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債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估范文第1篇

一、醫(yī)院選擇負(fù)債經(jīng)營(yíng)的原因

醫(yī)院為了在短時(shí)期內(nèi)擴(kuò)大自身的經(jīng)營(yíng)規(guī)模，拓寬服務(wù)的范圍，一般都會(huì)選擇負(fù)債經(jīng)營(yíng)方式，從而快速的提高自身在醫(yī)療市場(chǎng)內(nèi)部的競(jìng)爭(zhēng)力。但是從根本上出發(fā)，主要的原因有三個(gè)方面：

1.相關(guān)的政府部門對(duì)醫(yī)院沒有實(shí)行有效的監(jiān)管

醫(yī)院要想擴(kuò)大規(guī)模，就需要有大筆的資金，資金的主要來源就是從銀行貸款，從而實(shí)施負(fù)債經(jīng)營(yíng)。但是政府內(nèi)部的相關(guān)部門沒有制定出具體的管理措施，使得醫(yī)院的貸款以及融資的規(guī)模沒有收到限制，無法進(jìn)行科學(xué)合理的監(jiān)管，導(dǎo)致近幾年來醫(yī)院籌資的現(xiàn)象越來越嚴(yán)重，最終形成了大規(guī)模的醫(yī)院負(fù)債經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀。

2.政府沒有給醫(yī)院投入充足的資金

在政府內(nèi)部都設(shè)有相關(guān)的醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)部門，主要的職能就是對(duì)公共事業(yè)、基層的衛(wèi)生和公共醫(yī)院進(jìn)行管制。由于醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)對(duì)公共事業(yè)以及基層的衛(wèi)生比較關(guān)注，因此投入了大量的資金，對(duì)醫(yī)院的資金投入就有所降低。與此同時(shí)，醫(yī)院本身的流動(dòng)資金比較有限，只能滿足于當(dāng)前的經(jīng)營(yíng)管理，無法滿足醫(yī)院的擴(kuò)展需求。因此，很多的醫(yī)院都選擇了負(fù)債經(jīng)營(yíng)的經(jīng)營(yíng)模式，以脫離目前資金緊缺的財(cái)務(wù)困境，更能快速提高自身在市場(chǎng)內(nèi)部的競(jìng)爭(zhēng)力，擴(kuò)大規(guī)模滿足更多患者的服務(wù)需求。醫(yī)院一般都采用銀行貸款的方式來進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營(yíng)融資，也會(huì)采用分期付款或者是租賃的渠道來進(jìn)行融資行為。

3.醫(yī)院對(duì)負(fù)債經(jīng)營(yíng)缺乏相應(yīng)的防范機(jī)制

醫(yī)院內(nèi)部的負(fù)債經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制還不夠健全，相關(guān)的債務(wù)責(zé)任追究機(jī)制沒有建立起來，這就導(dǎo)致了醫(yī)院的院長(zhǎng)沒有責(zé)任意識(shí)，不需要對(duì)醫(yī)院內(nèi)部的一切財(cái)務(wù)情況負(fù)責(zé)，為了追求自身的業(yè)績(jī)或是政績(jī)，就濫用職權(quán)為自身創(chuàng)設(shè)有利的環(huán)境來擴(kuò)大整個(gè)醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)規(guī)模，沒有節(jié)制意識(shí)大量的購(gòu)買相應(yīng)的醫(yī)療設(shè)備等等。缺乏防范機(jī)制的主要原因就是醫(yī)院自身的經(jīng)營(yíng)流動(dòng)資金不足，政府對(duì)醫(yī)院的投入資金也有所降低，從而導(dǎo)致了醫(yī)院出現(xiàn)了負(fù)債經(jīng)營(yíng)情況。

二、醫(yī)院負(fù)債經(jīng)營(yíng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

醫(yī)院為了擴(kuò)大規(guī)模和提升服務(wù)質(zhì)量，一般都會(huì)出現(xiàn)資金短缺的問題，從而選擇負(fù)債經(jīng)營(yíng)的經(jīng)營(yíng)模式，雖然這種方式能夠緩解醫(yī)院的資金問題，提高醫(yī)院自身的影響力，但是過度的負(fù)債不僅不能環(huán)節(jié)醫(yī)院的資金問題，反而會(huì)限制醫(yī)院的長(zhǎng)期發(fā)展，為其帶來了較大的風(fēng)險(xiǎn)。

1.醫(yī)院在經(jīng)營(yíng)過程中出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)的幾率增加

任何事物都是矛盾的，具有兩面性，負(fù)債經(jīng)營(yíng)也是如此。從積極的方面看，負(fù)債經(jīng)營(yíng)能夠快速的促進(jìn)醫(yī)院發(fā)展，擴(kuò)大醫(yī)院的影響力，但是從消極的方面看，負(fù)債經(jīng)營(yíng)可能會(huì)增加醫(yī)院在經(jīng)營(yíng)的過程中，出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)的幾率。因?yàn)獒t(yī)院的管理層在監(jiān)督管理的時(shí)候沒有有效的完善相應(yīng)的監(jiān)管機(jī)制，從而導(dǎo)致了醫(yī)院在進(jìn)行負(fù)債建設(shè)的時(shí)候沒有科學(xué)合理的考慮發(fā)展的規(guī)模，只是單方面的對(duì)醫(yī)院進(jìn)行資源投入，提高了醫(yī)院在經(jīng)營(yíng)過程中的資本投入，轉(zhuǎn)向了高成本、高風(fēng)險(xiǎn)和高負(fù)債及高科技的經(jīng)營(yíng)。由于沒有有效的機(jī)制支撐管理，導(dǎo)致了醫(yī)院在進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營(yíng)時(shí)，無法進(jìn)行科學(xué)控制，容易出現(xiàn)負(fù)債的失控現(xiàn)象，引發(fā)醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)危機(jī)的幾率大大增加。

2.醫(yī)院的再籌資能力大大的降低

隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，我國(guó)政府對(duì)市場(chǎng)的調(diào)控力度在逐漸的降低，對(duì)醫(yī)院的貸款建設(shè)政策也做到了逐漸放寬，在為醫(yī)院發(fā)展帶來挑戰(zhàn)的同時(shí)也帶來的機(jī)遇。大部分的醫(yī)院都會(huì)為了穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)或者擴(kuò)大規(guī)模而出現(xiàn)了資金不足的現(xiàn)象，為了解決資金不足的問題，醫(yī)院會(huì)選擇銀行貸款或者分期付款等方式來實(shí)行融資計(jì)劃，從而有效的應(yīng)對(duì)政府對(duì)醫(yī)院經(jīng)營(yíng)的投入資金轉(zhuǎn)變。但是，我們不難發(fā)現(xiàn)，在政府對(duì)醫(yī)院的投入資金減少的同時(shí)，對(duì)醫(yī)院的貸款和負(fù)債行為的監(jiān)管機(jī)制卻沒有得到有效的提升，導(dǎo)致醫(yī)院在籌集資金時(shí)的隨意性過大，完全沒有考慮自身的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，盲目的籌資只會(huì)導(dǎo)致醫(yī)院再籌資的能力大大的降低，為今后醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)帶來的無法預(yù)估的影響，阻礙了醫(yī)院的未來發(fā)展道路平穩(wěn)及可持續(xù)。

3.醫(yī)院的醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)快速提升

從目前的醫(yī)院發(fā)展情況看，我們發(fā)現(xiàn)，患者在進(jìn)入醫(yī)院進(jìn)行治療的費(fèi)用與醫(yī)院的負(fù)債情況有關(guān)，負(fù)債的增加會(huì)提高相應(yīng)的醫(yī)療費(fèi)用。很多患者本身并不具有較強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)能力，無法支付高昂的醫(yī)療費(fèi)用，而醫(yī)院負(fù)債的增加將會(huì)為患者及其家屬帶來較大的醫(yī)療經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，醫(yī)患關(guān)系將進(jìn)一步加劇，導(dǎo)致醫(yī)院的醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)快速提升。并且，我們也意識(shí)到醫(yī)院的公益性日趨下降，究其緣由還是醫(yī)院的過度負(fù)債經(jīng)營(yíng)造成的，醫(yī)療服務(wù)費(fèi)用的快速增加引起了醫(yī)療的整體費(fèi)用提高，使得社會(huì)對(duì)醫(yī)院的怨言極大，打擊了醫(yī)院的整體公信力，增加了醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，也降低了醫(yī)院的社會(huì)效益，從醫(yī)院的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展角度看，這樣的做法是不值得提倡的。

三、醫(yī)院負(fù)債經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估

1.財(cái)務(wù)指標(biāo)設(shè)計(jì)原則

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具有系統(tǒng)性，貫穿于醫(yī)院價(jià)值活動(dòng)的全過程，它不是離散的，而是連續(xù)存在于醫(yī)院的整個(gè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。基于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特征，醫(yī)院構(gòu)建指標(biāo)體系應(yīng)遵循以下原則：首先系統(tǒng)性原則。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系應(yīng)該是一個(gè)完整的系統(tǒng)，應(yīng)對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)影響因素都給與充分考慮；其次，目的性原則，設(shè)計(jì)醫(yī)院的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)，應(yīng)當(dāng)目的明確，；最后，適宜性原則，設(shè)計(jì)的評(píng)估指標(biāo)應(yīng)能夠適時(shí)、準(zhǔn)確的反映醫(yī)院財(cái)務(wù)活動(dòng)的變化情況。

2.建立風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系

遵循上述的標(biāo)準(zhǔn)，我們把風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系進(jìn)行分成兩個(gè)等級(jí)。一級(jí)指標(biāo)包括獲利能力、償債能力和運(yùn)營(yíng)狀況及發(fā)展能力這四個(gè)方面：其中，獲利能力指標(biāo)包含凈資產(chǎn)收益率、業(yè)務(wù)收支結(jié)余率以及百元固定資產(chǎn)醫(yī)療收入三個(gè)二級(jí)指標(biāo)；償債能力指標(biāo)包含資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、以及利息保障倍數(shù)三個(gè)二級(jí)指標(biāo)；營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)包含應(yīng)收醫(yī)療款周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率三個(gè)二級(jí)指標(biāo)；發(fā)展能力包含資產(chǎn)保值周轉(zhuǎn)率、收支結(jié)余增長(zhǎng)率以及固定資產(chǎn)增長(zhǎng)率。

