合同管理風險
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合同管理風險范文第1篇
近年來，隨著房地產市場的火熱也帶動了建筑市場的快速發展，在快速發展的同時，建筑市場中也出現了許多問題，例如無序競爭，惡性競爭等，使建筑工程價格嚴重偏離了價值，同時也給建筑企業帶了巨大風險。因此，如何加強合同管理，防范合同風險，對每個施工企業來說都至關重要。
1建筑工程的合同管理
承包商的合同管理主要包含合同簽訂前的各項準備工作與合同實施階段的工作兩個方面。
1.1承包商在合同簽訂前的各項準備工作
承包商在進行簽訂合同這項工作前，必須要進行投標、中標和談判等工作，而投標的資格審查則是承包商能否與業主成功進行合同簽訂的第一個影響因素，所以承包商要引起對投標資格審查的重視：第一，承包商應注意公司資料的管理，業主對承包商進行的資格審查其實就是指承包商將自身公司的財務能力和工程施工經驗呈現給業主，所以在平時承包商就應該將各個具體的施工項目信息加以總結和完善，建立一個小型信息庫，以便于在資格審查時使用。第二，承包商在投標決策的階段，要利用多種可用的渠道時刻注意行業市場的動向，對于適合于自身公司開發施工的項目，應當注意把握不要錯過，并針對其的資格審查標準進行準備，如發現自身公司在某一方面的不足時，要及時的找出解決方案，例如尋找聯營體伙伴等。第三，在遞交資格審查表后要時刻關注業主在項目上的要求和條件，做好相關材料的補充工作。第四，在通過資格審查并中標后就，承包商要合理規劃施工要求，但不宜作出不必要的承諾。
承包商在通過了資格審查后獲得了投標資格，投標報價就成為了承包商投標中標的關鍵所在，如果報價偏高中標的幾率就小，而如果報價較低，即使獲得了項目，得到的利潤又太少。所以在投標報價時承包商應當注意以下事項：第一，在投標報價之前，承包公司應設立專業的投標小組，小組成員應對招標文件進行仔細細致研究，找出其中的疑問并記錄在案，而發現其中有疑問的地方大致分為三類，其一，在招標文件中模糊不清而且對施工方較為不利的問題；其二，是關于部分條件比較難以接受，在合同談判時期與業主進行溝通交流，使得施工順利進行；其三，在施工階段可以用來索賠的問題。第二，在投標時如果與其他的公司進行聯營體投標，一定要保證職、權、利在聯營體協議中明確的規定出來，盡量保證我方公司職權兼顧。第三，在公司中建立一個專業的小組，深入研究招標文件中的規范和圖紙以及施工階段施工方要注意的問題，同時吸納有能力的工程師進行投標，對中標有很大幫助。第四，通過專業法律機構與人員，認真研究合同條文，防范合同中存在的法律風險。第五，在進行投標時，除非是為了開拓領域和市場可以考慮以低價中標，但不能低于施工成本，其他的項目最好不要以低價中標，同時靠索賠來賺錢，這樣很可能給公司帶來損失。第六，施工材料的采購占據施工成本較大的比例，所以一個專業的物資管理專家對投標報價很重要。第七，假如沒有中標，應將投標保證取回。
在中標后承包公司應派專業小組與業主進行談判，就在招標文件中發現的疑問和不明白的地方進行磋商，談判之前應準備好多種談判方案，就施工問題給出業主自身施工方能承受的條件，同時做好在一些問題進行爭取和讓步的準備，最終找出一個雙方都能承受而且都有利的方案。
1.2承包商在項目實施階段的合同管理
在簽訂合同以后，承包商就是在施工過程中按照合同的約定進行施工。在施工管理中有體現在以下兩個方面：第一就是施工方內部的管理，而第二方面就是履行合同進行施工的各項管理。前者就是指施工方在組織人員進行施工的過程中，與合同條文無關的那部分管理，比如施工方的人事任免和相關資源的配置、施工方內部財務管理等。而承包商按合同要求組織項目實施的各項管理則主要包含以下幾個方面：第一，及時的實現保證承諾。第二，按規定日期開始施工，否則違約處理。第三，根據合同相應條款做好施工進度的安排，并應及時將施工進度實施情況向決策層反應，以便能根據實際情況及時的調整安排。第四，以合同中指出的規范和設計圖紙要求進行施工，嚴格保證施工質量，并根據需要，及時的對施工進行質量檢測，改進檢測方法，保證施工質量符合合同要求。第五，在進行施工的過程中，及時的對施工設備的進出日期和型號、材料的購買與消耗等信息做好記錄，并將這些記錄轉化為表格，做好報表管理。
2承包商的合同風險管理
2.1要重視合同文件的管理
工程承包本身就存在著很大的風險在里面，所以在施工的過程中，承包商將要應對較多的出乎預料之外和難以抗拒的風險。由此，承包商應當組織專業人員對合同進行深入仔細的研究分析，找出因合同漏洞或介紹不明而帶來的風險，分清風險的類別以及將由哪方承擔因此風險帶來的危害。承包商進行風險分析的目的主要有以下三個方面：第一是深入的理解合同內容，區分出對于不同的風險施工方和業主應當承擔的責任，避免引起合同糾紛。第二，利用風險分析，做好風險的防范工作，同時對以下不可避免的風險進行分散、轉移、或減弱，盡量減少因風險帶來的損失。第三，使合同中關于風險的處理政策較為明確，合理分擔風險帶來的危害，避免不平衡合同條款。
