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風險控制決策范文第1篇

污水處理BOT項目投入資金量大，持續時間長，涉及面廣，其投資決策風險管理與控制變得復雜而艱難。本文淺析了某污水處理BOT項目投資決策風險控制。

關鍵詞：污水處理BOT項目 風險 控制

中圖分類號：R123.3 文獻標識碼：A 文章編號：

隨著中國經濟的持續高速發展，基礎設施對經濟發展的瓶頸作用再次凸現出來，單靠政府的財政力量無法滿足所需的巨額投資，給外商及中國民間資本以BOT方式參與基礎設施和公用設施的投資建設提供了良好的契機。尤其是在污水處理市場，全國已運營污水處理廠市場化程度至少達到45.4%， BOT、TOT、BT、托管分別占29.1%、5.0%、2.3%和8.1%，BOT模式是已投入運營污水處理廠市場化投資的主流模式。 “十二五”期間我國將投資4500億至7000億人民幣繼續大規模投資新的城市污水廢物處理廠。

一、 我國現階段污水處理BOT項目風險管理存在的問題

1. 政策指導上缺乏統一管理

我國在制度建設和融資環境培養方面還有一定差距。對BOT項目認識不夠全面，對其融資模式存在疑慮，目前還沒有一個專門機構來負責BOT融資項目的統一管理。

2．法律環境不完善

我國有關BOT方式的政策和立法有一定的發展，但仍缺乏綜合性的專門立法，BOT融資項目仍存在很大的法律風險。

3．項目前期工作和可行性研究不充分

我國現有的制度環境、法律體系和市場經濟運作機制尚未完善，項目運作往往受到非市場化的政府行為和主觀意識的干擾，在一定程度上抬高了BOT項目的成本，抵減了BOT項目的合理性和優越性，造成了項目產品定價偏離實際價值。

4．風險管理手段落后，管理水平難有保障

從風險識別的角度來看，我國缺少相關專業的風險研究報告和相應的參考資料，容易造成風險源的誤列或漏列。從風險評價的角度來看，我國缺乏風險評價的歷史數據，可借鑒的評定標準相對匾乏。從風險管理實施的角度來看，大多數的國內項目公司或項目主管部門都常采取風險回避、風險控制處理風險，忽視了風險轉移，對于風險分擔這一基本原則的理解存在誤區。

二、某污水處理BOT項目風險管理

該項目委托單位為某市政府，項目建設內容包括污水處理廠工程和配套污水管網工程。特許期30年，其中建設期1年，經營期29年。該項目結合風險管理框架，制定了詳細的風險管理措施。

1. 項目風險識別

風險識別是指對在BOT項目中尚未發生的、潛在的各種風險，進行系統地、連續地認識和歸類，并分析產生風險事件的原因。結合項目具體情況，確定該項目面臨的風險類型主要有以下幾類：

2.風險防范措施

（1）供應風險

1）水量供應不足或超量：在特許經營協議中約定基本水量（第一、二、三年為設計水量的85%，第4年至特許經營期結束為100%），并規定在來水量不能達到基本水量的情況下，甲方仍然應該按照基本水量支付污水處理服務費；

2）進水水質超標：在協議中約定，如進水超標，則出水水質免責。如果處理成本升高，政府應給予相應補償。

3）污泥處理條件變化：協議約定對污泥處理的唯一要求是脫水后的污泥含水率應小于80%，政府提供場地，乙方負責運輸。

（2）建設風險

在特許經營協議中規定，自具備開工條件開始，在18個月內完成工程建設。該施工周期比一般污水處理廠建設的施工周期要長，有效避免了完工延誤的風險。如果因甲乙雙方任何一方原因導致工期延誤，違約一方應逐日向另外一方支付按照協議規定的違約金。

（3）運營風險

1）污水處理不達標：選用先進的污水處理工藝，該工藝運行方式靈活，在一定范圍內可適應水質水量變化，并具有一定深度的脫氮除磷效果，留出一定的處理標準提前量和技術提升空間。

