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小微企業(yè)范文第1篇

數(shù)字背后

國家發(fā)改委宏觀經(jīng)濟研究院《我國宏觀稅負研究》課題組前不久聯(lián)合國家稅務總局收入規(guī)劃核算司，對浙江、廣東、云南、陜西、山東5省1634戶大、中、小、微型4種規(guī)模企業(yè)體制內(nèi)外各種稅費支出進行了全面調(diào)查。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，我國現(xiàn)行稅費制度在企業(yè)規(guī)模層面存在比較明顯的“累退”效應：企業(yè)規(guī)模越大，稅負越低；企業(yè)規(guī)模越小，稅負越高；小微企業(yè)稅收負擔總體上高于大中型企業(yè)。尤其在結構性減稅政策實行的這幾年來，小微企業(yè)依然承擔與其經(jīng)濟能力明顯不符的稅費負擔。

自2011年底國務院出臺扶持小微企業(yè)的“國9條”以來，國家陸續(xù)出臺了一系列扶持小微企業(yè)的政策，比如擴大小型微利企業(yè)減半征收企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策適用范圍并延長執(zhí)行期限；免征金融機構對小微企業(yè)貸款印花稅；對小微企業(yè)免征管理類、登記類、證照類行政事業(yè)性收費；對小微企業(yè)中月銷售額不超過2萬元的增值稅小規(guī)模納稅人和營業(yè)稅納稅人，暫免征收增值稅和營業(yè)稅；針對大學生創(chuàng)業(yè)，國家免征相應年限企業(yè)所得稅等。然而，雖然類似優(yōu)惠政策一再出臺，小微企業(yè)的稅費負擔依然很重。

值得注意的是，課題組調(diào)研發(fā)現(xiàn)，自2009年以來，小微企業(yè)稅收負擔總體上高于大中型企業(yè)。除2011年略低外，微型企業(yè)稅收負擔一直處于各種類型企業(yè)的最高水平，有的年份甚至超過企業(yè)增加值的40%，這與稅收公平原則大相徑庭。

中小企業(yè)稅負重問題，有國家推出的優(yōu)惠政策力度不大的原因，也有中小企業(yè)未能充分利用這些優(yōu)惠政策的原因。東莞市東日稅務師事務所所長潘繼杰認為，一方面，小微企業(yè)承擔的不合理的“非稅負擔”和“隱性稅負”遠超過優(yōu)惠政策減輕的負擔；另一方面，中小企業(yè)的生存環(huán)境讓其無法或不愿利用政策?！艾F(xiàn)在很多地方企業(yè)的稅收環(huán)境，可以說是劣幣逐良幣，按章納稅的企業(yè)，做不過偷稅漏稅的企業(yè)，所以很多中小企業(yè)覺得還不如鉆點空子偷稅劃算?！?/p>

政策反思

北京明稅律師事務所高級合伙人施志群對記者分析，很多中小企業(yè)的優(yōu)惠政策過于強調(diào)全國統(tǒng)一標準，實際上區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的差異，導致部分地區(qū)的部分企業(yè)無法享受到一些優(yōu)惠政策。包括小微企業(yè)準入標準在內(nèi)的一些政策，在經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)將惠及很多企業(yè)，但對于大中型發(fā)達城市來說，帶來的幫助只能說是“聊勝于無”了。與此同時，優(yōu)惠政策在各地的具體執(zhí)行辦法各有差異。不少政策的適用，需要經(jīng)歷相對復雜的程序，申請稅收優(yōu)惠需要付出的經(jīng)濟或其他成本過高，導致小型微利企業(yè)很難獲得真正意義上的優(yōu)惠。因而，政策的操作性或者說落實，還需要簡化程序步驟。

潘繼杰認為，目前我國小微企業(yè)稅負高于大中型企業(yè)的具體原因有四：第一，大企業(yè)多處于煤水電、“鐵公基”等壟斷行業(yè)，利潤相對豐厚，而中小企業(yè)多處于競爭性領域，利潤較為微薄。同樣的稅費占利潤比，大企業(yè)要明顯低于中小企業(yè)。第二，對于絕大多數(shù)以勞動力為主要成本的小微企業(yè)，流轉稅稅負更高。不論企業(yè)是否盈利都要繳納流轉稅，近年來工資成本等日益增加，但無法產(chǎn)生可抵扣進項稅額，所以，雖然企業(yè)可能虧損，卻仍要繳納大量的流轉稅。第三，小微企業(yè)財務管理不如大中型企業(yè)完善，擔心稅務部門查處，有些企業(yè)多交了冤枉稅。第四，制度不完善造成小微企業(yè)納稅成本高。

業(yè)內(nèi)很多人士還反映，目前我國對中小企業(yè)的扶持政出多門，缺乏一個系統(tǒng)政策體系，使得財稅政策在扶持中小企業(yè)的過程中存在系統(tǒng)性不足和可操作性差的問題。

施志群建議，稅務部門應該按照區(qū)域經(jīng)濟差異，制定差異化的小微企業(yè)認定標準與規(guī)則。同時，應將小微企業(yè)相關優(yōu)惠政策進行整理，必要時可單獨出臺文件，以方便企業(yè)了解政策（不少地方的稅務機關已經(jīng)進行此類工作），并且簡化申請程序，不要讓小微企業(yè)因繁瑣復雜的程序而最終放棄稅收優(yōu)惠。在此基礎上，稅務部門還應適當加大稅收優(yōu)惠力度，可考慮增加一些投資抵免等間接優(yōu)惠方式，尤其關注一些因財務制度不健全而采取核定征收的小微企業(yè)。

稅籌要點

雖然業(yè)內(nèi)很多人士抱怨，結構性減稅大方向下的稅收優(yōu)惠政策太不“給力”，小微企業(yè)很難從中真正享受到實惠。然而，如果小微企業(yè)用心研究政府近年來頒布的各項稅收政策，做好稅收籌劃，用好、用足這些優(yōu)惠政策，依然能收獲到意想不到的效益。

潘繼杰建議，小微企業(yè)的財務人員要保持對稅收優(yōu)惠政策的敏感性，時刻關注相關優(yōu)惠政策，判定是否適合自己的企業(yè)；其次，應該關注后續(xù)的實施細則（如7月份國務院針對小微企業(yè)的月銷售額不超過2萬元的優(yōu)惠政策，后續(xù)的實施細則就明確了按季申報增值稅的標準是一個季度6萬元，同時增值稅跟營業(yè)稅各有每月2萬元的暫免點）；最后，要在納稅申報環(huán)節(jié)切實享受這個優(yōu)惠政策，包括是否要做申報、申報后怎樣處理、如何去做相應的退稅處理等。