3.風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的分析

（1）盈利能力

盈利能力是醫(yī)院生存發(fā)展的前提，是醫(yī)院獲取利潤(rùn)的能力，是衡量醫(yī)院可持續(xù)發(fā)展的重要指標(biāo)，包含凈資產(chǎn)收益率、業(yè)務(wù)收支結(jié)余率以及百元固定資產(chǎn)醫(yī)療收入三個(gè)指標(biāo)，指標(biāo)越高，盈利能力越強(qiáng)，醫(yī)院面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越小。

（2）償債能力

資產(chǎn)負(fù)債率是醫(yī)院負(fù)債總額與資產(chǎn)的比率，這個(gè)比率越高，醫(yī)院的風(fēng)險(xiǎn)越高，反之風(fēng)險(xiǎn)越低；流動(dòng)比率，他表示每一元流動(dòng)負(fù)責(zé)有多少流動(dòng)資產(chǎn)作為償還債務(wù)的能力，這個(gè)比率越高，說明償債能力越強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越小。利息保障倍數(shù)是衡量醫(yī)院長(zhǎng)期償債的能力，該指標(biāo)越高，長(zhǎng)期償債能力越強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)也就越小。

（3）營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)

營(yíng)運(yùn)能力直接關(guān)系到醫(yī)院的獲利能力和償債能力，關(guān)系到醫(yī)院的生存與發(fā)展，包含應(yīng)收醫(yī)療款周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率這三個(gè)指標(biāo)，指標(biāo)越高，資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)能力就越強(qiáng)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越低。

（4）發(fā)展能力指標(biāo)

發(fā)展能力指標(biāo)是衡量醫(yī)院后續(xù)發(fā)展的重要指標(biāo)，包含資產(chǎn)保值周轉(zhuǎn)率、收支結(jié)余增長(zhǎng)率以及固定資產(chǎn)增長(zhǎng)率三個(gè)指標(biāo)，這三個(gè)指標(biāo)越高，表面醫(yī)院的醫(yī)院未來的發(fā)展能力強(qiáng)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就小。

綜上所述，各類指標(biāo)是相互獨(dú)立但有相互聯(lián)系的，對(duì)于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，醫(yī)院可以通過建模、評(píng)分等方法來對(duì)指標(biāo)進(jìn)行綜合考慮，評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)的大小，進(jìn)而采取防范措施。

四、提高醫(yī)院負(fù)債經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范對(duì)策

現(xiàn)如今，醫(yī)院要想實(shí)現(xiàn)快速發(fā)展一般都是依靠負(fù)債經(jīng)營(yíng)，雖然這樣的經(jīng)營(yíng)模式能夠給醫(yī)院帶來短期的經(jīng)濟(jì)效益，但是過度的負(fù)債經(jīng)營(yíng)只會(huì)給醫(yī)院的長(zhǎng)期有效發(fā)展帶來極大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。因此，我們必須結(jié)合醫(yī)院整體的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，采取科學(xué)合理的防范對(duì)策來提高醫(yī)院在負(fù)債經(jīng)營(yíng)時(shí)的有效性，降低風(fēng)險(xiǎn)，保障整個(gè)社會(huì)群眾的利益。

1.相關(guān)的政府部門要對(duì)醫(yī)院的負(fù)債經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行長(zhǎng)期有效的科學(xué)監(jiān)管

醫(yī)院要想實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展，就要有效的控制自身的負(fù)債經(jīng)營(yíng)情況，這不僅僅關(guān)系到醫(yī)院自身的經(jīng)營(yíng)發(fā)展，也關(guān)系到整個(gè)社會(huì)的穩(wěn)定情況，以及人民群眾對(duì)身體健康的要求，醫(yī)院要考慮到社會(huì)群體的切身利益，從大方向上考慮，才能確定正確的發(fā)展方向。醫(yī)院在發(fā)展的過程中，也需要政府的監(jiān)督管理，特別是醫(yī)院在進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營(yíng)的過程中，政府就要對(duì)醫(yī)院進(jìn)行宏觀上的管理規(guī)劃，認(rèn)真的實(shí)行自身的監(jiān)管職能，從而確保醫(yī)院在進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營(yíng)時(shí)是科學(xué)合理的。首先，政府要對(duì)醫(yī)院的貸款額度進(jìn)行限制，對(duì)于重大項(xiàng)目的貸款要制定相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)；其次，政府對(duì)醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)進(jìn)行有效的監(jiān)督，對(duì)貸款行為和負(fù)債行為進(jìn)行宏觀上的管理，監(jiān)督其負(fù)債經(jīng)營(yíng)是否超額度；再次，政府不能對(duì)醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)不顧，放任自流，要建立起相應(yīng)的監(jiān)督機(jī)制，對(duì)醫(yī)院進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督，并且健全考核體系，定期對(duì)醫(yī)院進(jìn)行科學(xué)全面的考核評(píng)估；同時(shí)，政府要在醫(yī)院內(nèi)部每個(gè)項(xiàng)目中建立監(jiān)測(cè)評(píng)估機(jī)制，對(duì)醫(yī)院進(jìn)行評(píng)價(jià)，健全績(jī)效目標(biāo)評(píng)價(jià)體系，保障社會(huì)人民群眾的切身利益；最后，對(duì)醫(yī)院院長(zhǎng)的任命要科學(xué)全面，改革醫(yī)院高層的考核機(jī)制，確保醫(yī)院內(nèi)部的清正廉潔等等。政府為了有效的降低醫(yī)院在進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營(yíng)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)，避免出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)，要不斷的強(qiáng)化醫(yī)院內(nèi)部對(duì)于負(fù)債經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，給醫(yī)院高層灌輸管理之余醫(yī)院的重要性，能夠嚴(yán)重影響到醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)狀況，也要加強(qiáng)成本意識(shí)和責(zé)任意識(shí)，從而推進(jìn)醫(yī)院平穩(wěn)和諧的發(fā)展。

2.提高醫(yī)院對(duì)于資金的利用效率

要如何防范醫(yī)院負(fù)債經(jīng)營(yíng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)呢？關(guān)鍵的要點(diǎn)就是對(duì)負(fù)債規(guī)模的控制，只有有效的控制了醫(yī)院負(fù)債的規(guī)模，才能提高醫(yī)院內(nèi)部對(duì)資金的利用率。我們一般將一個(gè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模較大的企業(yè)的負(fù)債規(guī)模，用資產(chǎn)負(fù)債率來表示，醫(yī)院作為半公益性的產(chǎn)業(yè)，在負(fù)債經(jīng)營(yíng)時(shí)也可以用資產(chǎn)負(fù)債率來作為重要指標(biāo)，以便于將醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)發(fā)展控制在一定的安全范圍內(nèi)。通常來說，若是當(dāng)醫(yī)院的負(fù)債經(jīng)營(yíng)的資產(chǎn)負(fù)債率在0%～30%之間時(shí)，這所醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)處于安全的正常范圍內(nèi)；但是當(dāng)醫(yī)院的負(fù)債經(jīng)營(yíng)的資產(chǎn)負(fù)債率超過了50%，那么這所醫(yī)院可能在對(duì)已有資金進(jìn)行周轉(zhuǎn)時(shí)會(huì)出現(xiàn)問題。因此，醫(yī)院要著力關(guān)注自身的資產(chǎn)負(fù)債率情況，對(duì)其進(jìn)行時(shí)時(shí)的監(jiān)控，從而有效的提高醫(yī)院可用資金的有效性，增加資金的利用率，從而提高醫(yī)院負(fù)債經(jīng)營(yíng)的科學(xué)合理性。

3.提高醫(yī)院負(fù)債經(jīng)營(yíng)的其他對(duì)策

提高醫(yī)院負(fù)債經(jīng)營(yíng)的對(duì)策除了相關(guān)的政府部門要對(duì)醫(yī)院的負(fù)債經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行長(zhǎng)期有效的科學(xué)監(jiān)管和提高醫(yī)院對(duì)于資金的利用效率外，還有構(gòu)建相關(guān)的系統(tǒng)和建立合理的機(jī)制，例如醫(yī)院內(nèi)部應(yīng)該構(gòu)建相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，在醫(yī)院經(jīng)營(yíng)還未將要出現(xiàn)危機(jī)時(shí)能夠及時(shí)的提醒醫(yī)院的高層管理人員做出有效的應(yīng)對(duì)；也可用建立有效的債務(wù)化解機(jī)制，醫(yī)院在面對(duì)自身的負(fù)債情況時(shí)，可用做出科學(xué)有效的應(yīng)對(duì)來達(dá)到發(fā)展經(jīng)營(yíng)的目的，以化解財(cái)務(wù)危機(jī)。醫(yī)院也可以健全和完善內(nèi)部的控制制度，對(duì)醫(yī)院內(nèi)部的資產(chǎn)情況進(jìn)行全面的了解后，能夠有效的對(duì)醫(yī)院資產(chǎn)的管理進(jìn)行強(qiáng)化等等，從而達(dá)到提高醫(yī)院負(fù)債經(jīng)營(yíng)的目的。

債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估范文第2篇

一、建立擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型的基本要素

建立擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型就是通過建立一套擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)，采用定量和定性的辦法，并利用相關(guān)評(píng)價(jià)指標(biāo)和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)申請(qǐng)擔(dān)保客戶的財(cái)務(wù)信息、經(jīng)營(yíng)信息、償債能力、反擔(dān)保物等信息進(jìn)行綜合分析和評(píng)價(jià)，評(píng)估客戶信用等級(jí)，評(píng)價(jià)擔(dān)保項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)狀況，最終進(jìn)行擔(dān)保決策。設(shè)計(jì)出能適應(yīng)我國(guó)擔(dān)保實(shí)踐的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，主要涉及以下基本要素：

（一）違約概率（Probability of Default，簡(jiǎn)稱PD）：是指未來一段時(shí)間內(nèi)由于借款人不能按期還款，貸款人向擔(dān)保企業(yè)索賠，致使擔(dān)保企業(yè)出現(xiàn)代償?shù)目赡苄浴＿`約概率等于擔(dān)保賠付金額除以擔(dān)保余額，通常情況下，擔(dān)保企業(yè)理想的違約概率低于3%，并且不能超過7%。

