shù)據(jù)對各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)行計(jì)分并匯總，衡量保險(xiǎn)公司某年度的經(jīng)營業(yè)績，也可以縱向比較保險(xiǎn)公司的綜合狀況，以找出工作中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定今后的工作重點(diǎn)和方向。確定各指標(biāo)的分值方法如下：

第一，收集歷史數(shù)據(jù)。有些數(shù)據(jù)如財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)根據(jù)公司的年報(bào)就可獲得，而有些數(shù)據(jù)如學(xué)習(xí)及成長指標(biāo)的數(shù)據(jù)需要通過問卷調(diào)查的方法，將定性的指標(biāo)量化。

第二，采用統(tǒng)計(jì)計(jì)量的方法加工數(shù)據(jù)，以使數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化。由于數(shù)據(jù)計(jì)量單位的不同，我們需要采用以下公式以統(tǒng)一量綱，使數(shù)據(jù)具有可比性：

yi=（xi-x）/s

公式中，xi為評價(jià)指標(biāo)的當(dāng)期實(shí)際值，x為該指標(biāo)的平均值，s為該指標(biāo)樣本的標(biāo)準(zhǔn)差。

第三，統(tǒng)一指標(biāo)的方向。有些指標(biāo)越大越好，如提高凈利潤；有些指標(biāo)越小越好，如操作差錯(cuò)率。我們將越小越好的指標(biāo)得分都乘以－1以保持指標(biāo)的同方向。

第四，計(jì)算指標(biāo)得分。將小指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)化的結(jié)果乘以權(quán)重得到該指標(biāo)的分值，加總小指標(biāo)得到維度的分值，加總維度的分值得到綜合業(yè)績得分。

三、發(fā)揮平衡計(jì)分卡的業(yè)績評價(jià)功能還應(yīng)注意的問題

平衡計(jì)分卡作為戰(zhàn)略管理的一個(gè)執(zhí)行工具，不是僅僅用于像上面那樣對公司層面的業(yè)績做出評價(jià)的，如果要充分發(fā)揮平衡計(jì)分卡在保險(xiǎn)公司中的作用，還需要注意做好以下幾方面的工作：

將戰(zhàn)略目標(biāo)及績效指標(biāo)進(jìn)行層層分解，與部門、個(gè)人目標(biāo)掛鉤，制定部門和個(gè)人的平衡計(jì)分卡。

建立健全考核體系，根據(jù)平衡計(jì)分卡的完成情況進(jìn)行獎(jiǎng)懲，通過嚴(yán)格的獎(jiǎng)懲措施實(shí)現(xiàn)評價(jià)員工的業(yè)績和能力的目的，從而提高整個(gè)公司的績效水平。

平衡計(jì)分卡目標(biāo)和績效評價(jià)指標(biāo)確定后，系統(tǒng)科學(xué)的績效評價(jià)體系就基本建成了，但是平衡計(jì)分卡的指標(biāo)不是一成不變的，應(yīng)根據(jù)保險(xiǎn)公司的具體情況進(jìn)行適當(dāng)增減，以適應(yīng)實(shí)際情況，保證公司沿著既定的戰(zhàn)略目標(biāo)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

1、趙國杰,趙紅梅.平衡記分卡在保險(xiǎn)公司中的應(yīng)用[J].河北工業(yè)大學(xué)學(xué)報(bào),2004(6).

2、秦楊勇.平衡記分卡與績效管理[M].中國經(jīng)濟(jì)出版社,2005.