小微企業(yè)范文第2篇

一、文獻綜述

Berger，Udell（1998）指出小企業(yè)主要以稍小的金融機構作為主要的融資渠道，由于小企業(yè)信息的不透明性導致小企業(yè)更愿意進行債務融資，資本更依賴于內(nèi)部融資，以此保證其控制權。Jith Jayaratne，Jhon Wolken（1999）從中小企業(yè)融資難的視角，對地區(qū)銀行及該地區(qū)中小企業(yè)融資難度進行了實證分析。發(fā)現(xiàn)銀行的數(shù)量對中小企業(yè)的融資約束并無顯著影響。閻竣（2008）用數(shù)據(jù)分析得出大多數(shù)小微企業(yè)主要依賴內(nèi)源資金。許多私營中小企業(yè)的融資需求只不過是為了維持企業(yè)現(xiàn)有規(guī)模來保持經(jīng)營狀況，并不需要不斷地從外部融資。

二、湖南省小微企業(yè)融資約束的表現(xiàn)

（一）起始資金少、融資額受限

結合企業(yè)資產(chǎn)情況，在被問到對企業(yè)目前資金狀況時，被調(diào)查人員中有40.6%的人表示資金比較緊張；有22%的人表示目前資金非常緊張；有32.35%的人表示情況一般；這三類人占調(diào)查的絕大多數(shù)；表示資金比較充裕或者非常充裕的人少之又少。因此，我們可以看出這些小微企業(yè)的資金狀況不容樂觀。相比大、中型企業(yè)以及國有企業(yè)來說小微企業(yè)流動資金匱乏，極大地抑制了其活力和前進的步伐。

（二）有限的融資渠道選擇權

針對小微企業(yè)而言，融資渠道的選擇主要集中于銀行貸款、債券市場、向股東借款、民間借貸。在數(shù)據(jù)調(diào)查分析中，有69%小微企業(yè)首選的融資方式是向銀行進行融資貸款，但大部分小微企業(yè)表示由于企業(yè)自身規(guī)模較小、信用等級較低以及經(jīng)營不穩(wěn)定等原因，導致銀行向其貸款的限制也進一步加大；有23%的小微企業(yè)選擇民間借貸，但民間借貸的資金額度較企業(yè)所需的運營資金相比簡直是冰山一角，還有3%的被調(diào)查企業(yè)選擇其他非正規(guī)融資。相對于大中型企業(yè)相比，小微企業(yè)的融資選擇權極為有限。

（三）小微企業(yè)融資成本較高

小微企業(yè)申請貸款的融資成本除了向銀行等金融機構支付利息以外，還要支付各種費用，例如審計費、評估費、擔保費、工商查詢費、公證費等。這些費用的支出使得原本就資金困難的小微企業(yè)更是雪上加霜，也使得小微企業(yè)的貸款成本比一些大企業(yè)多出4%―5%。這對于創(chuàng)業(yè)初期的小微企業(yè)來說是一筆較大的資金費用。

三、湖南省小微企業(yè)融資約束的原因分析

（一）外部原因

1.銀行借貸市場的融資限制。對于商業(yè)銀行而言，銀行借貸主要以利潤作為銀行的主要考慮因素，銀行在考慮到小微企業(yè)自身的財務狀況、經(jīng)濟償還能力以及信用等級等因素之后，對小微企業(yè)融資的門檻也會進一步提高，小微企業(yè)的融資難度加大。

2.政府扶持力度以及政策落實不到位。目前我國對小微企業(yè)的扶持力度較小，全國政協(xié)委員、民建陜西省委副主委周新生也曾提到過央行推行的小微企業(yè)再貸款政策雖然有利于小微企業(yè)的發(fā)展，但由于其扶持力度較小，解決不了小微企業(yè)的大問題。近幾年國家越來越重視小微企業(yè)的發(fā)展，也制定了相關的政策保障小微企業(yè)的權益，對小微企業(yè)進行稅收減免和補貼，但政策的落實還需進一步加強。

（二）內(nèi)部原因

1.缺乏有效的內(nèi)部管理機制。小微企業(yè)通常為了節(jié)省職工薪酬的支出，主要任用家庭成員作為企業(yè)的員工，內(nèi)部管理粗放，財務制度不健全，賬目管理不完善，當向金融機構申請貸款時，很難按銀行要求出示相應的財務報表。因為經(jīng)營品種單一，自有資產(chǎn)少，抗風險能力較差。

2.企業(yè)融資結構失衡、銀企信息不對稱。根據(jù)調(diào)查結果的分析，被調(diào)查企業(yè)中大部分小微企業(yè)主要以銀行小額借貸作為企業(yè)主要的融資方式，盡管銀行對于小微企業(yè)的融資門檻較高；小微企業(yè)還存在著一部分民間融資（即自由資金的籌集以及家庭親戚朋友的借款）和少部分向非正常金融機構貸款，這樣的融資方式最終將導致企業(yè)融資結構的失衡。小微企業(yè)融資結構的失衡將會出現(xiàn)企業(yè)資金的流動性差，沒有后備資金的支撐還伴隨有資金鏈的斷裂風險。

三、化解小微企業(yè)融資約束、優(yōu)化融資行為的對策

（一）外部政策

1.加大政府對小微企業(yè)扶持的傾斜力度。政府應制定向小微企業(yè)傾斜的金融政策，強化對小微企業(yè)資金的政策扶持力度。中央銀行應適當?shù)?、逐步調(diào)整信貸管理體制，提高商業(yè)銀行在大中小企業(yè)之間的信貸投放比例，并在小微企業(yè)的存貸比例、授信管理、信貸結構等方面按市場運行機制進行調(diào)整，改變過去“一刀切”的管理模式，允許金融機構根據(jù)企業(yè)的具體情況調(diào)整授信額度，提高小微企業(yè)間接融資的政策支持，減少企業(yè)融資的門檻限制。

2.完善促進與小微企業(yè)發(fā)展相關的配套法律法規(guī)體系建設。 我國應在充分分析國外、特別是發(fā)達國家的經(jīng)驗基礎上，以《中小企業(yè)促進法》為基礎，促進與小微企業(yè)發(fā)展相關的配套法律法規(guī)體系建設，政府應完善小微企業(yè)融資支持的輔助系統(tǒng)，修訂和完善現(xiàn)有的《證券法》，進一步完善資本市場的運作機制，建立多層次開放性的資本市場體系，增加小微企業(yè)通過資本市場直接融資渠道等。

（二）企業(yè)自身措施

1.提高管理素質(zhì)、轉變經(jīng)營觀念。培養(yǎng)小微企業(yè)管理者重視自身良好信譽的意識，樹立良好信用觀念。按照國家規(guī)定遵循誠實守信原則，注意建立良好的信用記錄，維護和完善信用信息征集和評價機制。

2.建立健全完善的內(nèi)部財務管理制度。小微企業(yè)應嚴格按照我國會計制度進行日常會計核算，確保會計資料真實完整，堅決杜絕各種做假賬和違法辦理會計事項等行為。提供給銀行的會計報表和各類資料都應該是準確、真實的，能有效地反映企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)營狀況。小微企業(yè)只有嚴格按照銀行發(fā)放貸款的程序要求，如實準確地提供企業(yè)有關的財務報表等資料，這樣才能贏得銀行的信任與支持。