2）運營管理能力不足：聯合外方人員共同參與運營管理，要求技術提供方做好技術保障。在運營過程中培養一批運營管理人才，編制運營維護手冊，提高自自身形成運營能力。

(4）市場風險

1）收費變更：在項目開始前進行詳細有效的投資收益分析，確定在項目基本污水處理價格及其變更條件和變更模型，并將其寫入特許經營協議中。

2）生產要求價格變化：基本污水處理價格每兩年會根據物價變化情況進行調整。

（5）.法律風險

1）項目相關合同文件不完備：在協議起草、談判、簽訂以及后續的執行過程中，法律專業人員應全程參與進行把關，同時請專業咨詢單位、熱力公司專家等參與合同編制與評審。

2）法律變更：與政府簽訂的協議明確規定，發生法律變更時，乙方為符合新的法律、法規或環保標準要求進行工況調整和設備改造從而導致年經營成本或年資本性支出增加。

（6）政治風險

1）政府信用：政府為本項目出具的《按時足額支付污水處理服務費的承諾函（暫定名）》，同時要求政府設立專項賬戶用于污水處理服務費的支付，以確保污水處理服務費按時足額支付。

2）政府干預：與政府簽訂的協議明確規定，如果政府未能有效維護乙方特許權的獨占性，對乙方的特許權造成嚴重妨礙時，乙方可以提前終止協議，并根據協議中有關條約要求甲方賠償。

（7）政策風險

1）環境標準變化：選用污水處理工藝時，應當留出一定的處理標準提前量和技術提升空間，最好選用運行方式靈活，可以根據水質水量變化進行調整，具有一定深度處理能力的先進污水處理工藝。

2）稅收優惠變化: 與政府簽訂的協議明確規定，如在特許期內，政府部門頒布的針對特許經營方式的污水處理廠的增值稅或營業稅政策發生改變，則自稅收政策實施之日起，由雙方進行協商，并在下一運營年通過采用調整污水處理服務費價格的方式對乙方進行補償，調整標準參照基本污水處理價格變更模型。

（8）金融風險

1）融資困難：在BOT協議中約定了政府部門需全力配合投資人取得滿足融資條件的政府批文及手續及取得時間。

2）通貨膨脹：基本污水處理價格變更模型中引入了居民消費指數，可降低通貨膨脹對收益變化變化的影響。

（9）不可抗力風險

在BOT特許經營協議中明確不可抗力的定義和包括的事件類型，并明確了發生不可抗力后的處理程序

3.風險分擔

雙方承擔的風險應與其控制能力相適應，以降低控制成本。政府是制度供給者，應主要承擔項目的制度性風險，即管理體制和政策法律環境帶來的風險；項目公司是政府規制框架下的經營者，應主要承擔非制度性風險，即市場環境和自身經營帶來的風險。該項目主要參與各方對于風險的分擔情況如下所示：

注：■為主要承擔；為部分承擔；空白為少和不承擔。

對于上述分擔結果，大部分都符合“風險應該分配給最適合承擔風險一方”的原則。

風險控制決策范文第2篇

關鍵詞：建筑工程施工項目安全風險類型問題控制管理決策

中圖分類號：K826.16 文獻標識碼：A 文章編號：

建筑工程項目安全風險是不可避免的，安全風險管理的目的是消滅風險, 有準備地、理性地進行項目有效實施, 減少風險的損失。安全風險管理貫穿于項目管理的整個過程，在項目建設中分清工程施工過程存在的風險因素，并進行科學地控制與防范，就能最大限度地降低風險帶來的損失，保證項目順利完成，提高工程的經濟效益。

一、建筑工程施工項目安全風險概述

1、建筑施工中安全風險的常見類型

一般來講安全風險是指在整個建筑工程施工過程中，發生危險、發生事故，從而造成人員傷亡、財產損失的可能性或概率。據建設部全國建筑施工安全生產形勢分析報告，從2008年以來，我國建筑施工中常見的安全風險其所占比例主要是高處墜落、施工坍塌、物體打擊、起重傷害、機具傷害“五大傷害”類型，另外觸電、火災等安全事故也時有發生。全國重大事故死亡人數略有抬頭趨勢，造成的直接和間接經濟損失巨大。

2、建筑工程施工項目安全風險識別

建筑工程施工安全風險識別是要確定在建筑施工中存在哪些安全風險，這些安全風險可能會對工程產生什么影響， 并將這些風險及其特性歸檔。為此，就需要了解建筑施工中主要發生的安全事故有哪些及引起這些事故的原因。

