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進口貿易的風險范文第1篇

關鍵詞：大宗商品；商業銀行；信用證；風險

大宗商品（Bulk Stock）通常指可進入流通領域，但非零售環節，具有商品屬性，用于工農業生產及消費使用的大批量買賣的物質商品，主要包括原油、有色金屬、鋼鐵、農產品、鐵礦石、煤炭等。我國作為全球最大的貨物貿易國，在國際貿易結算方式上 ，大宗商品貿易往往有別于一般商品，大都采用信用證結算方式。由于國內進口貿易商主要通過商業銀行開展大宗商品國際貿易的信用證結算業務，導致我國商業銀行國際貿易融資業務風險的擴大。因此，進一步分析大宗商品進口貿易項下的我國商業銀行面臨的風險及風險防范，是一個十分重要的問題。

一、大宗商品貿易信用證付款的主要特點

（一）合同標的金額大

大宗商品主要包括能源商品、基礎原材料和農副產品三大類，基本上屬于初級產品，社會的需求量比較大。一般而言，大宗商品貿易合同涉及的標的金額都比較大，合同金額換算人民幣多在千萬元以上，且資金交易密集，在較短的時間內需要循環開證。因此，但凡開展大宗商品貿易，對進口商的流動性資金提出了比較高的要求，在自有流動資金緊張的情況下，進口商對銀行貿易融資支持的依賴度較高，往往通過借助銀行信用，提高資金杠桿率，以信用證結算方式實現資金融通，降低經營成本。

（二）付款履約期限長

大宗商品主要為初級產品的特點，決定了大宗商品貿易合同的履約期限一般都比較長，少則1―2年，多則2年以上，為了延長付款時間，最大限度提高資金使用效率，進口貿易商多采用開立即期信用證并續作進口押匯的方式，一方面解決付款資金上的融通，同時緩解了自身履約期限上的壓力，續作進口押匯的做法實際上等同于在開立信用證的基礎上，變相延長了貿易商的對外付款時間。

（三）交易價格波動大

大宗商品基本上能夠反映一國的經濟運行以及對外貿易現狀，在世界經濟跌宕起伏、金融危機余波未了的大背景下，大宗商品價格的波動已成為常態，原油、鐵礦石等涉及一國經濟安全的國家戰略商品，其價格走勢不僅僅受市場因素的影響，與政治因素也密切相聯，價格波動劇烈。特別是2014年下半年以來，受國際供需不平衡、全球經濟增長乏力、美元升值預期的影響，國際大宗商品價格出現斷崖式下跌，原油、鐵礦石、煤炭、基本金屬等主要業務品種價格跌幅都在30%左右，直接導致銀行信用證業務面臨較大的風險。

（四）尉萏蹩罱銜復雜

信用證結算方式在大宗商品貿易中被廣泛使用，基于貿易背景的特殊性，大宗商品貿易項下的信用證在單證操作、單據條款和不符點提示方面常常與眾不同，導致實務中爭議不斷。例如，受益人在交單后貨物價格突然暴漲，開證行是否可以按申請人指示強行付款從而買下單據呢？再如，大宗商品貿易中經常會遇到超標減價和租船提單的問題，凡此種種，常常有別于普通商品貿易項下的信用證。根據《跟單信用證統一慣例》（UCP600）規定，信用證結算的特點是，銀行只負責單據的審核，不介入信用證所對應的貿易合同，且不受貿易合同的約束。因此，買賣雙方在合同中約定信用證的付款條件時，應盡量采用單據化方式；開證行在受理開證申請時，應仔細審核開證申請書的內容，對于無法單據化的條款和條件，應嚴格禁止，以避免卷入貿易糾紛。

二、大宗商品進口貿易項下商業銀行面臨的主要風險分析

（一）大宗商品價格劇烈波動引發的違約風險

信用證結算方式的最大優勢是借助第三方銀行的信用，既能保證出口商如期收到貨款，又能保證進口商如期收到代表貨權的全套單據。然而，當大宗商品國際市場價格出現劇烈波動時，有可能會導致貿易商改變選擇。例如，當大宗商品的價格出現大幅下跌時，如果進口商利潤得不到保證，進口商就有可能選擇違約的方式，不再支付貨款，導致銀行出現墊款；如果企業要求開證行對“單證一致”的單據無理拒付，就會產生糾紛，開證行也會被卷入基礎合同的糾紛中。

（二）進口商支付能力下降引發的支付風險

大宗商品貿易供求量大，資金交易密集，進口商對銀行信貸資金支持的依賴度很高。當進口商流動資金短缺時，通常會選擇續作信用證項下進口押匯的方式，由開證行用押匯款先行對外付款，開證行根據與進口商之間的進口押匯協議放單給進口商，進口商便可憑單提貨，以貨款回籠資金償還到期押匯及利息。從資金流動性方面看，如果到期進口商的資金鏈出現問題，無法按時歸還開證行的到期押匯款項，開證行的進口押匯就將面臨風險。我國的進口貿易企業在國際市場上多數處于弱勢地位，沒有定價權，大宗商品價格受國外操縱。特別是2014年下半年以來，大宗商品價格出現斷崖式下跌，部分商品價格最深跌幅超過30%，一般而言，大宗商品的進貨與出貨時間間隔較長，一旦價格下跌，就會陷入“高買低賣”的局面，如果沒有對價格進行有效對沖，就會導致企業經營虧損，直接影響企業的償債能力。

（三）通過不合理約期套取銀行信用的風險

通常的情況是，進口貿易商通過開立即期信用證并續作進口押匯的方式，將自身的實際付款期限一再拉長，但進口貨物的周轉期限并未出現變化，在這個過程中，進口貿易商利用貨物銷售回款與融資期限之間的時間差，套取銀行的信貸資金。舉例來說，假定貿易融資期限為6個月，貨物運輸及銷售回款周期為3個月，這樣1筆業務做下來，企業就可以獲得大概3個月時間的“短期融資”，如果一年之中企業采用相同的模式循環做4筆次貿易，所沉淀下來的資金就相當于獲得了一筆1年期的中短期融資；換句話說，如果企業在一年中的貿易額為4個億，那么就相當于從銀行套取1億元的信貸資金；如果長期反復重復操作，實際上就等于從銀行獲得了“長期貸款”。在這種模式中，如果企業貨物周轉速度越快、貿易融資期限越長、貿易量越大，企業套取資金的規模就越大；連續、重復進行大規模的交易，企業套取的銀行資金就能夠形成“資金池”，并用于對外投資，由此也就會使商業銀行聚積更大的信貸風險。