（二）違約損失率（Loss Given Default，簡(jiǎn)稱LGD）：是指一旦債務(wù)人發(fā)生違約，擔(dān)保企業(yè)發(fā)生代償，處置反擔(dān)保物后，或經(jīng)過追償后仍然無法收回的凈損失，這個(gè)預(yù)期損失占風(fēng)險(xiǎn)敞口總額的百分比。違約損失率由抽取一定的樣本數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)計(jì)算，理想的比率應(yīng)低于2%。

（三）風(fēng)險(xiǎn)敞口（Exposure at Default，簡(jiǎn)稱EAD）：是指由于債務(wù)人可能違約所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)余額，一般情況下，風(fēng)險(xiǎn)敞口等于擔(dān)保貸款余額。

（四）期限（Maturity，簡(jiǎn)稱M），是指借款人完成貸款協(xié)議規(guī)定的所有義務(wù)（本金、利息和費(fèi)用）所需的最長(zhǎng)時(shí)間（通常以年計(jì)算）。

（五）借款人風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)（Borrower Risk Rating，簡(jiǎn)稱BRR）：是指擔(dān)保企業(yè)通過設(shè)置多種評(píng)價(jià)指標(biāo)，利用一定的評(píng)估方法對(duì)借款人的信用狀況進(jìn)行整體評(píng)價(jià)。

（六）反擔(dān)保物風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)（Facility Risk Rating，簡(jiǎn)稱FRR）：是指擔(dān)保企業(yè)利用一定的評(píng)估方法對(duì)借款人提供的反擔(dān)保物風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)。

（七）潛在損失（Expected Loss，簡(jiǎn)稱EL）：是指擔(dān)保企業(yè)為借款人提供擔(dān)保業(yè)務(wù)可能導(dǎo)致的最終風(fēng)險(xiǎn)損失的數(shù)學(xué)期望。它代表大量擔(dān)保貸款組合在整個(gè)經(jīng)濟(jì)周期內(nèi)的平均損失。

（八）非預(yù)期損失（Unexpected Loss，簡(jiǎn)稱UL）：是指由于經(jīng)濟(jì)波動(dòng)等原因造成的最終風(fēng)險(xiǎn)損失偏離預(yù)期損失的程度。

二、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型的二重評(píng)估系統(tǒng)

根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議對(duì)金融行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的要求，并結(jié)合我國(guó)擔(dān)保行業(yè)的經(jīng)營(yíng)實(shí)踐，我國(guó)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型應(yīng)建立擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模型和擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)模型的二重評(píng)估系統(tǒng)。

（一）擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模型

建立借款人信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)（BRR）和反擔(dān)保物風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)（FRR）的二級(jí)評(píng)級(jí)模型，是擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模型的核心內(nèi)容。

1.借款人信用評(píng)級(jí)（BRR）模型

借款人信用評(píng)級(jí)（BRR）模型主要是利用多種評(píng)價(jià)指標(biāo)，對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行評(píng)分，確定其信用等級(jí)。根據(jù)不同類型的客戶特點(diǎn)，可分別設(shè)置大中型（擔(dān)保額超過300萬）、小型（100萬至300萬）和個(gè)人或微型（低于100萬）項(xiàng)目三套評(píng)級(jí)模型。其中大中型擔(dān)保項(xiàng)目信用評(píng)級(jí)模型見表1-1。

2.反擔(dān)保物風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)（FRR）模型

反擔(dān)保物風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)（FRR）模型主要是利用多種評(píng)價(jià)指標(biāo)，對(duì)貸款擔(dān)保人提供的反擔(dān)保物狀況進(jìn)行評(píng)分，確定其風(fēng)險(xiǎn)狀況。反擔(dān)保物評(píng)級(jí)模型見表1-2。

3.保風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的認(rèn)定

借款人信用評(píng)級(jí)（BRR）以及反擔(dān)保物風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)（FRR），都可根據(jù)評(píng)級(jí)模型相應(yīng)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評(píng)分，然后按照標(biāo)準(zhǔn)普爾風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)（見表1-3）進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的認(rèn)定。一般情況下，只有風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)達(dá)到BB以上的項(xiàng)目才予以擔(dān)保。

（二）擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)模型

風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)模型就是利用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模型的相關(guān)數(shù)據(jù)，進(jìn)行定性分析和風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)，預(yù)測(cè)擔(dān)保項(xiàng)目的潛在風(fēng)險(xiǎn)損失，幫助進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)決策。

1.擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)模型評(píng)價(jià)指標(biāo)的計(jì)算

擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)模型見表1-4。

2.擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)模型應(yīng)用舉例

債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估范文第3篇

1 企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的重要性

1.1 企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是企業(yè)有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的必要途徑

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)來源于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中的各個(gè)方面，稍有忽視，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)趁虛而入，打擊企業(yè)的發(fā)展勢(shì)氣。及時(shí)做好企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，是現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展過程中的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，更是幫助企業(yè)盡快脫離風(fēng)險(xiǎn)，重新步入發(fā)展正軌的重要途徑。知己知彼，百戰(zhàn)不殆。企業(yè)只有明確自己的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)才能夠更從容的去面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)、解決風(fēng)險(xiǎn)。并以此作為日后規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的警鐘，時(shí)時(shí)刻刻保持高度嚴(yán)謹(jǐn)?shù)慕?jīng)營(yíng)狀態(tài)，幫助企業(yè)樹立良好的經(jīng)營(yíng)風(fēng)氣，促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展。

1.2 企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估有利于促進(jìn)財(cái)務(wù)改革

在整個(gè)財(cái)務(wù)改革進(jìn)程中，制定有效的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，是財(cái)務(wù)改革的發(fā)展趨勢(shì)，更是促進(jìn)財(cái)務(wù)改革深入推進(jìn)的重要途徑。企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不僅有利于企業(yè)自身財(cái)務(wù)的健康發(fā)展，更加有利于社會(huì)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。但由于長(zhǎng)期以來在傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)模式下，企業(yè)管理水平低，工作效率得不到提升，造成很多財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)無法被提前查知，最終弄的企業(yè)手忙腳亂。就算財(cái)務(wù)管理人員十分細(xì)心的遵守規(guī)范，也無法應(yīng)對(duì)突如其來的風(fēng)險(xiǎn)。在規(guī)模稍微龐大一點(diǎn)的公司里面，會(huì)計(jì)人員多、財(cái)務(wù)來源渠道復(fù)雜多樣、財(cái)務(wù)花銷難以統(tǒng)計(jì)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生幾率更大大增高。在這種背景下，企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)評(píng)估不僅能夠適應(yīng)現(xiàn)代社會(huì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，更能夠幫助企業(yè)的財(cái)政公開，因此，企業(yè)開展財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，能夠進(jìn)一步推進(jìn)財(cái)務(wù)改革的深入。

2 新形勢(shì)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法

對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估工作應(yīng)該從企業(yè)發(fā)展的幾大方面一一考慮，分別是企業(yè)的經(jīng)營(yíng)績(jī)效、盈利能力、資金周轉(zhuǎn)能力、債務(wù)償還能力以及發(fā)展能力。這里主要介紹新形勢(shì)下企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估兩大方法。

2.1 人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估法

在對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)類型屬性進(jìn)行分類識(shí)別之后，在確定了風(fēng)險(xiǎn)程度的基礎(chǔ)上，可以依靠人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)對(duì)已有的風(fēng)險(xiǎn)模型進(jìn)行匹配，根據(jù)最終的評(píng)估結(jié)果，從而選擇制定出最適合企業(yè)發(fā)展、最有效的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)處理辦法。

長(zhǎng)期以來，結(jié)合企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)形成的原因和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)的認(rèn)識(shí)，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)一般情況下都會(huì)表現(xiàn)為企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的和經(jīng)營(yíng)績(jī)效的急劇下滑。二者任何一方面的發(fā)生都將會(huì)導(dǎo)致企業(yè)盈利能力、發(fā)展能力、資金周轉(zhuǎn)能力以及債務(wù)償還能力的下降。因此，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的最終表現(xiàn)可以總結(jié)為企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)績(jī)效不能達(dá)到企業(yè)的與其經(jīng)營(yíng)效果。這種負(fù)偏差以及其程度大小可以用來衡量企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況的嚴(yán)重程度，并且根據(jù)該程度和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)危害的評(píng)估分析，判斷該風(fēng)險(xiǎn)是否可能發(fā)生，并且在發(fā)生后及時(shí)選擇適當(dāng)?shù)膽?yīng)對(duì)措施。在人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)評(píng)估法中，通過這些信息列成一個(gè)總結(jié)性的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)表，在報(bào)表上可以綜合反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)的總體情況以及所有信息的綜合評(píng)估，同時(shí)也能反映出是哪項(xiàng)指標(biāo)具體造成了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。也就是說，企業(yè)經(jīng)營(yíng)績(jī)效的總狀況可以用來評(píng)價(jià)企業(yè)總體所處的環(huán)境，而單項(xiàng)指標(biāo)則可以具體指出引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的根源以及影響因素。

2.2 財(cái)務(wù)綜合指標(biāo)回歸模型評(píng)估法

債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估范文第4篇

關(guān)鍵詞：銀行間市場(chǎng)；信用風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

文章編號(hào)：1003-4625(2010)03-0044-03 中圖分類號(hào)：F830.4 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

全球金融危機(jī)對(duì)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理理念的最大影響之一就是對(duì)交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)的重視。根據(jù)CME(Chieago Mercantile Exchange，芝加哥商業(yè)交易所)全球外匯市場(chǎng)調(diào)研結(jié)果，被調(diào)研的893個(gè)市場(chǎng)參與者普遍認(rèn)為，金融危機(jī)引發(fā)的信貸緊縮，已經(jīng)使得投資者開始重點(diǎn)關(guān)注對(duì)手方信用風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)等。

