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公司董事長職責范文第1篇

一、加強內部控制與監督的必要性

在國有控股公司所有權與經營權相分離的情況下，國有單位作為控股公司的主要出資者（所有者），其主要職能是通過公司股東會和董事會進行決策、激勵和監督，以間接管理為主。而作為經營者的以總經理為首的經理層，其主要職能則是計劃、組織、協調和控制，以直接管理為主。在對國有控股公司的管理過程中往往存在一種傾向，就是認為所有者應盡量少地干預經營者，盡量擴大經營者的權利。這實際上是一個極大的思想誤區，事實上在市場經濟很發達的資本主義國家，作為一個資本家，他可以把企業的日常經營權交給所聘用的經營者，但他絕對不會放棄對企業重大問題的控制權，更為重要的是他也不會放棄對企業經營者的日常經營狀況的監督權。在這種日常監督之下，一旦發現問題就會及時采取措施，把損失降低到最低程度。另一方面，由于在經營管理中存在道德風險和信息不對稱的原因，如果缺乏有效的監督制約機制，則公司的決策機制和激勵機制也會形同虛設，法人治理結構從根本上講不可能有效，公司長遠的健康發展也會失去基礎。

從近幾年來國有單位對其控股公司的管理實踐來看，存在兩種傾向：一是把控股公司作為下屬單位來對待，董事長、總經理以及公司經營班子等全部由國有單位任命，控制過死。造成總經理權力過弱，公司缺乏活力；二是對控股公司流于管理，沒有進行控制與監督，使總經理權力過大，董事會形同虛設，權力失衡。這兩種傾向都不利于公司的發展。

二、內部控制與監督的內容

1．作為國有控股公司控股方的國有單位對公司進行內部控制與監督的依據是《中華人民共和國公司法》、《公司章程》、股東會和董事會的有關決議、公司內控制度以及國家有關法規等。根據公司法，公司的組織機構和職能為：

股東會。公司法第38條規定了股東會所行使的職權。股東會會議由股東按照出資比例行使表決權，因此作為國有控股公司的控股方，國有單位是通過股東會的形式，采取制定公司的經營方針和投資計劃，委派和更換公司董事長、董事、監事人選等方法，通過控制董事會和監事來完成對公司的控制和監督的，使公司按照控股股東方的經營思想和方向去發展，這是公司法賦予控股方的權利，而控股方在享有上述權利的同時，它所承擔的義務就是除采取上述方式外，不得直接干預公司的經營活動，否則就是違法行為，要承擔一定的法律后果。

董事會。公司法第46條規定了董事會的職權。董事會對股東會負責，由于公司董事會中董事的人數是按股權比例設置的，因此董事會實際上也是由控股方控制的。同時董事會通過對公司經營者人事權的控制即聘任和解聘公司總經理。副總經理和財務負責人，對經營權的控制即決定公司的經營計劃和投資方案，對財務的控制即制定公司的年度財務預、決算方案、利潤分配方案等來實現對公司的控制。董事長一般由控股方委派。

總經理。公司法第50條規定了總經理的職權。總經理對董事會負責，組織實施董事會決議，全面主持公司的日常經營管理工作。通過擬定公司內部管理機構設置方案和基本管理制度、制定公司的具體規章、提請聘任或解聘公司副總經理和財務負責人等來實現對公司的管理。如果說董事會的決策主要是關于控股公司的整體戰略部署的話，則總經理的決策內容主要是有關戰略實施的決策，并更多地與公司直接有關。

2．對國有控股公司來說，其最終目的和動力是追求最大利潤。控制的目的是為了權利制衡，使決策機制更加科學，監督的目的是使控制機制更加有效，同時也必須充分發揮激勵機制的作用，比如說年薪制、期股等。對公司進行內部控制與監督的內容與公司的組織機構和職能密切相關。首先，這種內部監督是單向分層次的，即只能是股東會對董事會進行監督、董事會對總經理進行監督。