小微企業(yè)范文第3篇

一、本次活動小微企業(yè)走訪情況

通過走訪調(diào)研統(tǒng)計，目前已走訪小微企業(yè)戶。小微企業(yè)運行的主要特點是發(fā)展速度進一步加快，產(chǎn)品結構進一步優(yōu)化。通過對小微企業(yè)走訪調(diào)研發(fā)現(xiàn)，我市的小微企業(yè)大多正常運行，但是還有很小部分企業(yè)處于停產(chǎn)半停產(chǎn)狀態(tài)，主要原因就是原材料緊缺，造成成本上漲，利潤空間不高，干脆停產(chǎn)。

二、我市小微企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

經(jīng)過近幾年的發(fā)展，由小生產(chǎn)走向大生產(chǎn)，從小產(chǎn)業(yè)走向大產(chǎn)業(yè)，從小市場走向大市場，逐漸呈現(xiàn)出規(guī)模龐大、特色鮮明、集聚力強、品牌優(yōu)良等特點。一是群體規(guī)模不斷擴張。我市經(jīng)濟實力的不斷增強、發(fā)展環(huán)境的日益優(yōu)化，進一步激發(fā)了私營業(yè)者的創(chuàng)業(yè)熱情，小微企業(yè)明顯增多，資本投入逐步加大。二是特色產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢突出。全市小微工業(yè)企業(yè)分布廣、特色鮮明，我市初步形成了木材、化工、消防、電器等具有鮮明特色產(chǎn)業(yè)，圍繞這些產(chǎn)業(yè)，延伸鏈條，推進戰(zhàn)略重組，做大做強，已成為民營企業(yè)發(fā)展中的主角。

二、小微企業(yè)發(fā)展中存在的困難及原因

在全市工業(yè)生產(chǎn)快速增長，效益顯著提高的同時，小微企業(yè)在發(fā)展中仍存在不可忽視的困難和問題，一是企業(yè)持續(xù)增效難度加大。隨著宏觀調(diào)控效應的逐步顯現(xiàn)，能源、原材料價格上漲壓力加大，企業(yè)成本、費用上漲，利潤空間縮小。二是資金緊張問題。小微企業(yè)融資渠道十分狹窄。目前，企業(yè)的融資渠道有三種；向銀行申請貸款、發(fā)行企業(yè)債券、發(fā)行股票上市直接融資。后兩者對小微企業(yè)來說都不現(xiàn)實，實際上，小微企業(yè)從銀行獲得貸款越來越困難。我市的大多小微企業(yè)不具有銀行貸款要求的房產(chǎn)地產(chǎn)等抵押物。三是招工難的問題。今年全市工業(yè)企業(yè)用工需求量不斷增加，各類企業(yè)不同程度地出現(xiàn)了招工難的現(xiàn)象。四是工業(yè)產(chǎn)業(yè)結構不夠優(yōu)化。新技術產(chǎn)業(yè)項目企業(yè)偏少，產(chǎn)業(yè)技術含量還不高。企業(yè)對科技研發(fā)投入較低，缺乏創(chuàng)新人才，在自主創(chuàng)新、產(chǎn)學研合作等方面進展緩慢，產(chǎn)品依然存在“量大質(zhì)低”的現(xiàn)象，抵抗市場競爭能力和抗風險能力薄弱。

三、推進小微企業(yè)發(fā)展的意見建議

一是進一步加大政策扶持力度。建議制定上級推進中小企業(yè)，特別是小微企業(yè)發(fā)展規(guī)劃，從財稅扶持、企業(yè)貸款、防范金融風險、科技創(chuàng)新等多方面給予支持。引導小微企業(yè)從事國家急需發(fā)展的新型產(chǎn)業(yè)，促進產(chǎn)業(yè)結構優(yōu)化，在全市范圍內(nèi)實現(xiàn)小微企業(yè)的合理布局。建議健全完善禁止壟斷政策，扶持地方特色產(chǎn)業(yè)的開發(fā)與利用，鼓勵和支持企業(yè)對原材料進行深度加工和綜合利用。小微企業(yè)多為勞動密集型、微利型企業(yè)，建議稅收政策方面予以傾斜，適當減免稅收。

二是進一步加快科技創(chuàng)新步伐。針對中小企業(yè)自主研發(fā)能力較弱的實際，建議加大對科技創(chuàng)新的扶持力度，出臺有關政策，鼓勵高校、科研院所、研發(fā)機構與企業(yè)建立合作關系，搭建科技創(chuàng)新平臺。同時，建議成立創(chuàng)新扶持基金，鼓勵企業(yè)自建或聯(lián)合建立產(chǎn)品研發(fā)中心、試制中心、檢測中心等科技機構，對有愿望、有需要的小微企業(yè)提供政策指導和智力支撐。

三是進一步破解瓶頸制約。在融資方面，積極引導民間借貸陽光化、規(guī)范化，拓寬融資渠道；鼓勵金融部門降低貸款門檻，對于科技創(chuàng)新企業(yè)放寬貸款政策，確保企業(yè)發(fā)展資金需求。在土地政策方面，建議上級制定出臺針對土地整理和置換的專門文件，提供中小企業(yè)破除土地制約瓶頸的政策支持；對新能源、新材料等新型中小企業(yè)實行土地優(yōu)惠政策，提高項目建設用地獎勵指標。建議進一步健全完善中小企業(yè)信息與共享服務平臺，拓寬信息渠道。

小微企業(yè)調(diào)研報告（二）

小微企業(yè)是我區(qū)國民經(jīng)濟和社會發(fā)展的重要基礎，是工業(yè)經(jīng)濟的重要力量和活力所在，在擴大就業(yè)、增加稅收、改善民生等方面發(fā)揮著不可替代的作用。近年來，受國際國內(nèi)異常嚴峻和復雜多變的宏觀經(jīng)濟形勢影響，小微企業(yè)經(jīng)營難度加大，面臨諸多困難。為全面了解我區(qū)小微企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，剖析發(fā)展障礙，探索發(fā)展對策，區(qū)人大常委會組成專題調(diào)研組，深入開展調(diào)研，聽取各鄉(xiāng)鎮(zhèn)和區(qū)級有關部門的工作匯報，召開小微企業(yè)業(yè)主和人大代表座談會8次，走訪企業(yè)12家，發(fā)放企業(yè)調(diào)查表150份，其中小微企業(yè)100家、中型企業(yè)50家?，F(xiàn)將有關情況報告如下：