金融機(jī)構(gòu)評(píng)估對(duì)手方信用風(fēng)險(xiǎn)的方法、模型合理與否，關(guān)系到評(píng)估結(jié)果的優(yōu)劣。通過筆者與穆迪信用咨詢公司、惠譽(yù)信用咨詢公司、德勤風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢、Riskmetrics信用咨詢等機(jī)構(gòu)的多次溝通交流，本文概要闡述了銀行信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方面的相關(guān)理論依據(jù)和基本做法，并對(duì)銀行間市場(chǎng)完善授信管理提出了具體建議。

一、信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估理論

銀行等金融機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法大致有統(tǒng)計(jì)模型、CAMEL模型和專家判斷模型等三種理論依據(jù)。

(一)統(tǒng)計(jì)模型

利用統(tǒng)計(jì)模型進(jìn)行信用評(píng)估的前提條件是有足夠的數(shù)據(jù)積累，一般至少需要連續(xù)3年的相關(guān)數(shù)據(jù)。

1.違約概率(Probability of Default，PD)理論

違約概率是預(yù)計(jì)債務(wù)人不能償還到期債務(wù)(違約)的可能性。評(píng)估結(jié)果與違約率的對(duì)應(yīng)關(guān)系是國(guó)際公認(rèn)的事后檢驗(yàn)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)估質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的一項(xiàng)最重要的標(biāo)尺。在商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中，違約概率是指借款人在未來一定時(shí)期內(nèi)不能按合同要求償還銀行貸款本息或履行相關(guān)義務(wù)的可能性。如何準(zhǔn)確、有效地計(jì)算違約概率對(duì)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理十分重要。不同評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)所設(shè)定的違約定義可能不同，所反映同一等級(jí)的質(zhì)量也因此而不同。只有違約定義相同的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，其評(píng)級(jí)結(jié)果才可以進(jìn)行比較。有了對(duì)應(yīng)違約率的資信等級(jí)才能真正成為決策的依據(jù)。商業(yè)銀行違約概率常用的測(cè)度方法主要有兩種：基于內(nèi)部信用評(píng)級(jí)歷史資料的測(cè)度方法；基于期權(quán)定價(jià)理論的測(cè)度方法。

2.違約損失率LGD(Loss Given Default)理論

違約損失率是指?jìng)鶆?wù)人一旦違約將給債權(quán)人造成的損失數(shù)額占風(fēng)險(xiǎn)暴露(債權(quán))的百分比，即損失的嚴(yán)重程度。在競(jìng)爭(zhēng)日益激烈、風(fēng)險(xiǎn)日益加大和創(chuàng)新日新月異的市場(chǎng)環(huán)境中，銀行對(duì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的量化和管理顯得越來越重要。傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法因過于簡(jiǎn)單、缺乏現(xiàn)代金融理論基礎(chǔ)等原因已經(jīng)不能適應(yīng)金融市場(chǎng)和銀行監(jiān)管的需要。以獨(dú)立身份服務(wù)于全社會(huì)公眾投資者、以公開上市債券為主的外部信用評(píng)級(jí)對(duì)銀行內(nèi)部以信貸資產(chǎn)為主、與銀行自身有著特定聯(lián)系的資產(chǎn)組合的適用性也越來越小。因此，銀行開始開發(fā)類似外部信用評(píng)級(jí)但又反映內(nèi)部管理需要的內(nèi)部信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)，以適應(yīng)上述市場(chǎng)和內(nèi)部管理發(fā)展的需要。隨著銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的發(fā)展，越來越多的銀行認(rèn)識(shí)到LGD在全面衡量信用風(fēng)險(xiǎn)方面的重要作用，評(píng)級(jí)體系的結(jié)構(gòu)開始由只注重評(píng)估違約率的單維評(píng)級(jí)體系向既注重違約率又注重違約損失率的多維評(píng)級(jí)體系發(fā)展。歷史數(shù)據(jù)平均值法是目前銀行業(yè)應(yīng)用最廣泛最傳統(tǒng)的方法，新巴塞爾資本協(xié)定的許多規(guī)定也采用這種方法，這種方法以其簡(jiǎn)單易操作而受到歡迎。

(二)CAMEL模型

CAMEL評(píng)級(jí)體系是目前美國(guó)金融管理當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行及其他金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、信用狀況等進(jìn)行的一整套規(guī)范化、制度化和指標(biāo)化的綜合等級(jí)評(píng)定制度。因其五項(xiàng)考核指標(biāo)，即資本充足性(Cdp-ital Adequacy)、資產(chǎn)質(zhì)量(Asset Quality)、管理水平(Management)、盈利水平(Earnings)和流動(dòng)性(Liquidi-ty)，其英文第一個(gè)字母組合在一起為“CAMEL”，正好與“駱駝”的英文名字相同而得名。當(dāng)前國(guó)際上對(duì)商業(yè)銀行評(píng)級(jí)考察的主要內(nèi)容基本上未跳出美國(guó)“駱駝”評(píng)級(jí)的框架。“駱駝”評(píng)級(jí)體系的特點(diǎn)是單項(xiàng)評(píng)分與整體評(píng)分相結(jié)金、定性分析與定量分析相結(jié)合，以評(píng)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理能力為導(dǎo)向，充分考慮到銀行的規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)層次，是分析銀行運(yùn)作是否健康的最有效的基礎(chǔ)分析模型。在具體CAMEL模型的指標(biāo)及其權(quán)重選取及校驗(yàn)過程中，大多采用了回歸分析、主成分分析等統(tǒng)計(jì)方法。

(三)專家判斷模型

銀行信用評(píng)估的起點(diǎn)是對(duì)其財(cái)務(wù)實(shí)力的綜合判斷，應(yīng)從定量定性兩個(gè)角度綜合評(píng)估。經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、管理能力、經(jīng)營(yíng)范圍、公司治理、監(jiān)管情況、經(jīng)營(yíng)環(huán)境、行業(yè)前景等要素，無法通過確切數(shù)量加以計(jì)算，而專家打分卡是一種更加偏向于定性的模型。在缺乏外在基準(zhǔn)值，如信用等級(jí)、違約和損失數(shù)據(jù)等的情況下，開發(fā)專家判斷模型是一種較好的選擇。專家判斷模型的特點(diǎn)是：符合Basel要求，具有透明度和一致性；專家打分卡建模時(shí)間短，所需數(shù)據(jù)不需要特別的多；專家打分卡可充分利用評(píng)估人員的經(jīng)驗(yàn)。

二、信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的通常做法

(一)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基本思路

評(píng)估方法應(yīng)充分考慮風(fēng)險(xiǎn)元素的定量和定性兩個(gè)方面，一方面，引人大量的精確分析法，并盡可能地運(yùn)用統(tǒng)計(jì)技術(shù)。另一方面，不浪費(fèi)定性參數(shù)的判別能力，并用以優(yōu)化計(jì)量模型的預(yù)測(cè)效能。除CAMEL要素外，還需考慮更多更深入的風(fēng)險(xiǎn)因素。評(píng)估要素主要包括品牌價(jià)值、風(fēng)險(xiǎn)定位、監(jiān)管環(huán)境、營(yíng)運(yùn)環(huán)境、財(cái)務(wù)基本面。銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基本做法如下圖所示。

(二)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型的構(gòu)造

數(shù)據(jù)準(zhǔn)備是模型開發(fā)和驗(yàn)證的基礎(chǔ)，建模數(shù)據(jù)應(yīng)正確反映交易對(duì)手的風(fēng)險(xiǎn)特征以及評(píng)級(jí)框架。定義數(shù)據(jù)采集模板，收集、清洗和分析模型開發(fā)和驗(yàn)證所需要的樣本數(shù)據(jù)集。影響交易對(duì)手的違約風(fēng)險(xiǎn)因素主要有非系統(tǒng)性因素和系統(tǒng)性因素。非系統(tǒng)性因素是指與單個(gè)交易對(duì)手相關(guān)的特定風(fēng)險(xiǎn)因素，包括財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、管理能力、基本信息等。系統(tǒng)性因素是指與所有交易對(duì)手相關(guān)的共同風(fēng)險(xiǎn)因素，如宏觀經(jīng)濟(jì)政策、貨幣政策、商業(yè)周期等。既要考慮交易對(duì)手目前的風(fēng)險(xiǎn)特征，又要考慮經(jīng)濟(jì)衰退、行業(yè)發(fā)生不利變化對(duì)交易對(duì)手還款能力和還款意愿的影響，并通過壓力測(cè)試反映交易對(duì)手的風(fēng)險(xiǎn)敏感性。

(三)變量選擇方法

1.層次分析法

層次分析法(The analytic hierarchy process)簡(jiǎn)

稱AHP：它是一種定性和定量相結(jié)合、系統(tǒng)化、層次化的分析方法。層次分析法不僅適用于存在不確定性和主觀信息的情況，還允許以合乎邏輯的方式運(yùn)用經(jīng)驗(yàn)、洞察力和直覺。層次分析法的內(nèi)容包括：指標(biāo)體系構(gòu)建及層次劃分；構(gòu)造成對(duì)比較矩陣；相對(duì)優(yōu)勢(shì)排序；比較矩陣一致性檢驗(yàn)。

2.主成分分析法

主成分分析法也稱主分量分析，旨在利用降維的思想，通過原始變量的線性組合把多指標(biāo)轉(zhuǎn)化為少數(shù)幾個(gè)綜合指標(biāo)。在保留原始變量主要信息的前提下起到降維與簡(jiǎn)化問題的作用，使得在研究復(fù)雜問題時(shí)更容易抓住主要矛盾。通過主成分分析可以從多個(gè)原始指標(biāo)的復(fù)雜關(guān)系中找出一些主要成分，揭示原始變量的內(nèi)在聯(lián)系，得出關(guān)鍵指標(biāo)(即主成分)。

3.專家判斷

關(guān)鍵指標(biāo)權(quán)重和取值標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定是通過專家在定量分析的基礎(chǔ)上共同討論確定，取值標(biāo)準(zhǔn)是建立指標(biāo)業(yè)績(jī)表現(xiàn)同分?jǐn)?shù)之間的映射關(guān)系。取值標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定應(yīng)能正確區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)，取值標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)周期、行業(yè)特點(diǎn)和周期定期調(diào)整，從而反映風(fēng)險(xiǎn)變化。

