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金融機構背景調查范文第1篇

【關鍵詞】P2P網絡信貸 個人信用 壞賬 風險

一、P2P網絡信貸存在的問題

（一）網絡信貸中借款者個人信用存在風險

網絡信貸的正常貸款程序是必須要借款人的身份信息的，包括身份證，銀行賬戶存款，學歷證明等，每個借貸網站都要對這些進行核實，但是有一種情況會使這種驗證方法變得失效，那就是借貸方信息造假。從另一個角度來說，假的身份信息就會使銀行無法追蹤借出款項的具體用途，從而使錢款追回難度增加，如果借款人有高消費的話也不能及時限制，導致其無力償還，這樣對網站會造成巨大的經濟損失。在我國，還沒有建立起完善的網絡借貸體系。同時交易透明度和辦事效率也不夠高。國外的網絡借貸發展已經十分成熟，但是我國在調查借貸個人的信用記錄、社會保障號、個人稅號、銀行賬號等材料等方面還是不夠全面，容易讓不法分子趁機鉆空子。P2P誠信建設在這個環節中顯得尤為重要。 網絡借貸信息中介機構是指依法設立，專門從事網絡借貸信息中介業務活動的金融信息中介企業。該類機構以互聯網為主要渠道，為借款人與出借人（即貸款人）實現直接借貸提供信息搜集、信息公布、資信評估、信息交互、借貸撮合等服務。本辦法所稱地方金融監管部門是指各?。▍^、市）人民政府承擔地方金融監管職責的部門。

（二）網絡信貸中借款公司信用存在風險

網絡信貸中的公司往往是些小公司，是那些從銀行不能貸款，或是嫌手續麻煩等不及的公司。在跟平臺談判時，都說借款時間很短。這樣的公司往往存在財務不規范，或是有帳外帳等情況。在我國目前對小企業的監管還有隙可乘。平臺在風控時，往往容易因時間緊，了解不全面，一不小心就會掉入陷井。這樣就有一些隱患，到期后不一定能準時還款。

（三）網絡信貸中的投資者對風險承受力準備不夠

風險和收益是永遠成正比的，要想有高收益，就要抵御高風險，網絡信貸之所以吸引人是因為它的同期利率幾乎是銀行的4倍左右，因此吸引了大批冒高風險而來的投資者。獲得收益時沾沾自喜，一旦產生風險怨天由人，驚慌失措。

（四）網絡信貸中存在風險

本文將此類風險大致分為兩類，一是意外事件風險，比如信貸網站被黑客盜取了信息，將投資者的個人信息非法盜取并進行非法倒賣，同時將客戶賬面上的錢全部取走造成的損失。這種事件一旦發生不僅會對投資者的個人信息安全造成威脅，還會使網貸平臺的信譽度下降，另投資者不再信任它。二是借貸者不能如期將欠賬歸還。借貸平臺是指依法設立，專門從事網絡借貸信息中介業務活動的金融信息中介企業。該類機構以互聯網為主要渠道，為借款人與出借人（即貸款人）實現直接借貸提供信息搜集、信息公布、資信評估、信息交互、借貸撮合等服務。借貸平臺盡管采取很多嚴密保護投資者的措施，如：根據規定選擇符合條件的銀行業金融機構作為出借人與借款人的資金存管等。如果貸款不能如期歸還，除了平臺明確有還款義務的，那么受損失的是投資者。針對這種情況，多數平臺會將此人拉入借款黑名單，不允許其再次借貸，同時利用手段來催債，但是往往投資方會有若干人，因此此種案件立案成本很高。

二、我國發展P2P網絡信貸的若干建議和措施

（一）構建我國個人征信體系。個人征信是指依法設立的第三方中介機構經過與金融機構及社會有關部門和單位的約定，采集、加工、儲存分散在各金融機構和社會有關方面的個人信用信息，形成個人信用信息數據庫，并以此為基礎對外提供個人信用報告和個人信用評估等服務的活動。

在國外，這種個人征信體系已經發展到很成熟的階段了，但是在我國還是處于起步階段，因此，一定要吸取國外的先進經驗充實我國的借貸系統。比如借鑒國外的評定信用等級的標準和開發適合我國現階段發展的信用等級評估標準，將新建立的法律法規盡快落實到實處并逐漸使執法行為逐漸成熟。

（二）構建我國小企業的誠信體系。小企業的誠信體系，主要從二方面構建。一方面加強監管力度，主要靠稅務和工商各部門加強監管，常指導及調查，起到震懾作用，讓它們不敢做假。另一方強化企業必須聘專業會計加強會計職業化隊伍建設，一旦發現假帳會計承擔連帶責任。公司負責人計入不良征信系統。以此逐漸形成整個社會誠信之風。

（三）加強對投資者權利的保護。投資者是資金的重要來源，切實保護投資者的個人信息和資金安全是重中之重。筆者建議從兩個方面著手，一是投資者方面，投資者自身需要掌握一定的避免風險的方法和能力。同時在借貸者借款之前對借貸者的信息背景調查清楚而不是糊里糊涂的將錢借出去，同時借款的時候可以巧妙地將借款多分散給幾個借款者，這樣可以有效降低風險造成的損失程度。

二是借貸平臺工作做細，嚴格按法規操作，保證披露的信息真實、準確、完整、及時、公平，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。借款人應當配合網絡借貸信息中介機構及出借人對融資項目有關信息的調查核實，保證提供的信息真實、準確、完整。

三、結論

當今社會飛速發展，科技進步和經濟進步是這個時代的特征，但是金融業的蓬勃發展也導致了很多詐騙事件的形成。這是一把雙刃劍，雜獲得經濟高速發展的同時，背后蘊藏著很大的風險。因此加強P2P誠信建設是當務之急的事。只有將誠信建設做到日臻完美的程度，才能使我國金融大環境得到有效的凈化。

參考文獻：

[1]張玉梅.P2P小額網絡信貸模式研究[J].生產力研究，2010

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[2]孫之涵.P2P網絡小額信貸探析[J].征信，2010（03）.

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[5]李增福 李杭芝.關于中小企業網絡聯保信貸模式的探討

[J].金融論壇 2010（03）.

