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金融風(fēng)險(xiǎn)防控范文第1篇

金融會(huì)計(jì)是我國會(huì)計(jì)體系的重要組成部分，它是按照會(huì)計(jì)的基本原理、基本原則和基本方法，以貨幣為計(jì)量單位，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理活動(dòng)進(jìn)行準(zhǔn)確、完整、連續(xù)、綜合的核算和監(jiān)督，并對(duì)于金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行衡量、加工和傳送的特殊的專業(yè)會(huì)計(jì)。金融會(huì)計(jì)是金融管理工作的重要組成部分，金融會(huì)計(jì)的重要性，要求其對(duì)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理活動(dòng)的核算監(jiān)督及其所反映的財(cái)務(wù)信息必須準(zhǔn)確，不允許有虛假情況，要符合客觀實(shí)際。但是，金融會(huì)計(jì)也面臨著復(fù)雜的環(huán)境和人為因素所帶來的各種風(fēng)險(xiǎn)。所謂風(fēng)險(xiǎn)，形式是多種多樣的，如風(fēng)險(xiǎn)為可測(cè)定的不確定性；風(fēng)險(xiǎn)是對(duì)特定情況下未來結(jié)果的客觀疑慮；風(fēng)險(xiǎn)是損失出現(xiàn)的機(jī)會(huì)或概率等等。所謂金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，就是金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營管理過程中，由于會(huì)計(jì)核算錯(cuò)誤或會(huì)計(jì)信息提供失誤而導(dǎo)致的決策失誤，以及因?yàn)橹骺陀^條件惡化或其他情況，使金融機(jī)構(gòu)的資金、財(cái)產(chǎn)、信譽(yù)等蒙受損失的可能性。

二、金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防范與化解

1.逐步建立適應(yīng)商業(yè)化經(jīng)營特點(diǎn)的管理型金融會(huì)計(jì)新體系

在防范與化解金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的過程中，要充分發(fā)揮會(huì)計(jì)的管理職能，切實(shí)運(yùn)用現(xiàn)代管理會(huì)計(jì)的理論與方法，對(duì)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營，特別是對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營的信貸業(yè)務(wù)，進(jìn)行全過程的跟蹤與監(jiān)控，積極參與銀行經(jīng)營決策，逐步建立起能適應(yīng)商業(yè)化經(jīng)營特點(diǎn)的管理型金融會(huì)計(jì)新體系。首先，要盡快建立集中統(tǒng)一管理與分級(jí)授權(quán)核算相結(jié)合的會(huì)計(jì)核算體系，全面整頓會(huì)計(jì)工作秩序，加強(qiáng)會(huì)計(jì)的基礎(chǔ)管理工作，積極治理假憑證、假賬簿、假報(bào)表等“三假”現(xiàn)象。其次，要盡快實(shí)施統(tǒng)一的會(huì)計(jì)管理體制，杜絕違規(guī)經(jīng)營、賬外經(jīng)營。目前我國銀行業(yè)存在的許多風(fēng)險(xiǎn)與損失在很大程度上與違規(guī)經(jīng)營和賬外經(jīng)營有關(guān)，影響到會(huì)計(jì)職能的發(fā)揮，使得正常的會(huì)計(jì)信息難以及時(shí)獲得，致使金融會(huì)計(jì)信息失真。只有盡快實(shí)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部統(tǒng)一的會(huì)計(jì)管理體制，才能有效地遏制違規(guī)和賬外經(jīng)營，有效地防范和化解金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

2.加強(qiáng)和改善金融會(huì)計(jì)的信息揭示與披露系統(tǒng)

離開了來自銀行內(nèi)部和外部及時(shí)、可靠、完整的會(huì)計(jì)信息，金融風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制就根本無從談起。為此，對(duì)來自銀行外部借款單位的會(huì)計(jì)信息應(yīng)就其真實(shí)性、全面性和相關(guān)性提出相應(yīng)要求。從銀行內(nèi)部來看，全面、客觀地揭示銀行的財(cái)務(wù)狀況與經(jīng)營成果，及時(shí)提供有關(guān)金融風(fēng)險(xiǎn)的會(huì)計(jì)信息，應(yīng)從以下兩個(gè)方面來加強(qiáng)和改善金融會(huì)計(jì)的信息揭示與披露系統(tǒng)。一是為彌補(bǔ)會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目設(shè)置較為粗糙的不足，可以考慮要求銀行在現(xiàn)有會(huì)計(jì)報(bào)表的基礎(chǔ)上，再單獨(dú)編制一張能夠反映風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額及資本充足率、逾期貸款平均余額及資本風(fēng)險(xiǎn)比率、備付金及備付金比率、貸款風(fēng)險(xiǎn)集中度、短期及中長(zhǎng)期貸款、逾期貸款及不良資產(chǎn)狀況等內(nèi)容的補(bǔ)充報(bào)表，以便更為集中、全面、真實(shí)地披露有關(guān)金融風(fēng)險(xiǎn)信息。二是由于銀行表外業(yè)務(wù)僅在業(yè)務(wù)狀況表下以會(huì)計(jì)報(bào)表附注的形式予以反映，故銀行表外業(yè)務(wù)具有自由度大、連續(xù)性弱、透明度差、風(fēng)險(xiǎn)性強(qiáng)等特點(diǎn)。因此，要恰當(dāng)揭示表外業(yè)務(wù)所帶來的各種風(fēng)險(xiǎn)，完善金融會(huì)計(jì)信息揭示制度和對(duì)表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的信息需要，可以考慮要求銀行編制一張“表外業(yè)務(wù)情況表”，以全面反映表外業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，銀行應(yīng)借助網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，或借助特定的企業(yè)信息查詢系統(tǒng)，將借款企業(yè)的情況，包括企業(yè)的會(huì)計(jì)報(bào)表及補(bǔ)充會(huì)計(jì)信息、擔(dān)保抵押和信用度及開戶狀況等錄入計(jì)算機(jī)，建立完整和連續(xù)的銀行信貸信息數(shù)據(jù)庫，從而實(shí)現(xiàn)銀行對(duì)企業(yè)的經(jīng)營管理、財(cái)務(wù)狀況的完整、連續(xù)、動(dòng)態(tài)的監(jiān)控，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)企業(yè)異常，防止企業(yè)重復(fù)抵押、連環(huán)擔(dān)保、多頭貸款等不規(guī)范行為和高負(fù)債經(jīng)營現(xiàn)象的發(fā)生，充分保障銀行信貸資產(chǎn)的安全。

3.進(jìn)一步改進(jìn)金融會(huì)計(jì)制度，使之充分體現(xiàn)謹(jǐn)慎性會(huì)計(jì)原則

(1)改進(jìn)呆賬準(zhǔn)備金計(jì)提方法，提高計(jì)提比例，擴(kuò)大計(jì)提范圍，簡(jiǎn)化核銷審批手續(xù)。一是可以考慮采用能夠按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金，即將現(xiàn)行呆賬準(zhǔn)備金的計(jì)提方法改為每月按實(shí)際發(fā)生的貸款總額的一定比例計(jì)提“一般呆賬準(zhǔn)備金”；對(duì)出現(xiàn)有問題貸款，應(yīng)立即按其發(fā)生呆賬可能性的大小，依據(jù)預(yù)先確定的計(jì)提比例再計(jì)提“特別呆賬準(zhǔn)備金”。當(dāng)這兩項(xiàng)呆賬準(zhǔn)備金累積到一定的數(shù)額，足以完全化解所有有問題貸款可能發(fā)生的呆賬損失風(fēng)險(xiǎn)以后，可不再計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金。銀行及金融機(jī)構(gòu)按上述方法計(jì)提的呆賬準(zhǔn)備金應(yīng)允許其在稅前扣除。二是進(jìn)一步放寬呆賬準(zhǔn)備金計(jì)提的范圍，使計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金的范圍不能只局限于信用貸款，還應(yīng)包括同樣存在風(fēng)險(xiǎn)的透支、融資租賃和存放同業(yè)款等。三是放寬對(duì)呆賬確認(rèn)的條件限制，改革現(xiàn)行制度中一些過于苛刻的呆賬確認(rèn)規(guī)定，使許多實(shí)際發(fā)生的呆賬能夠及時(shí)核銷，可考慮允許銀行將超過一定期限的逾期貸款一律確認(rèn)為呆賬予以核銷。此外，還應(yīng)簡(jiǎn)化對(duì)呆賬核銷的審批程序，賦予銀行一定的核銷呆賬的自。