(四)模型校驗(yàn)修改

模型構(gòu)造完成后，需要相應(yīng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的不斷校驗(yàn)修改。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)可直接向?qū)?yīng)機(jī)構(gòu)索取，也可通過第三方數(shù)據(jù)提供商獲得。直接獲取數(shù)據(jù)的方式準(zhǔn)確性較高，但需對(duì)應(yīng)機(jī)構(gòu)積極配合，且需大量的人力物力用于數(shù)據(jù)錄入、核對(duì)和計(jì)算。通過第三方數(shù)據(jù)提供商獲取數(shù)據(jù)效率高，但需支付一定費(fèi)用，且面臨數(shù)據(jù)不全、數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換計(jì)算等問題。在違約概率模型的開發(fā)過程中，通常遇到模型賴以建造的數(shù)據(jù)樣本中的違約率不能完全反映出總的違約經(jīng)歷，需進(jìn)行模型的壓力測(cè)試，確保模型在各種情況下都能獲得合理的結(jié)果，并對(duì)模型進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。

(五)引進(jìn)或自主開發(fā)授信評(píng)估系統(tǒng)

根據(jù)完善授信評(píng)估模型，撰寫授信評(píng)估系統(tǒng)業(yè)務(wù)需求書，引進(jìn)或自主開發(fā)授信評(píng)估系統(tǒng)，提高授信評(píng)估效率。授信評(píng)估系統(tǒng)還應(yīng)與會(huì)員歷史數(shù)據(jù)庫、限額管理系統(tǒng)、會(huì)員歷史違約或逾期等信息庫無縫連接，避免各個(gè)環(huán)節(jié)的操作風(fēng)險(xiǎn)。

三、對(duì)銀行間市場(chǎng)完善授信評(píng)估的啟示

(一)完善授信評(píng)估可積極推動(dòng)銀行間市場(chǎng)業(yè)務(wù)發(fā)展

銀行間市場(chǎng)會(huì)員信用評(píng)估水平的提高，可有效防范銀行間市場(chǎng)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。為防范交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)成員需及時(shí)、合理、有效地對(duì)相應(yīng)會(huì)員銀行或做市商進(jìn)行信用評(píng)估，并根據(jù)會(huì)員或做市商資信狀況的變化進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，為其設(shè)置信用限額。

(二)引進(jìn)成熟的授信評(píng)估方法、模型和流程

根據(jù)巴塞爾協(xié)議的有關(guān)監(jiān)管要求，國(guó)內(nèi)大中型銀行都已經(jīng)或正在國(guó)際先進(jìn)授信評(píng)估機(jī)構(gòu)的幫助下，開發(fā)PD或LGD評(píng)估模型。銀行間市場(chǎng)參與者應(yīng)學(xué)習(xí)借鑒國(guó)內(nèi)外先進(jìn)的授信評(píng)估方法和模型，在消化吸收先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，選擇國(guó)際先進(jìn)咨詢機(jī)構(gòu)作為顧問，構(gòu)建授信評(píng)估方法和模型。

(三)引進(jìn)或自主開發(fā)授信評(píng)估系統(tǒng)

為防止操作風(fēng)險(xiǎn)，提高授信評(píng)估工作效率，實(shí)現(xiàn)授信評(píng)估與機(jī)構(gòu)內(nèi)部相關(guān)系統(tǒng)的連接，銀行間市場(chǎng)參與者需根據(jù)授信評(píng)估方法、模型、授信資料清單、分析報(bào)告模板、建議授信計(jì)算公式等內(nèi)容，撰寫系統(tǒng)開發(fā)業(yè)務(wù)需求書，或引進(jìn)先進(jìn)的授信評(píng)估系統(tǒng)并進(jìn)行客戶化改造，或選擇系統(tǒng)開發(fā)商進(jìn)行自主開發(fā)授信管理系統(tǒng)。

(四)加強(qiáng)授信評(píng)估培訓(xùn)和知識(shí)轉(zhuǎn)移

借助專業(yè)授信咨詢機(jī)構(gòu)的培訓(xùn)，授信評(píng)估人員可學(xué)習(xí)授信評(píng)估模型的理念，掌握定性評(píng)估時(shí)專家判斷的尺度，運(yùn)用統(tǒng)計(jì)方法確定定量和定性因子的最佳模型；掌握數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換和根據(jù)數(shù)據(jù)質(zhì)量或可獲得性調(diào)整數(shù)據(jù)的方法；動(dòng)態(tài)識(shí)別模型的表現(xiàn)，包括統(tǒng)計(jì)證明和穩(wěn)定性；熟悉模型的樣本外測(cè)試；學(xué)會(huì)將模型評(píng)級(jí)映象到外部評(píng)級(jí)級(jí)別和內(nèi)部、外部PD值等本領(lǐng)，同時(shí)增強(qiáng)業(yè)務(wù)人員對(duì)新資本協(xié)議的理解，提高內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系的適用性，培養(yǎng)出自己的專業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析隊(duì)伍。

參考文獻(xiàn)：

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[2]馬海英，郭鈺.數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)在信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中的應(yīng)用[J].現(xiàn)代管理科學(xué),2006,(11).

債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估范文第5篇

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行；國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)；管理策略

國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)是指由于某一國(guó)家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)、政治、社會(huì)變化及事件，導(dǎo)致該國(guó)家或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒有能力或者拒絕償付銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)債務(wù)，或使銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在該國(guó)家或地區(qū)遭受其他損失的風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)單一國(guó)家或地區(qū)超過銀行凈資本25％的風(fēng)險(xiǎn)暴露，將被視為重大國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)暴露。當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)跟隨跨國(guó)企業(yè)步伐走向全球，而全球化的投資和服務(wù)，使得商業(yè)銀行在授信業(yè)務(wù)、國(guó)際資本市場(chǎng)業(yè)務(wù)、境外機(jī)構(gòu)、行往來和由境外服務(wù)提供商提供的外包服務(wù)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中將面臨更多的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)。

一、國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)已上升為國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行

風(fēng)險(xiǎn)管理重大風(fēng)險(xiǎn)之一

(一)當(dāng)前誘發(fā)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的主要因素

盡管我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)境外資產(chǎn)比重較小，但隨著我國(guó)銀行業(yè)的國(guó)際化進(jìn)程推進(jìn)，國(guó)內(nèi)銀行在其他國(guó)家或地區(qū)遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)也在加大。而國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)涉及政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、國(guó)際關(guān)系乃至自然環(huán)境及突發(fā)事件等十分復(fù)雜的范疇，不同的國(guó)際環(huán)境背景下國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)也不同，影響國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的因素也十分易變，新的因素又在不斷增加，來自國(guó)際市場(chǎng)的微小變動(dòng)對(duì)于商業(yè)銀行來說都極有可能釀成一場(chǎng)嚴(yán)重的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行主要面臨的全球性風(fēng)險(xiǎn)因素具體如下：

1.美國(guó)次債危機(jī)

2010年國(guó)際金融危機(jī)爆發(fā)的關(guān)聯(lián)因素多，波及范圍廣，危害程度高，對(duì)于商業(yè)銀行來說沒有還款能力保證的客戶貸款是不可忽視的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)。美國(guó)次貸危機(jī)中因?yàn)樯虡I(yè)銀行自身對(duì)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)判斷失誤，投資不當(dāng)，發(fā)放大量不良商業(yè)地產(chǎn)貸款，再加上貨幣監(jiān)理署負(fù)責(zé)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管不力，對(duì)部分銀行過度集中于房產(chǎn)貸款標(biāo)準(zhǔn)過松，且沒有采取強(qiáng)制措施糾正，深陷危機(jī)的地產(chǎn)業(yè)最終牽動(dòng)部分相對(duì)脆弱的商業(yè)銀行倒閉。因?yàn)榇渭?jí)貸款人無法償還貸款，而房?jī)r(jià)走低拍賣或者出售用來抵押的房屋后根本不能彌補(bǔ)當(dāng)時(shí)的貸款收回銀行貸款，對(duì)銀行貸款的收回造成影響，商業(yè)銀行就會(huì)在貸款上出現(xiàn)虧損，對(duì)于我國(guó)涉外業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行來說就是一種國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)。

2.歐洲債務(wù)危機(jī)

繼西方大型金融機(jī)構(gòu)遭到次貸危機(jī)的侵襲之后，全球金融風(fēng)暴的“骨牌效應(yīng)”顯現(xiàn)。從冰島到迪拜債務(wù)危機(jī)的相繼爆發(fā)，實(shí)力較弱，經(jīng)濟(jì)脆弱性高、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整困難的歐洲小國(guó)貨幣全面貶值，股價(jià)跳水，銀行相繼倒閉。由于債務(wù)危機(jī)的傳染，希臘、愛爾蘭、葡萄牙和西班牙等遭受信用危機(jī)，整體債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)全球擔(dān)憂。

3.歐盟各國(guó)削減財(cái)政開支

歐盟國(guó)家面對(duì)金融危機(jī)過后龐大的預(yù)算赤字以及長(zhǎng)年累積下來的債務(wù)，紛紛大幅度削減公共財(cái)政開支。歐盟應(yīng)對(duì)債務(wù)危機(jī)的消減公共財(cái)政支出舉措帶來更多的不確定性，激增了債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)在國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)中比重，使得我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的信任性降低，監(jiān)管模式的有效性減弱，減低了金融機(jī)構(gòu)的資本充足率和流動(dòng)性以及抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

4.其他不穩(wěn)定社會(huì)因素

金融危機(jī)尚未結(jié)束，來自外部和內(nèi)部的可預(yù)期與不可預(yù)期的威脅使處于困境中的歐元區(qū)國(guó)家的環(huán)境狀況與環(huán)境利益的原本穩(wěn)定均衡狀態(tài)被打破，不穩(wěn)定危險(xiǎn)因素正在顯著增長(zhǎng)。就亞太地區(qū)而言，高度衰退的經(jīng)濟(jì)使得日本主體呈現(xiàn)虛弱感，隨著美國(guó)軍事力量從東亞轉(zhuǎn)移到中亞的現(xiàn)實(shí)而日趨強(qiáng)烈，重估亞太地區(qū)的實(shí)力平衡以采取自衛(wèi)新措的日本不穩(wěn)定因素急劇上升，對(duì)亞太地區(qū)的和平可能存在著巨大的威脅。國(guó)際社會(huì)的不穩(wěn)定因素都會(huì)對(duì)該國(guó)家或地區(qū)借款人或債務(wù)人償付銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)債務(wù)能力產(chǎn)生影響，使銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在該國(guó)家或地區(qū)的商業(yè)遭受損失。