金融機構背景調查范文第2篇

關鍵詞：貨幣服務商；洗錢風險；反洗錢

中圖分類號：F820.3 文獻標識碼：B 文章編號：1674-2265（2013）06-0038-05

一、引言

根據國際反洗錢權威組織金融行動特別工作組（FATF）的定義，貨幣服務商是指經營資金轉移或價值轉移以及貨幣兌換服務的行業，包括兩類：一是提供貨幣價值轉移服務的機構，如匯款公司、替代性匯款體系等；二是提供貨幣兌換服務的機構，在我國主要是商業銀行。貨幣服務業洗錢風險分類與管理，就是根據貨幣服務商的客戶、產品、渠道和地理位置，將他們成為洗錢對象或渠道的風險進行分類，制定相應的風險管理程序。在貨幣服務商洗錢風險分類與管理框架下，決定風險等級，識別減緩控制措施，分配用于高風險客戶、產品、國家的資源時，要考慮客戶的職業和資金來源、交易的頻率和類型、客戶和的地理位置、機構受到反洗錢監管的程度以及政府和國際組織的制裁和指引等。

洗錢是指試圖掩飾資金來源于犯罪的特性并逃避監測的行為。在缺乏只有犯罪分子才掌握的內部信息的前提下，對洗錢風險的分析只能基于從以往公開的案例信息中所形成的職業經驗，以及貨幣服務商識別出的不可能為他人所知的薄弱環節。因此，有犯罪意圖的客戶所提供的錯誤或令人誤解的信息所形成的客戶背景資料，用途有限或沒有實際用途。預防措施的目的，就是減少或縮小信息或誤導性信息被有效用于掩飾非法活動的范圍。依據各國辦理牌照和注冊機構的不同，貨幣服務商可被作為類似服務的金融機構來實施反洗錢監管，要求貨幣服務商監測并報告可疑交易，對大額交易設置相應門檻，實施對客戶身份的識別，并保留相應記錄。

風險為本方法是國際組織力推的反洗錢工作重心，洗錢風險分類與管理也成為當前貨幣服務商反洗錢工作的重要內容。貨幣服務商用風險為本方法管理、降低洗錢風險的細節應建立在其業務操作的基礎上，包括業務規模、所提供的產品和服務以及經營地域等。恰當實施洗錢風險分類與管理為貨幣服務商識別客戶和與交易有關的潛在洗錢風險提供了一種框架，使其業務能關注于可能帶來洗錢高風險的客戶和交易上。恰當地實施洗錢風險分類與管理，有賴于貨幣服務商對信息的收集。如果貨幣服務商之間的信息交換能夠做到無任何形式的法律障礙（無論他們是否同屬一個金融集團），尤其是能與位于國外的貨幣服務商交換信息，洗錢風險分類與管理的有效性將會大大加強。

二、貨幣服務商洗錢風險分類

為了實施合理的洗錢風險管理方法，貨幣服務商應當識別不同類別的風險并對不同的風險類別進行評估。通過對客戶、客戶類型、產品服務、地域和交易帶來的洗錢風險的識別，可以使貨幣服務商決定和實施緩釋這些風險的政策、程序和控制措施。通常在與客戶建立業務關系時，要進行風險評估，但對于有些客戶，只有經過一段時間后，才有可能了解更為全面的風險背景。貨幣服務商還應根據主管部門提供的信息，調整對特定客戶、渠道、地理位置或產品服務的評價。

（一）國家/地域風險

國家風險，與其他風險因素一起，為評估洗錢和恐怖融資風險提供了有用的信息。判定一國為高風險的因素包括：被FATF聲明認定為反洗錢體系薄弱，金融機構要對其開展業務關系和交易特別關注的國家或地區；受聯合國、FATF或其他政府制裁、禁運等類似措施的國家或地區。另外，有些情況下，有些國家受類似于聯合國等組織的制裁，但并未被廣泛認可，由于措施頒布者的立場及措施的性質等原因，貨幣服務商仍可給予信任；被可靠來源認定為缺乏適當反洗錢法律法規和相關措施的國家或地區；被可靠來源認定為特定恐怖活動，或為已被指定的恐怖組織提供資金和支持的國家或地區；被可靠信息來源認定為腐敗或其他犯罪活動十分嚴重的國家或地區，包括實施以下犯罪行為的源頭國和轉移國，諸如販毒、買賣人口、系統欺詐和非法賭博。根據產品和提供的服務，貨幣服務商應將交易中的地理風險考慮進去。這些風險包括但不限于：來自高風險國家或地區的貨幣匯入匯出；完成貨幣兌換又將錢轉匯至高風險國家的客戶。

（二）客戶風險

判斷客戶或某類客戶帶來的潛在洗錢風險對建立一個全面的風險管理框架非常重要。根據自身的標準，并與適用的法律保持一致，貨幣服務商應判斷某客戶或某類客戶是否具有較高的風險。預示著高風險的客戶類型包括：在異常情況下建立業務關系或開展交易的客戶（例如，客戶到一個難以解釋的遠距離場所進行交易，無明顯業務或法律原因的轉賬，非正常的單日或多日行為，不合邏輯或無明顯目的的高額或頻繁收付轉賬，特定的一組人或在一處或多個地點或通過多種服務進行交易；客戶行賄或在沒有小費習慣的情況下提供小費）；客戶是政治公眾人物；非面對面客戶；對交易進行分解的客戶（分解金額以避免大額報告或記錄留存）；匯款至在線賭博地點的客戶；匯款至高風險國家的客戶；使用或關聯機構，關系交易性質難以識別資金受益人的客戶；與交易目標國無明顯關聯的客戶或組織；被懷疑代表第三方但又不透露該信息的客戶；交易設計不受監管的某些慈善機構或其他非營利組織（特別是那些以經營跨境業務為主的機構）；已知的被執法調查的客戶；提供假身份證明的客戶，無論是證件本身虛假，還是證件與客戶缺乏相關性，或者證件內容與其他文件不符（例如使用其他國家身份證）；在不同場合提供不同證件或不同的識別信息（如手機號碼或地址）的客戶；接收匯款的交易模式與犯罪收益模式相符的客戶。