一、近年來我區(qū)扶持發(fā)展小微企業(yè)的主要做法及成效

1、落實扶持政策，加大培育力度。積極應對宏觀經(jīng)濟形勢，及時制定出臺《吳興區(qū)進一步促進小微企業(yè)平穩(wěn)健康發(fā)展的政策意見》，通過加強財稅支持、搭建發(fā)展平臺、推進企業(yè)兼并重組等措施，幫助企業(yè)度過難關，加快結構調(diào)整和轉型升級步伐。取消、停止、返還、補助或優(yōu)惠征收工程質(zhì)檢費、工程定額測定費等13個收費項目。加強對區(qū)級部門收費項目的清理規(guī)范和收費驗審，取消各項不合理收費，切實減輕小微企業(yè)負擔。認真貫徹落實國務院和省、市各級政府關于扶持小微企業(yè)發(fā)展的各項政策，幫助企業(yè)積極向上爭取項目和政策支持。以實施“雛鷹計劃”為載體，從資金扶持、創(chuàng)業(yè)指導、要素保障、人才培養(yǎng)、技術創(chuàng)新等方面，切實加大對成長型小微企業(yè)的培育力度，促進小微企業(yè)做大做強。

2、創(chuàng)新工作機制，緩解要素制約。努力緩解小微企業(yè)融資難題，建立重點工業(yè)項目和企業(yè)資金需求庫，向金融機構重點推介有資金需求的重點項目及成長性好的小微企業(yè)。全力幫助小微企業(yè)爭取應急周轉資金，共爭取到企業(yè)應急周轉金近5億元，占全市一半以上。不斷規(guī)范小額貸款公司的運作模式，努力拓寬小微企業(yè)融資渠道。切實加強對各類擔保機構的監(jiān)督管理，著力規(guī)范融資行為。積極主動應對民間借款糾紛，努力降低企業(yè)損失。大力推動小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)基地建設，鼓勵建設標準廠房，充分發(fā)揮吳興科創(chuàng)園、多媒體產(chǎn)業(yè)園、織里中國童裝城等平臺在為小微企業(yè)提供創(chuàng)業(yè)指導、管理咨詢、培訓業(yè)務、項目申報等方面的作用，促進小微企業(yè)集聚發(fā)展。通過舉辦人才招聘會、人力資源交流大會等形式，幫助小微企業(yè)搭建人才引進平臺。開展企業(yè)家培訓交流活動，開拓視野，提升素質(zhì)，推動企業(yè)管理和制度創(chuàng)新。

3、強化服務保障，優(yōu)化發(fā)展環(huán)境。深入開展“進村入企”大走訪活動，以“局長駐點工作室”為平臺，深入小微企業(yè)摸實情、辦實事、破難題、促發(fā)展。深入開展區(qū)級部門助推工業(yè)企業(yè)轉型升級專項活動，牢牢抓住結構調(diào)整、科技創(chuàng)新、節(jié)能減排等重點，推動小微企業(yè)轉型升級。深入開展“作風建設深化年”活動，不斷增強服務意識，優(yōu)化服務手段，提升服務效能，努力為小微企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造良好環(huán)境。

二、當前小微企業(yè)面臨的主要困難和問題

（一）從企業(yè)自身看，小微企業(yè)結構性、素質(zhì)性矛盾尚未根本改變

1、產(chǎn)業(yè)結構亟待優(yōu)化。我區(qū)小微企業(yè)大部分集中在紡織服裝、機械制造等傳統(tǒng)行業(yè)，全區(qū)小微企業(yè)中80%左右為紡織服裝類企業(yè)，“低、小、散”現(xiàn)象難于改變，園區(qū)化程度不高，不利于企業(yè)規(guī)模擴張和產(chǎn)業(yè)升級。大部分小微企業(yè)屬勞動密集型或高能耗、高污染企業(yè)，市場競爭力和抗風險能力比較薄弱。

2、經(jīng)營管理亟待改善。小微企業(yè)的經(jīng)營管理大部分還停留在家族式管理模式，企業(yè)內(nèi)部管理落后，部分企業(yè)管理比較粗放，運作不夠規(guī)范，財務管理等制度不夠健全。行業(yè)管理不夠完善，容易出現(xiàn)拼量壓價的無序競爭。信息渠道不夠通暢，對各級政府的優(yōu)惠扶持政策掌握不全，往往符合優(yōu)惠政策條件而沒有積極主動爭取。

3、創(chuàng)新能力亟待增強。小微企業(yè)中科技型、創(chuàng)新型企業(yè)偏少，技術含量整體不高。企業(yè)對科技研發(fā)投入較低，缺乏創(chuàng)新人才，在自主創(chuàng)新、產(chǎn)學研合作等方面進展緩慢。技術改造和新產(chǎn)品開發(fā)滯后，產(chǎn)品質(zhì)量和檔次不高，很多企業(yè)都是代加工或貼牌生產(chǎn)，普遍缺乏核心技術和自主品牌，處在“微笑曲線”的底端。

4、發(fā)展信心亟待提振。面對嚴峻形勢，大多數(shù)小微企業(yè)都在堅持，甚至是苦苦支撐，調(diào)研中很多小微企業(yè)業(yè)主對當前宏觀經(jīng)濟走勢和未來經(jīng)濟預期持悲觀態(tài)度，對企業(yè)生存和發(fā)展前景感到迷茫。不少創(chuàng)業(yè)多年的企業(yè)家反映，當前的經(jīng)濟形勢是近年來最艱難的時候。對企業(yè)投資持更加謹慎的態(tài)度，個別甚至萌生退意。

（二）從外部環(huán)境看，復雜多變的宏觀經(jīng)濟形勢給小微企業(yè)帶來嚴峻挑戰(zhàn)

3、創(chuàng)業(yè)環(huán)境還需改善。一是扶持政策難于到位。目前各級政府出臺的有關扶持小微企業(yè)發(fā)展的政策措施不少，但調(diào)研中很多小微企業(yè)對相關政策了解不多，信息不對稱現(xiàn)象普遍存在。部分政策門檻過高，大部分小微企業(yè)難于達到申請條件。有些政策缺乏明確的操作細則和配套措施，以致難于貫徹實施。二是企業(yè)負擔仍然較重。很多小微企業(yè)尤其是微型企業(yè)上交的是定額稅，應該說在生產(chǎn)正常、經(jīng)營良好的年份，這部分企業(yè)的稅費負擔是相對比較輕的，但在當前市場不景氣、效益下降的情況下，不少企業(yè)反映稅費負擔較重，而且這部分企業(yè)往往難于享受到稅收優(yōu)惠政策。三是服務力度仍需加大。部分基層領導和政府職能部門對小微企業(yè)的服務意識尚需增強，一定程度上存在“重大輕小”、“重數(shù)據(jù)、輕服務”的思想。政出多門、多頭管理的現(xiàn)象仍然存在。區(qū)金融辦等工作機構職能不全，力量配置薄弱。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)服務中心人員的年齡和知識結構亟待優(yōu)化。

三、周邊地區(qū)扶持小微企業(yè)發(fā)展的創(chuàng)新做法

調(diào)研組專題赴德清縣和寧波市鎮(zhèn)海區(qū)、寧?？h學習考察，他們在扶持小微企業(yè)發(fā)展方面的一些經(jīng)驗和做法值得我們學習借鑒。