(2)應(yīng)允許銀行對(duì)長(zhǎng)期持有的金融資產(chǎn)與一些非金融資產(chǎn)采用成本與市價(jià)孰低的規(guī)則計(jì)價(jià)。銀行可在每個(gè)會(huì)計(jì)期末對(duì)諸如貴金屬、抵押貸款、拆放資金、短期投資和長(zhǎng)期投資等項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值與公允市價(jià)或可變現(xiàn)凈值進(jìn)行比較，當(dāng)這些資產(chǎn)的公允市價(jià)或可變現(xiàn)凈值跌至賬面成本以下時(shí)，或有較為明顯的證據(jù)表明銀行所持有的資產(chǎn)可能蒙受損失時(shí)，應(yīng)對(duì)其賬面價(jià)值進(jìn)行調(diào)整，并將公允市價(jià)與賬面價(jià)值之差直接計(jì)入當(dāng)期損益。

4.著力構(gòu)建全面有效的金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督保障系統(tǒng)

金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督保障系統(tǒng)應(yīng)包括事前、事中和事后監(jiān)督三個(gè)部分。事前監(jiān)督，主要應(yīng)包括對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系的制定與考核。即反映流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系、反映資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系、反映金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系、反映損益狀況指標(biāo)體系、反映貸款對(duì)象財(cái)務(wù)狀況指標(biāo)體系等。事中監(jiān)督，主要應(yīng)包括對(duì)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的動(dòng)態(tài)監(jiān)控。銀行的決策部門應(yīng)將上述反映金融風(fēng)險(xiǎn)的一系列指標(biāo)，作為需要考核的責(zé)任指標(biāo)落實(shí)到各有關(guān)責(zé)任部門。會(huì)計(jì)部門要將來自各方面反映金融風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)指標(biāo)與金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系的警戒值相對(duì)比，并及時(shí)向有關(guān)部門發(fā)出反饋信號(hào)，敦促并監(jiān)督各有關(guān)部門及時(shí)采取修正措施，以確保銀行經(jīng)營始終遵循穩(wěn)健與安全的原則。此外，事中監(jiān)督還應(yīng)包括對(duì)銀行業(yè)務(wù)規(guī)范和法規(guī)制度執(zhí)行情況的監(jiān)督，防止違規(guī)違法行為帶來的風(fēng)險(xiǎn)損失。事后監(jiān)督，主要應(yīng)通過對(duì)原始憑證、記賬憑證、賬簿和各種報(bào)表的檢查分析，全面復(fù)審檢查，考核有關(guān)控制金融風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任指標(biāo)的執(zhí)行情況，并針對(duì)存在的問題提出整改建議與措施，以進(jìn)一步防范金融風(fēng)險(xiǎn)。此外，在銀行內(nèi)部還應(yīng)建立和健全嚴(yán)密的內(nèi)部控制制度和內(nèi)部稽核制度，以便有效地在銀行經(jīng)營的各個(gè)工作環(huán)節(jié)上堵住金融風(fēng)險(xiǎn)的漏洞，形成防范金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的有效屏障。

5.努力實(shí)現(xiàn)從決策實(shí)施到管理監(jiān)督的較為完善的金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制

一要建立獨(dú)立的會(huì)計(jì)及核算體制。金融會(huì)計(jì)人員在業(yè)務(wù)上只接受會(huì)計(jì)主管的領(lǐng)導(dǎo)，會(huì)計(jì)人員進(jìn)行賬務(wù)處理的惟一依據(jù)是有效的會(huì)計(jì)憑證。積極推行統(tǒng)一的核算軟件，實(shí)行賬務(wù)集中核算、業(yè)務(wù)處理和會(huì)計(jì)處理相分離的會(huì)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表、財(cái)務(wù)報(bào)表，由系統(tǒng)自動(dòng)生成匯總上報(bào)，這樣才有利于防止和杜絕銀行“三假”的產(chǎn)生。二要抓好內(nèi)控中重要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)的控制。要遵循雙人、雙崗、雙職的原則，健全會(huì)計(jì)制度，推行會(huì)計(jì)委派制，強(qiáng)化財(cái)務(wù)核算，加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)流程、印、押證機(jī)、聯(lián)行清算、承兌匯票、內(nèi)部往來、現(xiàn)金出納和財(cái)務(wù)的管理。同時(shí)，要強(qiáng)化內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，通過風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、分析、報(bào)告等措施，對(duì)會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面防范和有效控制；建立合理的授權(quán)分類和擔(dān)保業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)控制制度，健全和完善各種審批手續(xù)，嚴(yán)格各項(xiàng)操作程序，嚴(yán)格擔(dān)保行為，增強(qiáng)內(nèi)部管理的時(shí)效性和針對(duì)性，防范潛在的金融會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

金融風(fēng)險(xiǎn)防控范文第2篇

摘 要 在目前這個(gè)經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的大環(huán)境背景下，市場(chǎng)逐漸成為社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要決定性因素。我國的金融體系也在不斷的進(jìn)行改革和創(chuàng)新，而我國的影子銀行體系也正處于一種快速發(fā)展的時(shí)期。它在一定程度上，對(duì)我國的貨幣政策和金融穩(wěn)定程度造成影響。鑒于此，本文主要針對(duì)影子銀行、貨幣政策傳導(dǎo)以及金融風(fēng)險(xiǎn)防控進(jìn)行相關(guān)淺析，僅供參考。

關(guān)鍵詞 影子銀行 貨幣政策傳導(dǎo) 金融風(fēng)險(xiǎn)防控 高中生視角

近年來，我國的影子銀行體系得到了快速的發(fā)展，這種高杠桿的操作給整個(gè)金融體系帶來了一定的挑戰(zhàn)，其成為美國次貸危機(jī)金融危機(jī)的重要因素。危機(jī)過去之后，歐美各個(gè)國家和地區(qū)強(qiáng)化了對(duì)影子銀行體系的有效監(jiān)管。雖然隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國的金融模式也在不斷的創(chuàng)新。但是總體來說，我國的金融銀行體系發(fā)展比較晚，其復(fù)雜程度也比較低，所以，我們就十分有必要充分吸取發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，及時(shí)采取有效的措施，來更好地應(yīng)對(duì)我國影子銀行風(fēng)險(xiǎn)的檢測(cè)和評(píng)估。

一、影子銀行的內(nèi)涵

影子銀行的概念主要是由保羅麥克庫雷提出來的，其主要將其定義為，與傳統(tǒng)和正規(guī)接受監(jiān)督的商業(yè)銀行系統(tǒng)相對(duì)應(yīng)的金融機(jī)構(gòu)，其籌集到的資金具有短期性和不明確性，其脫離了聯(lián)邦金融的有效監(jiān)管，而且不有再貼現(xiàn)的權(quán)力，也不能加入到存款保險(xiǎn)組織中。我們可以從廣義的角度來看，影子銀行就是一種脫離銀行創(chuàng)新體系的信用和中介組織或中介業(yè)務(wù)組織。我國的影子銀行還處于一種萌芽的發(fā)展階段，其還沒有構(gòu)成特征明顯、體系完整的影子銀行系統(tǒng)。因此，國內(nèi)還沒有對(duì)影子銀行的內(nèi)涵和范圍給予明確的規(guī)定，其中存在著一定程度的爭(zhēng)議。但是我們綜合國內(nèi)外的觀點(diǎn)和內(nèi)涵來看，就會(huì)發(fā)現(xiàn)，影子銀行體系是一種脫離傳統(tǒng)銀行監(jiān)管體系之外，并且采用杠桿度較高的創(chuàng)造性融資方式和手段，其是由一種非銀行機(jī)構(gòu)，而且其由多種相關(guān)的金融產(chǎn)品組成。