（四）通過虛假貿易背景騙取銀行信用的風險

虛假貿易背景是指在貨物的所有權并未發生實質轉移的情況下，而相關的貨物單據在貿易商的幾家關聯公司之間不停循環倒手，表面上看好像是有貿易行為，但實質上貨物只是在“空轉”，具有較大的欺騙性。通過這種貿易模式，一筆原本發生在境內外兩家公司之間的直接貿易，通過境外第三方中介（多數情況下為關聯公司）進行轉易，達到貿易融資目的；當信用證到期后，進口商通過再開具另一張信用證進口同樣規格商品的方式，反復循環操作達到將短期融資轉為長期融資的目的。例如，A、B公司簽訂貿易合同后，隨即A公司向銀行申請開立以B公司為受益人的信用證，B公司在收到信用證后向甲公司出具倉單，真實貿易情況下甲公司收到倉單應該去海關提貨出售，但在虛假貿易情況下，A公司直接將倉單出售給境外C公司獲取境外美元，然后將美元兌換成人民幣用于國內投資，而C公司折價將倉單賣回B公司，至此一個貿易循環完成。A、B、C三家公司之間可利用該套單據開啟另外一個貿易循環。這個模式可以反復多次，而貨物在保稅區一直未動，也就是說利用這一批貨物，企業實際貿易規模可以是貨物價值的數倍，甚至十幾倍。正常貿易和虛假貿易項下信用證融資流程分別如下圖所示。

（五）信用證項下理財產品創新所引發的套利風險

市場上的套利模式主要有匯差、利差、匯差利差三種模式。伴隨著我國金融創新的加速，商業銀行推出了諸如遠期售匯、利率或貨幣掉期、期權等一系列金融衍生產品，進口貿易商常常以信用證為載體，通過即期和遠期匯率的差別、人民幣利率與外幣利率的差別，進行套匯、套利活動，最大限度提高資金收益。例如，當人民幣利率與美元利率相差較大時，進口貿易商可以通過在國內開立信用證，并由關聯公司以該信用證在境外進行美元融資，兌換成人民幣后在國內投資，賺取跨境利差；有的還將資金挪作他用，炒房、炒礦、炒期貨、放高利貸，如果出現巨額虧損或無法回籠，客戶資金流就會斷裂。又如，在人民幣匯率單邊升值的大背景下，進口貿易商用人民幣換匯美元歸還借款，以獲得貨幣升值收益。根據高盛的測算數據，2014年1季度我國以套利套匯為目的的大宗商品貿易融資余額超過1100 億元，其中：進口銅的80%被變相用于套利套匯，涉及金額約460億元，占進口銅總金額的42%；鐵礦石約35%用被變相用于套利套匯，涉及金額約300 億元，占進口鐵礦石總金額的27%。倘若大宗商品價格不會出現大幅下跌，境內外存在較大的套利空間、人民幣匯率單邊升值的趨勢沒有改變，進口貿易商套匯套利的模式就不會對銀行信用構成風險，但是一旦上述條件出現逆轉，大宗商品價格出現深幅下跌，境內外的利差日趨收窄，人民幣匯率進入貶值通道，人民幣兌美元匯率雙邊大幅波動時，上述套利模式就極易出現風險，并最終將風險轉嫁給銀行。

三、加強風險防范的對策與措施

（一）加強大宗商品市場行情的風險研判

針對國際大宗商品市場價格的波動，商業銀行應建立自己的專業分析團隊，提高對市場行情的研判分析能力，通過分析市場利率、匯率波動以及大宗商品價格走勢，深入研究各項變化對貿易融資業務帶來的影響。在具體操作方面，商業銀行應設立每日盯市制度，業務部門可按業務品種分別設立大宗商品信息臺賬，及時記錄大宗商品價格變動數據，做到動態監測大宗商品每日行情；在銀行內部推廣風險控制的標準化模式，通過對不同商品種類客戶的業務流程和風險特征進行分類、研究、歸納，進一步完善專業化的風險控制模式；商業銀行應根據市場的波動變化幅度，適時采取提高保證金比例、降低貿易商融資額度等主動退出的風險管控措施，切實做到在有效控制風險的前提下，全面推動業務快速健康發展。

（二）改進管理環節中的信息不對稱問題

信息不對稱作為一個信息經濟學概念，對商業銀行本輪大宗商品貿易融資風險具有很強的指導意義。信息不對稱是長期制約銀行風險管控水平的瓶頸。針對民營企業財務報表數據普遍虛高的問題，商業銀行可通過搜集企業繳稅、員工工資發放、水電費繳費信息，對融資企業的真實經營狀況做一個大致的判斷；當地銀行同業應建立聯席機制，定期互通信息，協調行動，對于重大事項要及時通報，充分共享客戶資源；進一步完善人行征信系統的服務功能，中國人民銀行的征信系統既是一個信息載體，又是一個服務平臺，正發揮越來越重要的作用，各家商業銀行借助這個平臺可以查詢客戶他行的信用狀況，人民銀行可以在系統現有功能的基礎上，擴大查的內容，例如行業風險信息報告、企業重大風險預警事項等，進一步提高系統的信息輻射范圍；大力推動銀團貸款的模式，通過開展銀團貸款，銀行內部不同分支機構或者各家商業銀行之間，可以互通企業信息，同時利用信貸市場的專業化分工與協作，提高客戶信息的采集質量，降低因信息不對稱導致的信貸風險。