國有控股公司控股方的國有單位對公司董事會的監督內容有：（1）公司經營方針和投資計劃的執行情況；（2）年度財務預、決算；（3）其他股東會審議批準事項的執行情況。其監督形式有三種，一是通過股東大會；二是通過公司監事履行對公司的監督職責；三是有權決定對公司董事長的任期審計以及通過董事會對公司進行審計。在實際經營管理過程中發生的公司控股方的國有單位負責人往往在日常工作中干預公司董事長和總經理的正常工作的行為是錯誤的。對于控股方的戰略意圖，應由委派到公司的股東代表通過股東會的方式去體現，這不僅是公司法的要求，而且也是對其他小股東的尊重。否則國有控股公司和國有獨資公司在決策形式上就沒有區別，不僅有體市場經濟規律，而且當公司由此而遭受經濟損失時，其他股東有向控股方股東提出賠償損失的權利。

董事會對總經理的監督內容有：（l）公司經營計劃和投資方案的執行情況；（2）年度財務預、決算的執行情況；（3）目標責任制考核情況；（4）其他董事會制定的有關方案執行情況。其監督形式有：一是委托社會中介機構對公司進行審計；二是委托公司內部審計部門對財務部門進行審計監督。在實際管理過程中，董事長直接干預總經理的正常管理工作的做法是錯誤的。

其次，控股方國有單位負責人、公司董事長（一般是控股方股權代表）和總經理之間不是上下級關系。依據公司法，控股方國有單位負責人和公司董事長之間是一種委托關系，即委托公司董事長代表國有單位在股東大會上和公司董事會上行使表決權；公司董事長和總經理之間應當說沒有直接關系。董事長的職責是召集和主持公司董事會，但董事長并不能代表董事會，總經理是向董事會負責，而不是向董事長負責。公司董事會和總經理之間是一種契約關系。在進行內部監督過程中，弄清上述關系，有利于正確行使監督權利，分清經濟責任。

三、對國有控股公司的日常監督

由于作為委托人的國有控股單位與作為受托人的經營者在經營管理信息的獲取方面處于不對稱的狀態，為防止經營者操縱會計行為以提供虛假信息，委托人采取各種方式加強對公司經營管理信息的監督是非常必要的。這種監督是在所有權和經營權之間的一種權利制衡。

公司董事長應由國有控股單位委派，是公司法定代表人。根據會計法的規定，單位負責人對本單位的會計工作和財務會計報告的真實性、完整性負責。試想，如果對公司沒有有效的日常監督措施，負責就沒有基礎。在實際工作中，作為國有控股單位對公司的日常監督方式有：（l）委派財務總監。其主要職責是對公司董事會所做出的各項重大經營管理決策、財務決策的合理、合法性進行監督，對總經理執行董事會決議的情況進行監督，并有權對董事會、總經理做出的損害公司利益的行為予以糾正。這種監督方法具有直接、及時和與公司經營管理措施同步，有利于及時發現問題的優點，缺點是加大了監督成本；（2）充分發揮公司監事或監事會的作用。根據公司法第54條的規定，監事或監事會有權檢查公司財務，并對董事、總經理執行公司職務時的違法、違規、違反公司章程的行為以及損害公司利益的行為進行監督和糾正。這種監督方式的優點是節約監督成本，缺點是監督具有滯后性。

四、對國有控股公司的內部審計監督

公司董事長職責范文第2篇

一、加強內部控制與監督的必要性

在國有控股公司所有權與經營權相分離的情況下，國有單位作為控股公司的主要出資者（所有者），其主要職能是通過公司股東會和董事會進行決策、激勵和監督，以間接管理為主。而作為經營者的以總經理為首的經理層，其主要職能則是計劃、組織、協調和控制，以直接管理為主。在對國有控股公司的管理過程中往往存在一種傾向，就是認為所有者應盡量少地干預經營者，盡量擴大經營者的權利。這實際上是一個極大的思想誤區，事實上在市場經濟很發達的資本主義國家，作為一個資本家，他可以把企業的日常經營權交給所聘用的經營者，但他絕對不會放棄對企業重大問題的控制權，更為重要的是他也不會放棄對企業經營者的日常經營狀況的監督權。在這種日常監督之下，一旦發現問題就會及時采取措施，把損失降低到最低程度。另一方面，由于在經營管理中存在道德風險和信息不對稱的原因，如果缺乏有效的監督制約機制，則公司的決策機制和激勵機制也會形同虛設，法人治理結構從根本上講不可能有效，公司長遠的健康發展也會失去基礎。