二、影子銀行與金融風(fēng)險(xiǎn)和貨幣政策之間的聯(lián)系和影響

縱觀目前的金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展現(xiàn)狀，我們不難發(fā)現(xiàn)，這種快速的影子銀行體系使得整個(gè)金融和經(jīng)濟(jì)的正常和穩(wěn)定的運(yùn)行受到了很大的影響。影子銀行的快速發(fā)展和高杠桿操作使整個(gè)金融體系體現(xiàn)出很大的脆弱性，這也成為了全球危機(jī)的主要推手。我國的銀行體系主要可以分為三種，一種是經(jīng)過相關(guān)監(jiān)管部門及批注的非銀行金融機(jī)構(gòu)，其中主要包括信托、金融租賃和財(cái)務(wù)公司等等，二是經(jīng)過正規(guī)批準(zhǔn)的準(zhǔn)銀行機(jī)構(gòu)，這類機(jī)構(gòu)為了能對(duì)特定的群體進(jìn)行支撐，從而進(jìn)行創(chuàng)新和完善的功能機(jī)構(gòu)。第三種是融資中介，其中包括了一定范圍內(nèi)的服務(wù)中介和地下錢莊等等，這種組織的運(yùn)轉(zhuǎn)主要是靠向個(gè)人或者中小企業(yè)發(fā)放貸款來進(jìn)行的。而我國的影子銀行體系呈現(xiàn)的是機(jī)構(gòu)眾多但是規(guī)模還比較小。杠桿化的水平較低，但是發(fā)展的速度比較快等諸多顯著的特征。

三、我國影子銀行的發(fā)展現(xiàn)狀及其存在的問題

縱觀目前我國的影子銀行的發(fā)展現(xiàn)狀，我們不難發(fā)現(xiàn)，我國對(duì)于影子銀行的監(jiān)管力度有待完善和加強(qiáng)。首先，影子銀行已經(jīng)不能夠在相關(guān)部門和機(jī)構(gòu)的合理監(jiān)管之內(nèi)，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)監(jiān)管盲區(qū)和監(jiān)管重疊的現(xiàn)象。二是傳統(tǒng)的銀行與子行業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來缺乏有效的統(tǒng)一，這樣就很難對(duì)相關(guān)的政策風(fēng)險(xiǎn)給予有效的權(quán)衡和把控。第三，受監(jiān)管的非銀行機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)不夠全面，其通常僅僅是包含一些基本信息，而不能統(tǒng)一，這樣就對(duì)相關(guān)信息匯總造成了一定的阻礙和影響，最后影子銀行提供的流動(dòng)性的貨幣供應(yīng)量定義、計(jì)量更具復(fù)雜性，提高了對(duì)整個(gè)金融運(yùn)行監(jiān)管的難度，這對(duì)整個(gè)金融調(diào)控政策造成了一定程度的影響。為此，我們必須要加強(qiáng)對(duì)影子銀行體系的監(jiān)管。

四、加強(qiáng)影子銀行建設(shè)和完善的相關(guān)建議

在實(shí)際的影子銀行的發(fā)展和建設(shè)的過程中，我們應(yīng)該能夠?qū)τ白鱼y行發(fā)展中存在的問題進(jìn)行綜合和有效的研究，從而對(duì)相關(guān)的政策措施給予有效和全面的研究。

（一）加強(qiáng)對(duì)影子銀行的全面認(rèn)知

眾所周知，我國的影子銀行還處于一種的發(fā)展階段，相關(guān)的部門對(duì)我國的影子銀行認(rèn)識(shí)還是存在著較大的爭(zhēng)議。這種認(rèn)知上的不足會(huì)使得金融監(jiān)管的效果難以在短時(shí)間得到有效的提升。為此，我們首先應(yīng)該做的就是的加強(qiáng)對(duì)影子銀行存在的問題進(jìn)行全面和有效的研究，并且要能夠根據(jù)其實(shí)際的發(fā)展情況和相關(guān)的發(fā)展特點(diǎn)進(jìn)行充分和y一的認(rèn)知，并在此基礎(chǔ)上，提出有效的針對(duì)措施，這樣才能夠更好的將實(shí)踐與理論進(jìn)行有效的結(jié)合，從而在一定程度上，實(shí)現(xiàn)影子銀行的全面和綜合可控發(fā)展。

（二）加強(qiáng)對(duì)相關(guān)利率的改革和創(chuàng)新

隨著經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)和社會(huì)的進(jìn)步，我國的影子銀行迅猛發(fā)展，其與利率的管制具有很大直接的聯(lián)系，這種存款利率的限制，使得民間的資金更容易向影子銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)移。甚至出現(xiàn)了很多高利貸的現(xiàn)象，這就在一定程度上對(duì)我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展造成了很大的風(fēng)險(xiǎn)和威脅。為此，我們就要想有效的降低我國影子銀行的發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)，就應(yīng)該進(jìn)一步對(duì)存貸款利率進(jìn)行市場(chǎng)化的改革，有效的擴(kuò)大銀行的貸款利率的波動(dòng)范圍，從而使得整個(gè)市場(chǎng)供求更具又靈活性，使得銀行能夠主動(dòng)的強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)，通過這樣的方式，來更加積極和主動(dòng)的保證市場(chǎng)化的正常運(yùn)行。

（三）要加強(qiáng)對(duì)金融體制的改革和創(chuàng)新

針對(duì)于影子價(jià)格的發(fā)展現(xiàn)狀，我們還應(yīng)該對(duì)相關(guān)的金融體質(zhì)進(jìn)行改革，對(duì)民營經(jīng)濟(jì)融資問題給予有效的解決。因?yàn)樵趯?shí)際的經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中，我們不難發(fā)現(xiàn)，民營經(jīng)濟(jì)的融資一直是影響中小型企業(yè)發(fā)展的嚴(yán)重阻礙，這也是我國影子銀行體系快速發(fā)展的重要推動(dòng)因素。由于多種原因的存在，使得民營經(jīng)濟(jì)存在著多年都無法得到有效解決的融資難的問題，影子銀行體系在一定程上有效的緩解了融資的困難，但是其也加大了經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)，為此，我們應(yīng)該加大宣傳，對(duì)金融體系的完善和改革，有效的解決民營經(jīng)濟(jì)融資困難的問題，從而構(gòu)建有效的融資體系。使得相應(yīng)的融資風(fēng)險(xiǎn)更為可控。在一定的區(qū)域內(nèi)，我們可以開通一些銀行服務(wù)，并且，我們還可以對(duì)一些中小型征信系統(tǒng)給予合理的完善，從而能夠在一定程度上，幫助相關(guān)的人員解決其中的問題，通過這樣的方式促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)更快更好的發(fā)展。

五、結(jié)語

綜上所述，影子銀行會(huì)對(duì)我國的貨幣政策以及金融的風(fēng)險(xiǎn)造成一定程度的影響，這對(duì)于我國的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益會(huì)有很大的阻礙。在這樣的環(huán)境背景下，我們就應(yīng)該對(duì)相關(guān)的體系給予合理的完善和優(yōu)化，我們需要加強(qiáng)對(duì)影子銀行的認(rèn)知、對(duì)相關(guān)的金融體制進(jìn)行創(chuàng)新以及對(duì)貸款利率進(jìn)行合理調(diào)整等方式來減少影子銀行對(duì)我國經(jīng)濟(jì)的危害和副作用，從而在一定程度上，促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)更快更好的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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金融風(fēng)險(xiǎn)防控范文第3篇