2.2要重視合同的變更管理
在建筑施工的過程中，對于合同的管理，部分承包商和業主可能會進行合同的變更。合同的變更，換句話說就是合同的修改，對工程施工是有著很大的影響的。它是合同雙方為了更好的施工所作出的新的約定，所以承包商應隨時做好合同變更的應對工作，以便于維護好自身權益。
2.3要重視合同的索賠管理
在建筑施工的過程中，工程索賠是承包商的正當權利。工程索賠主要是因為風險承擔的問題引起的，承包商通過索賠彌補風險帶來的損失，使風險帶來的危害得到了分擔。
2.4合理簽訂分包合同
每一個承包公司在技術和資源方面都有著一些部分的不足，在一些大中型建筑工程中，承包商大都會將一些工程分包給其他承包商施工，以彌補自身公司的不足，也減小了一些風險。所以，承包商要找出一個合適的分包商，同時注意分包合同與主合同在內容上的一致性，避免引起糾紛。
2.5投標中的保留條件
在大部分的情況下，工程招標是不存在有保留文件的。一般情況下，承包商都是接受所有文件要求的，但如果可以存在保留文件，承包商以此來維護自己的權益。
2.6合理建立聯營體
一個完美的承包商聯營體是把分擔風險作為第一位，然后在考慮利益問題，同時聯營體的工作人員都是從大局出發，以整個聯營體的利益為重，然后才考慮各自公司的利益，所以承包商應當合理的建立一個聯營體。但實際并非如此，我國的施工聯營工作落后，都是從自身公司利益出發，最終導致遇事互相推諉，聯營失敗的結局。所以，良好的聯營觀念對建立一個合理的聯營體至關重要。
3結語
合同是建筑工程的指導性文件，建筑各方都是通過合同來進行工作開展，由于建筑工程的階段性，因此合同管理也應該根據建筑工程的階段不同，而進行針對性管理，重視合同簽定前的準備工作，加強合同在施工階段的落實，是合作管理的重點工作。在防范合同風險需要
建筑工程管理的各個方面的內容都是圍繞則合同管理而展開的，在進行合同管理的過程中，需要重視合同簽訂前的準備工作以及施工階段的合同管理。同時承包商需要防范合同風險，從重視合同文件、合同的變更、合同的索賠、合理簽訂分包合同、合理建立聯營體、投標中的保留條件等方面出發，降少可控風險，不僅是自身利益的保證，也是建筑工程順利進行的基礎。
參考文獻：
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合同管理風險范文第2篇
1合同管理風險的不同類別
合同管理風險存在整個合同簽訂、履行、變更的全過程中，集中體現在合同的履行階段。根據合同管理可以將合同風險管理風險進行劃分，可從幾個角度進行劃分，從控制等級可分為可控風險與不可控風險；從控制范圍劃分可分為內部管理風險與外部管理風險；從風險費防控責任劃分可分為直接管理風險與間接管理風險。建筑工程公司應區分對待不同性質的合同管理，具體分析合同管理風險產生的原因，并采取有效措施進行預防，降低合同全過程中存在問題的概率。
1.1可控風險與不可控風險
顧名思義，可控風險指的是能夠控制的風險，不可控風險值得是在控制范圍之外的風險。可控風險在合同管理過程中，應采用規范化流程管理，規范化對信用主體的信用評價、履約風險評估、合同爭議解決流程，最大程度地保證合同主體的利益。不可控風險指的是在簽訂合同的過程中因為受到經濟、政治等因素的影響，造成合同不能正常履行、簽訂、變更等，不可控風險是沒有辦法避免的，只能采用有效手段降低危險的程度。
1.2直接管理風險與間接管理風險
直接管理風險指的是在合同的全過程中直接責任造成的合同風險，間接管理風險則指的是合同的主體不是風險造成的直接責任人，這是根據風險防控責任進行劃分的。直接管理風險是企業在簽訂合同過程中，因為合同人員對合同的評審以及履約條款等管理存在不規范、監督不到位的現象，因此給合同管理造成了直接風險。間接管理風險是指企業在參與合同管理的過程中，因為合同中的聯合體成員以及第三方等，造成合同履約以及變更等導致產生合同風險。
1.3內部管理風險與外部環境風險
內部管理風險指的是在合同的全過程中因為合同主體內部的管理問題出現的風險，外部環境風險指的是因為受到外界因素的影響，導致合同不能順利完成整個過程而存在的風險。外部環境風險不是本身的環境引起的，可能是政策、經濟的原因，也可能是合作對方信用偏低或存在不正當競爭的現象等造成的合同條款無法正常履行，因此能夠防控的幾率較小。一般情況下，合同管理的客觀風險都是存在的，市場經濟風云變幻，合同管理會受到經濟環境的影響，在加上政策變革也會導致合同管理可能無法正常履行或簽訂等，這些風險責任是雙方沒有辦法避免的。而合同管理受到的工程內部管理體制等因素的影響，則能夠提前防范。內部管理風險出現主要原因在于合同管理制度的不完善、流程管理不規范以及監管人員監管不到位、人員素質偏低等，這些因素直接造成合同在簽訂以及履行的過程中出現各種風險，合同無法完成。合同的不能正常簽訂和履行勢必會給企業造成巨大的損失。
2建筑工程企業合同風險應對策略
2.1合同管理的生命期