從近幾年來國有單位對其控股公司的管理實踐來看，存在兩種傾向：一是把控股公司作為下屬單位來對待，董事長、總經理以及公司經營班子等全部由國有單位任命，控制過死。造成總經理權力過弱，公司缺乏活力；二是對控股公司流于管理，沒有進行控制與監督，使總經理權力過大，董事會形同虛設，權力失衡。這兩種傾向都不利于公司的發展。

二、內部控制與監督的內容

1．作為國有控股公司控股方的國有單位對公司進行內部控制與監督的依據是《中華人民共和國公司法》、《公司章程》、股東會和董事會的有關決議、公司內控制度以及國家有關法規等。根據公司法，公司的組織機構和職能為：

股東會。公司法第38條規定了股東會所行使的職權。股東會會議由股東按照出資比例行使表決權，因此作為國有控股公司的控股方，國有單位是通過股東會的形式，采取制定公司的經營方針和投資計劃，委派和更換公司董事長、董事、監事人選等方法，通過控制董事會和監事來完成對公司的控制和監督的，使公司按照控股股東方的經營思想和方向去發展，這是公司法賦予控股方的權利，而控股方在享有上述權利的同時，它所承擔的義務就是除采取上述方式外，不得直接干預公司的經營活動，否則就是違法行為，要承擔一定的法律后果。

董事會。公司法第46條規定了董事會的職權。董事會對股東會負責，由于公司董事會中董事的人數是按股權比例設置的，因此董事會實際上也是由控股方控制的。同時董事會通過對公司經營者人事權的控制即聘任和解聘公司總經理。副總經理和財務負責人，對經營權的控制即決定公司的經營計劃和投資方案，對財務的控制即制定公司的年度財務預、決算方案、利潤分配方案等來實現對公司的控制。董事長一般由控股方委派。

總經理。公司法第50條規定了總經理的職權。總經理對董事會負責，組織實施董事會決議，全面主持公司的日常經營管理工作。通過擬定公司內部管理機構設置方案和基本管理制度、制定公司的具體規章、提請聘任或解聘公司副總經理和財務負責人等來實現對公司的管理。如果說董事會的決策主要是關于控股公司的整體戰略部署的話，則總經理的決策內容主要是有關戰略實施的決策，并更多地與公司直接有關。

2．對國有控股公司來說，其最終目的和動力是追求最大利潤。控制的目的是為了權利制衡，使決策機制更加科學，監督的目的是使控制機制更加有效，同時也必須充分發揮激勵機制的作用，比如說年薪制、期股等。對公司進行內部控制與監督的內容與公司的組織機構和職能密切相關。首先，這種內部監督是單向分層次的，即只能是股東會對董事會進行監督、董事會對總經理進行監督。

國有控股公司控股方的國有單位對公司董事會的監督內容有：（1）公司經營方針和投資計劃的執行情況；（2）年度財務預、決算；（3）其他股東會審議批準事項的執行情況。其監督形式有三種，一是通過股東大會；二是通過公司監事履行對公司的監督職責；三是有權決定對公司董事長的任期審計以及通過董事會對公司進行審計。在實際經營管理過程中發生的公司控股方的國有單位負責人往往在日常工作中干預公司董事長和總經理的正常工作的行為是錯誤的。對于控股方的戰略意圖，應由委派到公司的股東代表通過股東會的方式去體現，這不僅是公司法的要求，而且也是對其他小股東的尊重。否則國有控股公司和國有獨資公司在決策形式上就沒有區別，不僅有體市場經濟規律，而且當公司由此而遭受經濟損失時，其他股東有向控股方股東提出賠償損失的權利。

董事會對總經理的監督內容有：（l）公司經營計劃和投資方案的執行情況；（2）年度財務預、決算的執行情況；（3）目標責任制考核情況；（4）其他董事會制定的有關方案執行情況。其監督形式有：一是委托社會中介機構對公司進行審計；二是委托公司內部審計部門對財務部門進行審計監督。在實際管理過程中，董事長直接干預總經理的正常管理工作的做法是錯誤的。

其次，控股方國有單位負責人、公司董事長（一般是控股方股權代表）和總經理之間不是上下級關系。依據公司法，控股方國有單位負責人和公司董事長之間是一種委托關系，即委托公司董事長代表國有單位在股東大會上和公司董事會上行使表決權；公司董事長和總經理之間應當說沒有直接關系。董事長的職責是召集和主持公司董事會，但董事長并不能代表董事會，總經理是向董事會負責，而不是向董事長負責。公司董事會和總經理之間是一種契約關系。在進行內部監督過程中，弄清上述關系，有利于正確行使監督權利，分清經濟責任。