如今世界經(jīng)濟(jì)的開展以及經(jīng)濟(jì)格式的變化關(guān)于我國的經(jīng)濟(jì)來講具有十分重要的影響，我國如今的經(jīng)濟(jì)方面金融信息化的方式開展十分的迅速，并且金融信息的建立可以很好的對(duì)我國的經(jīng)濟(jì)停止監(jiān)視與剖析。并且關(guān)于銀行中存在的金融風(fēng)險(xiǎn)可以很好的停止掌握與評(píng)價(jià)，關(guān)于經(jīng)濟(jì)開展方式的判別也具有一定的效果。所以信息風(fēng)險(xiǎn)防控在金融管理中不只是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)開展的重要手腕更是促進(jìn)金融波動(dòng)的重要?jiǎng)恿ΑＴ诋?dāng)前的任務(wù)中，增強(qiáng)國度經(jīng)濟(jì)金融信息化的建立可以很好的擴(kuò)展金融開展的平臺(tái)，經(jīng)過更多的渠道逐步的完成企業(yè)金融方面信息的搜集，應(yīng)用迷信的手腕對(duì)金融目標(biāo)停止詳細(xì)的剖析。

【關(guān)鍵詞】風(fēng)險(xiǎn)防控;金融信息

隨著我國經(jīng)濟(jì)的開展以及社會(huì)的提高，我國的金融行業(yè)正在逐步的開展成熟，金消融企業(yè)信息的開展遭到了普遍的關(guān)注，特別是在我國的挪動(dòng)行業(yè)以及社交網(wǎng)絡(luò)與網(wǎng)絡(luò)中的搜索引擎等方面具有十分重要的作用，金融行業(yè)的開展不只對(duì)人們正常的消費(fèi)生活具有重要的影響，同時(shí)也沖擊了傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)。在這樣的經(jīng)濟(jì)開展背景下，我們關(guān)于金融行業(yè)的信息化以及互聯(lián)網(wǎng)兩個(gè)方面觸及的法律停止不時(shí)的健全與不時(shí)的完善。經(jīng)過相關(guān)法律的管理效率對(duì)金融行業(yè)停止管理與約束，并且對(duì)金融行業(yè)中信息化的特征的影響停止詳細(xì)的研討與剖析，片面的解說在金融信息化建立關(guān)于銀行防控的作用。

一、對(duì)金融信息化與風(fēng)險(xiǎn)的片面看法

在我國經(jīng)濟(jì)開展中金融行業(yè)并不是一個(gè)新興的企業(yè)，其運(yùn)轉(zhuǎn)的工夫也比擬長(zhǎng)，并且在金融方面還扮演著一個(gè)十分重要的角色，是我國經(jīng)濟(jì)開展中重要的一局部，也是經(jīng)濟(jì)的中心部門，社會(huì)經(jīng)濟(jì)開展的支柱。對(duì)金融行業(yè)停止及時(shí)的變革是對(duì)傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)開展停止的一次重要改造，也是順應(yīng)如今國際經(jīng)濟(jì)開展趨向的一個(gè)重要措施。從如今的經(jīng)濟(jì)情勢(shì)上看，在各種經(jīng)濟(jì)研討范疇很多的學(xué)者沒有對(duì)經(jīng)濟(jì)金融信息構(gòu)成一個(gè)比擬一致的觀念。但是比擬順應(yīng)如今經(jīng)濟(jì)開展的，遭到很多人支持的是觀念是信息化金融次要是應(yīng)用如今信息化技術(shù)逐步的對(duì)金融業(yè)務(wù)停止研討與創(chuàng)新，使其逐步的完成網(wǎng)絡(luò)化、信息化與電子化。并且與此同時(shí)金融行業(yè)還應(yīng)用如今信息化的經(jīng)濟(jì)開展方式，逐步的停止少量數(shù)據(jù)的剖析，這樣可以爲(wèi)金融行業(yè)提供比擬迷信的管理數(shù)據(jù)，逐步的促進(jìn)金融行業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的提升與質(zhì)量的加強(qiáng)，從而促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理形式的轉(zhuǎn)變。從金融行業(yè)信息化逐步開展?fàn)?wèi)止我國經(jīng)濟(jì)次要閱歷了三個(gè)階段，在這三個(gè)階段進(jìn)程中金融信息化發(fā)作了很多的變化，并且爲(wèi)我國經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的開展提供了愈加空虛的指點(diǎn)與根據(jù)。

二、金融信息下的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控現(xiàn)狀

(1)信息化看法不夠充足

在如今的經(jīng)濟(jì)開展下關(guān)于我國的信息化看法不夠充沛，還存在很多的缺乏。金融信息化的開展在建立的進(jìn)程中對(duì)其的思想也十分的重要，在停止金融行業(yè)的運(yùn)轉(zhuǎn)與看法時(shí)一定要可以片面的掌握如今的金融風(fēng)險(xiǎn)控制，并且對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)存在的特點(diǎn)等停止詳細(xì)的理解，還需求從思想上進(jìn)步關(guān)于這方面的看法。在如今這樣信息化的條件下，與傳統(tǒng)的金融方面的風(fēng)險(xiǎn)相比擬，金融風(fēng)險(xiǎn)具有很多的差別，所以在停止金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控時(shí)一定要針對(duì)以后的實(shí)踐資金運(yùn)轉(zhuǎn)狀況以及其中存在的風(fēng)險(xiǎn)互相停止綜合性的思索，最次要的目的就是將金融經(jīng)濟(jì)的效益提升到最大化，將風(fēng)險(xiǎn)降低到最小化。逐步的完成如今金融行業(yè)中信息化管理的效率。

(2)金融防備風(fēng)險(xiǎn)中存在很多的成績(jī)

在停止金融行業(yè)信息化管理的同時(shí)，一定要依據(jù)實(shí)踐的金融資金運(yùn)轉(zhuǎn)的狀況停止風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)控。我國如今的金融行業(yè)在處于建立的時(shí)期，其中還有很多方面開展的不夠成熟，還存在很多的缺乏與破綻，其中有很多的成績(jī)嚴(yán)重的影響了金融行業(yè)的開展與提高，并且加大了其中存在的風(fēng)險(xiǎn)。若是不對(duì)這些成績(jī)停止及時(shí)的處置，則會(huì)招致金融行業(yè)開展愈加的遲緩，外部控制不夠完善，不能及時(shí)的控制其中的風(fēng)險(xiǎn)，不能充沛的發(fā)揚(yáng)金融的作用。

(3)金融信息化建立中關(guān)于金融組織管理存在的成績(jī)

在如今這樣的信息化開展進(jìn)程中，關(guān)于金融信息平安的成績(jī)不斷是金融行業(yè)中的重中之重，信息平安方面需求借助我國的計(jì)算機(jī)技術(shù)停止無效的管理。在停止管理的同時(shí)還需求掌握純熟的計(jì)算機(jī)技術(shù)，關(guān)于其中的組織管理需求停止詳細(xì)的的剖析與掌握，如今的信息管理技術(shù)不夠健全，不論是在管理機(jī)制方面還是在制度方面都存在很多的成績(jī)需求處理。

三、企業(yè)如何防備金融風(fēng)險(xiǎn)

金融信息化的建立是順應(yīng)如今的經(jīng)濟(jì)開展以及社會(huì)提高下重要的決策之一，也是促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)開展的必定選擇，信息化建立可以很好的促進(jìn)金融經(jīng)濟(jì)關(guān)于各種信息數(shù)據(jù)的掌握與評(píng)價(jià)，以及關(guān)于如今經(jīng)濟(jì)開展下金融行業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)形態(tài)的剖析，并且信息化建立關(guān)于金融管理來講是其調(diào)理經(jīng)濟(jì)開展以及信息掌握重要的手腕與重要的載體，也是不時(shí)增強(qiáng)信息化建立平臺(tái)以及金融管理任務(wù)的重要支柱與動(dòng)力。在當(dāng)前的開展任務(wù)中，關(guān)于金融的開展需求經(jīng)過多種方式不時(shí)的完成信息的搜集，應(yīng)用迷信的知識(shí)停止零碎的剖析完成金融行業(yè)的開展。