（三）加強貿易背景真實性審核

商業銀行應按照銀監會要求的“了解你的客戶”和“盡職調查”原則，準確分析客戶融資目的、還款來源和還款能力；厘清客戶貿易項下貨物流、資金流、單據流的流轉方式和管理模式，了解客戶真實的貿易方式、履約能力和上下游交易對手情況；掌握客戶在他行授用信的總體情況，定期分析客戶國際貿易融資累計用信余額與實際生產經營狀況、經營能力和銷售收入的匹配情況，判斷是否存在偽造貿易背景循環套利的情形，防止出現因過度授信和用信而導致“壘大戶”現象；監控資金賬戶變動情況是否具有明確的貿易背景作為支撐，貿易項下貨款是否按照銷售進度正常回籠；查驗單據真實性和唯一性，合理排除存在客戶利用同一單據重復融資的情形；查驗庫存的貨物種類和數量與已辦理的國際貿易融資業務的匹配情況，是否存在收貨后長期不生產或銷售的情形；通過貸前調查、貸后檢查和非現場監測等手段交叉印證貿易背景真實性。

（四）合理約定貿易融資期限與融資金額

國際貿易融資業務期限應與貿易合同項下履約期限、應收/應付賬款結算期限和貨物銷售回款周期或生產加工周期、服務提供周期相匹配，并符合正常貿易周期（包括貨物生產、在途、銷售、貨款回籠等環節）。商業銀行應按照銀監會提出的“了解你的客戶業務”原則，根據貿易融資“自償性”特點，設計合理的融資方案；要根據貿易的實際周期和融資需求，合理確定融資金額、融資比例、融資期限以及相關業務單據，為客戶提供與其貿易方式、銷售期限、還款能力相適應的融資產品，使融資需求與真實貨物貿易相吻合，融資期限與貨款回籠時間相匹配，不得隨意延長融資期限，防止出現企業將貸款資金挪作他用、短貸長用的風險。

（五）加強貿易履約情況監管

商業銀行應重點關注貿易過程和貿易雙方的履約情況，加強對貨物流、單據流和資金流的跟蹤監控。貨物流方面，重點關注貨物狀態和流轉進度，關注境外出口商的履約情況，收貨后應跟蹤貨物的境內銷售或加工進度；單據流方面，重點關注單據流轉進度、單據之間的轉換以及單據上承載的信息一致性等方面，關注進口單據對貨權控制的有效性、到港后驗貨報關情況以及進口單據的收單情況；資金流方面，重點關注客戶賬戶資金變動情況，關注貨款的回籠進度是否與結算周期相匹配，能否及時償還本筆業務項下的融資或信用。

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進口貿易的風險范文第2篇

【關鍵詞】國際貿易；結算；風險；應對措施

經濟全球化浪潮不斷推進，作為企業，要想在全球的激烈市場競爭下獲得更多的經濟利益，實現自身利益最大化，就必須從根本上實現自我保護，規避在經濟交流和合作當中的風險，保障企業和國家的經濟利益最大化。

2007年9月在美國華爾街爆發的全球次貸危機可以說是歷史性危機，起先在美國出現，逐漸波及全球，使得全球各國家都受到連鎖影響和反應。美國的多個企業和公司乃至銀行倒閉，全球經濟陷入了癱瘓，我國在這場波及世界的金融危機當中，也受到了非常嚴重的損失，因此必須對國際貿易結算當中的風險進行一個全面分析和探討，更好地規避風險，應對經濟全球化的挑戰。

一、在受到金融危機的影響之下，中國進出口企業在貿易結算當中存在的風險和形勢分析

1.國際貿易結算方式結構發生變化，進出口企業風險加大

縱觀我國的國際貿易發展歷史和現狀，我國在國際貿易中的傳統結算方式大致分為三種：信用證，托收和T/T。

信用證曾在國際貿易發展中作為進出口企業國際結算中的首選方式，以廈門某知名XX進出口企業為例，在上世紀90年代以信用證作為結算方式高達90%以上，信用證是銀行信用，賣方只要如約交貨并提交相符的單據即可收到貨款，倘若買方破產或無力償付，開證行將承擔第一付款責任，保證了賣方的收匯安全；另一方面買方在信用證項下付款或承兌即可獲得有物權憑證的全套提貨單據，如果單證不符，買方可以暫提付甚至拒付，也保障了買方的利益。信用證結算方式的風險主要來自開證行的資質信用，以及能否提交與信用證要求相符的單據，而后者很重要的是取決于信用證是否有軟條款（諸如客檢條款等），所以只要選擇信譽良好的開證行開立信用證，嚴格審核信用證條款，以信用證作為國際結算方式是相對安全的。

但隨著日益高昂的銀行成本、繁瑣且專業性要求很高的單證處理，以及日益激烈的全球市場競爭，出口買方市場更多要求以對其更有利的非證方式結算，如：托收或TT，其中TT更多是賒銷（OA）；進口業務，特別是進口稀缺的資源性物資，很多國外供應商也會要求一定比例的預付款（TT）。

國際貿易發展到今天，其結算方式已經發生了巨大的變化，以前面XX企業為例，出口以信用證方式結算的比例已經不到10%，進口預付款（TT）總比例也增加到5%，個別合同預付款比例高達30%-50%。托收和TT都是商業信用，不再是銀行作為第一付款責任人，完全取決于客戶良好的履約付款能力，這意味著進出口企業隨著結算方式結構發生變化，它面臨的收匯或付款風險加大。

2.金融危機加大了進出口企業國際貿易結算的風險

2007年9月在美國華爾街爆發的全球次貸危機，由此引發一系列以金融、銀行企業為首的破產、倒閉的金融危機使得世界各大商業銀行和投資銀行遭到世界評級機構的資信普遍降級，以銀行信用為基礎的信用證結算方式也因為銀行資信下降導致風險加大；另外金融危機使得各國銀行的授信額度緊縮，在進口業務中，國外供應商從銀行獲得開證額度減少或被要求增加開證保證金，因此國外進口商開始放棄成本較高的信用證方式，轉而采取一些非證（如托收或TT）的結算方式，將交易的風險與損失轉移給我國的出口企業。