每一份建筑合同都包括形成和履行兩個階段，并且一個生命周期，合同管理必須貫穿于整個合同的生命周期，不同階段的合同管理重點也有所不同，建筑合同生命周期見圖1。
2.2工程施工合同不同階段的應對
工程合同風險管理主要包括風險控制、風險自留、風險轉移、風險利用等措施，本文以風險控制為例進行詳盡分析。
2.2.1合同談判簽訂前的風險控制
①選擇合適的投標方向。當前我國建筑企業處于買方市場，各個建筑企業在進行工程投標時一定要對項目信息進行詳盡收集，對項目工程的性質、規模、特點、業主資信信息等進行綜合分析，以選擇正確的投標方向。②正確理解招標文件的內容。對于業主提供的招標文件，承包商一定要認真研究其中的各種細節，并在進行現場考察之前，及時發現招標文件中矛盾或者錯誤的地方，現場考察之后，以書面形式明確提出招標文件中的疑問，業主做出書面回復產生法律約束力。③全面調查工程環境。為了確保工程的工期和質量，預算工程成本，對于招標工程的環境如市場經濟條件、當地政治情況、同類工程資料、自然環境等資料進行詳細調查。④確定合理的投標報價策略。承包商在獲得工程項目的同時，并獲得利潤，就需要在投標過程中，確定合理的投標報價策略，在制定投標報價策略時，綜合考慮承包商的投標報價技巧、合同風險程度、企業經營策略等，對不可預見的利潤水平和風險費用進行調整。
2.2.2合同談判簽訂階段的風險控制
承包商在進行合同談判和簽訂過程中，對于業主提出的提供額外服務、讓利等不合理的要求，要充分估計和準備，有經驗的承包商，為了降低合同風險，在合同談判過程中會借機設下對業主不利的條款。此外，索賠也是進行合同風險控制的常用方法，但是索賠比較困難，需要承包商協調處理好各方面的關系。
2.2.3合同履行階段風險控制
合同履行階段的風險控制包括以下內容：一是為了防止合同實施過程中受到外界的干擾，偏離合同既定的目標，需要對施工過程進行不斷調整；二是合同本身的變化如施工質量、工期、成本，施工中需要隨著合同實施中的變化進行不斷調整；三是仔細分析研究合同條款，進行合同交底；四是對于施工中出現風險事故或實際情況發生變化一定要變更事先約定時，這些變更都需要通過簽證的形式進行確認，盡量降低合同變更之后造成的損失，加強工程經濟技術簽證管理；五是加強對分包商的管理，督促其認真履行分包合同。
2.2.4合同結算階段風險控制
為了降低合同結算階段的風險，需要承包商在簽訂建筑合同時，對于所簽合同的工程變更、違約、索賠、價款支付方式、合同范圍、爭端解決等條款要極為重視，并且明確雙方的權利和義務，為工程合同結算提供依據，并且充分搜集施工過程中的工程設計的變更簽證、現場簽證等資料，分析所簽資料的合理性，避免承包商的利益損失。
3施工企業合同管理及風險控制案例分析———以沙特麥加輕軌項目為例
2009年2月10日，中國鐵建股份有限公司與沙特阿拉伯城鄉事業部簽訂了《沙特麥加薩法至穆戈達莎輕軌項目合同》，總虧損額預計約為人民幣41.53億元。除去客觀因素，該項目巨額虧損的背后是企業內部控制和風險管理失控的體現。
3.1面臨的主要風險
第一是合同風險。沙特麥加輕軌項目采用工程項目總承包模式，對工程從設計、施工、驗收、運營和維護進行全面管理。但在實際的項目實施過程中，中國鐵建被剝奪了設計權，一些關鍵機械設備的采購也由業主自主采購，造成材料采購成本的失控。由此可以看出，由于中國鐵建對于中東地區和西方分包企業運營操作模式的不了解，加之投標階段對于合同管理過程的評價和估計不足，導致最終深陷合同風險中。第二是工程合同變更風險。全面施工過程中，業主對諸多道路結構、設備型號等方面提出多項工程變更，中國鐵建不得不投入大量的人力、物力和財力，最終導致工程成本的大額投入。由于中國鐵建沒能在施工前期對概念功能設計可能產生各種風險充分考慮在工程成本中，導致面對業主的眾多非實質性工程變更只能全盤接受。盡管中國鐵建目前已經就工程項目未來預期運營過程的造成工程虧損向業主提出索賠要求，但未形成定論，中國鐵建只能先行承擔工程合同變更的全部風險。
3.2案例合同管理的啟示
在承攬工程項目前，施工企業要對發包人的資料情況進行充分了解和調查，如發現項目潛在風險過高，企業很難承擔時應考慮放棄、風險轉移等合理的規避風險的方式。在招標和投標過程中，施工企業與業主應就有關工程項目的共識和討論寫入合同中或簽訂補充協議，在施工過程中，應對合同內容的相關責任進行分解，隨時上報合同完成進度。
4結語
本文對建筑施工企業合同談判簽訂前的風險控制、合同談判簽訂階段的風險控制、合同履行階段風險控制、合同結算階段風險控制四方面的風險控制進行分析，并以沙特麥加輕軌項目為例對合同風險管理進行分析，根據分析結果可知，為了確保承包商的利益，在進行項目合同簽訂之前，一定要對項目工程的資料進行詳盡了解，并且對項目可能出現的風險進行評估和預算，一旦在施工過程中出現合同變更的情況，也要及時搜集合同變更資料，以最終降低企業的損失。
作者:王麗卓 單位:秦皇島市房產市場管理處
參考文獻：
[1]張朝成.建筑工程合同管理及其風險防范[J].中國高新技術企業，2009（04）：7-8.