3、關于構建創(chuàng)業(yè)平臺方面。寧波市鎮(zhèn)海區(qū)鼓勵鎮(zhèn)、街道、村及社區(qū)建設工業(yè)標準廠房用于小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)，從20**年起，對新投入使用的出租工業(yè)標準廠房面積累計在5000平方米以上，且出租給小微民營企業(yè)的面積不低于總出租面積70%的，給予產(chǎn)權所有者每年每平方米20元的獎勵，政策有效期三年。

四、進一步促進小微企業(yè)發(fā)展的對策建議

發(fā)展小微企業(yè)是實現(xiàn)“兩富”總目標的重要渠道，對于增強我區(qū)工業(yè)經(jīng)濟發(fā)展后勁和活力具有重要作用。針對當前我區(qū)小微企業(yè)發(fā)展中面臨的主要困難和問題，提出以下四點建議：

1、強化政策保障，大力提振發(fā)展信心。一是注重宣傳引導。要通過多種形式，廣泛宣傳各項優(yōu)惠扶持政策，提高政策知曉率。引導企業(yè)正確應對困難，善于在挑戰(zhàn)中尋找發(fā)展機遇，增強發(fā)展信心。二是完善政策體系。要進一步細化各項政策措施，提高針對性和可操作性。指導、幫助企業(yè)積極向上爭取政策，通過項目包裝、抱團申請等形式，讓更多的小微企業(yè)享受到優(yōu)惠政策。三是突出重點扶持。研究制定小微企業(yè)評價評估辦法，重點扶持一批有發(fā)展?jié)摿Φ膭?chuàng)新型企業(yè)和有發(fā)展優(yōu)勢的成長型企業(yè)，淘汰那些高能耗、高污染、低產(chǎn)出的小微企業(yè)，確保有限的資源向優(yōu)質(zhì)小微企業(yè)傾斜。

2、推進轉型升級，努力增強發(fā)展后勁。一是提升傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)。鼓勵小微企業(yè)實施差異化競爭策略，在細分類別產(chǎn)品市場做精做專，贏得市場競爭力。大力淘汰落后產(chǎn)能，騰出發(fā)展空間。深入開展織里童裝產(chǎn)業(yè)轉型升級專項行動，緊緊圍繞“減量提質(zhì)、做優(yōu)做強”的發(fā)展戰(zhàn)略，著力優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結構，提升產(chǎn)業(yè)層次，完善產(chǎn)業(yè)配套功能，全力打造全國品牌童裝的先進制造中心、設計中心、營銷中心和產(chǎn)業(yè)示范基地，加快“童裝大鎮(zhèn)”向“童裝強鎮(zhèn)”轉型。二是培育特色產(chǎn)業(yè)。重點培育戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)領域尤其是成長性強、擁有自主知識產(chǎn)權和關鍵核心技術的小微企業(yè)，引導小微企業(yè)向技術含量高、能源消耗低、經(jīng)濟效益好的行業(yè)轉型。發(fā)揮好大企業(yè)、大項目的龍頭帶動作用，圍繞龍頭企業(yè)的配套帶動，延伸產(chǎn)業(yè)鏈，促進龍頭企業(yè)與小微企業(yè)配套發(fā)展，互利共贏。三是引導自主創(chuàng)新。建議設立創(chuàng)新扶持基金，加大對科技創(chuàng)新的扶持力度，鼓勵小微企業(yè)與高等院校、科研院所、研發(fā)機構建立合作關系。支持小微企業(yè)自建或聯(lián)合建立產(chǎn)品研發(fā)中心、檢測中心等機構。引導小微企業(yè)加快技術設備更新，大力推進科技創(chuàng)新和品牌創(chuàng)建，努力拓展中高端市場，不斷提高產(chǎn)品的核心競爭力和附加值。

3、緩解要素制約，合力破解發(fā)展難題。一是合力破解資金要素制約。積極構建政府、銀行、企業(yè)之間的溝通平臺，成立金融協(xié)會，完善金融工作例會制度。積極探索農(nóng)房產(chǎn)權、林權等抵押形式，鼓勵和支持金融機構在貸款方式上拓寬可抵、質(zhì)押資產(chǎn)范圍。不斷完善信用貸款機制，引導企業(yè)健全財務制度，重視誠信建設，擴大信用貸款覆蓋面。積極爭取、運作好政府應急周轉資金，落實小微企業(yè)貸款風險補償配套政策。強化日常監(jiān)管，規(guī)范運作模式，引導小額貸款公司和擔保公司健康發(fā)展。加大對地下錢莊的打擊力度，積極防范民間借貸風險。二是合力破解土地要素制約。重視小微企業(yè)發(fā)展需求，幫助企業(yè)積極爭取土地指標。總結推廣八里店鎮(zhèn)尹家圩經(jīng)編園區(qū)建設經(jīng)驗，推動小微企業(yè)集聚發(fā)展，促進塊狀經(jīng)濟向產(chǎn)業(yè)集群提升。鼓勵創(chuàng)建小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)孵化基地，建設一批適應產(chǎn)業(yè)導向、符合小微企業(yè)發(fā)展實際的標準廠房。三是合力破解人才要素制約。組織開展對小微企業(yè)業(yè)主和業(yè)務骨干的培訓，提升企業(yè)經(jīng)營管理水平。通過定向培養(yǎng)、定期培訓等形式，加強小微企業(yè)與本地大專院校的合作。努力改善人才創(chuàng)業(yè)和生活環(huán)境，切實讓人才“引得進、留得住”。

4、優(yōu)化服務手段，著力改善發(fā)展環(huán)境。一是增強服務意識。各級各部門要高度重視小微企業(yè)發(fā)展，加強聯(lián)系指導，提供優(yōu)質(zhì)服務。把服務小微企業(yè)列入“進村入企”大走訪活動的重要內(nèi)容，開展“千名機關干部結對千家小微企業(yè)”等活動。建立由區(qū)發(fā)改委牽頭、有關部門密切配合的工作機制，加強對小微企業(yè)發(fā)展的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)工作，及時協(xié)調(diào)解決項目實施和企業(yè)發(fā)展中的實際困難。二是構建服務平臺。建立覆蓋全區(qū)小微企業(yè)的公共服務平臺，為企業(yè)成長提供資源和信息應用服務支撐。扶持發(fā)展各類社會服務組織，完善有利促進小微企業(yè)發(fā)展的中介服務體系，建立有效的行業(yè)自律機制和監(jiān)督機制。三是提升服務效能。重視各鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)服務中心建設，優(yōu)化工作人員年齡和知識結構，強化業(yè)務培訓和工作考核。加強部門溝通，簡化審批手續(xù)，減輕企業(yè)負擔，努力為全區(qū)小微企業(yè)發(fā)展壯大創(chuàng)造良好環(huán)境。