（三）產品/服務/交易風險

全面的風險評估也應包括對貨幣服務商提供的不同產品和服務可能帶來的風險的判斷。貨幣服務商還應當關注與新產品、創新產品或服務有關的風險。盡管服務不一定是貨幣服務商提供的，但它會利用貨幣服務商的系統進行產品和服務的分發。在判斷產品和服務風險時還應當考慮以下因素：有匿名成分的或易于跨國界的產品和服務，如網上轉賬、儲值卡、匯票和手機現金支付；高限額或無交易限額的產品和服務；能向全球范圍提供的產品和服務；允許可轉讓票據現金交換的產品和服務，如儲值卡或匯票。與交易相關的風險取決于貨幣服務商是接收交易還是支付交易。全面的風險評估還應包括對交易整體的審核。這些應考慮以下因素：

1. 交易發送。交易端的客戶行為：交易目的不必要的復雜；代表第三方轉賬；與客戶進行交易或與客戶的隨后交談中，發現客戶提供的信息與其財務狀況或職業不符，或在正常業務程序之外；客戶為了達成交易愿意支付非正常費用；客戶對交易金額含糊不清；客戶請求或試圖說服員工不要上報；客戶進行國際匯出匯款后表達希望收到同等金額轉賬匯入款項；非正常大額電匯轉賬；客戶頻繁轉賬至國外，且與目的國之間似乎無任何聯系；非正常貨幣兌換（如小面額兌換大面額貨幣）。監控后臺發現的行為：不同的個人賬戶轉賬至同一個人賬戶，或同一個人賬戶轉至不同人賬戶；客戶收到電匯后進行同等金額的轉賬；非正常大額合計匯款；客戶使用別名和類似但不相同的地址；使用同一地址的客戶群。

2. 交易接收。貨幣服務商收到1000美元或歐元以上的國內電匯，應在付款信息欄或格式中附上匯款人賬號或身份證號信息?？缇畴妳R超過1000美元或歐元的應有匯款人的全部信息（姓名、賬號、交易號、地址、身份證件號碼、出生地、出生日期）。為此貨幣服務商要特別注意以下情況：沒有附上匯款人信息的交易，貨幣服務商要求提供附加信息的訂購服務，但信息仍缺失；客戶接受交易的類型與犯罪收益模式相符；一次性或固定時期收到大額轉賬信息，與收款人正常需求或收款模式不符的。

（四）風險

整體風險評估還應對使用特定交付貨幣服務產品和服務所帶來的特定因素進行分析。某些情況下，本身也會使用這些產品和服務。對于那些國際化的貨幣服務商來說，評估的風險更為復雜，因為不同的司法轄區對的要求不同，對的監管也不同。風險分析還應包括以下根據貨幣服務商業務模塊、系統和控制而確定的因素：與外地機構日常存在大量不合常規的交易；與特定地理位置的存在大量交易的；不遵守內控政策或外部法規要求的機構，如合規要求、監測、報告制度或客戶盡職調查要求等；不遵守合規項目評估檢查建議，受到查看、停業整頓或吊銷執照的機構；數據收集零散、草率、不連貫的機構；愿意接受假證明的機構；愿意將含有虛假信息、或無法確定某人是否在某地不存在的地址、電話號碼用作填補空白文件并形成記錄的機構；交易發送接受比率與該地其他不符，或與其他犯罪交易通道特征相吻合；季節性業務波動與該地區其他不符合，或與其他犯罪交易通道特征相吻合；可疑或異?？蛻舯壤c不在此列的客戶比超出可比地點的正常值；可疑或異常交易比例與其外的交易比例超過可比地點的正常值。

（五）可能影響風險的變量

貨幣服務商對洗錢風險分類評估還應考慮特定客戶或交易的具體風險變量。這些變量可提高或降低特定客戶或交易帶來的風險，包括：（1）交易目的：針對傳統和小面額消費者的交易所帶來的風險要低于有大量現金量的交易的風險。（2）交易類型：個人發出的商業票據支付交易風險要低于兩個客戶間的零售交易風險。（3）發送或接受交易的風險：非面對面交易比面對面交易風險要高。（4）客戶類型：臨時客戶的風險要高于已建立過業務聯系的客戶以及貨幣服務商或其機構有長期聯系的老客戶。（5）當被要求提供與交易性質相關的個人信息時，那些準備或即將提供可靠信息的顧客比那些發怒、抵制或對特定情況下應該了解而不了解信息（如匯款幾千美元給對方卻無法提供對方的電話號碼）的客戶帶來的風險小。（6）貨幣服務商收到特殊交易請求的重現率：被請求的交易類型及非常見交易類型的風險要高于常見的交易類型風險。根據客戶交易時提供的信息判斷為不規范的交易應被視為高風險。

（六）對高風險情形的控制

貨幣服務商應當實施適當的政策、程序和控制措施以降低經貨幣服務商評估認為存在的潛在洗錢風險。這些措施和控制手段包括：強化客戶盡職調查水平，如主動與客戶聯系，了解交易的目的，客戶與匯款人或接收人的關系，資金來源等；提高對客戶關系的控制水平和檢查頻率；提高對高風險產品、服務或渠道的交易監測；提高對高風險客戶或交易的了解；強化對付款時的信息系統及數據一致性、特別是高風險點的系統和數據整體性控制。

三、貨幣服務商洗錢風險管理

貨幣服務商為了有效管理洗錢風險，必須以風險為本加強內控體系，認真開展客戶盡職調查、客戶和交易監測、可疑交易報告、對的盡職調查與監測及培訓和教育工作。

（一）內部控制體系

貨幣服務商為了有效管理洗錢風險，必須以風險為本加強內部控制體系。高級管理層要對確保貨幣服務商維持一個有效的內部控制結構，包括可疑活動監測和報告負最終責任。高級管理層必須建立一種風險管理和合規文化，保證員工遵守貨幣服務商限制和控制風險的各項程序和方法。除了其他合規內控體系，反洗錢內控體系的性質和范圍取決于如下因素：貨幣服務商的性質、規模和復雜性；貨幣服務商業務運作的多樣性，包括地域的差異性，貨幣服務商的客戶、產品和活動概況，使用的分銷渠道，交易數量及規模，與貨幣服務商運作的相關風險等級，使用系統的整體性，貨幣服務商直接與客戶交易的范圍，或經媒體、第三方、非面對面交易的范圍。