合同管理風險范文第3篇
關鍵詞：合同風險 合同管理 分析 防范
引言
合同風險是指在合同訂立、生效、履行、變更、終止及違約責任的確定過程中，合同一方或多方利益損害或損失的可能性。隨著勘測設計單位由事業單位體制轉變為企業管理機制，日漸增多的合同在給單位帶來經濟效益的同時，也潛藏著合同風險。只有提高對合同風險的重視程度，加強合同風險管理，并運用合理措施有效避免合同風險，才能減少因合同糾紛給企業單位帶來損失。本文針對合同風險與合同管理相關問題，就企業在合同等各階段所可能存在的法律和財務風險，合同風險分辨，預防風險措施，合同管理與財務結算的配合關系及合同管理信息化建設上進行了研究，力求降低合同風險，提高管理效益。
1.合同風險
1.1合同風險的原因
1.1.1客觀風險
客觀風險是指由客觀事物的特點決定的，這種風險是無法避免并且客觀存在的，如國家政策的變化、自然災害的發生、市場價格的波動等等，客觀風險可以分為市場風險、時效風險、變更風險等。
1.1.2人為風險
主動放棄自己應有的權利。對于招標工程項目，承包方主動放棄自己的權利，在心理不能平等的與發包商協商，對潛在的合同風險最大限度的予以接受。更有甚者，為了爭取中標機會，在放棄自己權利的同時，在公平范圍之外提出更為優惠的談判條件，進而帶來巨大風險。
缺乏科學、有效的控制風險方法。承包方不從控制合同風險專業角度出發，不對潛在風險進行預判，沒有專業的人員對合同進行仔細、專業的研究及分析，不深入對諸如現場勘察、審查圖紙、復核工程量，分析合同條款等重要的基礎工作的監督、調查，因此在投標文件中就埋下巨大隱患，并且最終將其轉化為合同風險及管理風險。
沒有專業、高效的合同談判、簽署團隊。在對一些關鍵問題，不能及時發現，并做到有效處置，進而導致合同中存在巨大合同風險因素；對重要問題，如價格、雙方應履行的職責及在合同談判與簽署過程中，沒有專業、高效的團隊的幫助，使得合同風險可能性增加。
法律知識缺失。由于企業單位人員常常不具備專業的法律知識，在合同制定、談判過程中往往處于被動地位。
2.合同風險主要形態
2.1合同風險管理
合同風險可以分為合同管理風險和合同法律風險。合同法律風險是顯性風險，而合同管理風險則是解釋性風險。合同風險管理是指企業在管理各類合同時，對未來可能產生的后果偏離合同預定時而采取的措施。合同風險管理流程主要包括以下環節：
（1）合同風險辨識。即對合同中可能遇到的各種風險，進行判斷、歸類。
（2）合同風險分析。對可能出現的風險運用定性分析和定量分析的方法，估計風險可能發生的概率、嚴重程度。
（3）合同風險控制。在合同風險管理中要時刻監控欲采取的措施是否有效地降低和規避了合同風險，并加以改進。
2.2常見的合同風險
合同風險潛藏在勘測設計企業投標、合同談判、簽訂合同、合同管理、履行合同等各階段，在對合同風險辨識中通常采用的方法為：專家辨別法和業務流程法。專家辨別法即通過對法律專家的詢問，辨別出在合同管理風險中可能出現的潛在風險；業務流程法即按照業務流程，對每個環節可能出現的風險進行辨識。
合同管理風險：主要包括組織結構風險、人力資源風險、合同管理制度風險、合同業務流程風險、合同信息管理風險。其中，組織結構風險主要是指合同管理體制是否適應單位特點，合同管理機構設置是否健全，合同管理部門功能是否健全，是否具備專業的法律顧問；人力資源風險是指公司人員的法律意識、管理部門人員的法律意識及工作經驗、合同管理人員的業務操作能力、單位法律團隊是否穩定；合同制度管理風險是指制度的健全程度、制度的明確程度、制度的動態可調性及制度的和諧性；合同業務流程風險是指業務流程的規范性、業務流程的效率性、業務流程的可操作性及業務流程的有效性；合同信息管理風險是指合同信息來源的可靠性、決策的有用性、合同信息網絡的安全性。
合同法律風險：合同法律風險存在于業務的整個流程中，按照業務流程主要有：招標風險、簽訂風險、合同履行風險。其中，合同招標風險是指投標合法性風險、投標規范性風險、投標人風險等，在投標過程中，有些應標項目未按照投標文件明確規定的規則進行，或者暗箱操作、泄露商業秘密等；在簽訂合同過程中，合同沒有按照規定來進行審查或者審查過于形式，有些合同內容、職責交代不清楚；在合同履行過程中，雙方或者其中一方未履行合同中規定的應當履行的內容，未按照合同規定擅自變更數量、價格等內容，或者未按照合同規定單方解除合同，在合同產生糾紛時，并沒有按照合同規定就追究其他人的違約責任。
3.合同風險防范措施
單位應當加強合同風險管理，做到風險管理科學化、規范化、信息化，在合同制定、簽署、履行、維權等流程中，提高合同風險管理水平，做到合同風險防范與規避，確保單位利益不受侵害。
3.1加強合同風險管理
建立健全合同管理機構，聘請法律專家擔任單位顧問，增強公司人員及管理者的法律意識及工作經驗，提高單位合同管理人員的操作能力及水平，努力健全合同管理制度、提高管理制度的明確性、動態性及適應性，規范合同業務流程，提高業務流程效率及可操作水平，確保合同信息來源的可靠性、決策的游泳性，增強合同信息網絡的安全性，做到合同標準文本全面、明確、使用范圍明確。
3.2強化財務監督與合同風險管理的關系
加強財務部門在合同風險管理中的作用，可以有力促進企業競爭力，提高經濟效益。因此財務人員要掌握合同知識，熟悉合同相關條款，掌握合同風險管理相關技巧，并認真履行好財務監督職能；企業財務部門要規范合同管理，做到每筆經濟業務都要簽訂合同，在簽訂大的經濟合同時，做到上級部門備案，經審查后才能簽署合同，否則財務部門不進行結算，在履行合同過程中，財務部門要掌握合同的實際履行情況，親自監督合同完成質量。