三、對國有控股公司的日常監督

由于作為委托人的國有控股單位與作為受托人的經營者在經營管理信息的獲取方面處于不對稱的狀態，為防止經營者操縱會計行為以提供虛假信息，委托人采取各種方式加強對公司經營管理信息的監督是非常必要的。這種監督是在所有權和經營權之間的一種權利制衡。

公司董事長應由國有控股單位委派，是公司法定代表人。根據會計法的規定，單位負責人對本單位的會計工作和財務會計報告的真實性、完整性負責。試想，如果對公司沒有有效的日常監督措施，負責就沒有基礎。在實際工作中，作為國有控股單位對公司的日常監督方式有：（l）委派財務總監。其主要職責是對公司董事會所做出的各項重大經營管理決策、財務決策的合理、合法性進行監督，對總經理執行董事會決議的情況進行監督，并有權對董事會、總經理做出的損害公司利益的行為予以糾正。這種監督方法具有直接、及時和與公司經營管理措施同步，有利于及時發現問題的優點，缺點是加大了監督成本；（2）充分發揮公司監事或監事會的作用。根據公司法第54條的規定，監事或監事會有權檢查公司財務，并對董事、總經理執行公司職務時的違法、違規、違反公司章程的行為以及損害公司利益的行為進行監督和糾正。這種監督方式的優點是節約監督成本，缺點是監督具有滯后性。

四、對國有控股公司的內部審計監督

公司董事長職責范文第3篇

董事長、總經理崗位職責

制定企業發展方向及戰略，確定企業的文化和宗旨。提供企業發展的資金保障。負責公司高層管理干部的任命及管理。對公司重大項目作出相關決策并執行。領導企業的生產經營、銷售和管理，對企業負全責。

1.主持公司的生產經營管理工作，組織實施董事會決議。

2.主持企業高級例會，參加企業重要專題會議。

3.向董事會提請聘任或解聘總經理助理、計劃財務部經理及其他部門經理。?

4.任免部門經理一級管理負責人。

5.主持企業生產、經營、管理工作。

6.定期向董事會報告業務情況，提交書面報告。定期述職。定期聽取下級述職。

7.向董事會提出企業的更新改造發展規劃方案及預算外開支計劃。

8.主持高級例會及重大會議。

9.檢查下屬工作，定期評定直接下屬的工作表現。

10.監督、檢查企業中各方面工作。

11.關心員工思想和生活待遇。

12.解決下屬和員工提出的實際困難和問題。

13.批閱企業公文、報告和其他資料。

董事長崗位職責

主持董事會的工作，對公司的重大決策作出決議.

(1) 召集和主持董事會議，組織討論和決定公司的發展戰略、經營方針、年度計劃、財務預算、投資及日常經營工作的重大事項;

(2) 審核公司機構調整和重大管理制度改革方案，提交董事會審核、審批;

(3) 檢查董事會議決議的實施情況，并向董事會提出報告;

(4) 提議公司總經理和其它高層人員的聘用、升級、薪酬及解聘，并報董事會批準和備案;

(5) 根據總經理的提議，審核公司中層管理人員和高級技術人員的聘任、薪酬和解聘;

(6) 審核總經理提出的各項發展計劃及執行結果;

(7) 對公司總經理和高層人員的工作進行考核和監控;

(8) 定期審閱公司的財務報表和其它重要報表，按規定對公司的重大財務支出和資金事項進行審核、審批;

(9) 簽署公司的出資證明書、投資合同書及其它重大合同書、報表與重要文件、資料;

(10) 簽署批準公司招、解聘中級管理人員和高級技術人員;

(11) 在日常工作中對公司的重要業務活動給予指導和監控;

(12) 行使法定代表職權;

董事長的職責范圍

公司董事長是企業的最高負責人，享有管理公司的權利，也需要對公司行為負責。

1、主持制定企業中長期發展戰略和企業發展目標;

2、監督和組織企業中長期發展戰略以及企業的戰略發展目標;

3、主持董事會的日常工作，并定期召集董事會召開董事會會議;