保險(xiǎn)公司績效管理范文第5篇

關(guān)鍵詞：EVA；績效評價(jià)；保險(xiǎn)公司

        1  EVA的概念和原理

        EVA是Economic Value Added的縮寫，中文翻譯為經(jīng)濟(jì)增加值或經(jīng)濟(jì)利潤，EVA的核心思想是一個(gè)公司只有在其資本收益超過為獲得該收益所投入資本的全部成本時(shí)，才能為股東帶來價(jià)值。

        EVA的計(jì)算公式為：

        EVA=投入資本×（投入資本收益率-加權(quán)平均資本成本）

        或者：EVA=稅后凈營業(yè)利潤-（投入資本×加權(quán)平均資本成本）

        EVA計(jì)算關(guān)系式看似很簡單，但其組成要素需要經(jīng)過一系列的調(diào)整過程才能達(dá)到EVA計(jì)算的要求，以更準(zhǔn)確的反映企業(yè)的經(jīng)濟(jì)價(jià)值。EVA不僅僅是一種有效的公司業(yè)績度量指標(biāo)，而且把市場價(jià)值的管理、薪酬激勵(lì)機(jī)制的設(shè)計(jì)、預(yù)算管理、戰(zhàn)略規(guī)劃等有機(jī)結(jié)合在一起，把股東、管理者、員工的意志和行為最大限度地統(tǒng)一起來。

        2  EVA與傳統(tǒng)業(yè)績評價(jià)指標(biāo)體系相比的優(yōu)勢

        2.1 EVA考慮了權(quán)益資本成本，避免高估企業(yè)利潤，能夠真實(shí)反映股東財(cái)富的增加。只有企業(yè)的收益超過企業(yè)的所有資本的成本，才能說明經(jīng)營者為企業(yè)增加了價(jià)值，為股東創(chuàng)造了財(cái)富。如果企業(yè)的收益低于企業(yè)的所有資本的成本，則說明企業(yè)實(shí)質(zhì)發(fā)生虧損，企業(yè)股東的財(cái)富受到侵蝕。EVA與基于利潤的企業(yè)業(yè)績評價(jià)指標(biāo)的最大區(qū)別在于它將權(quán)益資本成本也計(jì)入了成本，反映了企業(yè)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度所創(chuàng)造或損失的股東財(cái)富數(shù)量，從而能夠更準(zhǔn)確地評價(jià)企業(yè)經(jīng)營績效。

        2.2 EVA能有效協(xié)調(diào)經(jīng)營者與股東的關(guān)系，使兩者利益最大化趨同。EVA由于將股東投入資本成本作為考核經(jīng)營者經(jīng)營績效的重要因素，使得經(jīng)營者必須站在股東的角度去衡量重大項(xiàng)目投資，必須使每一項(xiàng)重要經(jīng)營決策符合股東利益，必須以股東的思考方式去行動(dòng)。比如，公司需要新建一棟辦公樓,在原有以利潤為導(dǎo)向的評價(jià)系統(tǒng)下，公司經(jīng)營層決策時(shí)肯定會(huì)傾向于使用“免費(fèi)”的股東投入資金，而不會(huì)去負(fù)債投資。而采用EVA考核后，股東投入資金的成本要考慮在經(jīng)營者的績效評定中，不再“免費(fèi)”。 

這就迫使經(jīng)營者要在負(fù)債資金成本與股東資金成本間進(jìn)行比較，選擇成本較低方案。這不僅保證了股東資金的最低回報(bào)，進(jìn)而保證了股東權(quán)益，同時(shí)也會(huì)在一定程度上遏制公司經(jīng)營者的盲目投資沖動(dòng)。

  2.3 注重企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。EVA的計(jì)算過程中對部分會(huì)計(jì)報(bào)表科目的處理方法進(jìn)行調(diào)整，把費(fèi)用化的科目進(jìn)行了資本化的調(diào)整，避免企業(yè)管理人員采取短期化行為，注重企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