（1）事故的直接原因

事故的直接原因是指施工機具、材料以及建筑產品（統稱為物）或環境的不安全狀態和人的不安全行為。

（2）事故的間接原因

工程管理人員可參考有關檢查標準或規范規程及上述發生事故的原因， 對照本工程的建設環境、建設特性、建設管理現狀和工程技術文件等方面采用檢查表法來分析可能出現的主要安全風險。

3、建筑工程施工安全風險分析與評估

建筑工程施工安全風險分析與評估是安全管理的重要環節，確定安全風險等級是安全風險控制的基礎，包括確定安全風險發生的可能性和傷害的可能程度。管理者可以采用調查和專家打分等方法來確定安全風險等級。

二、我國建筑安全管理存在的問題

1、安全責任劃分不合理

在我國，施工安全普遍被認為是施工單位的事，而建設單位和監理單位往往只關心工程質量、進度和投資問題，因而經常出現拖欠工程進度款或迫使施工單位搶進度、趕工期而漠視施工單位人員安全的情況。某些施工單位負責人，缺乏必要的安全法律意識，在監督不嚴的情況下， 存在著把減少安全投入視為節約成本的錯誤觀念，使建筑安全存在較大隱患。可見，從法律上落實建筑活動各方的安全責任，增加各方對安全問題的重視程度，是降低安全事故的有效措施。

2、重生產輕安全的思想還較為普遍存在

在市場經濟體制下，企業成為安全生產的主體，但目前建筑企業缺乏完善的自我約束機制， 在一切以經濟效益為中心的生產經營活動中，或多或少出現了放松安全管理的行為。一些施工企業領導的主要精力放在市場開發和投標方面， 傾全力找關系投標、中標，對安全過問不多。現場項目經理更注重施工進度和經濟效益，把安全工作當作陪襯，重生產，輕安全，拼體力，拼設備，從主導思想上搞錯了安全與生產的關系。甚至還有的領導認為“建筑施工死人不可避免”，片面強調造成建筑施工安全事故的客觀原因，忽視或開脫自己的主管原因和責任。

3、安全監督、檢查執法力度不夠

在建筑施工安全執法方面突出問題表現在：有法不依，執法不嚴，違法不究的現象時有發生；政府安全檢查監督工作的方式、應承擔的安全責任需要進一步的改進和明確； 建筑施工企業目前普遍存在工傷事故瞞報、漏報甚至少報的情況；建筑工人職業病傷害問題還未引起人們的注意等。由十缺乏可信的第一手安全傷害事故統計資料， 從建筑安全統計報表中經常出現的死亡人數大十重傷人數， 重傷人數大十輕傷人數這一明顯違反安全事故規律事件中可見一斑，給我國開展建筑安全預測預防研究、企業安全業績評價、建立有效的市場保險調節機制等工作帶來極大的障礙。

三、建筑工程施工過程中加強安全風險控制與管理的決策

1、抓好安全教育

思想是安全風險防范的關鍵，應使各施工單位最高管理人樹立強烈的安全意識。在建筑工程施工中能否堅持安全第一，關鍵取決于施工單位管理層的領導和工程項目部的主要負責人能否把安全作為各項工作之前首先考慮的問題，為此施工單位應該明確提出把安全作為管理層和項目經理及技術負責人考核的主要依據之一。完善管理體系，強化責任追究。嚴格按照國務院《建設工程安全生產管理條例》的要求，對施工單位、監理單位的主體行為及職責做出明確要求。督促施工單位、監理單位各自建立健全安全管理機構，配齊安全管理人員，完善各項安全管理規章制度，落實安全措施，保障安全資金足額投入，建立健全并不斷完善安全生產管理體系。使施工現場每一個部位、每一個環節嚴格執行安全操作規程，加強現場防護和文明施工管理，及時排查事故隱患，努力為建筑工人創建良好的作業環境。凡是背離了安全生產責任制的，都要對其進行責任追究。