3.匯率變化增大進出口企業國際結算的不確定性

作為發展中國家，人民幣尚未進入自由兌換，進出口企業在簽訂國際貿易合同時基本上還是選擇硬通幣（諸如美元、歐元）。自從金融危機爆發之后美元和歐元的匯率變化可謂是跌宕起伏，發生了許多翻天覆地的變化，而匯率的變化對于進出口企業的結算具有很大的影響，進而影響整個外貿經濟發展。我們知道企業從簽訂合同（甚至應該前移至報價階段）到最后的實際收匯或付匯會間隔一段時間，而且我們還常常選擇遠期結算方式（如遠期90天信用證、D/A90天或OA90天等），如果在這期間合同外幣的匯率發生變化，那么合同的預算成本和利潤肯定就發生變化，匯率變化愈大，這個影響就越大。在2008年金融危機爆發之后，持續的美元貶值，人民幣升值，給出口企業帶來了巨大的壓力，甚至舉步維艱，對于我國這樣的出口大國來說，出口企業的利潤風險存在很大隱患。當然另一方面也使得進口成本下降，一定程度上刺激了進口的發展。

二、進出口企業在國際貿易結算當中規避風險的應對措施

面對當前跌宕起伏的經濟形勢以及日益激烈的國際市場競爭，我們不難發現，要想更好的保障進出口企業的經濟利益和未來良好發展，就必須加大對于國際貿易結算當中風險的防范和規避，盡可能的選擇一些行之有效的應對措施來規避風險。

1.重視客戶資信調查，建立客戶信用檔案

在貿易業務環節當中，客戶資信是基礎，所以資信調查是非常重要的。鑒于國際貿易橫跨空間之大，企業自身去現場了解也十分有限，所以借助第三方（如專業信息咨詢公司或出口信用保險公司）對新客戶做資信調查是我們了解客戶基本信息、財務報告、銀行交易記錄以及訴訟事項的重要途徑，這些專業公司有專業的人才團隊、強大的信息數據和全球信息網絡，還會根據自身內部指標對客戶進行分級，供企業參考。當然我們還可通過官網或實地考察等途徑多方了解客戶資信。總之就是盡可能選擇資信良好的客戶進行合作，對于資信等級不好或有不良記錄的客戶就不要開展業務。

有了客戶資信調查報告作為基礎，企業還可通過客戶履約記錄建立客戶信用檔案，對有違約或不良記錄客戶及時預警甚至納入黑名單管理，降低再次發生的風險。

2.合理選擇國際貿易結算方式，降低收付匯風險

（1）合理選擇傳統結算方式

對于當前的經濟形勢，進出口企業在進行國際貿易結算的方式選擇上也要盡可能的慎重。一般而言，出口業務對于信用等級較低的地區和國家我們最好選擇貨前TT或信用證的結算方式，而且還要關注開證行的資信，如果開證行實力不強，最好還須對信用證進行保兌以保證收匯安全，對于信用等級較好的地區和國家，我們可以綜合考慮降低信用證銀行成本、提高企業競爭力等方面進行包括托收、TT等多元化結算方式。

對于進口業務，盡量避免預付款（貨前TT），如果避免不了也要盡可能降低預付款比例。另外進出口企業乃至國家要通過這二、三十年的改革開放，在世界不斷累積企業的良好信用記錄，提高國家信用才可以在進口貿易談判中爭取到對我們有利的又節省銀行費用的托收或到貨后付款的結算方式。

（2）積極創新貿易結算模式

①傳統結算模式混搭組合，根據業務需要將兩種以上的結算方式按一定比例進行組合，有利于促進成交和降低收匯風險；

②根據企業實際情況，積極運用新型金融產品，如：信用證項下的福費廷、非證項下國際保理，加速企業流動性，優化財務報表，又有利拓展海外市場，增加貿易額。

3.通過投保信用保險來規避風險

針對目前全球貿易環境，非證結算（特別是出口業務）已成趨勢，很多還涉及賒銷，給出口企業帶來很大資金壓力和收匯風險，我們要積極運用出口短期信用險來規避企業收匯風險，還可以利用地方政府對信保項下貿易融資的優惠利率及時回籠資金，許多地方財政還對出口信保保費和押匯利息進行一定比例的補貼。對于進口業務，中國出口信用保險公司推出的進口預付款保險業務也開始在試點企業實行，進口企業可以在進口預付款保險下開展預付款業務，這無疑是對進口企業預付款業務順利執行保駕護航。總之，投保信用險是企業規避和降低乃至轉嫁風險的非常重要的手段之一。

4.通過運用金融工具減少匯率變動對企業國際貿易結算帶來的影響

進出口企業要依托銀行專業團隊或在條件成熟的情況下組建自己的專業團隊，跟蹤和管理進出口外匯，適時通過遠期外匯買賣、套期保值等手段降低匯率變動給企業帶來的損失，相反甚至可以為企業創造利潤。

三、結束語

面對當前復雜多變的國際經濟狀態，進出口企業必須清醒地認識到國際貿易結算是國際貿易中至關重要的環節之一，它關系到企業的資金安全，是企業實現利潤的最后一個環節，我們必須清楚地認識到其中暗藏風險，分析風險類型，及時發現風險并通過不斷學習、不斷總結經驗教訓，確實建立一套適合企業的國際貿易結算風險防范體系和應對措施，最大程度上規避風險，降低風險，才可以更好地為進出口企業的良性發展、為我國的對外貿易經濟效益做出更大的貢獻。

參考文獻：

[1]李飛.中央企業境外投資風險控制研究[D].財政部財政科學研究所，2012

[2]李娜.跨境貿易人民幣結算推動人民幣國際化研究[D].首都經濟貿易大學，2012

進口貿易的風險范文第3篇

關鍵詞:進出口業務;FOB術語;CIF術語

作者簡介:王溶花(1982-),湖南農業大學商學院教師,在讀博士,研究方向:農業市場與貿易。

中圖分類號:F740文獻標識碼:A文章編號:1672-3309(2009)09-0055-03

一、FOB與CIF術語在我國進出口業務中的使用概況

根據國際商會20世紀90年代對40多個國家的調查,按使用頻繁程度,FOB術語超過40%,排在各術語的第一位,其次是CIF術語。目前,在我國出口貿易中,FOB術語的使用也是最多的,在進口中使用頻率最多的是CIF術語。