4、主持企業的重大決策，根據需要召開臨時董事會會議或者決策層會議，做出決策;

5、審查和批準企業的財務報告，對企業的重大財務活動進行監督;

公司董事長職責范文第4篇

為規范公司財務管理，加強財務控制，根據國家有關法律、法規和財務制度，結合公司具體情況，特制定本制度。本制度適用于公司各部，是處理財務事項的規范標準。

第一章財務機構與會計人員

公司是獨立的企業法人，自主經營，自我發展，自負盈虧，實行統一領導，統一管理的內部財務管理體制，計劃財務部是公司獨立的財務會計機構。在總經理及總會計師的領導下開展工作。

一、總會計師協助總經理管理好整個系統的財務會計工作，主要職責如下：

1、執行公司章程和股東大會、董事會的決議，主持編制公司的財務計劃等，落實完成計劃的措施，對執行中存在的問題提出改進措施，指導各項財務活動，考核經營成果，對總經理負責并報告工作；在建設期內，根據公司基建要求，計劃目標和預算方案，組織建設項目的經濟核算，督促和檢查公司各項財務指標的落實情況。

2、負責公司的資金融通和調拔決策工作，經總經理或董事會簽署后執行。

3、參與各種計劃審定和重要經濟合同審查，檢查計劃、經濟合同的執行情況，考核投資效果。

4、領導財務人員實行崗位責任制，加強工作考核，不斷提高工作效率。

二、計劃財務部在總經理和總會計師領導下主持公司的財務工作，主要職責是：

1、執行總經理有關財務工作的決定，控制和降低公司的成本費用，審核監督資金的動用及經營效益，按月、季、年度編制各種財務報告，向總經理、投資人提交財務分析報告。

2、定期分析預算執行情況，并及時向公司領導反饋。

3、籌劃資金，負責公司資金使用計劃的審核、報批和銀行借、還款工作，協調相關方面關系。

4、負責編制會計報表，主持清查財產。

5、執行財經法令、制度、決定，堅持原則，增收節支，提高經濟效益。

6、監督，檢查資金使用，費用開支及財產管理，嚴格審核原始憑證及報表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理的開支。

三、投資人及公司其他員工不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。財會人員都要認真執行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。 財會人員在辦理會計事務中，必須支持原則，照章辦事。對于違反財經法律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，并及時向上級領導報告。記賬、算賬、報賬必須做到手續完備，內容真實，數字準確，賬目清楚，按期報賬。

四、公司領導必須切實保障財會人員依法行使職權和履行職責。公司支持財務人員堅持原則，按財務制度辦事。嚴禁任何人對敢于堅持原則的財會人員進行打擊報復，公司對敢于支持原則的財會人員予以表揚或獎勵。

五、財會人員力求穩定，不隨便調動。財會人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，即不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計報表、賬目、款項、公司印鑒、實物及未了事項等。移交交接必須監交。一般財會人員的交接，由計劃總經理和辦公室主任進行監交。

第二章會計政策與報表體系

一、公司執行《中華人民共和國會計法》、《企業會計制度》等法律法規關于會計核算一般原則、會計憑證和賬簿、財產清查等事項的規定。采用《企業會計制度》和《企業基建業務有關會計處理辦法》的會計科目和會計報表，并按有關的規定辦理會計事務。記賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權責發生制。以人民幣為記賬位幣。每年1月1日起至12月31日止為一個會計制度。一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數目字用阿拉伯數字記載。記載、書寫必須使用鋼筆或水筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非董事會同意，任何人不得隨意改變。

二、公司收益與費用實行統一核算，對同一時期的各項收入及與其相關聯成本、費用都必須在同一時期內反映，如應付工資、應提折舊等均按規定時間進行，不應提前或延后。

三、公司對公司資本堅持資本確定，資本充實的原則，公司股東應該按合同規定的資本總額，出資比例，出資方式，在規定期限內投入資本，各方交付的出資額，應由注冊會計師事務所驗證，出具驗資報告后，據以發給出資證明。

四、固定資產管理，固定資產是指使用期限超過一年和其它與生產經營有關的設備，器具、工具等，不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在2，000元以上的，并且使用年限超過兩年的，作為固定資產。