        3  在保險(xiǎn)公司績效評價(jià)中應(yīng)用EVA時(shí)應(yīng)注意的問題

        3.1 培養(yǎng)價(jià)值至上的公司文化和經(jīng)營理念。國內(nèi)保險(xiǎn)行業(yè)在近幾年的高速發(fā)展中，大部分公司已習(xí)慣于將市場份額、保費(fèi)規(guī)模等傳統(tǒng)目標(biāo)作為公司經(jīng)營的重點(diǎn)，但隨著粗放經(jīng)營所帶來的風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大以及保險(xiǎn)公司公開上市后面臨股東對公司價(jià)值增長的關(guān)注，調(diào)整業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、增加公司效益正成為整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)的共識(shí)。這就為公司采取EVA績效考核，進(jìn)而真實(shí)客觀的反映經(jīng)營成果和公司價(jià)值變化等提供了良好的外部環(huán)境。但也同時(shí)對保險(xiǎn)公司內(nèi)部提出了更高的要求，管理者要在公司中實(shí)施有效的宣導(dǎo)培訓(xùn)計(jì)劃，使價(jià)值創(chuàng)造的觀念深入每個(gè)員工的內(nèi)心，并努力形成一種價(jià)值導(dǎo)向的企業(yè)文化和經(jīng)營理念。

        3.2 計(jì)算EVA時(shí)調(diào)整的項(xiàng)目需要結(jié)合保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)。由于各企業(yè)所涉及的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不同，以及某項(xiàng)會(huì)計(jì)事項(xiàng)所表現(xiàn)的重要程度不同，所以每個(gè)企業(yè)在實(shí)際調(diào)整時(shí)可能涉及的項(xiàng)目是不同的。一般需要進(jìn)行調(diào)整的項(xiàng)目為：研發(fā)費(fèi)用、市場營銷費(fèi)用、培訓(xùn)支出等資本化費(fèi)用，壞帳準(zhǔn)備和投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備等會(huì)計(jì)準(zhǔn)備，營業(yè)外支出，經(jīng)營租賃費(fèi)、戰(zhàn)略性投資（投資項(xiàng)目、在建工程、收購）等等。對于保險(xiǎn)公司而言，產(chǎn)品和系統(tǒng)的研究開發(fā)費(fèi)用、躉交產(chǎn)品的首期銷售費(fèi)用以及培訓(xùn)費(fèi)用等重要費(fèi)用開支項(xiàng)目在EVA計(jì)算時(shí)，要由費(fèi)用化調(diào)整為資本化處理，一方面有效避免了會(huì)計(jì)利潤考核指標(biāo)中的缺陷，合理反映經(jīng)營者的經(jīng)營績效，另一方面，從制度上、考核上鼓勵(lì)保險(xiǎn)公司經(jīng)營者采取長期穩(wěn)健的經(jīng)營舉措。

        3.3 EVA評價(jià)體系要和其他業(yè)績評價(jià)指標(biāo)相結(jié)合。EVA雖然彌補(bǔ)了單純利潤考核的缺陷，但作為財(cái)務(wù)考核指標(biāo)，其同樣具有一定的局限性。即無法對對企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造過程中的商譽(yù)、無形資產(chǎn)、人力資本等非財(cái)務(wù)因素予以充分的確認(rèn)，計(jì)量和報(bào)告，也無法兼顧到有助于培植企業(yè)長期核心競爭能力的非財(cái)務(wù)指標(biāo)。在技術(shù)、市場和競爭環(huán)境存在巨大不確定性的情況下，公司為了能夠了解那些會(huì)對公司產(chǎn)生影響的因素，更應(yīng)該傾向于采用多樣化的指標(biāo)，而非采用單一的評價(jià)機(jī)制。尤其對于保險(xiǎn)公司，其經(jīng)營業(yè)務(wù)的長期性、內(nèi)部流程優(yōu)化的關(guān)鍵性以及客戶服務(wù)水平的重要性等都要求EVA評價(jià)指標(biāo)和其他績效評價(jià)指標(biāo)結(jié)合在一起，盡可能從多方位、更加完善地考核保險(xiǎn)公司業(yè)績。

        總之，在保險(xiǎn)公司實(shí)施基于EVA的新的績效評價(jià)體系，有利于我國保險(xiǎn)業(yè)將價(jià)值創(chuàng)造作為首要目標(biāo)，有利于保險(xiǎn)公司加強(qiáng)經(jīng)營績效管理，使資源配置更加有效，有利于對經(jīng)營者正確激勵(lì)，真正提高股東利益。但在具體應(yīng)用過程中，必須考慮到保險(xiǎn)公司的特點(diǎn)，并且要和其他非財(cái)務(wù)指標(biāo)結(jié)合使用。