2、明確管理體制與職能

從一定意義上來說，人是決定工程成敗的關鍵。所有的工程項目均是通過人將材料組織而創造出來的。只有擁有一支富有創造力的、紀律嚴明的施工隊伍才能完成一項質量優良的工程項目。那么在施工現場管理中，首先，要必須營造出一種榮辱與共的氛圍，職責分明但不失親和力，讓所有的工人都感到自己是這個項目的大家庭中的一員，對工人要獎罰分明，多鼓勵、多舉辦各類生產生活競賽活動，從精神物質上雙管齊下，培養凝聚力。其次，必須明確施工隊伍的管理體制，各崗位職責，權利明確，做到令出必行，一支紀律嚴明的施工隊伍，面對工期緊逼，技術復雜的工程，只有堅決服從指揮，才能按期保質完成施工任務。再者，針對具體情況適當使用經濟杠桿的手段，對人員管理必定起到意想不到的作用。

3、優化施工技術

首先是選取合理的安全系數。安全系數是建筑設計或施工中必須考慮的一個因素，它能保證建筑物或施工機械零部件所要求的強度裕量，保證設備安全運行和工藝工序的正常進行。在建筑設計和施工技術方案中，要按照既安全可靠又節省的原則，從安全和效益兩個方面考慮，辯證統一地進行分析，選取合理的安全系數。其次是提高可靠性，提高建筑物、建筑設備和附件在規定條件下和規定時間內完成規定功能的性能，具體有降低額定值、冗余設計、選用高質量材料、維修保養和定期更換等。同時要加強安全監控，即對建筑施工中的危險源進行監控，控制某些技術參數，使其達不到危險的程度，從而避免事故。

4、提高施工人員的安全素質

從企業的法定代表人到施工現場的安全員，都要自覺地培育自身的職業素質，增強做好施工現場安全生產工作的責任感。一是把自己做的每一項工作同施工現場的安全生產工作結合起來，對施工現場存在的不安全因素和事故隱患，能夠及時發現，及時采取有效措施加以制止和解決。二是提高安全生產責任人員的工作技能。要加強內部培訓，逐步解決安全責任人員對規范、標準不了解、不熟悉、不理解的問題；要進行案例分析，從事故中真正吸取教訓，面對目前市場運作的變化，提高應變能力；在有針對性解決施工現場安全生產管理工作的同時，要安排一定的時間對安全生產責任人員進行安全生產技術標準、管理標準和工作標準的教育，提高安全生產責任人員的工作技能。

5、實行工程安全保險措施

針對建筑施工企業現場安全風險發生頻率高，危害特別嚴重的客觀情況，施工企業在做好防范與應急措施的基礎上，還通過保險來分散和轉移風險。施工企業與保險公司合作，通過工程保險來分散安全風險。常見的如建筑工程一切險、安裝工程一切險、意外傷害保險等險種。通過投保，工程項目可以說增加了一道“防火墻”，大大降低了施工過程中的安全風險。

安全生產的風險管理是一個復雜的管理過程, 但卻是減少項目失敗可能性的一種重要手段, 實踐經驗證明, 風險與機會是并存的, 采取積極的步驟對要發生或即將發生的安全生產風險進行管理, 可以有較佳的期望值, 但更應該要有最壞的準備。總之, “最壞的準備” 就是進行項目安全生產的風險管理。

參考文獻：

[1] 向.論建筑施工安全風險的控制[J]. 中國高新技術企業. 2008(08)

風險控制決策范文第3篇

關鍵詞 空中交通管制；安全風險；預警決策模式

中圖分類號：X913 文獻標識碼：A 文章編號：1671-7597（2014）13-0181-01

空中交通管制的工作特性表明空中管制任務始終都有風險根植，這是一種內在屬性以及必然產物。隨著相關標準的實施與飛行間隔的縮小，無線通信頻率干擾與飛錯高度的事件頻發，空中相撞等安全事件也層出不窮。各種不安全的飛行事件表明，傳統的空中交通管制管理模式已經無法應對目前發生的問題。因此，積極探索科學有效的空中交通管制安全風險預警決策模式對完善現行的風險管理系統與提高安全風險預警精度具有積極意義。