(1)增強(qiáng)關(guān)于金融信息化建立的看法，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理的掌握水平

在停止金融經(jīng)濟(jì)信息化管理的同時(shí)一定要留意如今的信息化開展的現(xiàn)狀以及關(guān)于其最根本的看法與掌握，并且還需求不時(shí)的停止風(fēng)險(xiǎn)管理細(xì)化。金融行業(yè)中風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)的增強(qiáng)與充沛看法可以很好的促進(jìn)如今的金融行業(yè)的開展與提高，片面的降低金融行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)步金融行業(yè)效益提升。

(2)完善金融中信息化控制的法律環(huán)境，樹立完善的管理機(jī)制

在停止信息化建立管理的同時(shí)需求我們不時(shí)的完善信息化管理的法律根底與管理機(jī)制，片面的保證信息化建立可以更好的，愈加片面的停止開展。樹立比擬完善的信息化的管理機(jī)制可以很好的對(duì)信息化開展與建立做出正確的指點(diǎn)與標(biāo)準(zhǔn)，并且爲(wèi)金融行業(yè)的開展提供重要的根據(jù)。

(3)完善金融風(fēng)險(xiǎn)管理將其滲入到管理業(yè)務(wù)中，促進(jìn)企業(yè)金融的開展

關(guān)于如今的金融經(jīng)濟(jì)的開展來講，其在我國的經(jīng)濟(jì)中十分的重要，所以在停止信息化管理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控開展的同時(shí)一定要注重關(guān)于金融業(yè)務(wù)管理，熟習(xí)金融業(yè)務(wù)的開展，將信息化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控不時(shí)的滲入到經(jīng)濟(jì)運(yùn)營業(yè)務(wù)中，這樣才干很好的促進(jìn)企業(yè)金融行業(yè)的開展。

(4)樹立比擬健全的金融風(fēng)險(xiǎn)信息管理保證體系

在我國的經(jīng)濟(jì)開展中，關(guān)于金融風(fēng)險(xiǎn)方面的管理還存在一些缺乏，在國外的經(jīng)濟(jì)金融管理中曾經(jīng)樹立比擬健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系停止金融風(fēng)險(xiǎn)的管理控制，我國可以向其自創(chuàng)一些管理方式或是風(fēng)險(xiǎn)控制經(jīng)歷，以及在金融風(fēng)險(xiǎn)控制中該當(dāng)恪守的一些規(guī)范。結(jié)合本身的國情停止經(jīng)濟(jì)金融方面的風(fēng)險(xiǎn)防控以及管理，并且依據(jù)實(shí)踐的狀況停止信息平安方面的管理設(shè)計(jì)，其中信息管理平安十分的重要，一定要樹立比擬片面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系停止風(fēng)險(xiǎn)的控制管理。例如在前幾年我國的中航油事情中，從最后的獲利到后來逐步的資金充足，一開端其中就存在著宏大的隱患，在資金方面中石油選擇的是風(fēng)險(xiǎn)比擬大的做空期權(quán)，并且在風(fēng)險(xiǎn)方面認(rèn)識(shí)比擬單薄，沒有及時(shí)的采取措施，來積極的應(yīng)對(duì)對(duì)沖買賣招致風(fēng)險(xiǎn)被有限的擴(kuò)展，最初被逼倉。所以在停止風(fēng)險(xiǎn)防備方面一定要掌握好防控技巧，不時(shí)的提升本身關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)防控的技藝與認(rèn)識(shí)。

四、完畢語

金融行業(yè)中的信息化開展是一種靜態(tài)的開展方式，也是促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)開展重要的動(dòng)力，在一定水平上可以很好的促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的提高與社會(huì)的開展。從如今開展的狀況來講，關(guān)于金融行業(yè)中信息化開展還需求很多完善的中央，需求我們從多方面的角度停止信息化金融經(jīng)濟(jì)的建立。將信息化管理逐步的開展成熟不只可以促進(jìn)我國金融經(jīng)濟(jì)的開展，還能很好的促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)的建立與提高。

參考文獻(xiàn)

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金融風(fēng)險(xiǎn)防控范文第4篇

關(guān)鍵詞：金融衍生工具；經(jīng)濟(jì)危機(jī)；風(fēng)險(xiǎn)

中圖分類號(hào)：F83 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

原標(biāo)題：淺議金融衍生工具的風(fēng)險(xiǎn)防控

收錄日期：2015年7月24日

一、金融衍生工具的概念

關(guān)于金融衍生工具，目前并未形成完全統(tǒng)一的內(nèi)涵和外延的界定。通常而言，金融衍生工具泛指一切以一般金融產(chǎn)品為基礎(chǔ)并由此衍生出來的投資工具。基礎(chǔ)金融產(chǎn)品通常包括外匯買賣、股票和債券投資、房地產(chǎn)投資、借貸等金融工具。金融衍生工具則是在這些基礎(chǔ)投資工具之上衍生出來的金融交易形式，是金融資產(chǎn)保值、投資及防范金融危機(jī)等的結(jié)果。我國銀監(jiān)會(huì)在2004年2月頒布的《金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》定義衍生產(chǎn)品是一種金融合約，其價(jià)值取決于一種或多種基礎(chǔ)資產(chǎn)或指數(shù)，合約的基本種類包括遠(yuǎn)期、期貨、掉貨、掉期（互換）和期權(quán)中一種或多種特征的結(jié)構(gòu)化金融工具。

二、金融衍生工具創(chuàng)新與金融危機(jī)的內(nèi)在聯(lián)系

從20世紀(jì)90年代以來，全球幾乎每一場(chǎng)金融風(fēng)暴都與金融衍生工具聯(lián)系在一起。一時(shí)之間，金融衍生工具成為了世界經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域爭(zhēng)論的焦點(diǎn)。金融衍生產(chǎn)品自身的特點(diǎn)和最初的設(shè)計(jì)初衷是為了避險(xiǎn)，但是近些年來從開始的套期保值的避險(xiǎn)功能已經(jīng)開始向高投機(jī)、高風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化。近幾年來，一系列震動(dòng)世界的金融危機(jī)與風(fēng)波接踵而來，而這些危機(jī)均于金融衍生工具掛上了鉤。

（一）金融衍生工具的市場(chǎng)特征

1、高風(fēng)險(xiǎn)性。盡管金融衍生工具的產(chǎn)生與發(fā)展有賴于健全的市場(chǎng)體系，但與其他市場(chǎng)工具一樣，也因存在外部性、壟斷性、信息不對(duì)稱等因素而具有各種風(fēng)險(xiǎn)。世界范圍內(nèi)的金融衍生工具有技術(shù)性強(qiáng)，交易程序復(fù)雜，定價(jià)難度大等特征，只有那些實(shí)力雄厚、資信優(yōu)良的大型金融機(jī)構(gòu)有能力依賴先進(jìn)的專業(yè)技術(shù)人才順利地創(chuàng)新設(shè)計(jì)、發(fā)行銷售及運(yùn)用這類工具。盡管這些工具的創(chuàng)新與發(fā)展為金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)擴(kuò)張和效益增長(zhǎng)做出了貢獻(xiàn)，但其交易的風(fēng)險(xiǎn)也總是集中在這些為數(shù)不多的金融機(jī)構(gòu)上，一旦一家銀行突然倒閉或無履約，那么整個(gè)衍生品市場(chǎng)將引起一連串違約事件而危及金融體系的穩(wěn)定與安全。