(一)FOB術語在我國出口業務中的使用

近年來,隨著國際貿易的開展以及國際航運條件和技術的改善,在我國對外達成的出口合同中,FOB術語的使用率越來越高,排在各貿易術語的首位。以FOB術語成交的業務占80%以上,而且有逐步增長的趨勢。一方面,隨著我國航運市場改革的深入和逐步開放,外國班輪公司迅速進入我國航運市場開展貨運業務。由于外國班輪公司、貨代企業服務質量好、價格優惠,進口方都愿意指定外國班輪公司和貨代安排運輸,因此會要求簽署FOB合同條款;另一方面,由于國際運輸市場運力緊張,油價不斷上漲導致運價頻頻上調,加上各種各樣的附加費,對運輸行業價格的波動,各出口公司難以準確控制。為了便于外貿成本核算,不得不選擇FOB條款,考慮到有效規避對外貿易中的不確定性,因此,導致我國出口企業使用FOB術語成交的外貿合同比例迅速增長。

(二)CIF術語在我國進口業務中的使用

由于當今國際貿易中存在許多的不確定因素,進口商在貿易術語的選擇中更趨向選擇風險小、責任少的術語,進而大大發展了CIF術語在國際貿易進口業務中的使用比例。隨著改革開放步伐的加快,我國經濟更多地融入到世界經濟,我國的對外貿易占整個國民經濟的比重也越來越大。目前在進口業務中,我國進口商為了規避貿易中一些不必要的風險,也越來越多地采用了CIF貿易術語進行國際業務往來,導致CIF貿易術語在我國進口業務中的使用頻率逐年提高,上升為我國對外進口合同中使用最頻繁的貿易術語。

二、FOB與CIF術語在實際貿易業務中的優越性分析

(一)FOB術語在出口業務中的優越性

就出口業務而言,企業采用FOB貿易術語具有明顯優勢。首先,出口商履行合同的義務較簡單。出口商只要在合同規定的裝運期內,并在買方指定的裝運港將符合合同規定的貨物交至買方指定的裝運船舶上,就算賣方完成了交貨義務。貨物能否如期到達和安全到達目的港,與賣方無關,從貨物在裝運港越過船舷開始,之后的風險和費用均由買方承擔和負責。其次,采用FOB條款,出口商可以避免運費、保險費的波動,從而減少貿易風險,保證成本核算的穩定性。目前,我國的許多出口企業都習慣于采用FOB術語出口,特別是近年來,由于運價上漲,很多出口企業為了規避運價上漲的風險,往往樂于報FOB價。另外,對于我國出口商難以接受的一些運輸條款,尤其是簽約一些比較偏遠的目的港,為滿足客戶要求,保證業務正常進行,可以而且應當采用FOB貿易術語。

(二)CIF術語在進口業務中的優越性

企業在進口合同中選擇采用CIF貿易術語進行交易,要求出口商辦理租船訂艙、保險等義務,為進口企業省去了許多不必要的麻煩,在競爭激烈的對外貿易中贏得了寶貴時間。首先,進口商可以不必為租船訂艙與船公司或者貨運訂立合同花費過多的精力和財力。其次,在出口商訂立的保險合同中,進口商可以在貨物越過船舷后發生事故時享受到由出口商辦理的保險業務產生的效益。最主要的一點是,進口商可以省去一大筆的資金和人力的投入,能夠讓進口商的資金得到最大利用。在當今國際貿易日益講究效率的現狀下,可以省下足夠的時間,安排履行其他的貿易合同。

三、我國進出口商選用FOB和CIF術語所面臨的風險

(一)FOB術語在出口業務中的風險分析

1、出口商船貨銜接風險

在采用FOB術語的合同中,出口商負責備貨和裝船,但進口商負責租船訂艙,連貫的流程被分割由兩方分別負責,能否銜接直接影響到合同的順利履行。在FOB術語下,進口商把船名和裝船期通知出口商,出口商再在合同規定的裝運港和裝運期內將貨物備妥裝船,雙方遠隔重洋,溝通不暢或一些主客觀原因往往就會在船貨銜接方面產生問題。比如,進口商延遲派船或因各種原因導致裝船期延遲或變更船名,導致出口商貨物不能按時裝船,滯留港口,由此使出口商增加一些額外的支出,如倉儲費用,或使出口商由于遲收貨款而造成利息損失;出口商備貨延遲或因其他原因未能在指定日期將貨物裝上指定船只,也會造成額外的費用,如空艙費、滯期費。因此,由于船貨銜接問題而導致的貿易糾紛經常發生。

2、出口商貨款兩空風險

在采用FOB術語的合同中,進口商指定貨運的原因是多方面的,有的是要求貨代承擔辦理清關、分撥集運、物流等服務;有的是要求貨代為其把握準確的交貨付運情況;有的是客戶與船公司或貨運有著特殊關系,能拿到便宜的運價;還有少數不法商人利用貨代或串通貨代騙取出口商貨物的。FOB即使在信用證條件下,出口商也難以保證貨物的絕對安全,這是由于進口商與船公司或貨代的特殊關系,客戶可先擔保提貨。一方面,拖延付款,影響出口商的正常收匯;另一方面,客戶提貨后,經常會提出一些無理要求,使原來較為安全的結匯方式變為商業信用,使出口商處于不利地位,甚至使出口商處于貨款兩空的境地。

3、出口商提單種類選擇不當風險

在采用FOB術語的合同中,出口商的風險還來自于錯誤的提單選擇。在實際操作中,很多出口商傾向于選擇記名提單,認為其可以直接把貨物交付給進口商或收貨人,不會因遺失提單而被別人提走貨物。事實上,這其中有另外一個更大的風險,即進口商的商業信譽如何。因為與指示提單相比,記名提單只起到運輸合同及貨物收據的作用,而缺少了物權憑證這一最重要的作用。因此,如果進口商商業信譽較低,承運人卻讓記名提單載明的收貨人(通常為進口商)在未提交正本提單的前提下提貨,出口商則很難以正本提單在自己手中為由向承運人或提單簽發人索賠。