3.3加強合同管理信息化建設
合同信息化管理是提高和加強合同風險管理的重要手段，并且合同信息化管理是現代企業合同管理的必然趨勢，對企業單位自身發展意義重大，可以提高合同審批的效率，節約合同管理成本，加強合同透明度，提高管理監控能力。在單位合同管理信息化建設過程中要做好功能需求調查工作，完善相關管理制度，確保信息化系統的適用性，要加強相關人員培訓力度，針對不同的操作人員編寫不同的教程，要及時發現并解決信息化系統運行過程中出現的問題，確保系統正常運行。
4.總結
加強合同風險管理對提高企業單位競爭力及經濟效益有著重要作用，本文在分析合同風險管理重要意義的基礎上，對業務流程中可能出現的合同風險進行了辨析，并提出了控制企業合同風險的有效措施，特別是對于財務監督與合同管理的關系及合同信息化建設對合同管理的意義做了詳細介紹。隨著勘測設計單位的不斷發展，只要做好合同風險管理工作，才能提高企業單位的經濟效益。
參考文獻：
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合同管理風險范文第4篇
合同是現代企業從事經營活動和對外經濟活動的主要手段和載體，現代企業的運營過程實際上就是合同簽訂、履行過程。所以企業面臨的最大風險就是合同管理風險。
關鍵詞
合同 管理 風險 防范
中圖分類號：C93 文獻標識碼： A
一、企業合同管理的重要性
合同是指平等主體的自然人、法人、其他組織之間設立、變更、終止民事權利義務關系的協議。是現代企業從事經營活動和對外經濟活動的主要手段和載體，現代企業的運營過程實際上就是合同簽訂、履行過程。所以企業面臨的最大風險就是合同管理風險。
企業合同管理是指企業對以自身為當事人的合同依法進行訂立、履行、變更、解除、轉讓、終止以及審查、監督、控制等一系列行為的總稱。其中訂立、履行、變更、解除、轉讓、終止是合同管理的內容；審查、監督是合同管理的手段。
合同管理有利于合同雙方在平等、誠信的基礎上依法簽訂切實可行的合同，確保雙方在合同執行過程中進行相互監督，實現合同雙方的權利義務，最大限度規避風險，維護當事人的合法權益。
二、當前企業合同管理的現狀
（一）合同管理制度不完善
合同管理制度是一個企業內部合同管理所遵循的根本性準則，是一個企業合同管理理念的體現。目前，企業合同管理制度未能與時俱進，甚至未能正確和有力地執行合同管理制度，導致合同條款以及合同管理程序與制度中所規定的條文產生矛盾，對企業合同管理和信用等級造成不良的影響。
（二）合同管理臺帳不規范
合同管理臺帳記錄了企業合同簽訂和執行的各方面情況，能有效地反映企業合同管理的各個層面。但是，有的企業臺帳較為簡單，內容單一，無法反映合同的簽訂及執行情況，更難以反映合同的動態性流程，不能真正體現設置臺帳的意義。有的企業臺帳未形成規范的電子文稿，僅用鋼筆填寫，且無備份，大大降低了合同臺帳的安全性系數。同時，企業臺帳范本不統一，相同行業也有不同的格式，影響臺帳價值的真正體現。
（三）合同簽約準備流程隨意性大
合同資格能力是法律授予合同主體簽訂合同的資格，在簽訂合同時，簽約方不具備合同簽訂資格是最大的風險，如企業各部/處/科等不具備主體資格的，是不能簽約的。如果簽訂了這樣的合同可能會因為主體不適格而被認定無效。合同主體資信風險也是需要特別注意的法律風險，因資信風險就是“資產和信用的風險”，對方主體的資信情況往往關系到對方合同履行能力和誠信情況，因此，在審查了對方主體資格后，應當核實對方的資信情況。
（四）合同履行階段不嚴謹
缺乏監督管理環節，沒有按照合同約定的權利義務對簽約方進行考核、評價，沒有按照風險等級制定相應的防范措施，缺乏風險等級分析及對風險的可預見性。
三、企業合同管理風險防范及策略
企業合同法律風險，是指企業在經營過程中，由于外部法律環境發生變化，或由于包括企業自身在內的法律主體未按照法律規定或合同約定有效行使權利和履行義務，而對企業造成負面法律后果的可能性。從總體上看，它是可以被評估、被預防和被控制的，因此企業可以通過規范自身行為，使之符合法律規定或合同約定，從而避免風險的發生。
合同風險防控管理的目標就是按照合同內容的約定，實時監控合同完成情況和糾正合同履行中的偏差，最終實現合同目的。為實現上述目標，企業應采取多種方式防控合同風險。 （一）建立合同管理制度及相關機制
在企業經營管理過程中，為了防范合同風險和合同欺詐，維護企業合法權益，從源頭上規范合同管理，就必須建立起完善的合同管理制度，對企業的相關規章制度進行規范化管理，才能提高企業合同管理水平。建立完善的企業內部培訓機制，加大企業合同管理人員和相關人員的培訓力度，提高法律意識和合同意識，靈活運用到企業的對外經濟活動中，為企業爭取應有的權益，避免法律風險。