2、杠桿性。杠桿性是指在金融衍生品交易中，投資者只須繳存一定比例的押金或保證金，便可得到對(duì)數(shù)倍甚至數(shù)十倍于押金或保證金的相關(guān)資產(chǎn)的管理權(quán)。這種強(qiáng)大的杠桿效應(yīng)，既能以小搏大，獲取暴利，同時(shí)也會(huì)成倍放大風(fēng)險(xiǎn)，造成巨額虧損，從而使金融衍生工具衍生為一個(gè)投機(jī)性極強(qiáng)的工具，一旦運(yùn)用不當(dāng)，便有可能成為引發(fā)金融危機(jī)的一個(gè)不可忽視的因素。

3、虛擬性。虛擬性是指衍生工具金融所具有的獨(dú)立于現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)資產(chǎn)運(yùn)用之外卻能給持有者帶來一定收入的特征，尤其是當(dāng)金融衍生工具對(duì)應(yīng)的基礎(chǔ)工具是股票、債券之類的虛擬資本時(shí)，金融衍生工具便具有雙重虛擬性，成為典型的復(fù)合經(jīng)濟(jì)形態(tài)（symbol economy）。金融衍生工具的虛擬性產(chǎn)生的后果是金融衍生工具市場(chǎng)的規(guī)模會(huì)大大超過基礎(chǔ)工具市場(chǎng)規(guī)模，甚至遠(yuǎn)離基礎(chǔ)市場(chǎng)，而一旦出現(xiàn)嚴(yán)重背離便可能會(huì)加劇金融風(fēng)險(xiǎn)和金融動(dòng)蕩。

（二）金融衍生工具的負(fù)面效應(yīng)。金融衍生工具在提供新的風(fēng)險(xiǎn)管理方式的同時(shí)，也創(chuàng)造了新的潛在風(fēng)險(xiǎn)源，一方面表現(xiàn)為前述的金融衍生工具的高風(fēng)險(xiǎn)特征；另一方面由于其杠桿性和虛擬性而使其投機(jī)能量巨大，從而更進(jìn)一步加劇其風(fēng)險(xiǎn)性，甚至成為國際投機(jī)者沖擊一國金融、經(jīng)濟(jì)體系的工具。

如在東南亞金融危機(jī)中，以索羅斯的量子基金為首的國際投機(jī)集團(tuán)正是憑借嫻熟的投資技巧，運(yùn)用外匯遠(yuǎn)期與期權(quán)合約等金融衍生工具，先后沖擊泰國泰銖、菲律賓比索、馬來西亞林吉特、印尼盾及港元，引發(fā)了亞洲金融危機(jī)；金融衍生工具的發(fā)展在一定程度上加大了貨幣政策執(zhí)行的難度。貨幣政策是一國調(diào)控經(jīng)濟(jì)的主要手段之一，金融衍生工具的發(fā)展將影響貨幣政策的制定和執(zhí)行。

三、我國金融衍生工具監(jiān)管機(jī)制的構(gòu)建和完善

（一）我國發(fā)展金融衍生工具市場(chǎng)必要性分析

1、發(fā)展金融衍生工具是完善我國金融體系、提高國際競(jìng)爭(zhēng)力的需要。加入WTO后，我國市場(chǎng)逐漸成為了一個(gè)開放的、全球性的市場(chǎng)，經(jīng)受著諸多方面的風(fēng)險(xiǎn)和考驗(yàn)，所以必須建立一個(gè)包括金融衍生產(chǎn)品工具市場(chǎng)在內(nèi)的完備的市場(chǎng)體系。隨著我國證券市場(chǎng)的發(fā)展、國債規(guī)模的擴(kuò)大，股市風(fēng)險(xiǎn)激增，客觀上要求推出國債期貨和股票指數(shù)期貨等與之相匹配的金融衍生工具。

2、發(fā)展金融衍生工具市場(chǎng)能夠規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。金融衍生工具最基本的功能是規(guī)避現(xiàn)貨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)格、套期保值。遠(yuǎn)期合約、期貨等衍生工具都是為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)而產(chǎn)生的，對(duì)金融衍生產(chǎn)品交易進(jìn)行控制是境外成熟市場(chǎng)通用的做法。

3、發(fā)展金融衍生工具市場(chǎng)是經(jīng)濟(jì)全球一體化趨勢(shì)的要求。我國改革開放30年來，對(duì)外貿(mào)易規(guī)模迅速擴(kuò)大，國內(nèi)外市場(chǎng)聯(lián)系更加緊密，經(jīng)濟(jì)對(duì)外依存度高，為了適應(yīng)對(duì)外開放和經(jīng)濟(jì)全球一體化需要，我國外匯管理體制改革的目標(biāo)是完善匯率形成機(jī)制，逐步實(shí)現(xiàn)人民幣在資本項(xiàng)目下的可自由兌換。屆時(shí)，國際金融市場(chǎng)變動(dòng)將立即引發(fā)人民幣匯率的不穩(wěn)定。走向國際市場(chǎng)的中國企業(yè)在各個(gè)方面需要金融衍生工具來規(guī)避和防范風(fēng)險(xiǎn)。

（二）金融衍生工具監(jiān)管的理念和原則

1、金融衍生工具監(jiān)管的理念指導(dǎo)著金融衍生工具監(jiān)管工作的開展。

（1）由控制風(fēng)險(xiǎn)向隔離風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變，防范金融風(fēng)險(xiǎn)。一是金融監(jiān)管部門和地方政府要迅速、穩(wěn)定地獲得相關(guān)信息，確保在金融風(fēng)險(xiǎn)積累前采取相應(yīng)的措施；二是即時(shí)清算，減少支付時(shí)滯帶來的負(fù)面影響。注意運(yùn)用新的思路和方法加強(qiáng)金融監(jiān)管，允許所有符合條件的投資主體進(jìn)入金融產(chǎn)業(yè)，按市場(chǎng)原則引入競(jìng)爭(zhēng)。

（2）樹立并完善對(duì)金融衍生工具監(jiān)管的理念。新型監(jiān)管理念中最關(guān)鍵的是，要規(guī)避金融企業(yè)現(xiàn)行會(huì)計(jì)核算制度的缺陷，真正建立客觀真實(shí)地反映金融企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營全過程的會(huì)計(jì)核算制度。

（3）樹立金融衍生工具監(jiān)管就是金融服務(wù)的理念。必須盡快樹立金融衍生工具監(jiān)管是一種服務(wù)的新理念，并以市場(chǎng)化、規(guī)范化的方式實(shí)施監(jiān)管。金融監(jiān)管的服務(wù)性是建立在監(jiān)管者和被監(jiān)管者都是平等市場(chǎng)主體基礎(chǔ)之上的，金融監(jiān)管部門、金融機(jī)構(gòu)和其他參與金融市場(chǎng)交易的經(jīng)濟(jì)主體在金融體系中的地位是平等的，只是完成不同的職責(zé)，提供不同的服務(wù)或產(chǎn)品。

2、金融衍生工具監(jiān)管的原則

（1）市場(chǎng)監(jiān)管與發(fā)展相協(xié)調(diào)原則。20世紀(jì)90年代，我國金融衍生工具市場(chǎng)試點(diǎn)由于片面強(qiáng)調(diào)市場(chǎng)培育，忽視了法律監(jiān)督的重要作用，導(dǎo)致最終失敗。1995年，中國發(fā)生“三二七國債事件”，萬國證券公司因此發(fā)生10億多人民幣的虧損而倒閉。因此，二者是相輔相成的，不能偏廢其一。

（2）安全性原則。安全是任何交易最基本的要求，市場(chǎng)信心是任何金融系統(tǒng)成功的最基本要素，金融市場(chǎng)的參與者只有對(duì)市場(chǎng)有信心，市場(chǎng)信心可以維護(hù)市場(chǎng)的穩(wěn)定，才可能利用金融市場(chǎng)和金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)。

（3）保護(hù)合法投機(jī)原則。從市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展來看，投機(jī)交易是套期保值的功能得以順利實(shí)現(xiàn)的根本要求，建立金融衍生市場(chǎng)的主要目的是為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，要達(dá)到這一目標(biāo)，就必須有人提供風(fēng)險(xiǎn)資金并愿意承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