高級管理層需要有獨立的辦法，驗證風險評估和關聯程序以及相關內部控制措施的建立和運行，確保所采用的風險管理程序反映了貨幣服務商的風險情況。例如，獨立的測試和報告應由不參與貨幣服務商反洗錢計劃制定和執行的內部審計部門、外部審計、專業顧問或其他合格部門作出。測試應以風險為本的（集中關注確定高風險客戶、產品和服務的方法）；應評估貨幣服務商反洗錢整體計劃的充分性；貨幣服務商運作、部門和分支機構的風險評估質量；包括對優先關注事項定期進行風險為本的評估，以及程序和測試的循環、全面的評估。

（二）客戶盡職調查

客戶盡職調查程序旨在使貨幣服務商確信其了解每個客戶的真實身份，無論是在客戶進行交易時還是在進行客戶行為類型后端審查時?？蛻舯M職調查程序對于貨幣服務商來說不同于銀行或證券公司等金融機構，貨幣服務商主要給那些臨時的或一般不開立不保有賬戶的人提供非長期、以交易為基礎的服務。但貨幣服務商有時也向客戶介紹一些類似會員卡一樣的管理工具或長期策劃項目。貨幣服務商的客戶盡職調查程序很大程度上與事后交易行為監測和分析能力有關。貨幣服務商應有以下被有效實施或使用的程序：

1. 在做交易或業務存續期內，要通過實地檢查，識別和核實每一個進行或試圖進行超過法定限額交易的客戶；每一個一定時期內與貨幣服務商有持續或多種交易的客戶。

2. 電匯交易金額超過1000美元或歐元時，客戶識別應包含“發起人全部信息”，包括姓名、賬號或特別參考號碼、地址或國民證件號碼（護照），或身份證，或出生日期和出生地等，這些信息應附在電匯時的付款單和（或）付款信息中。對于國內電匯，匯款方貨幣服務商可包含發起人全部信息或只填寫發起人賬號或唯一身份識別信息，前提是3個工作日內向受益人金融機構或主管部門提交發起人全部信息。

3. 在上述兩種情況下，貨幣服務商還應該識別受益權人，采取合理措施識別任何受益權人的身份。識別方法依風險不同而不同；識別高風險交易與客戶，應獲取適當的輔助信息以了解客戶及其業務的具體情況，包括交易性質和程度。如果可以，盡可能獲取連貫的關聯信息，包括匯款人與收款人的關系，資金來源等；定期更新客戶盡職調查和客戶風險評估信息。如果實際操作可行，對客戶行為進行后端審查，獲取適當的連貫信息以了解客戶的情況，包括交易性質、匯款人與收款人的關系、資金來源。

（三）監測客戶和交易，報告可疑交易

貨幣服務商的監測程度和性質取決于公司的規模、洗錢風險、所使用的監測方法（人工、自動或結合使用）以及被監測活動的類型。在以洗錢風險為導向進行監控時，貨幣服務商及其監管者必須明白，并非對所有的交易或客戶都采取相同的監測方式。監測程度根據已監測出的客戶風險、客戶所使用的產品或服務、客戶住所以及特定交易而定。監測方法和程序也需要考慮貨幣服務商的資源。例如小型貨幣服務商無需從技術角度配置復雜的交易監測系統，只要使用的監測方法能恰當地反映貨幣服務商的業務風險即可。

風險為本監測的主要目的，就是解決根據每個貨幣服務商對自身主要風險進行分析而產生的全公司層面的問題。因此，監管部門應留意并重視貨幣服務商的判斷，確保這些判斷符合立法或監管要求，并且有合理充分的證明文件。風險為本的監測應允許貨幣服務商設定資金或其他限額，根據交易規?；蝾愋妥R別需要審核的交易。適用于上述目的的情況或限額應定期審核，以決定是否與確定的風險水平相適應。系統和程序的變化應基于對前期結果有效性的分析、保證這種變化的信息以及貨幣服務商影響這種變化的能力。風險為本的方法同樣適用于識別可疑交易活動的目的，例如，將更多資源分配給貨幣服務商已識別出的高風險領域。作為風險為本方法的一部分，貨幣服務商還能使用主管部門提供的信息來完善自己識別可疑交易的活動。貨幣服務商還應定期評估其可疑交易識別和報告系統的充足性。

（四）對的盡職調查與監測

對的盡職調查旨在保證貨幣服務商了解其機構的法律與股權結構，確保其與合法的、愿意執行反洗錢要求，相應責任、政策和程序的不同機構建立商業關系。貨幣服務商對的盡職調查與監測的工作程序需要考慮以下因素：根據情況變化，對進行識別，并進行必要的背景調查和盡職調查，比如產品和服務提供商的近期變化，業務開展時間、所有權結構、信譽度、財政能力、營業執照和監管機構，以及貨幣服務商可能受到的其他監管許可或登記。了解業務申請的其他信息，如向其他貨幣服務商提供的服務、機構過去的合規監管記錄、交易的性質水平和客戶基礎以及地理分布等。經批準，進行新的反洗錢培訓，包括反洗錢要求，反洗錢合規項目責任、貨幣服務商內控政策和程序。定向、持續向機構提供反洗錢合規材料、工具和培訓。使用風險評估工具監測行為，監測與交易相關的風險或識別存在風險的行為，包括結構易、客戶鑒定共享或履歷信息共享，高額轉賬或接受者，非正常的或無法解釋的高交易量、交易量比例失調或季節性波動，匯款或付款時輸入的低質量數據，相關的或質量很差的可疑交易報告，巨量與間的通道，非正常的模式，非正常的產品或服務。通過與的現場或非現場聯系，對風險行為進行關注與補救，可能包括對的進一步培訓、整頓、暫停或終止業務。為機構提供指引，幫助其對自身合規計劃進行評估，根據其特定的產品和服務、客戶、地域、二級或外部情況執行自己的風險評估計劃。通過定期的反洗錢合規計劃評估，確保合規體系遵循內控政策和外部監管要求，如報告可疑交易、大額交易，監測以上提到的風險行為，報告和記錄保持。