1 空管安全風險內涵

空中交通管制安全風險的內涵主要體現在以下方面：安全風險是各種飛行事故或者事故隱患的觸發器，會對空中管制系統的正常運行埋下一定的安全隱患。加強空中交通管制安全風險的控制能夠預防多種安全事故出現，盡可能的減少相應損失。總體來說，誘發空中安全事故的因素多樣，空中交通管制系統的安全思路與科學理論是目前分類的主要依據，實踐中，應全面系統的分析各類安全事故的誘發原因，針對性的采取對應措施有效解決各種問題。此外，空中交通安全事故的產生原因諸多，而且機理層次錯綜復雜，這些因素之間相互影響、相互聯系、相互促進、相互制約，共同形成一個復雜系統，空中交通管制人員需要做到正確認識這一系統。一般來說，空中交通管制系統主要分為兩個系統，即內部系統以及外部系統，前者主要包括導航、管制、氣象、情報與通信之類的職能部門，而后者則由各種民航部門構成，例如軍航、國際航空、國際機場等[1]。

2 空管安全風險預警決策模式的制定目的

2.1 及時預測空管安全風險

1）參考過去發生的類似事件或者相同情況的相關記載，根據現在的具體情況，全面分析并且科學推測未來可能出現的各種情況，科學方法與科學理論為這一過程中的主要依據。

2）詳細分析已知事件，正確估計與推測未來可能出現的狀態，加強空管安全風險的及時檢測。具體而言，根據歷年發生過的航空安全風險事件、災害統計與空管經驗，與現在的相關情報與各類信息有效結合，通過先進科學的預測手段與預測技術正確預報監控對象，并且對監控對象目前的安全狀況以及所呈現出的發展趨勢時刻掌握，從而做到提前控制并且有效預防空中交通管制安全事故，減少各種安全事故發生，進一步減少不必要的損失。

2.2 空管安全風險預警決策模式

空中交通管制安全風險預警決策模式的主要目標在于，在實施預警管理的階段，有效了解決策對象，全面分析影響安全風險預警信號準確性的各種因素，并且積極采用先進技術解決此類問題，優化空管預警系統，不斷提高其工作性能，最大程度的防治與避免虛警、漏警等情況發生。此種決策模式的運行過程中，風險預警機構應切實根據安全目標，明確預警對象，有效辨識危險源，同時將相應數據收集起來，優化當初設定的指標體系。此種做法的目的在于通過對數據的準確處理，尋找到某一時段預警對象可能產生的風險因子與風險特征，然后在實際工作中重點監控這一時段，從而使監控效率與資源利用效率得到最大幅度的提升。此外，在對空中交通管制安全風險持續監控的情況下，對與空管系統目標完全符合的告警閾值應用先進的優選決策設備進行監測，及時發出對應的預警信號，同時對每次信號輸出給予有效檢驗，從而保證分類決策更加科學化與合理化，促使有關部門不斷調整、優化、完善整個預警決策模式[2]。

2.3 空管安全風險預警決策運行模式與實施步驟

預測結果是空中交通管制安全風險預警決策模式的主要選擇依據，只有全面提高預測的準確性才能確保整個預警決策模式正常運行。預測安全風險時應注意以下兩點：一是，有效選擇并且準確分析可知信息；二是，預測方法的正確選取。只有注意到這兩點并且做到系統整理，才能進一步保證風險預測的準確性。換言之，要想確保預測對象與預測目標具有明確性，需要收集科學全面的數據信息，保證預測模型與預測方法合理，并對輸出結果準確抉擇。其中值得注意的一點為，只有對數據信息做到全面收集并且有效檢測，才能保證決策模式的正常實施。簡單而說，決策模式的有效性，決定于信息的感知、收集、全面分析與運用能力。因此，現代的空中交通管制安全風險預警決策模式實質上是一種具有較強科學性的利用現代信息技術，針對未來可能出現的安全風險積極采取處理措施的系統。但是，因空中交通管制安全風險具有非常大的隨機性與不確定性，而且國內空中交通管制人員的思想滯后，因而不可能完全準確的預測并且提前控制未來可能發生的風險，這一點上尚需我們持續探索與不斷創新，最大程度的發揮空中交通管制安全風險的預警決策能力，積極預防各種安全事故發生[3]。

3 結束語

總而言之，為避免航空器間發生相互碰撞，保證秩序井然的空中交通，確保航空器能夠正常、安全、穩定的運行，制定科學合理的空中交通管制安全風險預警決策模式勢在必行。該模式的建立有利于預警精度的大幅度提高，進而有效規避可能發生的各類空管安全風險，保障人們的出行安全。

參考文獻

[1]劉源.中交通管制安全風險預警決策模式探析[J].中國民用航空，2010，33（04）：264-265.