（4）強(qiáng)化自我約束原則。一方面通過建立一定的組織機(jī)構(gòu)，對(duì)交易者進(jìn)行約束和管理；另一方面通過法律法規(guī)，督促金融衍生交易機(jī)構(gòu)建立健全內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，強(qiáng)化自我風(fēng)險(xiǎn)管理。

（三）金融衍生工具風(fēng)險(xiǎn)防控的要求

1、必須明確公司董事會(huì)和管理層的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。董事會(huì)應(yīng)確定公司的總體風(fēng)險(xiǎn)管理策略，包括使用金融衍生工具的目的。要制定并批準(zhǔn)與保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的目標(biāo)、戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)狀況相適應(yīng)的利用金融衍生工具的指導(dǎo)性原則。

董事會(huì)應(yīng)確保公司在沒有制定指導(dǎo)原則和操作程序并通過審查之前，不得開展金融衍生工具業(yè)務(wù)，應(yīng)將金融衍生工具風(fēng)險(xiǎn)置于公司資產(chǎn)/負(fù)債管理總體戰(zhàn)略中進(jìn)行統(tǒng)籌考慮。

董事會(huì)必須確保通過報(bào)告制度和內(nèi)部控制體系，他們能夠按一定形式定期接到有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)和金融衍生工具的使用信息，這種信息能為他們所理解，并據(jù)此可以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)程度做出有根據(jù)的判斷。

2、必須建立有效的金融衍生工具風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。應(yīng)建立一個(gè)正式的組織框架來監(jiān)督和管理投資活動(dòng)的一切內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門應(yīng)配置充分的資源，以便對(duì)源于金融衍生工具的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的評(píng)估，并向高級(jí)管理層報(bào)告。風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門應(yīng)確定公司金融衍生工具活動(dòng)中涉及到的各種主要風(fēng)險(xiǎn)的具體界限，這些界限應(yīng)與該機(jī)構(gòu)總的風(fēng)險(xiǎn)管理程序和資本充足性相一致。風(fēng)險(xiǎn)管理的原則和界限確定之后，還要制定有效的程序，以確保這些原則和界限的執(zhí)行情況能夠受到充分監(jiān)督。

3、必須對(duì)金融衍生工具活動(dòng)進(jìn)行有效的內(nèi)部控制和審計(jì)。所有從事監(jiān)督、控制和審計(jì)金融衍生工具交易的人員都應(yīng)具備相當(dāng)程度的專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)。必須有完善的內(nèi)部控制系統(tǒng)，確保所進(jìn)行的交易活動(dòng)符合授權(quán)原則和程序，并受到充分的監(jiān)督。負(fù)責(zé)評(píng)估、監(jiān)督、清償和控制金融衍生工具交易風(fēng)險(xiǎn)的職能部門配置充分的資源，并與業(yè)務(wù)部門分離。

公司內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃要覆蓋其金融衍生工具業(yè)務(wù)，確保及時(shí)找出內(nèi)部控制的弱點(diǎn)和操作系統(tǒng)的缺陷。內(nèi)部審計(jì)工作應(yīng)由稱職的專業(yè)人士擔(dān)當(dāng)，應(yīng)了解金融衍生工具內(nèi)在的風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門的獨(dú)立性和總體效率，定期審查金融衍生工具業(yè)務(wù)以確保其符合要求。

（四）監(jiān)管手段如何適應(yīng)金融衍生工具創(chuàng)新的特點(diǎn)

1、盡快完善主體法律。結(jié)合我國實(shí)際，并參照國際上對(duì)金融業(yè)實(shí)施管理的法律和各項(xiàng)規(guī)定，對(duì)我國現(xiàn)有的金融法律法規(guī)進(jìn)行全面的徹底清理，使之與當(dāng)前金融發(fā)展相適應(yīng)。

2、盡快制定金融法律實(shí)施細(xì)則。對(duì)于監(jiān)管部門來說，更需要一套較為完整的并與金融法律相配套的實(shí)施細(xì)則，也要對(duì)原頒布的有關(guān)法規(guī)、制度清理，對(duì)不適應(yīng)的條款進(jìn)行廢除或修訂，使之便于操作，對(duì)各地區(qū)、各金融單位系統(tǒng)內(nèi)制定的帶有法律效力的文件，實(shí)行向人民銀行報(bào)批制或備案制。

3、結(jié)合當(dāng)前我國金融業(yè)發(fā)展趨勢(shì)、特點(diǎn)和業(yè)務(wù)創(chuàng)新的實(shí)際，提前出臺(tái)有關(guān)的法律法規(guī)，使新的業(yè)務(wù)能夠規(guī)范開展，監(jiān)管工作有法可依。

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金融風(fēng)險(xiǎn)防控范文第5篇

一、我國金融業(yè)經(jīng)營模式回顧

事實(shí)上，中國金融業(yè)的分業(yè)與混業(yè)的選擇爭(zhēng)論已持續(xù)很久，但無論是學(xué)術(shù)界內(nèi)部還是實(shí)務(wù)界內(nèi)部都未就是否應(yīng)該選擇混業(yè)經(jīng)營形成統(tǒng)一認(rèn)識(shí)。回顧我國金融行業(yè)的發(fā)展歷史，我國金融業(yè)的經(jīng)營模式可以劃分為兩個(gè)階段：第一階段（建國初-1995年前），由于當(dāng)時(shí)金融行業(yè)的法律法規(guī)不健全，監(jiān)管層與市場(chǎng)主體的經(jīng)驗(yàn)不足，中國金融業(yè)在本質(zhì)上采取的是一種混業(yè)經(jīng)營模式；第二階段（1995年-至今），我國在1995年頒布了《商業(yè)銀行法》，并在隨后的1998年又頒布了《證券法》，至此我國基本確立了“分業(yè)經(jīng)營，分業(yè)監(jiān)管”的金融業(yè)經(jīng)營模式，并且隨著金融秩序的進(jìn)一步穩(wěn)定，混業(yè)禁令趨向逐步嚴(yán)格。

近年來，隨著金融自由化浪潮的發(fā)展，中國金融行業(yè)的管制程度不斷降低，除券商業(yè)務(wù)外，我國已基本放開商業(yè)銀行對(duì)信托、保險(xiǎn)、基金、租賃、資產(chǎn)管理公司等方面的牌照限制，并且在實(shí)際運(yùn)營中，已經(jīng)形成中信、光大、平安、招商局等多個(gè)金融控股平臺(tái)。不過，在現(xiàn)行法律體系下，我國金融體系仍屬分業(yè)經(jīng)營模式，要想真正的實(shí)現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營還需要對(duì)《證券法》、《商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)進(jìn)行修訂，這就注定了金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營要經(jīng)歷一個(gè)較長(zhǎng)的過渡期，因此在這期間我們應(yīng)該就混業(yè)經(jīng)營的趨勢(shì)、問題及對(duì)策進(jìn)行縝密思考。文章對(duì)我國金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營的必然性進(jìn)行簡(jiǎn)要分析，并就混業(yè)經(jīng)營模式中最為關(guān)注的金融風(fēng)險(xiǎn)控制問題進(jìn)行有針對(duì)性的論述，以期為我國金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營的推進(jìn)提供理論參考。

二、我國金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營的必然性分析

所謂混業(yè)經(jīng)營，一般指一個(gè)國家的金融機(jī)構(gòu)可以同時(shí)經(jīng)營商業(yè)銀行、投資銀行、證券業(yè)務(wù)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等金融服務(wù)，其目的是促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)之間的有效競(jìng)爭(zhēng)，并充分利用金融資源，達(dá)到提高金融機(jī)構(gòu)的創(chuàng)新能力和高效經(jīng)營的目的。金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營是金融自由化趨勢(shì)的重要表現(xiàn)，也是我國金融體系深化發(fā)展的必然選擇，其必然性體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