(二)頻發(fā)的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)事件對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的影響

面對(duì)全球金融危機(jī)不斷蔓延，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不斷積聚，中國(guó)上市銀行紛紛對(duì)所持有的相關(guān)債券以及其他證券化的債券產(chǎn)品進(jìn)行減持，或者是提取壞帳準(zhǔn)備，對(duì)當(dāng)年銀行利潤(rùn)造成負(fù)面影響。全球性的金融危機(jī)、歐洲債務(wù)危機(jī)再次警醒我國(guó)商業(yè)銀行加強(qiáng)信貸國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行海外信貸提出了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。

其一，就資本市場(chǎng)而言，次貸危機(jī)中發(fā)達(dá)國(guó)家金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)虧損，金融機(jī)構(gòu)的股價(jià)會(huì)下降，同時(shí)其在金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重新評(píng)估時(shí)進(jìn)行充資、以提高資產(chǎn)的質(zhì)量，造成我國(guó)資本市場(chǎng)資金倒流，對(duì)中國(guó)金融資產(chǎn)價(jià)格有下行壓力；其二，目前房地產(chǎn)抵押貸款已占到金融機(jī)構(gòu)貸款總額的10％，此類貸款的壞賬風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行業(yè)也是不可忽視的；其三，信貸國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)增加了國(guó)際金融市場(chǎng)宏觀環(huán)境的不確定性，加大了我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)市場(chǎng)形勢(shì)判斷的復(fù)雜性。當(dāng)前歐洲各國(guó)通過延長(zhǎng)實(shí)施超寬松貨幣政策以緩解財(cái)政緊縮對(duì)經(jīng)濟(jì)的沖擊，而顯著增強(qiáng)未來通脹風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重?fù)p了我國(guó)商業(yè)銀行的利益；其四，債務(wù)危機(jī)將會(huì)成為金融危機(jī)進(jìn)一步蔓延的主要表現(xiàn)，風(fēng)險(xiǎn)在當(dāng)前國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)中占據(jù)主要地位，其危害性日益凸顯，原有的政府債券即金邊債券的擔(dān)保作用減弱，商業(yè)銀行的對(duì)外債務(wù)得不到償還或者延期償還；其五，國(guó)際評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的權(quán)威性受到質(zhì)疑，對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)提出更高的要求。這些都增加了從事國(guó)際貸款業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行對(duì)受險(xiǎn)資產(chǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)的工作量與工作難度。

(三)吸取國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)

在國(guó)際化的金融市場(chǎng)中，我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)的發(fā)展尚未達(dá)到發(fā)達(dá)、成熟水平。從美國(guó)金融風(fēng)暴到歐洲債務(wù)危機(jī)，國(guó)際上輕微的政治、經(jīng)濟(jì)、金融、社會(huì)變動(dòng)都可能使得風(fēng)險(xiǎn)陸續(xù)暴露，對(duì)國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)產(chǎn)生嚴(yán)重的影響。隨著我國(guó)商業(yè)銀行涉足國(guó)際金融市場(chǎng)尤其是深入復(fù)雜的金融衍生品市場(chǎng)，金融國(guó)際化程度將會(huì)進(jìn)一步加強(qiáng)，國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理已成為絕對(duì)趨勢(shì)。這種絕對(duì)趨勢(shì)勢(shì)必會(huì)對(duì)商業(yè)銀行業(yè)產(chǎn)生一定的影響，只是當(dāng)前這種影響不是很大，但隨著國(guó)際信貸創(chuàng)新產(chǎn)品種類越來越多，國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)要求也將越來越高。從已有的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)來看，國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理的影響對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系提出了更多的挑戰(zhàn)；而經(jīng)驗(yàn)尚不豐富的我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)控制能力十分薄弱，其生存和發(fā)展的空間將會(huì)面臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。所以我國(guó)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)與各類金融機(jī)構(gòu)要由此吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，將國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，明確國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)和比例，以防潛在的危機(jī)來襲。

二、國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)與商業(yè)銀行一般信貸風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)的比較與分析

(一)風(fēng)險(xiǎn)界定的差異

國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行一般信貸風(fēng)險(xiǎn)界定為以本國(guó)貨幣融通的國(guó)內(nèi)信貸所發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。信貸國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)存在或產(chǎn)生于跨國(guó)的金融信貸活動(dòng)中，不論接受信貸的對(duì)象是該國(guó)政府、私人企業(yè)或是個(gè)人，只要商業(yè)銀行跨國(guó)境的信貸，涉及國(guó)際信貸活動(dòng)都有可能遭受不同程度的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)。所以國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)概念更寬，既包括政治風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)，也包括貨幣風(fēng)險(xiǎn)、宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)等。因?yàn)楦鞣N因素都可能使商業(yè)銀行在跨國(guó)業(yè)務(wù)中遇到損失及導(dǎo)致收益的不確定性，同時(shí)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)具有傳染效應(yīng)，對(duì)于地理緊密關(guān)聯(lián)的國(guó)家以及密切經(jīng)濟(jì)往來的國(guó)家尤為明顯，甚至?xí)l(fā)全球性的經(jīng)濟(jì)災(zāi)難。而一般商業(yè)銀行國(guó)內(nèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生除了會(huì)造成銀行資金的損失，對(duì)銀行自身的生存和發(fā)展產(chǎn)生影響外，最多只會(huì)引起資金關(guān)聯(lián)的上下鏈?zhǔn)椒从场?/p>

(二)風(fēng)險(xiǎn)源頭的差異

商業(yè)銀行一般信貸風(fēng)險(xiǎn)是指由于各種不確定性因素的影響，不能按時(shí)歸還信貸本息而使銀行在經(jīng)營(yíng)與管理過程中資金遭受損失的可能性。多數(shù)是因?yàn)樯虡I(yè)銀行產(chǎn)權(quán)缺位、內(nèi)部控制機(jī)制缺乏，流程設(shè)計(jì)失當(dāng)?shù)纫蛩厮斐傻牟僮黠L(fēng)險(xiǎn)日益凸顯，或是缺乏判斷抵押品評(píng)估能力和識(shí)別準(zhǔn)確性產(chǎn)生擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，再者就是在多層次和多方面的委托關(guān)系中由于信息不對(duì)稱所導(dǎo)致的道德風(fēng)險(xiǎn)。而國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的源頭可能是政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)因素，而且政治風(fēng)險(xiǎn)、金融風(fēng)險(xiǎn)一直是國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)研究的重點(diǎn)，傳統(tǒng)的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)中以反映償還意愿的風(fēng)險(xiǎn)和反映償債能力的金融風(fēng)險(xiǎn)在國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)中最為突出。在新型的國(guó)際政治經(jīng)濟(jì)關(guān)系中，國(guó)際對(duì)立事件、恐怖活動(dòng)、核威脅等政治風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)際衛(wèi)生、食品安全等突發(fā)事件也成為誘發(fā)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的熱點(diǎn)。可見國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的源頭多而復(fù)雜并且隨著大的國(guó)際背景的變化而不斷變化。

(三)風(fēng)險(xiǎn)種類的差異

在還款期限屆滿之前，借款人財(cái)務(wù)商務(wù)狀況的重大不利變化對(duì)其履約能力的影響都可以說是一般的信貸風(fēng)險(xiǎn)，這時(shí)的信貸風(fēng)險(xiǎn)可能是來自企業(yè)(借款人)在商品的生產(chǎn)和銷售過程中，由市場(chǎng)條件和生產(chǎn)技術(shù)等因素變動(dòng)而引起的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；也可能是由于自然風(fēng)險(xiǎn)使借款人蒙受經(jīng)濟(jì)損失無法償還信貸本息；或是由于個(gè)人或團(tuán)體在社會(huì)上的行為引起的社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)而言，某一國(guó)家或地區(qū)的經(jīng)濟(jì)、政治、社會(huì)變化都會(huì)直接或間接地對(duì)該國(guó)家或地區(qū)借款人或債務(wù)人償付銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)債務(wù)能力產(chǎn)生影響。直接風(fēng)險(xiǎn)則是國(guó)家以拒絕付款、外匯管制、匯率制度調(diào)整、一系列貨幣制度等直接干預(yù)手段導(dǎo)致商業(yè)銀行信貸的得不到償還。間接國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)指某一國(guó)家經(jīng)濟(jì)、政治或社會(huì)狀況惡化，威脅到在該國(guó)有重大商業(yè)關(guān)系或利益的本國(guó)借款人的還款能力的風(fēng)險(xiǎn)。

(四)風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償差異

所有信貸面臨的共同問題就是契約的實(shí)施，即確保雙方遵守條款，債務(wù)人償付債權(quán)人行動(dòng)的實(shí)施。一般的商業(yè)銀行信貸與跨國(guó)信貸主要差異就在前者是一種法定的義務(wù)，可以法院實(shí)施。另一方面就是一般信貸得不到支付時(shí)債務(wù)人可以申請(qǐng)破產(chǎn)。但對(duì)于僅為一國(guó)的政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)原因引發(fā)的債務(wù)人無力償還問題，即便是對(duì)國(guó)家施加懲罰也是間接的，也沒有相當(dāng)于破產(chǎn)一樣的程序使得債權(quán)人收回信貸本金與利息。再者就是信貸抵押或擔(dān)保雖不能改變借款人的信用狀況，也不能保證足額償還信貸，但可以分散信貸風(fēng)險(xiǎn)，提供了一種補(bǔ)償功能。抵押或擔(dān)保在國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)彌補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)的作用更小。即便是有抵押物留在國(guó)外，在國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)沒有足夠的機(jī)制使得商業(yè)銀行可以獲得覆蓋貸款的抵押物價(jià)值，甚至東道國(guó)制定的有關(guān)法律、法令使外國(guó)商業(yè)銀行或跨國(guó)信貸業(yè)務(wù)遭到不利限制或歧視待遇。嚴(yán)重的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)下債務(wù)人完全不可以動(dòng)用抵押物，債權(quán)人完全不可以獲得風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。