（一）分類：1、公路及構筑物：包括路基（土方和石方）、路面、橋梁（跨線橋和跨河橋）、涵洞、隧道、防護工程等。、安全設施：包括標志、標線、護欄、護網、燈桿、燈具配電控制柜等。3、通訊設施：包括外場設備、業務電話系統、指令電話系統、緊急電話系統、電纜光纜外線路系統等。4、監控設施：包括清掃車、壓路機、灑水車、攤鋪機、路緣機等。7、車輛：包括巡邏車、生活用車、拖車、工程搶險車等。8、房屋及建筑物：包括服務區房屋、收費站房屋、管理控制中心房屋、道班房、車庫、油庫等。9、電子設備：包括復印機、打字機、計算機、攝像機、錄音設備等。10、其他。

（二）公司下列固定資產計提折舊：公路及構筑物，安全、通訊、監控、收費、機械設施、車輛、房屋及建筑物，儀器儀表，非生產用設備及器具，融資租和和以經營租賃方式租出的固定資產，季節性停用和修理停用的固定資產，下列固定資產不計提折舊：房屋及建筑物以外的未使用、不需用的固定資產；以經營租憑方式租入的固定資產；已提足折舊繼續使用的固定資產和提前報廢的固定資產；破產、關停企業的固定資產以及以前已經估價單獨入賬的土地等。

（三）公司固定資產的折舊方法采用平均年限法，不計留殘值。各類固定資產折舊年限為：

類別折舊年限

A、公路及構筑物

1、路基、橋梁、隧道25年

2、排水及擋防構造物10年

3、水泥混凝土路面20年

B、安全設施

1、防護欄10年

2、道路照明設施5年

3、標志標線5年

4、其他安全設施10年

C、通訊設施

1、通信線路10年

2、電源設備6年

3、通信設備5年

4、其他通訊設施5年

D、監控設施5年

E、收費設施5年

F、機械設備10年

G、車輛5年

H、房屋及建筑物

1、房屋30年

2、建筑物20年

I、電子設備5年

J、其他5年

（四）固定資產必須每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，必須嚴格審查，按規定經批準后，于年度決算時處理完畢。

（五）公司對固定資產的購入、出售、清理、報廢及內部轉移等都要辦理會計手續，并設置固定資產明細賬進行核算。

五、壞賬損失

1、壞賬的確認標準

（1）債務人破產或死亡，以其破產財產或遺產清償后仍無法收回的貨款；

（2）債務人逾期未履行其償債義務，且有明顯特征表明無法收回的貨款。

2、壞賬的核算方法本公司采用備抵法核算應收賬款和其他應收款的壞賬損失。實際發生壞賬時，將確認為壞賬的應收賬款和其他應收款沖減壞賬準備。

3、壞賬準備的計提方法和計提比例壞賬準備按年未應收賬款、其他應收賬款的5%計提。本公司對有確鑿證據表明確實無法收回的應收款項，如債務單位已撤消、破產、資不抵債、現金流量嚴重不足等，經董事會批準為壞賬損失，沖銷提取的壞賬準備。

六、公司主要的會計報表有如下幾種：

1、資產負債表（年、季、月）

2、利潤表（年、季、月）

3、現金流量表（年度）

4、基建工程明細表（年度）

5、基建投資情況表（年度）

6、基建借款情況表（年度）

7、利潤分配表（年度）

8、成本明細表（年度）

9、其他業務收支明細表（年度）

第三章資金、現金、費用管理

計劃財務部要加強對資產、資金、現金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。

一、銀行賬戶管理

（一）銀行賬戶必須遵守銀行的規定開設和使用。銀行賬戶只供本單位經營業務收支結算使用，嚴禁出借幾賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉賬套現。銀行賬戶的賬號必須保密，非因業務需要不準外泄。

（二）銀行賬戶印鑒的使用實行分管并用制。即：法人章由出納保管，財務章由財務部會計保管，不準收一人統一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內。嚴禁空白支票在使用前先蓋上章。

（三）銀行賬戶往來應逐筆登記入賬，不準多筆匯總記賬，也不準以收頂支記賬。按月與銀行對賬單核對，未達收支，應作出調節表逐筆調節平衡。

二、現金管理

（一）庫存現金不得超過2000元，超過部分當天下午存入銀行。禁止坐支現金。一切現金往來，必須收付有憑據，嚴禁口說為憑。嚴禁將公款存入私人賬戶，違者按貪污論處。除1000元以下零星開支外可采用現金支付外，其余結算均應通過銀行結算。如特殊情況，需用現金由公司董事長或總經理批準，并經財務部同意后，方可支付現金。