（二）建立健全合同風險防控機構 企業合同風險防范機構是指對企業合同進行全過程法律風險防范與控制的組織，目的是通過識別、分析、評價法律風險，確定法律風險應對策略，對風險進行防范、控制和化解，有效降低企業經營風險，實現利益最大化。合同風險防范機構人員素質的高低及組織功能發揮的優劣，將直接影響企業風險防范的成敗。因此，在構筑風險防范機構時，應不拘一格選拔精通法律、熟悉經營的人才，設立合理科學的工作流程，使該機構成為企業防范合同風險的銅墻鐵壁。 （三）加強合同簽訂過程各環節的監督管理。 堅持企業法律部門人員參與的原則，從合同的項目論證、對方資信調查、合同談判、文本起草、修改、簽約、履行或變更解除、糾紛處理的全過程，都要有企業法律部門參與，對法律條文的合法、嚴密、完整性提出建議，重點審核合同相對人的主體資格、資信能力、合同主要事項、文本等情況，從源頭上有效預防合同糾紛的發生，維護企業合法權益。 做好相關資料的保存工作，如合同附件、補充協議、變更或解除合同協議；對方營業執照、資格證、特種經營許可證等資信調查材料；對簽約人法定代表人證明或授權委托書；意向書、備忘錄、談判及會談記錄；雙方來往信函、電報、傳真、電子郵件（包括驗收確認書、質量異議書、催款通知書等）；現場簽證、送達回執或確認書等與合同有關的文書，如系合同的組成部分，應當在合同中明確，并注意保存。
對于下列合同，企業應加強管理：建設工程施工合同，重點審查施工單位的主體資格、工程質量和工期的要求；對于大宗原燃材料采購合同，重點關注供貨方的產品質量、供貨能力和企業信譽；對于為規范用工秩序而簽訂的勞務派遣合同，重在審查勞務派遣公司的主體資格，直接與勞務派遣公司簽訂合同，避免承擔不必要的風險和費用；對于技術合同，重在保護企業知識產權，并簽訂保密協議。 （四）把好合同談判關
合同談判階段是合同管理的重要階段，是合同有效履約的前提，在合同談判過程中，應該有由經濟、技術、法律、經營、管理等人員組成專業的合同談判小組，在談判策略上，應善于在合同中限制風險和轉移風險，達到風險在合同雙方合理分配的目的。合同談判涉及專有技術或商業秘密等權利的，談判前應要求相對人簽訂保密協議。在合同談判的基礎上，協商確定使用相應的合同文本，如無合同示范文本，應力爭由我方負責起草合同文本。
（五）做到事后補救向事前防范、事中控制轉變
企業在合同簽訂前要對合同形式選擇、合同中一些重要條件、條款、合同相關條款之間的協調等做出策劃，最大限度防范合同風險。事中風險控制方面，企業設立專門合同管理人員，對合同的簽訂、履行進行監督管理，做好合同臺賬的登記保管，規范合同管理行為；合同在實際履行中會受到各種因素的影響，可能使合同無法達到預期的效果，因此企業應最大限度地行使合同賦予的權利，對合同相對方的履約行為進行監督，避免損失的擴大，同時設法留存有關書面資料，為日后解決合同糾紛做好準備。合同履行完畢后，要及時做好合同資料的整理保管，合同的履約評價、合同糾紛的依法處理等工作。真正做到事后補救向事前防范、事中控制轉變。
小結
企業合同風險管理是一項多角度、全過程的綜合性管理，企業只要牢固樹立依法治企的理念，構建有效的風險防范機制，就一定能夠有效地預防、減少企業經營中合同風險的發生，保障企業穩定、健康、可持續發展。
參考文獻：
合同管理風險范文第5篇
一、合同管理的一般流程
合同管理一般經過合同策劃、調查、初步確定準合同對象、談判、擬定合同文本、審核、正式簽署、分送相關部門、履行、變更或轉讓、終止、糾紛處理、歸檔保管、執行情況評價等環節構成。可以將合同管理劃分為四個階段：合同準備階段，包括合同策劃、調查、初步確定準合同對象、談判、擬訂合同文本、審核等程序；合同簽署階段，包括正式簽署合同、將合同分送相關部門等程序；合同履行階段，包括合同履行、變更或轉讓、終止、處理糾紛等程序；合同履行后管理階段，包括合同歸檔保管、執行情況評價等程序。合同管理的一般流程如圖1所示。
二、按流程分析的合同管理風險及其控制方法
合同管理風險主要集中顯現在履行階段，但也隱含在整個合同管理流程中，尤其以合同準備階段為甚，且是各種因素綜合影響的結果。因此，分析合同管理風險，可以從合同管理流程入手，也可以從導致合同風險的各種因素切入。企業在合同管理的每一個流程中均存在風險。按照合同管理流程進行風險分析，可將合同風險分為合同準備階段的風險、合同簽署階段的風險、合同履行階段的風險和合同履行后管理階段的風險。
（一）合同準備階段的風險
合同準備階段的風險是指在合同準備過程中存在不當行為的風險，包括合同策劃風險、調查風險、初步確定準合同對象的風險、談判風險、合同文本風險、審核風險等。
合同策劃風險是指在合同策劃階段存在的不能滿足企業戰略和業務目標的風險。這種風險主要體現在兩方面：一是合同策劃的目標與企業戰略目標或者業務目標不一致；二是故意規避合同管理的相關規定，如將需要招標管理或需要較高級別領導審批的重大合同拆分成標的金額較小的若干不重要的合同。對于合同策劃風險的主要控制方法：一是審核合同策劃目標與企業戰略目標和業務目標的一致性；二是在合同管理制度中明確規定不得將需要招標管理的重大合同拆分為不重大的合同，并建立相應的責任追究制度。
合同調查風險是指在合同調查過程中對被調查對象做出不當評價的風險。這種風險主要體現在對被調查對象的履約能力和商業信譽給予過高評價的風險。要控制這類風險，主要是提高合同調查人員的專業素質和責任心，在充分收集相關證據的基礎上做出恰當的判斷；建立合同對象的商業信用檔案等。
初步確定準合同對象的風險是指準合同對象確定不當的風險。這種風險主要體現為：將不具備履約能力的對象確定為準合同對象；將具有履約能力的對象排除在準合同對象之外。主要防范措施就是實行準合同對象確定的集體決策制度，并實行責任追究制度。