(五)風(fēng)險(xiǎn)群體的差異

在國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)問題上往往很少關(guān)注道德風(fēng)險(xiǎn)與逆向選擇問題，對(duì)于國(guó)際金融市場(chǎng)的債務(wù)人選擇更多的是關(guān)注一國(guó)的政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)的狀況。無論債務(wù)人是暫時(shí)性的還是持久性的，只要一國(guó)的整體狀況沒有大的問題，就會(huì)放松對(duì)于債務(wù)人的選擇標(biāo)準(zhǔn)，一旦國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生就會(huì)面對(duì)一國(guó)的多數(shù)債務(wù)人無力償付的局面。而一般的信貸風(fēng)險(xiǎn)多是發(fā)生在商業(yè)銀行多層次和多方面的委托關(guān)系中，由于信息不對(duì)稱所導(dǎo)致的道德風(fēng)險(xiǎn)與逆向選擇，此時(shí)面對(duì)的是單一債務(wù)人的無力償還而非整個(gè)債務(wù)群的大面積壞賬問題，彌補(bǔ)措施較多而且可以靈活控制的。

(六)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)聯(lián)的差異

信貸國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行跨國(guó)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中一種風(fēng)險(xiǎn)，與商業(yè)銀行的其他風(fēng)險(xiǎn)一起構(gòu)成商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)體系，不同于一般的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，信貸國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)與其他各類風(fēng)險(xiǎn)并不是簡(jiǎn)單的并列關(guān)系而是一種緊密的交叉關(guān)系。主要是因?yàn)閺谋举|(zhì)上看信貸國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)很大程度上是由于一國(guó)或地區(qū)能力上的缺陷所造成的，這種能力的缺陷不僅僅是經(jīng)濟(jì)能力上的，而且還存在于金融能力、政治能力和社會(huì)管理能力。當(dāng)一國(guó)或地區(qū)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)出現(xiàn)問題，融資關(guān)系出現(xiàn)問題，或政治關(guān)系出現(xiàn)不穩(wěn)定時(shí)，或社會(huì)秩序混亂時(shí)，商業(yè)銀行可能將面臨信貸國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)以外的其他各類風(fēng)險(xiǎn)中的一種或幾種甚至是全部。

(七)風(fēng)險(xiǎn)分類的差異

在全面實(shí)行的信貸分類制度中，通過對(duì)評(píng)估借款人的還款記錄、借款人的還款意愿、貸款的擔(dān)保、貸款償還的法律責(zé)任評(píng)估、借款人的還款可能性與借款人的還款能力。根據(jù)信貸資產(chǎn)按時(shí)、足額償還的可能性，信貸的風(fēng)險(xiǎn)程度將信貸資產(chǎn)分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類，后三類合稱為不良信貸資產(chǎn)。而對(duì)于國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)則根據(jù)可預(yù)計(jì)的未來一段時(shí)間一國(guó)家或地區(qū)經(jīng)濟(jì)政策的有效性、政治的穩(wěn)定性、社會(huì)變化及事件的可能性、國(guó)家或地區(qū)借款人或債務(wù)人償付債務(wù)能力、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在此國(guó)家或地區(qū)遭受損失的程度等多方面因素綜合考量，國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)又可以劃分為：低國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)、較低國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)、中等國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)、較高國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)、高國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)五類不同的等級(jí)。可見信貸風(fēng)險(xiǎn)的形成是一個(gè)從萌芽、積累直至發(fā)生的漸進(jìn)過程，相比較一般的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，信貸國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的形成是集合多方面因素累計(jì)漸進(jìn)的過程。同時(shí)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)也是在考慮風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)緩釋因素后按照國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)提國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金：低國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)不低于0.5％；較低國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)不低于1％；中等國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)不低于15％；較高國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)不低于25％；高國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)不低于50％。

(八)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的差異

區(qū)別于一般商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)多量而且成熟的運(yùn)用計(jì)量方法、計(jì)量模型，國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制更加復(fù)雜。一方面國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)面臨風(fēng)險(xiǎn)變量太多很難與商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分，目前只是定性的分析而并沒有具體的定量分析，而且鑒定非常敏感，衡量技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)不一，并沒有統(tǒng)一規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)。另一方面，基于國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)是各種風(fēng)險(xiǎn)在對(duì)外業(yè)務(wù)服務(wù)中進(jìn)一步延伸的結(jié)果，風(fēng)險(xiǎn)的存在的狀態(tài)具有很大的不確定性。各家商業(yè)銀行跨境業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度也沒有統(tǒng)一的界定和標(biāo)準(zhǔn)，采用常規(guī)的管理方法進(jìn)行管理難以組織統(tǒng)一有效的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理體系，效果也不是很明顯。目前，銀監(jiān)會(huì)要求計(jì)量方法至少“能夠覆蓋所有重大風(fēng)險(xiǎn)暴露和不同類型的風(fēng)險(xiǎn)；能夠在單一和并表層面按國(guó)別計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)；能夠根據(jù)有風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移及無風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移情況分別計(jì)量國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)。”可見信貸國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、界定、分類、建模相對(duì)于一般信貸風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施難度和管理成本都較高，而且更具有復(fù)雜性和被動(dòng)性。

三、商業(yè)銀行加強(qiáng)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理的策略

國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，構(gòu)建商業(yè)銀行國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理的核心框架是關(guān)鍵。對(duì)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的管理，就是要利用各種技術(shù)手段，對(duì)各種導(dǎo)致國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的因素進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制的過程。其最終目標(biāo)是以最小的經(jīng)濟(jì)成本達(dá)到分散、減輕和規(guī)避國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)，以保障從事跨國(guó)服務(wù)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)利益和穩(wěn)定外部環(huán)境。

根據(jù)巴塞爾委員會(huì)“有效銀行監(jiān)管的核心原則一覽表”對(duì)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管要求以及我國(guó)銀監(jiān)會(huì)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)指引的要求，商業(yè)銀行國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理框架具體。

(一)商業(yè)銀行加強(qiáng)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)組織體系的建設(shè)

完善的管理組織體系是有效實(shí)施國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理的基本保障。信貸國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理要在充分體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)類型與特點(diǎn)的基礎(chǔ)上建立管理階層、管理部門的對(duì)應(yīng)關(guān)系，充分發(fā)揮國(guó)際信貸業(yè)務(wù)線條上的各個(gè)職能部門在國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理中的主體地位。

首先，進(jìn)一步發(fā)揮董事會(huì)在國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系中的戰(zhàn)略性作用。明確董事會(huì)承擔(dān)監(jiān)控國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的最終責(zé)任，切實(shí)制定國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理政策，監(jiān)察分析各部門國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理情況，對(duì)國(guó)際信貸業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)總負(fù)責(zé)。其次，設(shè)立專門的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)作為國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理事項(xiàng)的日常處理機(jī)構(gòu)。將國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理納入到統(tǒng)一的全面風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)體系中，由授權(quán)委員會(huì)負(fù)責(zé)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)限額批準(zhǔn)和指令、原則的并發(fā)工作，直接向董事會(huì)報(bào)告，保證所有國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理政策的貫徹與執(zhí)行。第三，充分發(fā)揮高級(jí)管理層在國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理方面的組織體系中牽頭作用。高級(jí)管理層一方面要采取必要措施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)，定期審查和監(jiān)督執(zhí)行國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序和操作規(guī)程，并提交監(jiān)控和評(píng)價(jià)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的報(bào)告。另一方面要明確界定各部門的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)以及督促各部門切實(shí)履行國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，確保國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理體系的正常運(yùn)行。第四，國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理部門與相關(guān)職能部門或崗位之間建立高效的信息溝通和運(yùn)作協(xié)調(diào)機(jī)制。要求各個(gè)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理工作部門承擔(dān)其應(yīng)有的責(zé)任：(1)國(guó)際信貸業(yè)務(wù)發(fā)展工作的相關(guān)部門要支持配合分管國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理工作的協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)發(fā)展與國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理兩者關(guān)系。(2)開發(fā)調(diào)研部主要負(fù)責(zé)調(diào)查處理和應(yīng)急救援工作。對(duì)境外借款人進(jìn)行充分的盡職調(diào)查，認(rèn)真核實(shí)借款人身份及最終所有權(quán)，核查資金實(shí)際用途，審慎評(píng)估海外抵押品的合法性及其可被強(qiáng)制執(zhí)行的法律效力，避免風(fēng)險(xiǎn)過度集中，防范國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)于未然。當(dāng)緊急國(guó)別事件發(fā)生時(shí)，及時(shí)建立應(yīng)急機(jī)制創(chuàng)新國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的化解機(jī)制。(3)信息技術(shù)部門主要是配置足夠的資源進(jìn)行管理信息系統(tǒng)的構(gòu)建與維護(hù)。及時(shí)錄入、更新聯(lián)合國(guó)制裁決議在內(nèi)的與本機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的國(guó)際事件信息以及有關(guān)制裁名單和可疑交易客戶等信息，防止個(gè)別組織或個(gè)人利用本機(jī)構(gòu)從事非法活動(dòng)，減少國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失的可能性。(4)法制部門踐行國(guó)際金融市場(chǎng)、信貸違約賠償?shù)挠嘘P(guān)政策措施、法律法規(guī)，為國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理提供及時(shí)有效的法律保障。嚴(yán)格監(jiān)督交易調(diào)查時(shí)遵守反洗錢和反恐融資法律法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行聯(lián)合國(guó)安理會(huì)的有關(guān)決議，適時(shí)提醒業(yè)務(wù)部門對(duì)涉及敏感國(guó)家或地區(qū)的業(yè)務(wù)保持高度警惕。(5)內(nèi)部審計(jì)要定期對(duì)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性進(jìn)行獨(dú)立審查，評(píng)估國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理政策和限額執(zhí)行情況，并報(bào)告高級(jí)管理層以便進(jìn)一步深入國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理下一步策略的制定與執(zhí)行。(6)內(nèi)部稽查主要職責(zé)是對(duì)各職能部門統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理流程進(jìn)行及時(shí)有效地監(jiān)測(cè)、報(bào)告和處理，指導(dǎo)協(xié)調(diào)本部門的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督、檢查工作。