（一）金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營是業(yè)務(wù)效率提升的必然需求

隨著技術(shù)與理念的飛速發(fā)展，金融創(chuàng)新的進(jìn)程也不斷加快，越來越多的業(yè)務(wù)已無法通過簡(jiǎn)單的分類來進(jìn)行區(qū)分，有的金融業(yè)務(wù)既要涉及到商業(yè)銀行的資金支持，又需要投資銀行的技術(shù)支撐，業(yè)務(wù)的可劃分性越來越低。更為關(guān)鍵的是，由于分業(yè)經(jīng)營模式的存在，許多金融業(yè)務(wù)的辦理出現(xiàn)了復(fù)雜化，這樣不利于金融市場(chǎng)資源的有效整合。因此，為了提升金融產(chǎn)品服務(wù)與金融資源優(yōu)化配置的效率，必須逐步實(shí)行金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營。

（二）金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營是應(yīng)對(duì)國際競(jìng)爭(zhēng)的必然需求

事實(shí)上，我國推行混業(yè)經(jīng)營改革在很大程度上是受到了國家金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)壓力，從而推行了“倒逼式”改革。毫無疑義，金融自由化目前在國家金融體系中占據(jù)主流，如美國、英國、德國等金融發(fā)達(dá)國家都采取了混業(yè)經(jīng)營模式，未來隨著中國金融閘門的進(jìn)一步打開，國外“全能型”的金融機(jī)構(gòu)在混業(yè)經(jīng)營環(huán)境中顯然要比分業(yè)經(jīng)營環(huán)境中的民族金融機(jī)構(gòu)更具競(jìng)爭(zhēng)力，由此我國將會(huì)逐步喪失在金融領(lǐng)域的國際話語權(quán)，這無疑對(duì)我國金融行業(yè)的發(fā)展與經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)健增長(zhǎng)不利。由此，我國進(jìn)行金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營改善是應(yīng)對(duì)國際競(jìng)爭(zhēng)的必然需求。

（三）金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營是提升監(jiān)管水平的必然舉措

長(zhǎng)期以來，金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營帶來的金融風(fēng)險(xiǎn)一直是反對(duì)金融自由化浪潮的主要論據(jù)，但事實(shí)上分業(yè)經(jīng)營模式下的監(jiān)管水平不一定就優(yōu)于混業(yè)經(jīng)營模式下的監(jiān)管水平，因?yàn)殡S著金融產(chǎn)品與服務(wù)的創(chuàng)新、交叉、融合，單一的分業(yè)監(jiān)管顯得力不從心。相反，在理念科學(xué)、體制合理、配套完善的情況下，混業(yè)經(jīng)營更符合當(dāng)前金融行業(yè)的創(chuàng)新趨勢(shì)與需求，更有利于堵疏結(jié)合，從而提升金融監(jiān)管的有效性。總之，由于理念的創(chuàng)新與技術(shù)的發(fā)展，金融創(chuàng)新模糊了單一金融業(yè)務(wù)之間的界限，而金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營帶來的混業(yè)聯(lián)合監(jiān)管是提升監(jiān)管水平的必然舉措。

三、我國金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)防控對(duì)策研究

在建國初期，我國金融業(yè)實(shí)際上是實(shí)行混業(yè)經(jīng)營模式，但隨后出現(xiàn)的證券投資狂熱和銀行信貸資金流入證券市場(chǎng)，使得金融市場(chǎng)出現(xiàn)嚴(yán)重動(dòng)蕩和危機(jī)，這就是風(fēng)險(xiǎn)隔離與監(jiān)管體系不能有效風(fēng)險(xiǎn)造成的嚴(yán)重后果，因此中國金融業(yè)要實(shí)現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營，必須對(duì)混業(yè)經(jīng)營模式下的風(fēng)險(xiǎn)防控進(jìn)行充分的論證與實(shí)踐。

（一）完善金融法規(guī)：由法律賦能向金融公平延伸

金融法律法規(guī)的完善是金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營的基礎(chǔ)與前提，其目標(biāo)就是要實(shí)現(xiàn)金融公平。法律賦能理論的核心思路是通過法律制度確認(rèn)金融市場(chǎng)主體的權(quán)利，并形成一套有效的權(quán)利實(shí)現(xiàn)機(jī)制，使得法律賦能的賦予者引導(dǎo)每一個(gè)金融市場(chǎng)參與者去維護(hù)自己的公平權(quán)益。而混業(yè)經(jīng)營模式下完善金融法規(guī)，更多的應(yīng)該是促進(jìn)法律賦能層次（或者說水平）的提升，即減少法律賦能中被賦予者對(duì)賦予者的技術(shù)依賴，即金融法律法規(guī)的監(jiān)管效力實(shí)現(xiàn)不再單純的依靠行政力量，而是主要依靠市場(chǎng)主體自身的力量去爭(zhēng)取和實(shí)現(xiàn)其金融公平的權(quán)益。

（二）更新監(jiān)管理念：由機(jī)構(gòu)監(jiān)管向業(yè)務(wù)監(jiān)管轉(zhuǎn)變

我國各行業(yè)的監(jiān)管有一個(gè)顯著的特征就是門檻審查（監(jiān)管）和主體監(jiān)管較嚴(yán)格，而對(duì)于各行各業(yè)的業(yè)務(wù)開展監(jiān)管水平降低，金融行業(yè)也不例外，這直接降低了我國金融業(yè)的監(jiān)管水平。未來，隨著金融業(yè)混業(yè)經(jīng)營的正式打開，無論是改變現(xiàn)有的監(jiān)管體系還是維持現(xiàn)有“一行三會(huì)”監(jiān)管體系不變，都必須對(duì)金融行業(yè)的監(jiān)管方向與監(jiān)管焦點(diǎn)進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整，要全面實(shí)現(xiàn)由機(jī)構(gòu)監(jiān)管向業(yè)務(wù)監(jiān)管轉(zhuǎn)變。在金融業(yè)混業(yè)監(jiān)管背景下，當(dāng)一家金融機(jī)構(gòu)同時(shí)經(jīng)營銀行、證券、保險(xiǎn)等多種金融業(yè)務(wù)時(shí)，其業(yè)務(wù)活動(dòng)分別由不同的監(jiān)管部門進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)管，通過控制各金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)來控制整個(gè)混業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)可選的方案。

（三）強(qiáng)化監(jiān)管體系：由單一監(jiān)管向聯(lián)合監(jiān)管轉(zhuǎn)變

毫無疑問，現(xiàn)行的監(jiān)管體制在分業(yè)經(jīng)營的背景下發(fā)揮著較為有效的監(jiān)管作用，但隨著金融行業(yè)混業(yè)趨勢(shì)的進(jìn)一步發(fā)展，單一化的分業(yè)監(jiān)管將不僅會(huì)制約宏觀調(diào)控的有效性，而且也限制了金融資源配置的有效性，這不能適應(yīng)當(dāng)前金融綜合化經(jīng)營要求和貨幣金融國際化、數(shù)字化、網(wǎng)絡(luò)化的要求。因此，我國應(yīng)該由單一化的“一行三會(huì)”分業(yè)監(jiān)管向超級(jí)央行的聯(lián)合監(jiān)管轉(zhuǎn)變，該調(diào)整方式的作用在于：第一，聯(lián)合監(jiān)管能對(duì)業(yè)務(wù)交叉的金融創(chuàng)新產(chǎn)品與服務(wù)進(jìn)行有效監(jiān)管，有力威懾想打法律法規(guī)擦邊球的不法分子；第二，聯(lián)合監(jiān)管在超級(jí)央行的有力協(xié)調(diào)下，會(huì)在一定程度上改善現(xiàn)有的金融監(jiān)管“踢皮球”現(xiàn)象，從而提升監(jiān)管的實(shí)效性與時(shí)效性。由此，混業(yè)經(jīng)營背景下金融監(jiān)管框架的改革應(yīng)該建立以央行為核心的審慎監(jiān)管的架構(gòu)。