（五）培訓和教育

FATF建議和國家的法規都要求貨幣服務商建立反洗錢計劃。這些計劃應包括向公司員工提供適當而且相稱的反洗錢規定的培訓。貨幣服務商進行成功控制的承諾既取決于培訓，也取決于宣傳。這就要求公司努力給所有相關員工和機構提供關于反洗錢法律、規章和內控政策的總體信息。開展持續的培訓要求貨幣服務商的整體風險緩釋策略保持適當的一致，培訓的方法可能要根據具體的培訓經驗或保險公司總體經驗的變化而變化。

不過，將風險為本方法用于各種培訓方法，將會在培訓頻率、傳授方法和培訓重點方面賦予貨幣服務商額外的自由度。貨幣服務商應審查自己的員工總數、和可用資源，以實施如下包括反洗錢信息的培訓計劃：與適當的員工職責（如客戶接觸或操作）相配合；適當的水平（如根據是否一線人員、復雜產品來區分）；培訓頻率與業務線風險水平相當。此外，反洗錢培訓還應考慮集團內部專家狀況、處理反洗錢高風險報告的內部控制程序等具體因素。

參考文獻：

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[2]童文俊.金融機構洗錢與恐怖融資風險管理研究[J].海南金融，2011，（10）.

金融機構背景調查范文第3篇

我國經濟新常態，表面上是增長速度的換擋，背后是經濟結構的調整和發展方式的轉變，是經濟增長動力在發生轉換，主要特征如下：一是經濟增速換擋呈中高速增長。由三十多年的高速增長回歸到中高速增長態勢成為經濟新常態最基本的特征。增速回落要求更好地權衡經濟增速和轉型升級，追求更加健康、可持續的發展模式。二是經濟增長動力發生結構轉換。主要表現為第二產業比重下降，第三產業比重上升，由消費帶動的內需對于經濟增長的支撐力明顯增大。產業結構、工業結構明顯優化，產業創新成為經濟增長新驅動。

二、銀行信貸資產質量特征

在經濟新常態下，以往的產業結構將發生巨大的變化，部分產行業將產生“劇痛”，導致一個行業或一個區域出現較大經濟波動，進而給銀行的信貸資產質量造成巨大的壓力。信貸資產主要特征如下：一是信貸資產質量具有順周期特性。信貸資產質量與經濟周期息息相關。經濟下行全面影響金融市場，給金融資產管理帶來更多不確定性，信貸質量下降，風險控制挑戰明顯增大。二是信貸資產質量受多元因素影響。金融市場固有的敏感性使其極易受到多元因素影響。信貸資產質量問題與經濟泡沫化、增速降低、產能結構等問題相互交織，并通過金融鏈條快速擴大影響，使得信貸資產風險更加復雜繁復難于掌控。三是經濟轉型期貸款結構調整滯后。近年來經濟發展呈快速粗放姿態，信貸業務拓展多關注于信貸規模發展。在新的經濟形勢下，需要調整貸款結構，尤其是企業的貸款結構。但受貸款期限以及企業盈利能力的制約，信貸結構調整空間有限，調整效果相對滯后。

三、新形勢下銀行信貸資產質量控制難點

針對我國近幾年信貸業務發展狀況，國家提出了“用好增量，盤活存量”的宏觀調控政策，對商業銀行信貸資產結構的調整與優化具有指導意義。新常態下，信貸資產質量控制面臨諸多難點。

（一）信貸結構優化是一個長期挑戰的過程。盤活存量意味著要收回部分存量貸款，投放到具有發展潛力的戰略性新興產業，但戰略性新興市場需要有一個培育和發展的過程，如果短期內積聚的資金過多，容易出現類似光伏產業產能過剩的情況。

（二）信貸投放需要考慮社會責任。目前相當多的企業雖然已經失去了發展動力和活力，但涉及數量不少的工人就業以及政府對當地經濟的考慮，商業銀行即使收回了貸款，出于各方壓力以及社會責任考慮，也不得不重新投入貸款，該類貸款的風險較高、效率較低。

（三）謹慎操作限制信貸資產效能發揮。出于風險考慮，商業銀行對制造業的投資趨于謹慎，增量貸款也較難投入具有發展前景的高科技制造業，相對傳統的基礎設施項目及房地產投放在信貸資產分配中仍占較大比例。

（四）“去產能化”風險暴露后果難料?！叭ギa能化”將使信貸風險充分暴露，這是因為去產能化是壓縮和淘汰的過程，相當規模的信貸將大部分或徹底退出，對產能過剩行業來說，對信貸資金難有自償能力。

（五）“降杠桿”增加資產轉不良的風險。商業銀行一方面面臨著信貸業務發展的機遇，另一方面面臨著經濟轉型過程中資產質量下降的嚴峻挑戰，信貸資產風險防控體系構建和優化迫在眉睫。