[2]陶嘯嘯.空中交通管制安全風險預警決策模式研究[J].武漢理工大學學報（信息與管理工程版），2013，26（07）：

165-166.

[3]蔣友.空中交通管制安全風險預警決策模式及方法初探[J].中國安全科學學報，2010，16（03）：306-307.

風險控制決策范文第4篇

關鍵詞：施工企業；法律風險；防控

Abstract: construction enterprises encountered in the the operating in the many legal risk, guard against legal risks yes the the an important guarantee for of the healthy development of enterprises, the construction enterprises strengthen the the the basic work of the legal risk prevention and control of to, pay attention to the the the legal risk in the the control in the the decision-making process, highlighting the construction contract legal riskcontrol can effectively prevent the occurrence of the legal risks, operational risks effectively.

Keywords: construction enterprises; legal risk; prevention and control

中圖分類號：D9 文獻標識碼：A 文章編號：2095-2104（2012）

施工企業面臨眾多法律風險，施工企業的法律失控是導致企業法律風險增加的重要因素，防范法律風險是施工企業的重大課題，本文從強化法律風險防控的基礎工作、經營決策過程及合同的風險防范等方面簡要闡述施工企業法律風險的防范與控制，以期最大限度地規避法律風險。

一、強化法律風險控制的基礎工作

法律風險重在事前預防，即“防患于未然”，法律風險控制的基礎工作正是法律風險控制始終處于積極、有效和穩健運作的重要保證。施工企業具有經營管理和項目管理的多重功能，法律風險存在著范圍廣和層次多，因此，在基礎工作的強化中，可以通過制度化、專業化、體系化建設，使法律風險控制工作達到全方位覆蓋和長期有效進行的目的。

加強制度建設。目前企業基礎性的程序制度等建立的較少，這就使得一些工作經常處于放任狀態，由此而導致風險的產生。施工企業需要建立健全法律風險控制工作的有關制度，如法律顧問工作制度、崗位權責制度、決策制度、請示報告制度、風險評估制度、專業工作制度、報表制度、檔案制度、獎懲制度等，使各項工作有章可循，始終處于受控狀態。

明確控制法律風險內容及其方法。考慮到施工企業工作的特點，法律風險控制工作至少應當包括決策風險、招投標風險、合同簽署階段風險、合同履行階段的風險、風險事件的處置風險等內容。要從專業管理的角度，以具體的制度為依據，對不同級別的風險采取不同的處置方法。在具體工作中可視需要，原則上可選擇風險回避、風險降低、風險轉移、風險保留等措施。

建立法律風險控制流程。這是使風險控制工作得以有效落實的重要措施。一般按以下工作流程處置法律風險：確定風險事項控制目標；進行風險事項識別；進行風險事項評估；進行風險事項決策；進行風險事項處置；進行風險事項報告；進行風險事項監督、考核等。

二、注重決策過程中的法律風險控制

控制決策過程中的法律風險是從源頭控制企業風險的必然要求，決策產生的法律責任，需要由企業法人承擔。從這一意義上說，控制好施工企業決策中的法律風險，對企業具有重要意義。施工企業應當建立和嚴格執行相應決策制度，對可能產生法律后果的事項的決策，如重大投資、重大合同的簽訂等等，要完善決策程序，以制度的形式確定決策范圍、內容。建立分級決策制度，對重要的法律事項，應當由專業人員進行事先的分析論證，先由專業會議進行研究，最后由企業討論決定。要充分發揮法律、經濟、技術人員在決策中的作用，研討相關問題應當尊重他們的意見。

企業可按照風險等級對風險事項進行決策。參照下一級會議的決策建議、可行性報告、評估報告、風險事項預案等依據，對風險事項進行等級分類并作出相應決策：高度風險事項，必須有可靠的降低、分擔轉移措施后，方可保留處置；一般風險，需要引起關注，必要時進行一定的處置；正常風險，屬于生產經營中必然發生的固有風險，無須采取特別管理措施。