（二）現金日記賬必須用固定一本賬，嚴禁使用兩本賬或賬外有賬。會計每月終要會同出納員盤點現金庫存一次，保證鈔賬相符。盤點表應隨同會計報表一起上報。

三、支付報銷制度財會人員辦理電匯、票匯（含自帶票匯）、轉賬及現金支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。付款審批單及相關單證應附入付款憑證記賬備查。付款審批單由項目經辦人負責辦理報批，并按規定向財務部門提供合法的憑證，要求發票正規，客戶名稱填寫本公司全稱，大、小寫金額相符，日期清晰，并整齊的粘貼于公司統一印發的原始憑證粘貼單上，寫明日期、項目、金額，單據張數要大寫，由賬務部門按有關規定進行審核：經要關部門負責人審核，公司董事長或總經理審批后，財務部按有關規定辦理報銷和支付手續。

（一）、財務報銷票證的規定

1、財務報銷必須是合法，有效的發票或收據，白條一律不予報銷。特殊情況，購買貨物金額較小，不能取得合法，有效的發票或單據，由經辦人寫出緣由，報公司總經理批準，方可報銷。

2、所有發票或收據的報銷，必須業務內容完整，金額計算正確，大小寫相符，字跡清晰可認，簽章齊全，合法，有效，匯總發票或單據還須附有清單。

3、支付建筑工程及安裝、調試設備工程的發票，必須是合法，合規建筑安裝工程發票，建筑安裝工程發票入賬，還必須附有建筑工程，設備安裝工程合同等否則不予報銷或結算。

（二）、審批程序。

1、辦公物資（包括文具、紙張等方案用品，辦公桌椅、檔案柜等家俱器具，電話機、傳真機、計算機、打印機等辦公機具設備，電扇、空調等家電設備）的購置應遵叢“保證供應、方便工作、節省開支”的原則，由辦公室統籌計劃，編制“采購計劃”，董事長或總經理審批后實施采購，同時“采購計劃”報財務部一份，由財部負責采購資金的準備。采購員在實施采購業務時，應充分了解所購物次的品名、規格、質量要求及其他特別要求，要做到貨比三家，保證物美價廉，采購后要收辦公室主任驗收確認，并將相關憑證由財務總審核后，報公司董事長或總經理審批報銷。

2、差旅費的報銷標準依據“差旅費管理辦法”有關規定執行。出差人員填寫“差旅費報銷單”經財務部門審核，部門負責人確認，報公司董事長或總經理簽字報銷。

3、通訊費固定辦公電話費用由銀行劃轉，經財務部審核報銷。移動電話費憑據在限額內據實報銷。

4、車輛維修、使用費由辦公室根據《公司車輛管理辦法》有關規定進行審核簽字，由公司董事長或總經理簽字報銷，所有罰款一律不予報銷。

5、購買支票，匯票憑證，支付匯費及其他財務費用，由財務部審核報銷。

6、職工教育費，職工在不影響工作并經領導同意的前提下接受相關教育發生的費用，在完成舉辦單位規定的課程，并取得相應證書后，憑有關證書，經人力資源部審核，報公司董事長或總經理審批報銷。

7、工資福利費用由人力資源總和辦公室審核，報公司董事長或總經理審批后予以開支。

8、以上未包括的其他費用開支，經辦公室主任審核，報董事長或總經理審批報銷。

9、工程支出工程性支出，由相關部門按工作安排和工程進度情況，提出用款計劃，并報董事長或總經理批準，申請支付時，經辦人根據業經批準的計劃，填寫“工程付款申請單”，經部門負責人審核，報主管副總簽署意見，并報董事長或總經理審批后，將有關憑據交財務總，由財務負責人根據合同約定，計劃安排，視資金情況安排付款。根據已獲批準簽訂的合同付款的，應嚴格按合同規定的期限付出，不得早付或遲付，也不準改變支付方式和用途，非經收款單位書現正式委托，也不準改變收款單位（人）。