四、農業銀行信貸資產風險防控體系構建

基于新常態下的經濟運行特點，結合銀行信貸資產質量特征與新形勢下銀行信貸資產質量控制難點，我們應堅持“內外聯動、軟硬結合”的方式構建信貸風險防控體系。

（一）加強硬實力。1.注重信貸資源的合理分配。應根據國家產業政策，實時調整信貸結構，重點挑選重點企業優質客戶的在建、續建重點項目，積極投放項目中長期貸款，提高優質項目貸款占比，保證信貸質量在未來較長一段時間穩定和健康發展。同時，要積極響應國家政策，不為產能嚴重過剩行業新增貸款。加強對新增貸款的風險控制以及存量貸款的風險排查，及早發現風險及早制定計劃和措施，盡最大努力保證信貸資產安全。2.加強信貸資產的質量監控。銀行信貸業務發展和管理部門要運用好先進的信貸資產管理系統，認真按照貸款分類辦法對客戶貸款進行每月分類，對出現利息逾期、本金逾期等違約情況的客戶貸款要及時按規定錄入系統，實時反映客戶所暴露的風險，為風險化解措施的制定提供數據和信息支撐。信貸人員應通過實地調查全面掌握企業情況，分析判斷信貸資產安全情況，發現問題及時向相關部門或人員反應并積極制定風險化解措施，做到早發現、早想辦法、早處理。3.完善大數據對業務的支撐。大數據的發展和應用，極大提高了人們對信息的認知能力，使人們從眾多復雜的信息中能更快、更準確地獲得富有價值的信息，在信貸業務方面可以大膽發展和應用大數據。首先，從信貸業務發展方面可以從大數據獲取行業的整體情況，包括行業產能、銷售、價格、盈利等，為行業信貸政策以及業務發展方向提供信息參考；其次，在信貸資產的管理上可以充分運用大數據，為信貸資產管理提供宏觀指引，通過宏觀指引與微觀管理相結合，更好地管理信貸資產；在信貸資產質量監控和分析上不僅可以運用大數據對自身資產質量進行分析，而且可以獲取整個銀行業的信貸資產質量情況，為信貸資產結構優化提供信息支撐。4.規范從業人員和機構準入。嚴格制定和實施信貸從業人員的資質管理和從業基層機構的資質管理。加強信貸人員和基層機構信貸從業資質的準入與后續管理，無資質的信貸人員堅決不能從事信貸工作?；鶎訖C構從事信貸業務首先要求相關負責人必須要懂信貸業務，并有相關的信貸資質，做到基層機構既是營銷的主戰場也是信貸資產質量風險防控的第一道“防火墻”。5.健全科學的獎懲機制。對信貸資產質量管理制定嚴格的獎懲制度，明確在信貸業務發展中的“高壓線”，對在信貸業務中發展優質客戶、保持了良好資產質量的個人和機構適當獎勵；對為發展業務主動回避應知的風險、主動包裝客戶等行為應給予嚴厲懲罰；對管理缺失、管理不到位造成的信貸資產風險，應嚴格追究管理人員的責任。對確實因國家行業政策調整等客觀原因造成信貸資產風險的，要實事求是認定責任，注意保護信貸從業人員和基層機構業務發展的積極性，真正做到“失職就要追責、盡職方能免責”。

（二）提升軟實力。1.強化人員培訓與管理。近幾年來，農業銀行與其他商業銀行一樣，信貸規模大幅度增長，為適應信貸業務發展和管理的需要，大幅增加了從事信貸工作的員工人數，充實了信貸員工隊伍，但新增加的員工大部分為年輕人或從未從事過信貸工作的員工，缺乏相應工作經驗及人生歷練。因此，要結合健康信貸文化建設工作，加強信貸業務員工的知識培訓和管理力度，在強化知識培訓的同時，重視員工的實踐鍛煉，例如學習如何準確查閱企業賬目、水電氣繳費情況等，根據業務素質和信貸經驗，做好工作分工，通過信貸人員的不斷培訓和合理分工，把控好信貸業務各環節的風險。2.深化行內的機構協同。一方面，針對集團客戶、貿易融資客戶及交易對手位于銀行不同機構的情況，各單位不僅可以加強業務方面的合作，還可以通過機構間聯手，信息共享，共同防范信貸風險。另一方面，既要嚴格按照信貸業務前、中、后臺分立管理的模式，明確前、中、后臺各自的責任和職責，又要加強前、中、后臺的協同運作。前臺人員按要求做好客戶的營銷和盡職調查工作，切實把好客戶準入關，防止“病從口入”，貸款發放后要嚴格按要求做好貸后管理，監控好客戶的資金流，嚴禁發生“裸貸”；人員要認真審查貸款客戶貸款的合理性和抗風險能力，并提出增強貸款安全的具體措施；后臺人員要認真核實貸款前提條件是否落實，以及貸款資料的完整性和合規性，確保貸款資料的合法、合規。3.培養健康的信貸文化。農業銀行在制度建設方面下了很大的功夫，但是任何內控制度都不可能面面俱到。信貸業務存在許多不確定性，不可能完全通過剛性約束來控制風險，信貸風險的控制，要依靠員工的積極投入和用心配合，員工愛行敬業的工作精神是農業銀行培養健康信貸文化的重要土壤。健康向上、嚴明自律的信貸文化可以形成道德上的強大約束力。

（三）聯動外部力量。1.建立銀政信息共享機制。銀行發生信貸資產損失，很大一部分是由于信息不對稱所致，因此銀行間以及銀行與政府間應建立信息共享機制，一旦發生風險應及時共同商討解決方案，制定合理的、符合各方利益以及可操作的解決方案。防止一些地方政府為保護風險企業或地方銀行，繞過其他銀行單獨采取信貸風險處置措施，努力通過整體行動方案，確保信貸資產得以保全或將損失最小化。2．建設銀政案件處置平臺。在新常態下，企業盲目擴張與民間融資泛濫所致的企業“非正常死亡”案件不斷增多，這對銀行信貸資產的安全造成巨大影響。在該類案件形成和解決的過程中，政府相關部門行政能力的發揮具有重要作用。以某集團資金鏈斷裂的處置經驗來看，銀政合作在該類“非正常死亡”企業的資金鏈融通中具有重要作用，一方面能夠嚴格控制民間借貸對企業資產的侵蝕，另一方面能夠在金融機構間形成合力。3.探索第三方機構的介入。應進一步探索引入第三方機構如保險公司、資產管理公司等參與信貸資產風險防控和化解。銀行在防控和化解信貸風險的同時，要借助第三方的業務優勢，共同探討業務發展方向和業務產品，為銀行信貸資產質量保駕護航。

金融機構背景調查范文第4篇

企業財務管理內部控制是企業為了提高會計信息質量，保護資產的安全和完整，確保有關法律法規和規章制度的貫徹執行而制定和實施的一個控制系統，是提高企業管理水平和防止錯誤和舞弊的一種有效機制，是當代審計技術不可動搖的重要基石。

[關鍵詞]

企業財務管理；內部控制；審計

隨著經濟的日益發展，企業已經成為我國國民經濟體系中的主要關注對象和焦點，我國企業在不斷發展的同時，也在不斷地完善自身的內部控制，與此同時，我國的審計工作也在不斷加強與完善。內部控制運行后，它的設計和執行的效果如何，還需要有一個獨立的系統對內部控制的運行情況進行“評價”。這個獨立系統就是審計系統，它包括獨立審計和企業內部審計。內部審計既是企業內部控制體系的一部分，又是實現內部控制目標的重要手段，分析了內部審計與內部控制的關系，提出了加強內部審計、促進內部控制的措施和建議。