三、突出施工合同法律風險控制

由于現階段建設市場是業主市場，施工企業為承攬的工程往往在合同洽商、履行中作出許多讓步，合同風險是施工企業面臨的主要風險，對施工合同的法律風險控制，是企業關注的重要工作之一。合同洽商、履行每一環節的工作都可能對企業的生產經營產生重要的影響。

合同談判簽署階段。這是施工合同法律控制工作最為重要的階段。在市場經濟下，由于建設市場競爭激烈，施工企業在合同談判中處于被動地位。在投標階段，由于招標文件對合同條款業主已作了相應的規定，施工企業要參與投標一般要響應招標文件，難以作出更改。在中標后簽訂的合同中往往會因業主的要求合同約定作了變更，風險主要來自以下幾方面：一是沒有將中標方在投標時獲得的權利在合同中明確下來，事后難以主張權利；二是增加了新的義務，使中標方付出更多的成本；三是對相關條款進行不平等的變更；四是合同條款的缺失、不具體和無法操作。因此，在合同談判階段，應當重視審查控制以下風險：

1、技術供應方面。技術規范不明確，發包方很可能以不符合規范為借口，不進行驗收和結算，甚至成為要求返工、拆除以完工部位的依據；質量標準不明確，主要是沒有明確符合那種質量標準，無法評定工程質量是否達到標準；工程驗收程序不明確，在合同中未約定業主現場工作人員，對承包方提出的技術問題不進行解決和不正確、不及時解決，并嚴重影響施工生產時的責任和解決辦法。

2、預付款、進度款方面。沒有細致的合同條款約定，缺少對業主逾期撥款的有力度的、量化的、可操作的約束措施；在有明確約定的情況下，沒有主張權利，不進行抗辯，或者失去時效；對履約保函，應當明確約定在業主劃轉的條件。應當發現這些問題，并通過談判明確地寫入合同，出現問題后及時補救。

風險控制決策范文第5篇

摘要：當今，由于中國的市場競爭非常激烈，事業單位要想日常可以平穩運作，一定要能夠有效控制財務風險。本文對當前的市場環境下事業單位財務分析控制現狀進行了深入的探討，對其中問題產生的原因進行了詳細的研究，并給出了科學的管理措施，希望可以為事業單位財務風險控制給予一定的幫助。

關鍵詞 ：事業單位；財務風險

一、事業單位實施財務風險控制的意義

1.財務風險控制的內容

財務風險是伴隨著許多不可抗因素的產生，讓財務收益和預期收益發生巨大的偏差，造成巨額虧損的情況。事業單位通常的職責就是為普通大眾提供特殊的服務和公共產品，但是這些活動中不包括資金籌集，資金的負債以及盈利等活動，所以事業單位這種非盈利性質導致了財務管理需要將對財務資源的獲取和運用當做是重點。財務風險阻礙了有效應用財務資金、產生的結果就是事業單位不能夠承擔對應的社會職能，不能夠順利提品或者服務，不能正常順利的進行日常運作。

2.事業單位實施財務風險控制的特性

財務風險的產生具有客觀必然性，財務風險的預防十分困難。伴隨市場經濟的發展，財務活動越來越復雜，其風險也開始變得多樣化，財務管理者因為以上種種原因導致不能有效的掌控財務風險。但是財務風險的發生也是具有一定先兆的，運用科學的方法和理論，對財務風險產生的范圍、強度、時間、影響都能進行一定程度的判斷，并且可以采取相應的措施來有效降低財務風險造成的損失。

二、事業單位在財務風險控制中存在的主要問題

1.事業單位沒有詳細的責權意識

事業單位因為其本身的特殊性，其自身的職責并非提升自身原有的資金儲備，也不是為了獲取更大的利益，使得很多管理成員在目標的達成上不能形成共同的意見，這就使得分權管理的體制受到多重阻礙，事業單位的每個部門的職責評判不能實現客觀公正，這也會產生巨大的風險。比如預算執行不到位和不合理，預算資金的出處有著巨大的差異，導致事業單位公信力不斷下降，資金不能科學合理的應用等。