小微企業(yè)調(diào)研報告（三）

小微企業(yè)在我國經(jīng)濟社會中具有特殊的重要地位，對增加就業(yè)、改善民生、促進創(chuàng)新具有非常重要的作用。我國目前面臨復雜的內(nèi)外經(jīng)濟形勢，不確定性因素較多，“穩(wěn)增長、調(diào)結構、促改革”是現(xiàn)階段經(jīng)濟發(fā)展的主要任務。經(jīng)濟轉型和產(chǎn)業(yè)升級仰賴技術進步和要素生產(chǎn)率的提高，而進步和提高恰恰來源于創(chuàng)新。創(chuàng)新型小微企業(yè)作為高新技術以及知識密集型服務業(yè)等行業(yè)的先驅(qū)者，擁有比大型企業(yè)更強的創(chuàng)新動力，憑借行業(yè)內(nèi)自主知識產(chǎn)權和關鍵技術作為核心競爭力，無疑是未來推動實現(xiàn)我國經(jīng)濟轉型升級的中堅力量。然而，大多數(shù)小微企業(yè)規(guī)模小基礎薄，易受市場環(huán)境、國家政策以及經(jīng)濟周期波動影響，抵御風險能力弱。為了解如何在工商、財稅、金融等方面為小微企業(yè)的創(chuàng)新發(fā)展提供良好的制度和政策環(huán)境，20**年8月我們在中關村進行了調(diào)研，與中關村管委會的部分園區(qū)，30多家創(chuàng)新型小微企業(yè)，以及天使投資人和孵化器進行了溝通，現(xiàn)將相關情況報告如下。

一、中關村創(chuàng)新型小微企業(yè)發(fā)展情況

二、創(chuàng)新型小微企業(yè)發(fā)展面臨的困難

（一）小微企業(yè)的建立和運營方面

1、“政府公關”成本依然較高

根據(jù)調(diào)研，企業(yè)注冊便捷程度較5年前下降較多，有位企業(yè)家反映，5年前注冊一家企業(yè)只需1個月，現(xiàn)在需要數(shù)月甚至半年以上。此外，時間成本之外的“隱性”成本也在增加。工商局的各項手續(xù)程序繁雜，往往因為某一項細節(jié)問題需要反復溝通、申請多次，耽誤了整體項目進度。例如注冊地址和經(jīng)營地址有別（異地經(jīng)營）、股權轉讓協(xié)議與政府模板不一致等等。為了盡快完成注冊程序，小微企業(yè)通常通過攻關尋求便利，但也因此增加了的成本。美國的創(chuàng)新科技企業(yè)在初創(chuàng)期與政府接觸極少，申請流程快，用時短，可將寶貴的資源和精力專注于產(chǎn)品研發(fā)和市場開拓。一位曾在美國創(chuàng)業(yè)的企業(yè)家表示，在美國創(chuàng)業(yè)，很少跟政府打交道，成本非常低，主要精力都放在做業(yè)務上，但是回國創(chuàng)業(yè)后要花很多時間跟政府各種部門溝通。世界銀行的DoingBusiness指數(shù)中的“創(chuàng)建企業(yè)”分項排名中，中國排名185個國家中的第151位，整體排名為91位，反映了企業(yè)的注冊和設立困難較高。

2、稅費負擔較重

盡管自20**年起國家已經(jīng)出臺了一些扶持小微企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策，但小微企業(yè)的稅費負擔仍然相對較重。稅費項目較多，除營業(yè)稅、增值稅外，土地使用稅和房產(chǎn)稅的數(shù)額也占到較大比重。現(xiàn)行“一刀切”的稅收制度設計缺乏針對性，略失公平。實行“營改增”后，制造業(yè)企業(yè)稅費有所減少，但對于許多高新技術企業(yè)則不減反增。以中關村為例，軟件開發(fā)、互聯(lián)網(wǎng)等輕資產(chǎn)企業(yè)，由于折舊攤銷等可用于抵扣稅費的會計項目少，稅收負擔反而加重。此外，政策優(yōu)惠的覆蓋面有待進一步擴大和落實。現(xiàn)已實行對月銷售額不超過2萬元的增值稅小規(guī)模納稅人和營業(yè)稅納稅人暫免征“兩稅”，但可享受此優(yōu)惠的主要還是個體工商戶，針對創(chuàng)新型小微企業(yè)的起征點應有所提高。

3、其他經(jīng)營管理方面的挑戰(zhàn)

近年來，小微企業(yè)面臨不斷攀升的人力成本、土地成本、水電能源成本等，原本有限的利潤空間進一步受到擠壓。在國有企業(yè)壟斷或者參與的領域，行業(yè)壁壘高，小微企業(yè)如果正面直接競爭沒有優(yōu)勢，只有在未被開拓的領域?qū)で螵M窄的生存空間。此外，與大中型企業(yè)相比，小微企業(yè)的人才流失問題較為嚴重。受限于企業(yè)規(guī)模、福利制度和發(fā)展不確定性，小微企業(yè)難以長期留住人才。關鍵崗位人才的流失會直接影響企業(yè)的效率，制約了企業(yè)的發(fā)展。

（二）小微企業(yè)融資方面

1、融資渠道有限，融資成本高

因此，在融資渠道狹窄的情況下，小微企業(yè)多靠借錢（民間借貸、民間擔保）解決流動性問題，但需要付出高昂的融資成本，一般年利率在20%以上。與初創(chuàng)期企業(yè)產(chǎn)生鮮明對比的是，當企業(yè)營收規(guī)模擴大到千萬級別或接近中型企業(yè)規(guī)模后，融資的選擇范圍迅速擴大：銀行愿意提供達數(shù)百萬的信用貸款，PE、VC機構也頻繁登門尋求入股機會。然而，中型企業(yè)對資金需求的緊迫程度往往不及小微企業(yè)。

2、受財力和知識約束，參與資本市場的程度低

與中小企業(yè)相比，創(chuàng)新型小微企業(yè)通過資本市場進行技術與資本對接的機會更加稀缺。主要原因有三方面：第一，市場中介機構，如證券公司等，所收取的服務費相對于小微企業(yè)的規(guī)模而言較高，企業(yè)難以承受高額成本。有企業(yè)反映在新三板增發(fā)400萬元的股票，券商要求收取80萬，即融資金額20%的傭金，而企業(yè)對此也束手無策。此外，券商對其客戶的篩選標準較高，對小微企業(yè)服務不足。中小企業(yè)私募債的發(fā)行便是例證。雖然監(jiān)管部門和交易所沒有規(guī)定硬性財務指標，但券商常常制定較高的內(nèi)部承銷標準，小微企業(yè)中能達到其財務和規(guī)模標準的企業(yè)幾乎為零。第二，政策不確定性，以及“上市”的不可預期性，也會導致小微企業(yè)面對資本市場“望而卻步”。IPO至今已停滯一年，給小企業(yè)造成上市時間成本高、不可預期的印象。新三板和地方股權交易中心（“四板”）轉板制度尚未建立，能否轉板不明確，很多小微企業(yè)對于選擇在門檻較低的新三板或四板掛牌交易尚抱有疑問，擔心在監(jiān)管主體不同的情況下，是否會對其今后轉向主板、中小板和創(chuàng)業(yè)板造成不利影響。第三，創(chuàng)新型小微企業(yè)的創(chuàng)業(yè)團隊普遍是技術出身，缺乏金融和財務相關知識。盡管許多小微企業(yè)尚未步入資本結構計劃和管理的階段，但對直接、間接融資及金融市場了解的局限性，在一定程度上阻礙了企業(yè)對金融資源的合理、有效運用。若不依靠證券公司或財務顧問，僅憑借其對資本市場的有限了解，小微企業(yè)在與VC、天使投資接觸過程中談判力較弱。因而面對魚龍混雜的行業(yè)現(xiàn)狀，企業(yè)在辨識能力不足的情況下，出于規(guī)避風險的考慮，往往并不貿(mào)然接受股權投資。