一、企業財務管理內部控制與審計概念

（一）企業財務管理的內容

財務管理是在一定的整體目標下，關于資產的購置（投資）、資本的融通（籌資）和經營中現金流量（營運資金），以及利潤分配的管理。企業財務管理是通過價值形態對企業資金運動進行決策、計劃和控制的綜合性管理。企業財務管理目標是企業組織財務活動、處理財務關系所要達到的根本目的，它決定著企業財務管理的基本方向，是企業財務管理工作的出發點。

企業財務管理目標從它的演進過程來看，均直接反映著財務管理環境的變化，反映著企業利益集團利益關系的均衡，是各種因素相互作用的綜合體現。企業財務管理目標在不同時期，不同理財環境，不同國度等因素影響，歸納起來這些目標都受到以下共同因素的影響：1、財務管理主體2、財務管理環境3、企業利益集團利益關系4、社會責任。

（二）內部控制的概述與類型

內部控制是指經濟單位和各個組織在經濟活動中建立的一種相互制約的業務組織形式和職責分工制度。內部控制的目的在于改善經營管理、提高經濟效益。它是因加強經濟管理的需要而產生的，是隨著經濟的發展而發展完善的。最早的控制主要著眼于保護財產的安全完整，會計信息資料的正確可靠，側重于從錢物分管、嚴格手續、加強復核方面進行控制。隨著商品經濟的發展和生產規模的擴大，經濟活動日趨復雜化，才逐步發展成近代的內部控制系統。

內部控制制度的重點是嚴格會計管理，設計合理有效的組織機構和職務分工，實施崗位責任分明的標準化業務處理程序。按其作用范圍大體可以分為以下兩個方面：內部會計控制其范圍直接涉及會計事項各方面的業務，主要是指財會部門為了防止侵吞財物和其他違法行為的發生，以及保護企業財產的安全所制定的各種會計處理程序和控制措施。

（三）內部審計的基本觀念

內部審計是：對組織中各類業務和控制進行獨立評價，以確定是否遵循公認的方針和程序，是否符合規定和標準，是否有效和經濟的使用了資源，是否在實現組織目標。內部審計是外部審計的對稱。由本部門、本單位內部的獨立機構和人員對本部門、本單位的財政財務收支和其他經濟活動進行的事前和事后的審查和評價。這是為加強管理而進行的一項內部經濟監督工作。

企業內部審計準則適用于內部審計機構和人員進行內部審計的全過程。無論組織是否以盈利為目的，也無論組織規模大小和組織形式如何，內部審計機構和人員在進行內部審計時，都應遵循內部審計準則。

二、當前企業內部控制的現狀及審計工作的不足

（一）多數企業沒有建立健全的內部控制制度

根據對中小企業調查的資料顯示：中小企業不設會計機構而且會計人員分工不明確的占61.5%，不能真實反映企業財務狀況的占了46.9%。以遼寧省鞍山、撫順、鐵嶺等地區的調查顯示：多數企業（約占64.17%）根本就沒有內部控制制度；一些企業（約占28.33%）雖然有，但也不健全；還有些企業（約占7.50%）雖然有健全的內部會計制度，但仍不按制度執行，形同虛設。

中小企業內部控制制度的不規范，使企業職能得不到應有的發揮，嚴重影響企業內部經營者和外部使用者的正確決策。隨著企業進入追求技術快速進步與資本密集的“二次創業”階段后，由于資金、技術規模的有限性，單靠企業本身的單打獨斗，自我滾動式的籌資發展模式已經無法滿足做好做強的需求，更談不上做大。

（二）少數企業建立健全的內部控制制度卻沒有嚴格執行

企業在設計內部控制制度時，是花了相當大的精力，但卻在如何保證實施制度上面，缺乏應有的措施。對任何企業來說，再完美的制度，如果得不到嚴格執行，就是一種擺設。部分企業內部治理結構不完善，存在“一股獨大”的現象，權財力過于集中，特別是一些民營企業，董事長又是老板，對于其的提議，很難改變其意愿，這樣就很容易使控制流于形式，不利于企業的健康發展。

雖然很多企業能夠按規定制定一套完整的管理制度，但是對制度的實施卻缺乏有效監管，企業管理層往往會更多考慮成本方面的因素，如為了節約人力成本及提高辦事效率，往往倡導員工身兼數職，造成部門人員工作職責不明確，違反了內部控制要求的科學有效的職責分工與不相容職務的制衡機制，為以后內部舞弊埋下禍根。典型的案例是會計兼任出納工作，采購人員兼任倉庫保管員等，容易人為利用職務上的便利，鉆管理漏洞的空子，發生舞弊行為。

（三）當前審計工作的不足

人員少，任務重。目前，大部分內部審計部門人員少，但工作量卻很大。如大部分金融機構的省級機構僅有兩名專職內部審計人員，卻要負責對全省系統內所有部門及下屬機構的審計，審計的類型要包括經濟責任審計、全面審計、專項審計、開業審計、上級公司委托的審計等。由于任務重，時間緊，覆蓋面廣，內部審計人員往往疲于奔波，審計工作的開展往往難以深入，審計的效果也往往因此大打折扣。

三、形成目前這些問題的原因

（一）企業人力資源政策落實措施不當

1）內控制度的落實要靠合理的人力資源，員工隊伍不穩定，人員流動頻繁，且離職交接制度不完善，會影響內部控制的連續實施。2）關鍵職務沒有定期換崗與強制休假制度，或者有制度，沒有得到落實，在工作變動或工作交接時才發現問題，導致企業蒙受重大損失，此類案例時有發生；3）人力資源部門不重視對員工的培訓工作，因企業內部員工文化水平存在差異，其對制度就會有不同的理解，或者是理解不夠充分，在實際工作中不清楚自己應該承擔哪些責任和應履行哪些義務，實施的效果就會與企業的要求有偏差。

（二）內審及主管部門例行檢查流于形式

企業業務資源集中掌握在少數業務員手里，蘊藏著很大的經營風險，因為業務員掌握著客戶資源，公司依賴其開展業務，一旦其離職或發生意外，企業將失去客戶資源，業務難于為繼，實際工作中，此類業務人員在單位里會居功自傲，甚至目空一切，業務考核制度及信用管理制度等對其約束力有限，嚴重影響管理制度的有效實施。部分企業業務過于分散，放松了對客戶信用背景調查，增加企業的收帳風險，如旅客運輸行業，若對業務風險管理控制不好，其面對的客戶群體可能是個人或是小型的單位，數目眾多，且普遍是先服務后付款的經營模式，若客戶違約，將使企業處于被動局面。內審及主管部門例行檢查流于形式，監督不力，普遍存在審計負責人由財務人員擔任的情形，缺乏審計工作的獨立性，無法發現重大控制缺陷或實行實質上的控制活動，會導致公司蒙受損失。