2.沒有嚴格的內部控制

伴隨著社會的進步和體制的健全，事業單位雖然在內部管理上取得了一定的成績，可是依然存在著許多的問題，例如在大額資金投資支付的某些重大項目的審批方面或者在外部融資的問題中，不具備科學的內部控制體系，以及不具有科學的自我約束的管理能力，內部控制成為了可有可無的擺設，為財務風險的發生埋下了長期的誘因。

3.內部不具備預算管理

目前很多事業單位的預算通常只是分為兩個層面，即年度收入預算和支出情況預算，預算結構的不合理與制度的不健全會導致財務風險，實施的預算管理機制不夠科學與規范，使得主管和財政的部門在一定程度上不能夠依據預算管理制度，對事業單位的經濟行為進行具體細致的掌控與了解，對隱藏的財務風險在很大程度上無法避免或者是做到合理科學的預測。

4.決策不科學使得事業單位財務監管力度不過關

一些事業單位內部財務決策工作依然不能符合實際，缺乏有效性和科學性，某些領導依然憑借個人經驗來決策日常經濟事務，制定的決策不能實施全員參與共同討論的形式，在制定財務決策的時候經常是一人決策或者是上層領導決策的現象，這就使得事業單位財務決策經常發生錯誤或者是不足。另外監管程序非常重要，對預防事業單位財務風險有著巨大作用，但是很多事業單位卻對此不夠重視，沒有足夠的監督管理力度，使自身的財務風險抵抗力降到最低程度。

三、進行事業單位財務風險控制的重要措施

1.合理確定風險控制目標

事業單位在風險控制中一定要實現三個目的。第一，就是操作性目的，通過事業單位內部監督、項目的實施以及資產管理隊伍的成立，讓單位內部財務活動能夠有序和規范。第二，就是信息性目的，讓所有的財務信息都能夠和真實情況相吻合，實現財務管理的真實性與可靠性，能夠建立具有實效的、科學合理的監督制度。第三，就是合規性目的，也就是在財務工作所有環節中需要按照部門的長期發展要求，遵守法律法規和單位自己制定的規章制度，確保財務工作的整個過程中能夠合法合規。

2.強化財務人員的風險意識

需要不斷增強財務人員風險控制能力，提升單位財務人員風險預測意識，在日常工作中增強自己的責任感，而要實現以上目的需要做到以下三條。首先財務人員可以通過不斷積累經驗，能夠快速發現財務管理過程中隱藏的風險，并可以預測這些風險將帶來的影響嚴重程度。其次需要不斷培訓事業單位財務人員，提升他們的專業技術能力，能夠根據數據來預測和衡量風險。最后所有的財務人員能夠具備基本的應對風險的應變能力，具有較強的風險控制能力，通過交流學習和不斷鉆研，熟練了解風險控制方法的科學應用，能夠端正態度正確對待事業單位財務風險，并將所有的應對風險的措施實施細化。

3.正確處理風險管理與事業發展的關系

要走出認識上的誤區，積極主動吸收新的理念和新的管理方法，不斷建立和完善財務管理制度，提高財務風險控制能力。通常在事業單位內部進行財務管理規范，不僅符合我們國家依法理財的基本國策，也是事業單位避免財務風險的保障，有利于事業單位內部的穩定團結和長遠的進步。

4.實施財務狀況預警機制

事業單位財務風險控制中最為關鍵和有效的辦法就是建立風險監控評估和預警機制，應用現代的電子信息技術，吸收國外先進經驗，將財務風險控制在一定的范圍內。通過對收集到的數據進行實時縱向與橫向的科學對比，來預測出事業單位財務工作中有可能隱藏的風險，并找到工作中的不足，給出合理的有效控制措施，能夠對所有隱藏的財務風險和各種風險誘因實施相對應的措施，來盡可能的避免財務風險的發生。

四、總結

事業單位一定要做好財務風險控制，其中最為關鍵的就是能夠進行科學合理的財務風險預測，根據實際情況制定相應的財務風險控制制度，吸收國際先進的財務風險控制經驗，能夠強化財務人員的風險意識，建立科學有效的財務狀況預警機制，讓事業單位財務管理工作能夠越來越科學和規范。

參考文獻：

[1]牛曉曦.如何有效控制行政事業單位的財務風險[J].中國集體經濟，2015(01).

[2]林琳.事業單位財務風險成因及其防范措施[J].現代經濟信息，2015(03).