(二)CIF術語在進口業務中的風險分析

1、進口商實際價值損失風險

在以CIF術語成交的進口合同中,由于CIF術語是象征貨,又是境外出口商訂船,他們只保證實際的裝船日,卻不能保證國內進口商的實際到貨日。國內進口商在實際進口業務中,往往由于船公司自身等方面的原因,經常面臨無法按期收貨的情形,給進口商帶來多方面的損失。特別是對于那些保質期較短的食品、易腐的季節性的大宗農產品或時效性很強的時尚物品,由于推遲收到貨物,進口商只能被迫采取銷售打折、縮短貨架銷售時間等手段,造成其實際利潤下降,甚至會影響到部分產品的國際期貨市場價格,進而給其后續經營帶來不利影響。

2、進口商錢貨兩空風險

在以CIF術語成交的進口合同中,由于CIF術語是象征貨,不是實際交貨,再加上國外出口商訂船,因此很容易造成HOUSE提單風險。在此種提單的實際操作中,出口商未經裝船而可以拿到議付進行結匯,使國內進口商延后收到貨物,甚至這種HOUSE提單根本就是假單據結匯,從而造成進口商錢貨兩空。另外,在實際操作中,可能出現出口方所裝運的貨物與進口方所需要的貨物不一致,而船公司對出口方所提供的貨物及其品質往往可以通過所謂的保護性條款來規避自身責任,結果仍將可能給進口方造成難以挽回的潛在損失和實際損失。

3、進口商成本核算偏低風險

在當今貿易利潤越來越小的國際形勢下,在以CIF術語成交的進口合同中,進口商面臨著成本核算偏低的風險。CIF術語由于是境外出口商訂船,出口商擁有許多主動權選擇船公司來減少費用支出,原本許多屬于出口商承擔的費用被轉嫁到國內進口商身上,海運部分,如裝船費用、雜費、空箱遣返費、船公司的中轉費用等。這些轉嫁的費用有可能超過實際的運輸費用。

四、我國進出口商規避FOB和CIF術語風險的措施

(一)樹立風險意識

國際貿易具有程序多、更復雜、困難多、風險大的特征。從某種程度上說, 我國企業在國際貿易的進出口業務中,由于沒有正確樹立風險意識,使得貿易中損失的可能性和風險性更大。我國作為一個貿易大國,必須要時刻保持清醒的頭腦,樹立風險意識,審慎進行貿易的各個環節。在當前金融危機背景下,各國貿易都出現了不同程度的萎縮,我國的進出口業務也面臨更多的壁壘和挑戰。在這種逆境中,我國的外貿企業只有正確樹立風險意識,加強進出口風險的控制,才能增強我國外貿競爭力,在進出口業務中為企業和國家帶來利益。

(二)靈活選用FOB和CIF術語

在前文中總結的多數觀點所認為的FOB和CIF術語優越性的基礎上,結合當前貿易形式和我國實際,筆者認為,我國外貿企業在選擇貿易術語時可參考以下幾點:

1、出口爭取用CIF貿易術語

在我國的對外貿易實踐中,一些出口企業防范貿易風險的意識不強,業務環節把關不嚴,導致企業蒙受重大損失,甚至面臨破產倒閉的窘境。因此,我國出口商在選用貿易術語時應更加謹慎,在客戶無特殊要求的情況下,為減少貿易風險,我國出口商首先考慮以CIF術語報價成交。如果客戶有要求,企業要盡力爭取采用出口CIF成交,將租船訂艙與投保的主動權掌握在自己手中,這不僅有利于我國的出口商規避貿易風險,還有利于運輸行業與保險行業的發展,進而促進我國經濟的發展。

2、進口爭取用FOB貿易術語

在我國進口業務中,許多企業因對風險認識不足和業務環節操作偏差等因素,導致我國進口商錢貨兩空的現象時有發生。因此,我國進口商選用外貿術語時更加謹慎小心。進口企業在選擇貿易術語時,首先應該而且要爭取選用FOB貿易術語。只有這樣,才能使自身在貿易過程中有效地規避貿易術語帶來的風險、掌握貿易的主動權,提高對外貿易的成功機率,為我國進口貿易做出應有的貢獻。

3、結合客戶資信調查,靈活選用貿易術語

任何貿易都會有風險,關鍵是如何正確把握。如果過分強調貿易風險帶來的損失,過分局限于傳統貿易術語的優越性,進出口企業就會喪失眾多的貿易機會。例如,在出口合同的磋商中,有些國外客戶執意堅持采用FOB術語成交,我方可以接受外商指派的知名的船公司,若外商指定一般的境外貨代或無船承運人,在不影響交易的情況下,可以委托相應的機構、人員對其資信等方面進行嚴格調查,或者輔以投保出口商方面的保險來滿足客戶要求,這樣既可防范風險,又可多爭取一些貿易機會。因此,做好客戶的資信調查是對外貿易實踐的一個重要環節。掌握客戶的真實情況后,在進出口業務中就可以根據不同情況靈活運用FOB、CIF術語,避免在國際貿易中上當受騙。

(三)規范業務操作

我國進出口商應加強國際貿易實務、國際商法、國際結算等相關貿易知識的學習,用理論來解決國際貿易實踐中的具體問題。只有充分掌握相關貿易知識,熟悉對外貿易的具體操作流程,規范各個環節的操作,才有利于規避風險。隨著外貿競爭的日益激烈,加強外貿隊伍建設,提高從業人員自身素質,努力培養與國際接軌的高素質人才已經成為我國努力實現貿易強國的重要舉措。只有提高自身素質,精通業務流程,才能為我國進出口業務順利進行提供保障,進而促進我國外貿經濟的發展。

(四)加強國際間合作

隨著各國經濟交往的日益頻繁、復雜、透明,國際貿易的國際間合作程度也不斷加深,要求通過國際組織協調處理國際貿易糾紛的呼聲越來越高。因此,我國外貿企業在開展外貿業務時要注重國際合作,遵循相關的國際規則:一方面,保證各貿易主體對貿易的環節、術語的理解等能一致認可,以保證貿易能夠順利進行;另一方面,即使貿易過程中產生了摩擦,也能借助有關國際組織如WTO機制,公平、合理、有效的解決貿易爭端。

參考文獻:

[1]羅蘇莉.淺析進出口貿易中FOB、CIF貿易術語的選用――基于風險規避的分析[J].企業家天地,2008,(05).