3、監(jiān)管部門的協(xié)調(diào)合作有待加強

小微企業(yè)在面對多個監(jiān)管者時，迫切需要明確的政策指引和統(tǒng)一的規(guī)范。創(chuàng)新型小微企業(yè)主要的接觸對象是當?shù)毓ど叹郑蓹嘧兏?、轉讓等事宜皆須向工商局報備，包括在新三板的定向增發(fā)等重大事項。然而，不同政府部門，設定的要求和規(guī)則缺乏銜接和統(tǒng)一，甚至同一部門不同工作人員對規(guī)則的把握也不同，無形中增加了企業(yè)的辦事成本。

三、促進創(chuàng)新型小微企業(yè)平穩(wěn)健康發(fā)展的政策建議

針對上述提到的創(chuàng)新型小微企業(yè)發(fā)展中面臨的種種問題，改善其所處的政策和金融環(huán)境需“對癥下藥”。從金融體系和資本市場的角度出發(fā)，借助國際經(jīng)驗，現(xiàn)提出以下幾點建議：

（一）繼續(xù)簡政放權，降低企業(yè)與政府“打交道”的成本

（二）加快IPO開閘和新三板擴容，建立和明確轉板制度，放開券商牌照引入競爭

IPO的長期停滯給擬上市小微企業(yè)以較大不確定性，并影響了排隊在審企業(yè)的日常經(jīng)營和項目投資，企業(yè)迫切希望IPO開閘。此外，雖然小微企業(yè)參與新三板和四板的門檻較低，但是新三板和四板向主板、中小板及創(chuàng)業(yè)板的轉板制度不明確，導致小微企業(yè)在新三板和四板掛牌積極性不高，同時券商等中介機構由于無法預見長期內(nèi)客戶在資本市場的發(fā)展前景，傾向于一次性的收取高額服務費。需要盡快明確并建立新三板、四板的轉板制度，明確預期，堅定信心，同時加快新三板擴容步伐，以滿足各省市園區(qū)小微企業(yè)的融資需求。

目前的券商收費標準僅適用于大中型企業(yè)，對于小微企業(yè)而言成本過高。應當參照美國經(jīng)驗，放開券商牌照，讓小微企業(yè)與小規(guī)模、專業(yè)化的小型券商高效對接。通過鼓勵中小型證券公司（又稱“精品投行”）的發(fā)展，讓更多的機構參與到證券承銷、并購等業(yè)務中來，以切實降低小微企業(yè)獲得金融中介服務的成本。

（三）借助財政力量建立全國性小微企業(yè)發(fā)展基金，推動天使投資發(fā)展

我國現(xiàn)行的財政制度中設有給予中小企業(yè)的專項資金，包括中小企業(yè)發(fā)展專項資金、中小企業(yè)國際市場開拓資金、科技型中小企業(yè)技術創(chuàng)新基金等等，年總金額逾百億元。各地方政府也曾紛紛設立地方創(chuàng)業(yè)引導基金，單個規(guī)模在五億元左右。然而，以財政撥款或政府直接投資的方式為中小企業(yè)提供資金支持，不僅規(guī)模有限，“僧多粥少”，而且行政色彩濃，企業(yè)申請和撥款的程序缺乏透明度，由于政府缺乏投資相關專業(yè)能力，資金分配的效率較低。此外，投入的資金是給予企業(yè)無償使用，其實際效用難以衡量且沒有穩(wěn)定回報，方式不可持續(xù)。

美國始于1960年代的小企業(yè)投資基金模式（SmallBusinessInvestmentCompanies,SBICs）可供我們作政策參考。該模式中，投資基金由私營機構運營，美國政府的小企業(yè)管理局（SBA）并不直接投資于或貸款給中小企業(yè)，而是作為基金的股權或債權融資擔保方，撬動民間資金進入風險投資領域，從而促進創(chuàng)新型企業(yè)發(fā)展。雖然隨著美國風投行業(yè)的飛速發(fā)展和逐漸成熟，SBIC的規(guī)模之于整體風投行業(yè)在今天已比較有限，并且SBIC計劃曾在運營初期遭遇道德風險問題的打擊，但其在特殊階段對于小企業(yè)融資起到的積極作用不可忽視。其他國家也有類似的利于小微企業(yè)融資的制度安排：澳大利亞政府的“創(chuàng)新投資基金”計劃提供為期10年的創(chuàng)新支持，吸收政府和私人的配套投資，以幫助澳洲高增長公司技術成果的商業(yè)化；日本出資成立信用保證協(xié)會，為小微企業(yè)貸款提供擔保；法國對小微企業(yè)貸款實行利率補貼等等。

借鑒國際經(jīng)驗，可考慮建立針對小微企業(yè)的發(fā)展基金?；鸬倪\營可采取兩種模式：一是借助財政力量為專門支持小微企業(yè)發(fā)展的私營投資基金提供融資擔保，引導和撬動更多的民間資本進入該領域；二是撥款成立小微企業(yè)投資母基金，將資金投資于已有良好投資記錄，規(guī)范經(jīng)營，市場化運作的天使投資人或風險投資機構，擺脫行政主導的方式，更高效地促進天使投資的發(fā)展，從而支持創(chuàng)新企業(yè)發(fā)展。無論采取何種模式，都應當注意防止政府尋租和道德風險的發(fā)生。

（四）推動發(fā)展市場化運作的商業(yè)孵化器

孵化器是培育發(fā)展創(chuàng)新型企業(yè)，尤其是微型企業(yè)的重要平臺。初創(chuàng)期的企業(yè)除缺乏資金外，還缺少財務、人事、后勤、政府關系以及其他公司運營管理方面的可靠支持。目前我國由政府主導設立的各式“孵化器”達數(shù)百家，僅復制了國外成熟模式的表象，往往流于撥地蓋樓的形式，成了物業(yè)的“二房東”，卻沒有給予初創(chuàng)企業(yè)所需要的商業(yè)發(fā)展輔導和經(jīng)營管理資源的支持；或者在企業(yè)孵化成功可以脫離的時候“困”住企業(yè)不讓走，沒能實現(xiàn)物理空間的高效流轉。此外，孵化器的經(jīng)營管理者往往缺乏自己創(chuàng)業(yè)或投資創(chuàng)業(yè)團隊的經(jīng)驗，管理理念有所偏差。全世界最為知名的孵化器為美國硅谷的YCombinator，它給一個項目只投2至3萬美元，占初創(chuàng)企業(yè)5%左右股份，并安排指導老師給每個創(chuàng)業(yè)者，開辦創(chuàng)業(yè)課程。雖然YCombinator不提供創(chuàng)業(yè)場地，但它先進的運營理念吸引了許多知名的天使投資人加入，其中孵化出的初創(chuàng)公司被VC大力追捧和爭相投資。