合同談判風險是指在合同談判過程中忽略了重大問題或在重大問題上做出不當讓步的風險以及本企業談判策略泄密的風險。這種風險主要表現為：對合同標的、產品和服務的數量、產品或服務的質量或技術標準、價款或酬金的確定方式與支付方式、履約期限和地點及方式、違約責任的主要類型及其承擔方式、爭議的解決方法和地點等涉及合同內容和條款的核心部分，乃至關鍵細節等的忽略或做出了不當的讓步，可能導致企業權益受損的風險；對可能存在的不符合國家產業政策和法律法規要求之事項的忽略。控制合同談判風險的主要方法是組建素質結構合理的談判團隊，如要求談判團隊中除了有經驗豐富的業務人員外，還應當有談判經驗豐富的技術、財會、審計、法律等方面的人員參與談判，必要時還應當聘請外部專家參與合同的相關工作；在談判過程中，談判團隊及時總結談判過程中的得失，研究確定下一步談判的策略等，充分發揮團隊的智慧；在整個過程中，強調并做好保密工作。
合同文本風險是指合同內容和條款不當的風險。這種風險主要表現為：合同內容和條款可能存在的不合理、不嚴密、不完整、不明確或表述不當，可能導致重大誤解；合同內容違反國家法律法規或國家產業政策等。控制這類風險的主要方法是嚴格執行合同審核制度。
合同審核風險是指在合同審核過程中沒有發現或糾正合同不當內容和條款的風險。這種風險主要表現為：合同審核人員因專業素質或工作態度的原因未能發現合同文本中的內容和條款不當的風險；雖然發現了問題但未提出恰當的修訂意見的風險；合同起草人員沒有充分考慮合同審核人員提出的改進意見或建議，導致合同中的不當內容和條款未被糾正等。控制此類風險的主要方法是提高合同審核人員的專業素質；劃分合同起草人員和審核人員的責任；制定合同審核操作指南；建立合同審核工作底稿；實施合同管理責任追究制度等。
（二）合同簽署階段的風險
合同簽署階段的風險是指在合同簽署階段存在不當行為的風險，主要包括合同正式簽署風險、合同分送相關部門的風險等。
合同正式簽署風險是指正式簽署合同過程中存在不當行為的風險。這種風險主要表現為：超越權限簽訂合同；合同印章管理不當，為不符合管理程序的合同加蓋了合同印章；簽署后的合同被篡改等。控制此類風險的主要方法是：嚴格劃分各類合同的簽署權限，嚴禁超越權限簽署合同；嚴格合同印章管理，確保只為符合管理程序的合同文本加蓋合同印章；合同必須由雙方當事人當面簽訂；采取恰當措施，防止已簽署的合同被篡改，如在合同各頁碼之間加蓋騎縫章、使用防偽印記、使用紙質合同書、使用不可編輯的電子文檔格式等方法對合同內容加以控制，防止對方單方面改動合同文書等。
合同分送相關部門的風險是指在合同分送相關部門過程中可能存在不當行為的風險。這種風險主要表現為：合同被送到了不相關的部門；收到合同的相關部門沒有采取妥善措施處理合同；因保管不當導致合同泄密等。控制此類風險的主要措施是實施合同簽收制度，并及時退回與本部門不相關的合同；指定專人負責合同的日常保管，并為合同保管提供相應的條件；建立合同管理的責任追究制度等。
（三）合同履行階段的風險
合同履行階段的風險是指在合同履行階段中存在不當行為的風險，包括合同履行過程中的風險、合同變更或轉讓風險、合同終止風險、合同糾紛處理不當的風險等。
合同履行過程中的風險是指在合同履行過程中存在的風險，主要表現為違約風險，即本企業或對方沒有恰當地履行合同中約定的義務。控制違約風險的主要方法是：簽約前認真調查對方的履約能力和商業信譽等情況，盡量只與具有良好履約能力和商業信譽的單位簽訂合同；在合同中明確規定違約責任；要求對方為履行合同提供相應的擔保措施；對合同履行過程進行監督，一旦發現對方有違約的可能或違約行為，則采取相應措施將合同損失降到最低等。
合同變更或轉讓風險是指在合同變更或轉讓過程中存在的風險。這種風險主要表現為：應當變更合同內容或條款但未采取相應的變更行為；合同變更未經相應的管理程序，導致合同變更行為不當或無效；合同轉讓行為未經原合同當事人和合同受讓人達成一致意見，使合同轉讓行為無效；合同轉讓未經相應的管理程序，導致合同轉讓行為不當或無效等。控制此類風險的主要方法是：明確規定合同變更或轉讓需向相關負責人報告；合同變更或轉讓的內容和條款必須與當事人協商一致；變更或轉讓后的合同視同新合同，需履行相應的合同管理程序等。
合同終止風險是指在辦理合同終止手續過程中存在不當行為的風險。這種風險主要表現為：未達到終止條件的合同終止；合同終止未辦理相關的手續等。控制此類風險的主要方法是：明確規定合同終止的條件以及應當辦理的相關手續；指定專人對合同終止手續進行復核等。
合同糾紛處理不當的風險是指在處理合同糾紛過程中存在不當行為的風險。這種風險主要包括：未及時向相關領導報告合同糾紛和擬采取的對策；未及時采取有效措施防止糾紛的擴大和發展；未與對方有效協商合同糾紛解決辦法，或合同糾紛解決辦法未得到授權批準；未收集充分的對方違約行為的證據，導致本企業在糾紛處置過程中處于舉證不力的地位；未按照合同約定追究對方的違約責任等。控制此類風險的主要方法是明確規定合同糾紛的處置辦法；明確各類人員在合同糾紛處置中的責任；合同糾紛處置方案應當經適當管理層的審核批準等。
（四）合同履行后管理階段的風險
合同履行后管理階段的風險即在合同履行完畢或終止后管理過程中存在的風險，包括合同歸檔保管的風險、執行情況評價的風險等。
合同歸檔保管的風險是指在合同歸檔保管過程中存在的風險。這種風險主要包括合同丟失或泄密；合同被濫用等。控制此類風險的主要方法是明確規定合同管理人員的職責；規定合同借閱的審批程序；實施合同管理的責任追究制度；對合同保管情況實施定期和不定期的檢查等。