[2]周敏倩、竺杏月.國際貿易實務與案例[M].南京:東南大學出版社,2008.

[3]白銳文.FOB下無單放貨有風險[J].進出口經理人,2008,(01).

進口貿易的風險范文第4篇

【關鍵詞】外貿市場 安全性 風險系數

一、外貿安全性系數分析依據

一個安全的市場應該是在面臨來自國內外不利因素沖擊時，通過參與國際競爭和加強國際合作，能牢固地控制或占有國內外市場，使本國產品擁有較強的抗風險能力，從而促進本國經濟的發展和人民生活水平的提高。當進口貿易的地區結構和出口貿易地區結構之間存在較大差異時就可能會對進出口貿易的持續穩定發展造成一定的風險。結構風險系數衡量的是一個國家或地區的進出口貿易市場結構同國際市場進出口市場結構之間存在的偏差，該指標計算方法如下：

一個國家或地區的對樣本貿易伙伴的出口總額為X，對對應樣本貿易伙伴的進口總額為Y，有：

X={X1，X2，…，Xn} Xi≥0

Y={Y1，Y2，…，Yn} Yi≥0

其中Xi、Yi分別為一個國家或地區對地區的出口比重和進口比重，且滿足

X=1

Y=1

若定義σ1為兩樣本間的偏差，則有σ1=X-Y，若將樣本X、Y看成是兩個集合，則它們之間的元素之和σ2=β1+β2。當Yi≥Xi時，β1=X;當Xi≥時Yi，β2=Y，m1+m2=n，顯然σ1+2σ2=2，當σ1很小或σ2很大時，說明兩樣本間的偏差很小，即兩樣本很相似，相似程度可用指標f來表示：f=2σ2/2=（2-σ1）/2，f的數值越大，證明兩樣本間相似性越高，也就是出口的地區份額分布與進口的地區份額分布越相似，貿易越安全。

由此可以看出通過結構風險系數，不僅可以分析出浙江進口市場和出口市場的地理偏離程度，還可以分析出浙江進口市場和出口市場的發展穩定性。

二、浙江外貿市場安全性數據分析

浙江的進口市場集中在亞洲和歐洲，其中亞洲的市場份額占了絕對優勢，2014年浙江自亞洲的進口額占總進口額的56.17%，歐洲占14.4%，北美洲占9.5%。浙江的出口市場也集中在亞洲和歐洲，但是與進口相比比重存在明顯的差異，2014年浙江對亞洲的出口額占總出口額的34.19%，歐洲占27.39%，北美洲占18.56%。進口貿易的地區結構和出口貿易地區結構的差異可能會對進出口貿易的持續穩定發展造成一定的風險。那么浙江在現存的進出口市場情況下是否存在結構風險是下文通過分析要解決的問題。

在計算結構風險系數時所用到的數據是浙江對各主要出口市場的出口額占總出口額的比重和浙江對主要進口市場的進口額占總進口額的比重，因此選取的出口國別（地區）市場應該與選取的進口國別（地區）市場相一致。通過2006～2014年浙江出口國別（地區）市場份額前20的排名和進口國別（地區）市場份額前20的排名情況的對比，選取美國、日本、韓國、臺灣、德國、意大利、法國、澳大利亞、印度尼西亞、香港、加拿大、英國、馬來西亞、比利時、俄羅斯、新加坡、巴西、荷蘭、印度、烏克蘭20個國家（地區）作為分析對象。

從表1.1來看，浙江2006～2014年期間的進出口貿易高度集中在美國、日本、韓國、香港、德國等地。其中出口主要集中在美國、韓國、德國、香港、英國、韓國、意大利等地，進口則集中在日本、韓國、臺灣、韓國、美國、德國等地。進出口貿易地理集中度高，且同一貿易目的地的進口和出口差異過大，這其中可能隱藏著很大的風險。

計算出近年來浙江外貿地理結構風險系數（f系數）和標準差系數，見表。

f的數值越大，證明兩樣本間相似性越高，貿易越安全。從表1.2中也可以看出近幾年來浙江貿易地理集中度比較高，通過數據計算出來的f系數不大，說明浙江進口市場和出口市場的地理相似度較低。從發展趨勢來看，從2009年開始f系數略有上升，隱藏一定的外貿風險。就標準差而言，無論出口還是進口的標準差都較大，也同樣表明貿易安全度較低，存在一定的市場結構風險，如果這個差距還持續擴大的話，勢必影響到浙江整體的外貿市場結構。另外進口的標準差比出口的標準差高，但總的趨勢是標準差不斷減小，說明目前浙江的出口市場分布和進口市場分布還不是特別穩定，正朝著更穩定的方向發展。

表1.1 2006-2014年浙江對主要貿易伙伴的進出口額比重（%）

資料來源：《2013浙江統計年鑒》、中華人民共和國杭州海關

表1.2 f系數與標準差系數

三、對策建議

隨著經濟全球化的不斷發展，國與國之間的經濟依賴程度越來越高。當一國的經濟出現問題時就會波及到許多國家，2007年的金融危機就是一個深刻的教訓。這就要求一國或地區實施進出口多元的戰略，積極開拓新市場，分散風險，促進進出口穩定增長。浙江目前的出口市場是以美國、日本、香港、歐盟為重點，遍布全球的多元化格局。出口市場數量多但均勻度不夠，仍依賴美國、日本、歐盟、香港四個地區，對非洲、東盟、拉丁美洲等新興市場開拓不足，應加大這些地區的開發。在貿易環境日趨嚴峻的情況下，為了促進進出口的發展，多元化戰略顯得尤為重要，除了在數量上增長外，還要保證有一個適當的市場分布均勻度。