（三）暫借款管理因工作需要暫借現金或限額支票，由借款人按規定在（借款單）上填列借款人姓名、所屬部門、借款用途、借款日期及預計報賬日期，借限額支票還需填寫對方單位、開戶行及賬號，經部門負責人確認并報董事長或總經理批準后支付，借款人應在事項完成后及時報賬。

（四）會計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理，并及時向上級請求處理，否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任，并及時向上級請求處理。

第四章稅收及利潤分配

一、公司依法向國家繳納稅金，不準偷稅漏稅。

二、稅后利潤的分配按章程的規定執行。

第五章會計憑證和檔案保管

一、會計憑證必須內容真實，手續完備，數字準確，不得涂改、挖補，如事后發現差錯，也必須由經辦人負責劃雙紅線并蓋章進行更正。

二、會計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失，至少保存15年，采用電子計算機記賬的，機器儲存和輸出的會計記錄視同會計賬簿，應專人負責妥善保管，至少15年。

三、會計檔案保存期滿需銷毀時，應抄具清單，報總經理、董事會、主管部門和和稅務機關同意后，才能銷毀。

第六章附則

一、本制度經董事會批準后執行。

二、如遇國家相關制度修改變更，本制度與其相低觸的，按國家相關制度執行。

公司董事長職責范文第5篇

我理解好的商業模式是產業鏈雙贏，利益團隊共享。不喜歡價格戰。價格戰是最偷懶辦法，本質上傷害創新。創業就像恐高者坐上過山車，第一個恐懼好容易熬過去了，第二個又來了。

商業模式不是想象出來的，是錯誤中試驗出來的。

創業環境像叢林。

我覺得最好的管理是服務。企業目標是讓員工成長。

蔣錫培：遠東控股集團有限公司黨委書記、董事局主席

【務實——做人做企業必須有的價值觀】我們在談到一個人或一個企業的成功之道時，很容易忽略的一點，是其務實的價值觀。據我觀察，但凡有作為的企業，都有求真務實的基因所在。務實不只是做人應秉承的原則，更是企業發展壯大的不竭動力。一旦染上假、大、空等毛病，迷途不知返，走向衰落則難于避免。

高德康：波司登國際控股有限公司董事局主席

有些企業只考慮追求豐厚利潤，忽視實業，只去做投資或者搞投機，那是短視的思路。企業唯有自主創新，打造核心競爭力，才能真正贏得長遠發展。“轉型升級”并非“轉行升級”，忽視實際只追求暴利，這將會抑制企業在產業創新上的投入和高新技術產業的發展。

姜嵐昕：世華智業投資集團董事長

【下屬經常問怎么辦？】針對反授權應如此回答：我也不知道怎么辦，唯一的辦法你繼續去辦，辦好了得到獎勵，辦不好得到懲罰，不管是獎勵，還是懲罰，你都是履行自己的職責，你要么把事情辦了，你要么自己看著辦，如果你還在乎公司、承諾和尊嚴的話，我相信你會把事情辦了，而且會辦得很好。

柳傳志：聯想控股董事長、聯想集團創始人/名譽董事長

留人的方式總體是靠激勵和文化；發現人的方式是要根據他的業績和他形成業績的原因入手，逐漸進行深入了解；培養人的方式最好是給他責、權、利一致的舞臺，然后進行指導。

張亞勤：微軟全球資深副總裁，微軟（中國）有限公司董事長

云計算不是忽悠，是真正的應用；

云計算不是數據中心和服務器，而是軟件、應用和服務。

將來三年，云計算在全球將會創造1400萬個工作機會，上萬億美金的產值，其中1/3的就業機會和產值在中國。

90%的數據在過去兩年產生，將來每兩年這個數據會翻番。

王文京：用友軟件董事長

英國企業家的商業精神積累得更深厚，中國企業家的學習精神更強烈。 英國企業家可以專注于企業的經營與管理，中國企業家還要考慮一些其他方面的事項。 英國企業在激發公司人才思維多樣性和創造力方面，值得我們學習。

季琦：漢庭創始人、董事長

【奧運和創業】成就感：獎牌不代表一切，企業界的奧運精神就是對這個行業的貢獻比市

場占有率更重要；

拼搏與堅持：更快、更高、更強，運動員和創業者的每一天都是面對自己的賽場；

創新：是二者突破極限的原因；

使命感：踏上競技的舞臺，不論成功與否，你都不僅僅代表自己。

出井伸之：