合同執行情況評價風險是指在合同執行情況評價中存在的風險。這種風險主要包括：未對合同執行情況進行評價；在合同評價過程中未按照規定兼顧全面和突出重點等。控制此類風險的主要方法是：制定合同執行情況的評價制度，建立合同執行情況評價的操作指南；實施責任追究制度等。
三、按導致風險主要因素分析的合同管理風險及其控制方法
按照合同當事人是否可控分析，導致合同風險的主要因素可分成外部環境因素、合同對方的因素、本企業自身的因素。
（一）外部環境因素
導致合同風險的外部環境因素包括宏觀經濟環境、政治、政策、法律、社會、科技進步以及地理環境、氣候變化、交通事故、自然災害等其他不可控因素。企業在簽訂合同過程中，應當充分考慮這些因素對合同履行的影響，特別是政治、政策和法律方面的影響。外部環境因素所導致的合同風險，合同當事人均無法控制，只能合理預測，并采取恰當的風險應對措施，如風險規避或風險承受。當然，在情況允許時，也可采取風險分擔措施，如購買保險等。
（二）合同對方的因素
因合同對方的原因導致合同風險的因素主要包括合同對方的蓄意欺詐或違約、財務狀況不佳、生產能力與技術水平等。如對方一開始就根本沒有履行合同的意愿，簽訂合同的目的就是為了欺詐他人；或者在合同履行過程中借故小題大作，蓄意不履行合同義務；或者陷入財務困境，無力履行合同義務；或者因生產能力或技術水平等方面的原因，無力履行合同規定的數量或質量標準等。控制這類風險，可采取“事前防范、事中控制、事后補救”的方法。事前防范就是在簽約前全面調查對方的簽約動機、履約能力和商業信譽等，并做出恰當的風險評估；只與具有良好履約能力和商業信譽的單位簽訂合同；只簽訂與對方履約能力相符合的合同；要求對方提供履行合同的擔保等。事中控制就是密切監控合同履行過程，一旦發現對方有違約的可能，或者已有違約行為，立即采取相應的對策，防止風險擴大和發展。事后補救就是在對方違約后，根據合同約定追究其違約責任，甚至采取合同仲裁或訴訟方式等。
（三）本企業自身的因素
本企業自身原因導致合同風險的主要因素有合同決策、管理水平、操作人員素質、財務狀況、生產能力和技術水平等。合同決策因素主要包括合同策劃、初步確定的準合同對象、合同關鍵內容的確定等存在不當行為或結論；管理水平因素主要包括企業戰略目標和經營目標設定不當、與合同管理相關的職責分工不當、合同管理制度的制定和執行存在重大缺陷等；操作人員素質因素包括與合同相關的管理人員缺乏必要的專業勝任能力和經驗、對待工作不嚴謹、沒有認真執行合同管理制度、蓄意規避合同管理制度、與外部人員合謀欺詐本企業等；財務狀況因素主要是指本企業因財務狀況不佳而無力償還到期債務，導致違約；生產能力和技術水平因素主要是指企業目前生產能力或技術水平不能滿足履行合同義務的要求等。控制此類風險的主要策略是風險降低，即建立合同內部控制并嚴格執行。
四、合同風險的主要應對策略
企業應當綜合運用風險規避、風險降低、風險分擔和風險承受等風險應對策略，實現對合同風險的有效控制。
（一）風險規避
風險規避是企業對超出風險承受度的合同風險，通過放棄或者終止與該風險相關的合同以避免和減輕損失的策略。根據規避的程度和方式，可將合同風險規避策略進一步劃分為完全拒絕承擔、逐步試探承擔和中途放棄承擔等三種策略。
完全拒絕承擔合同風險策略是指通過合同風險評估后，企業直接拒絕承擔某類或某個合同風險。如通過對某企業進行合同調查和合同風險評估后，認為該企業長期經營管理混亂、財務狀況不佳、產品或服務質量不高、商業信譽不好等，合同風險很高，就不能與該企業簽訂合同。
逐步試探承擔合同風險策略是指通過合同風險評估后，雖然認為某種或某個合同風險很大，但又不宜采取完全拒絕的方式，則宜采取分步實施策略，規避部分風險。如通過合同風險評估后，認為與某公司開展業務往來風險很高，但該公司提供的產品又是本企業急需的，則可采取此種合同風險規避策略，先與其簽訂標的金額較小的合同，通過逐步接觸和合同履行進展情況，再逐步增大標的金額。
中途放棄承擔合同風險策略是指因外部環境發生變化或對方發生違約行為等，企業中途終止合同的履行，控制合同風險的擴大和發展。如在合同履行過程中，因外部環境發生重大變化，或者對方存在違約行為，本企業繼續履行合同義務，將會造成更大的損失和風險，則宜采取此種策略。
（二）風險降低
風險降低是企業在權衡成本效益之后，準備采取適當的合同控制措施降低合同風險或者減輕合同損失，將合同風險控制在風險承受度之內的策略。建立和實施合同內部控制，是降低合同風險的主要方法。
（三）風險分擔
風險分擔是企業準備借助他人力量，采取合同業務分包、請專門擔保公司擔保等方式和適當的控制措施，將合同風險控制在風險承受度之內的策略。根據分擔方式不同，可將合同風險分擔策略分為合同風險分散、請擔保公司擔保等方式。
合同風險分散就是指將一個標的金額大的合同拆分成標的金額較小的合同，與不同單位簽訂合同，將風險分散在不同的空間，以減少企業遭受合同風險損失的程度。如與不同的供貨商簽訂同一種原材料的采購合同、與不同的客戶簽訂同一種產品的銷售合同等。
請擔保公司擔保就是指對風險較大、企業難以控制的合同，請專門的擔保公司進行擔保，一旦發生合同風險，則可從擔保公司獲得一定的補償，以彌補合同損失的方式。一般的，對于涉外、外貿合同，可請實力強、經驗豐富的涉外擔保公司進行擔保。