浙江的進口貿易發展明顯慢于出口貿易的發展，在進口市場上處于不活躍狀態，浙江的進口市場集中在亞洲，這與浙江進口的主要產品有關，即浙江進口的商品結構。出口商品之所以附加值低的部分原因就是因為缺乏相應的技術，靠勞動力低廉來降低成本。優化進口商品結構，積極引進先進的技術，提高產品的附加價值才是長遠之策。

針對浙江進口的發展趕不上出口的發展這個問題，還可以從不斷培養進口主體這個方面著手。浙江的貿易主體以民營企業為主，民營企業機制比較靈活，但是進口往往對企業的實力、資金、管理諸因素有更高的要求，較小的企業規模，往往意味著較高的經營成本、較低的融資能力和較大的經營風險。因此，應重點培育大型外貿進口企業和外資企業，帶動中小型外貿進口企業的發展。

參考文獻

[1]周懷峰，梁碧波.區域貿易結構與區域貿易安全[J].改革與戰略，2007（10）：76-79.

進口貿易的風險范文第5篇

關鍵詞：國際貿易；結算；風險方法措施

全球經濟一體化帶動了國際貿易發展，也凸顯了國際結算中的眾多問題，為了避免國際貿易結算中的各種風險，減少各對外貿易企業的損失，要做好國際貿易結算風險的防范工作。

商業信用風險。在先出后結方式中，出口方能否按時收款完全取決于進口方的信用，如果進口方收取貨物后拒不付款，出口企業將面臨巨大的經濟損失。

匯率風險。在出口合同簽訂，出口貨物出發后，一旦兩國匯率發生變化，出口企業到期收回的外幣，可能不足以抵償簽約時的本幣金額，從而導致一定的經濟損失[1]。

進口商信用風險。在托收方式下，進口方一旦破產或倒閉，或者市場行情發生變化，出現商品價格下跌等情況，進口方就會長時間拖欠出口商的貨款，甚至借口單據不符拒付款。

銀行工作疏忽。銀行辦理托收業務，是按照委托人的指示辦事，不會檢查單據是否屬實，如果銀行工作有失誤或者不當行為，進口方沒有保證付款的責任。

信用證風險主要包括偽造信用證或者添加軟條款，出現偽造信用證一定要迅速與對方取得聯系，要求協助證實，對于軟條款一般要求盡快修改或者刪除。

客戶信用風險也稱做履約風險，指交易一方不能全部履行全部責任而造成的風險，造成企業經營風險損失的狀況包括一方經營困難，財務狀況差，償付能力不足，增加產生壞賬的風險，或者拒付小額貨款[2]。

信用證是嚴格按照單據執行的結算方式，并且獨立于合同之外。任何與信用證中不符的條款，都將被銀行拒付。信用證開證行并非堅不可摧，尤其一些中小銀行，停業倒閉或破產后，信用證就無法履行付款責任。

在交易開始前要選擇認真負責的銀行，并掌握銀行的資信情況，開證時要仔細核對印鑒是否相符，大額交易要求開證行要嚴格檢查信用證及其修改書，應及時查核與合同是否相符，以防止假冒和偽造，同時還應對調整好對應的名稱、地址和資信情況，與合同雙方進行比較分析。交易雙方在信用證上發現疑點，要立即向開證行或者行查詢，以確保來證的真實性、合法性和開證行的可靠性[3]。

在國際貿易中要慎重選擇貿易伙伴，尋求長期貿易伙伴合作時，要盡可能通過正式途徑來接觸和了解客戶，不要跟身份不明或信譽不好的客戶做生意，在簽訂合同前應先委托有關咨詢機構，對客戶進行資信調查，從而作出正確選擇。

在接到信用證時，要注意對信用證上的每一項進行檢查，注意信用證的使用范圍，對于出現的軟條款，要堅決要求及時修改，并采取一定的防范措施。在外與外商簽訂合同時，要求合同平等、合理，謹慎簽訂合同，以國家和集體利益為重，杜絕一切有損國家和集體利益的不平等條約。

銀行要防范信用證墊款的風險，完善內控制度，嚴格操作程序，加強員工的專業能力培訓，更重要的是要具有建立一套抗風險機制和完善抵御風險措施。仔細審核信用單證，出口方收取貨款時提供的單據與信用證表面一致，單證一致取決于信用證與合同一致，出口方要仔細審核開證行信用證與合同是否一致。識別信用證軟條款，收到信用證后要認真審核信用證，以防其中含有軟條款，應立即與合同核對，看看條款是否比合同要求嚴格，有不一致的地方要及時通知進口方，進行協商對照，不能辦到的條款要解決要求對方修改。

明確款項性質，除了可信任的機構和客戶可以預付或貨到付款外，匯付主要用于小額支付。確定匯款到達期限，避免對方無故拖延，陷入被動。發貨與付款同時進行，減少雙方的風險，但要避免買方收貨后提前檢驗。

托收面臨的最大風險是進口方拒付，因此出口方要首先重視進口方的資信調查，采取相應的風險防范措施。采取空運或海運運輸方式應避免托收，賣方要密切關注貨物的信息，如果買方出現可疑的信用記錄，就指示物流公司停止交貨。出口方可以要求預付部分貨款，作為跟單托收的條件，或者使用部分信用證部分托收的方式結算，降低結算風險。

要防范國際結算風險，一方面要考慮不同的結算方式本身的具體情況，另一方面要將國際貿易結算中的各種因素綜合起來考慮，進出口企業應該在充分了解風險的基礎上，樹立風險意識，加強風險管理，最大限度地降低國際貿易結算風險。

參考文獻

[1] 張玲.國際貿易結算方式的選擇及風險防范措施分析 [J]. 經濟 ，2016(7):38-39.