（三）內部審計力量不足

人員結構不合理，難以勝任內部審計工作。由于內部審計部門是直接對企業的領導者負責，因此在內部審計人員的配備和使用上常存在著一定的隨意性。一些內部審計人員業務能力不強，實踐經驗不足；一些內部審計人員知識面單一，缺乏必需的專業知識；甚至一些內部審計人員根本就未從事過相關工作。人員知識結構的嚴重失衡進一步加劇內審工作的難度，使內部審計工作往往不能抓住工作重點、難點和焦點，從而已經從根本上影響了審計、檢查、監督等內部審計工作的開展，內部審計的權威性也受到了嚴峻挑戰。

四、建立健全內部控制制度，需要強化內部審計

完善企業治理結構的一項重要內容是授權管理，分級授權，逐層審批，如一項簡單的辦公采購業務，需由采購人員詢價定價，貨比三家，既要考慮價格又要考慮質量，提出采購申請，提交給采購主管及財務主管審核，最后上報管理層審批，確定一項采購事項。簡單的采購業務也要遵循規范化的流程管理，若事事由領導簽字確定了事，暴露出公司內控流程存在缺陷。對于重大問題的決策，審批流程應該要求更加嚴格，需要經過反復的調研，科學的論證，實行集體決策及聯簽制度，綜合多方意見，權衡利弊，謹慎決策。

企業管理層要重視組織機構的設置及明確部門崗位的職責權限，并體現不相容職務相互分離的原則，形成各職能部門各司其職，各負其責，相互制約，相互協調的工作機制，防范和化解各種舞弊風險，因此，過分關注成本因素或短期利益可能會“因小失大”，不利于公司的長遠發展；另外，內部管理要從小處入手，多留意各業務環節的細節問題，很多重大問題的發生往往是忽視了一些細節的，基礎性的工作，如旅客運輸行業，駕駛員的工作時間看上去是小問題，但疲勞駕駛可能導致 一起重大交通事故的發生；再如，10年11月15日，上海教師公寓發生火災，造成多人傷亡，經調查，涉及事故的具體施工操作人員連上崗證都沒有。

人力資源部門應樹立“以人為本”的用工理念，制定科學合理的業績考核與評價體系，創造公平公正的職業發展平臺，構建和諧的人文發展環境： 幫助員工樹立正確的人生觀與價值觀，提高員工業務素質，增加凝聚力，使命感，成就感。實踐證明，若員工素質良好，有信用，有正義感，即使某些控制措施失誤，也可能不會讓企業造成損失或信譽受到影響；人力資源部門需通過培訓等途徑，采用通俗易懂的表達方式，讓每一個員工都清楚自己在內控執行過程中應該擔負的責任與義務，因企業員工素質可能會參差不齊，有些可能文化水平不高，需要應用表格，流程圖等方式，解釋內控制度的內容；進行定期業績評價來激勵員工，并規定員工的輪崗，換崗制度，工作交接制度等。通過以上制度的實施，一方面可以提高員工的綜合業務能力，另一方面還能對內部腐敗及舞弊行為，起到一定的防范作用。

五、從強化審計角度出發，提出內部控制的建議

（一）企業應加強對業務環節流程的管理

逐步建立客戶資料檔案，建立客戶資源管理系統，逐漸地控制公司核心業務發展，同時，要通過改善客戶結構，加強業務開拓，引導企業向業務集中，信譽良好的，較大型客戶群體發展，減少收賬風險；充分發揮財務監督的職能，財務監督以財務會計系統管理為重點，再具體落實到各個業務環節，其中錢，帳，物分管原則是監控的重點；成立內部控制管理小組，經常對制度的實施情況進行檢查，對出現的偏差及時予以糾正，并經常檢討與完善企業各環節業務流程，針對經營情況已經發生改變的情形，及時進行相應管理制度的更新。

實行企業內部舉報及投訴制度，讓企業的發展接受群眾監督，促使完善內部監督機制。2011年4月，中國石化油品事業部接到群眾舉報，投訴中石化廣東分公司負責人揮霍公款消費“天價白酒”，涉及金額達168萬元，事件曝光后，中石化各級部門高度重視，成立調查組取證調查，確認事實，并按照公司規定對當事人予以免職及賠償損失處理，此事件說明中石化公司具備良好的內部控制管理體系，其依靠群眾及互聯網的平臺，成功發現了一起嚴重違規公款消費行為。

（二）發揮內部審計的監督作用

內審工作要真正落實在董事會直接領導下，從財務人員中分離出來，組建精干的審計隊伍來開展工作，保持審計的獨立性與權威性，對被監督企業的內控制度的設計及運行情況進行客觀公正的評價。為更有效地推動內審工作，可規定內部審計問責制度。

嘗試在企業系統內部實行審計人員委派制，使內部審計人員直接歸屬上級內部審計部門的領導，由上級機構根據內部審計人員的工作表現進行相應的考核和使用，增強內部審計部門的獨立性。針對審計檢查中發現的問題，必須建立一套嚴格的切實可行的規章制度，詳細規定對各種違規違紀行為的相應處罰，尤其是對屢犯不改的機構和人員，更應加大處罰力度，使其違規違紀的成本付出大于其所獲利益，在起到一定的警示和威懾作用的同時，使經營管理者做出理性的選擇，從而由思想上被動地接受審計轉變為主動地遵守規章制度，主動利用審計的力量維護公司的發展，進而有效地樹立了審計的權威，提高了審計的位置。

六、結束語

全球化及多元化是現代企業發展的主要經營模式，我國內部控制管理實施起步較晚，相比發達國家企業還有著不少差距，管理制度本身也需要有個逐步完善的過程，因此，每個企業都應樹立全球化的發展戰略思維，在大力發展業務的同時，積極進行內部控制制度的完善與創新，爭取早日實現與國際接軌。