所以，只有各部門的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理崗位人員能夠?qū)?guó)別風(fēng)險(xiǎn)快速地做出反應(yīng)和決策，才能及時(shí)、有效地處理國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)事件，保證國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)管理工作的順利進(jìn)行。

(二)商業(yè)銀行加強(qiáng)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與評(píng)級(jí)

國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與評(píng)級(jí)工作就是商業(yè)銀行在國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生之后，對(duì)于國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)事件信貸資本回收等方面造成的影響和損失進(jìn)行量化評(píng)估的工作，也就是對(duì)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)可能性的評(píng)估，但關(guān)鍵在于國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)事件分析與跨國(guó)信貸違約可能性的計(jì)算。

1.定性評(píng)估分析和定量評(píng)估分析

商業(yè)銀行最常用的跨國(guó)信貸國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法大致可分為定性分析和定量分析。

所謂國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的定性分析是商業(yè)銀行按照銀監(jiān)會(huì)指引中指出的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估因素，對(duì)借款國(guó)政治外交環(huán)境、經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境、制度運(yùn)營(yíng)環(huán)境、社會(huì)安全環(huán)境全面分析的基礎(chǔ)，選擇一系列具有代表性的指標(biāo)進(jìn)行綜合評(píng)定以判斷跨國(guó)信貸中所包含國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的大小。所謂國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的定量分析是指利用數(shù)學(xué)模型較為精確地分析各種環(huán)境變量導(dǎo)致國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生的可能性。建立信貸國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估信息系統(tǒng)，通過計(jì)算機(jī)信息技術(shù)進(jìn)行指標(biāo)篩選、多重差異分析、邏輯分析以及政治不穩(wěn)定分析，最后進(jìn)行系統(tǒng)實(shí)施。

同時(shí)還有兩點(diǎn)需要注意：一是，商業(yè)銀行若已在國(guó)際金融中心開展信貸業(yè)務(wù)，則還應(yīng)當(dāng)充分考慮國(guó)際金融中心的固有風(fēng)險(xiǎn)因素。二是，隨著國(guó)際宏觀背景的變化，在借款人所在國(guó)家和地區(qū)不穩(wěn)定因素或可能發(fā)生危機(jī)的情況下，當(dāng)及時(shí)更新對(duì)該國(guó)家或地區(qū)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

2.外部評(píng)級(jí)與內(nèi)部評(píng)級(jí)

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在制定業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、審批授信、評(píng)估借款人還款能力、在充分考慮國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果的基礎(chǔ)上，可以合理利用內(nèi)外部資源對(duì)于影響國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的因素進(jìn)行分類分級(jí)，有針對(duì)性地對(duì)各國(guó)舉債違約程度進(jìn)行評(píng)估，從而確定將要面臨的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。

一種方法就是外部評(píng)級(jí)法，商業(yè)銀行直接采用外部評(píng)級(jí)公司的評(píng)級(jí)結(jié)果對(duì)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。目前，全球有一些著名的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)定期運(yùn)用不同的方法將特定國(guó)家一系列定性和定量的信息整合為一個(gè)單獨(dú)的指標(biāo)，對(duì)外公布風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)結(jié)果，反映國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的高低。另一種方法就是內(nèi)部評(píng)級(jí)法，對(duì)于跨國(guó)界貸款或從事國(guó)際貸款的商業(yè)銀行，其受險(xiǎn)的資產(chǎn)主要具有非系統(tǒng)的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)特性，受某一特定貸款國(guó)本身變量因素的影響。系統(tǒng)性的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)便是全球共同面臨的問題或變量因素而引起的資產(chǎn)損失。商業(yè)銀行可以結(jié)合計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)技術(shù)，設(shè)計(jì)多種樣式的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量分析模型，通過統(tǒng)計(jì)分析提煉出最具敏感度的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)，形成對(duì)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的有效分級(jí)。

(三)商業(yè)銀行加強(qiáng)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)

商業(yè)銀行信貸國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，就是在保證跨國(guó)業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間的流程順暢的基礎(chǔ)上，通過已掌握的內(nèi)外部數(shù)據(jù)倉庫、數(shù)據(jù)挖掘、聯(lián)機(jī)分析處理等技術(shù)進(jìn)行國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)分析和度量，全面監(jiān)測(cè)和縱深挖掘潛在信貸國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)信貸國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的全面包抄和深入管理。

第一，信貸環(huán)境監(jiān)測(cè)。要在國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上對(duì)一國(guó)的政治、經(jīng)濟(jì)、制度、社會(huì)環(huán)境進(jìn)行監(jiān)測(cè)。

第二，償債能力監(jiān)測(cè)。現(xiàn)金缺口決定其到期償債能力，所以要對(duì)償債能力時(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)。第三，授信監(jiān)測(cè)。主要是對(duì)銀行授信額度、不同時(shí)間的授信以及不同時(shí)段的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)值進(jìn)行比較分析與監(jiān)測(cè)。第四，風(fēng)險(xiǎn)限額監(jiān)測(cè)。監(jiān)測(cè)當(dāng)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)暴露時(shí)商業(yè)銀行是否按照銀監(jiān)會(huì)指引在總限額下按業(yè)務(wù)類型、交易對(duì)手類型、國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)類型和期限等設(shè)定分類限額。同時(shí)當(dāng)國(guó)家或地區(qū)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生顯著變化的時(shí)，提高監(jiān)測(cè)的頻率，進(jìn)行定期與不定期的監(jiān)測(cè)工作。

但要注意的就是要充分利用國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)狀況報(bào)告，走訪國(guó)別事件發(fā)生國(guó)家或地區(qū)，善于從其他外部機(jī)構(gòu)獲取有關(guān)信息，運(yùn)用與國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)暴露規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)壓力測(cè)試方法和程序，建立與國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)暴露規(guī)模相適應(yīng)的監(jiān)測(cè)機(jī)制。當(dāng)特定國(guó)家或地區(qū)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生顯著變化時(shí)，要提高監(jiān)測(cè)的頻率，進(jìn)行定期與不定期的監(jiān)測(cè)。

(四)商業(yè)銀行加強(qiáng)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)化解策

現(xiàn)實(shí)的商業(yè)銀行的國(guó)際信貸中，較高的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)意味著收益更大的不確定性與損失，必要求高的預(yù)期收益進(jìn)行補(bǔ)償，高收益對(duì)應(yīng)著高國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)。雖然國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)是絕對(duì)存在的，而商業(yè)銀行可以通過各種技術(shù)、經(jīng)濟(jì)手段將國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)減小、轉(zhuǎn)移和分散國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)以求最小成本水平承受風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于不同標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行可以分級(jí)管理，根據(jù)國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)程度采用五種基本技術(shù)手段：

1.國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)抑制——低國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于目前及可預(yù)計(jì)一段時(shí)間內(nèi)，不存在導(dǎo)致商業(yè)銀行跨國(guó)信貸遭受損失的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)事件，或部分事件發(fā)生也不會(huì)影響該國(guó)或地區(qū)的償債能力的低國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行此時(shí)管理的重點(diǎn)是采取多種措施對(duì)向其已執(zhí)行或計(jì)劃中的跨國(guó)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行重新調(diào)制減少國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)的可能性及發(fā)生償債困難時(shí)經(jīng)濟(jì)損失程度。

2.國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避——較低國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行可以運(yùn)用國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的戰(zhàn)術(shù)應(yīng)對(duì)那些較低的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)。事先對(duì)影響一國(guó)貸款人償債能力或?qū)е峦顿Y遭受損失的不利因素發(fā)生的可能程度作出預(yù)測(cè)，判斷導(dǎo)致較低國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)的條件和因素，以便在信貸行為中盡可能地避免或直接改變已作出的信貸行動(dòng)規(guī)劃，但要商業(yè)銀行做出決策時(shí)要注意權(quán)衡解除國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的成本與收益。

3.國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁——中等國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)

若商業(yè)銀行跨國(guó)信貸業(yè)務(wù)監(jiān)控到某一國(guó)家還款能力出現(xiàn)明顯問題而且對(duì)該國(guó)家的貸款本息可能會(huì)造成一定損失。對(duì)于這一類中等國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行一般可以要求借款人尋求第三者對(duì)貸款提供保證減少國(guó)際信貸風(fēng)險(xiǎn)損失。最典型的就是信用保險(xiǎn)，一旦國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生，保險(xiǎn)人給予補(bǔ)償或在國(guó)際再保險(xiǎn)市場(chǎng)上分保。也可以共同協(xié)商通過轉(zhuǎn)貸票據(jù)貼現(xiàn)、債權(quán)出售、債轉(zhuǎn)股的方式轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)將損失降到最低，但是較大的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)就要尋找優(yōu)質(zhì)的第三國(guó)金融機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保。

4.國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)——較高國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)

較高國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的主要特點(diǎn)就是已經(jīng)實(shí)施債務(wù)重組或者已經(jīng)執(zhí)行擔(dān)保，但是因?yàn)橹芷谛缘耐鈪R危機(jī)和政治問題，此時(shí)的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)尤為嚴(yán)重，該國(guó)家或地區(qū)借款人仍然無法按時(shí)足額償還貸款本息，當(dāng)前已經(jīng)造成較大損失或即將造成確定性損失。針對(duì)這一層次國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，商業(yè)銀行的選擇就是適當(dāng)提高壞帳準(zhǔn)備金的比例，在不影響相關(guān)利益者根本或大局利益前提下對(duì)已經(jīng)無法避免和轉(zhuǎn)移的國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)下來。

5.國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)集合——高國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于一國(guó)或地區(qū)高頻率出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)、政治、社會(huì)動(dòng)蕩等國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)事件，商業(yè)銀行通過一切必要的法律程序和能力所及范圍內(nèi)的一切措施仍可能無法收回貸款本息的高國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)，則可以在國(guó)際上聯(lián)合多國(guó)、多組織力量聯(lián)合行動(dòng)以分散國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)損失并降低防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)成本，一方面組織銀團(tuán)貸款共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，另一方面也可通過與世界銀行或其他國(guó)際金融機(jī)構(gòu)合作融資，從而減少個(gè)別銀行單獨(dú)放款的可能風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到化解風(fēng)險(xiǎn)的目的。