應當推動、鼓勵民間成立形式多樣的商業(yè)孵化器，例如近年來頗受社會關注的“創(chuàng)新工場”、“中國加速”、“車庫咖啡”等便有成為孵化器示范模式的潛力。中關村園區(qū)自20**年起民營孵化器數(shù)量快速增加，形成了新產(chǎn)業(yè)“創(chuàng)業(yè)服務業(yè)”的雛形，起到了積極的創(chuàng)業(yè)支持作用，但依然缺乏有行業(yè)和技術經(jīng)驗管理者。未來應當給予有充分行業(yè)經(jīng)驗和背景，以及成功投資管理經(jīng)驗的民間孵化器土地、財稅等方面的政策優(yōu)惠和支持，推動建設良好的、覆蓋面廣的創(chuàng)業(yè)環(huán)境。

（五）建立統(tǒng)一的小微企業(yè)信用體系

小微企業(yè)融資難的一個重要癥結在于信息不對稱和由此帶來的規(guī)模不經(jīng)濟。小微企業(yè)信息缺乏且征信成本過高，導致金融機構難于進行全面評估和做出信貸決策。人民銀行于2006年啟動建設中小企業(yè)的信用體系，但目前來看覆蓋率依舊較低，實際作用有限并且存在信息分散和割據(jù)現(xiàn)象。未來應當整合基層征信機構信息源，包括商業(yè)銀行、工商、稅務、股權交易場所等，建立標準統(tǒng)一、信息準確且更新及時的小微企業(yè)信用數(shù)據(jù)庫，并可以考慮借鑒阿里巴巴等電子商務領域的信用信息管理經(jīng)驗，采用帶有適當盈利激勵的運營模式，充分利用真實的商業(yè)經(jīng)營活動數(shù)據(jù)，搭建開放、共享、透明的小微企業(yè)信用信息平臺。

小微企業(yè)范文第4篇

目前中國大部分小微企業(yè)經(jīng)營者在思想文化、知識結構以及經(jīng)營理念等方面都存在較大不足。然而，企業(yè)領導者綜合素質(zhì)對企業(yè)發(fā)展具有巨大的影響，甚至能夠直接左右企業(yè)的存亡。提高企業(yè)經(jīng)營者的思想文化素質(zhì)，完善知識結構，更新思想，轉變經(jīng)營理念，學習經(jīng)營、管理、市場以及相關政策法規(guī)等知識，能夠有效的培養(yǎng)出大批具備良好綜合素質(zhì)的小微企業(yè)家，引領中國小微企業(yè)穩(wěn)健前進。

小微企業(yè)應充分發(fā)揮小微企業(yè)運行機制活、創(chuàng)新動力強、市場應變快的優(yōu)勢，主動進行戰(zhàn)略性調(diào)整，淘汰落后產(chǎn)能、工藝、技術和設備，從依靠廉價勞動力和能源資源消耗向依靠技術、知識和資金投入轉變、從低端向高端提升、從分散向集聚發(fā)展的趨勢，推動產(chǎn)品結構由初級為主向中高端和高附加值轉變，產(chǎn)業(yè)結構由原材料為主向高加工度轉變，發(fā)展方式由資源消耗為主向創(chuàng)新主導型轉變。另一方面，小微企業(yè)還應著眼長遠，用好用足各級黨委政府高度重視小微企業(yè)發(fā)展的政策扶持，努力形成資金、人才、市場、技術、管理等要素的組合機制，走一條社會主義市場經(jīng)濟條件下的“專精特新合”發(fā)展道路。打造區(qū)域品牌，形成有特色的產(chǎn)業(yè)鏈。

政府出政策，給予小微企業(yè)強力支持

2008年起，針對小微企業(yè)暴露出的經(jīng)營困境，從中央到地方的各級政府，都做出了大量實質(zhì)性的就急反應和制度安排。

對中小企業(yè)進行進一步的劃分，重點扶植小微型企業(yè)

2011年之前，有關中小企業(yè)的劃分標準主要依據(jù)2003年原國家經(jīng)濟貿(mào)易委員會、原國家發(fā)展計劃委員會、財政部、國家統(tǒng)計局聯(lián)合的《中小企業(yè)標準暫行規(guī)定》，將中國中小企業(yè)分為中型企業(yè)和小型企業(yè)兩大類。2011年6月18日，工信部、國家統(tǒng)計局、國家發(fā)改委、財政部聯(lián)合印發(fā)了《關于印發(fā)中小企業(yè)劃型標準規(guī)定的通知》，將中國中小型企業(yè)進一步劃分為：中型、小型、微型三種類型，并針對各行業(yè)特點的不同，給出不同的劃分標準。此次標準的修改不僅增加了微型企業(yè)標準，而且還將個體工商戶納入小微型企業(yè)的范圍。2012年6月13日，財政部和工、工信部聯(lián)合了修訂后的《中小企業(yè)發(fā)展專項資金管理辦法》，該辦法的出臺意味著抗風險能力較差的眾多微型企業(yè)將成為專項資金扶持的重點。中央將支持小微型企業(yè)技術進步、結構調(diào)整、轉變發(fā)展方式、擴大就業(yè)，以及改善服務環(huán)境等工作作為重要任務。

針對小微企業(yè)融資難，完善信貸保障體系

融資難是小微企業(yè)一直面對，且困擾程度最深的難題。對此，銀監(jiān)會、央行、財政部、商務部等部門紛紛出臺了各項政策措施來幫助解決小微企業(yè)融資難問題。如：2009年8月，為支持擔保機構擴大中小外貿(mào)企業(yè)融資擔保業(yè)務，緩解中小外貿(mào)企業(yè)融資難問題，財政部聯(lián)合商務部出臺《中小外貿(mào)企業(yè)融資擔保專項資金管理暫行辦法》；同年9月，為進一步加大對科技型中小企業(yè)的信貸支持，銀監(jiān)會和科技部聯(lián)合了《關于進一步加大對科技型中小企業(yè)信貸支持的指導意見》；2010年為推動全省中小企業(yè)信用擔保體系健康發(fā)展，工信部出臺了《關于加強中小企業(yè)信用擔保體系建設工作的意見》；2011年10月，銀監(jiān)會出臺《關于支持商業(yè)銀行進一步改進小型微型企業(yè)金融服務的補充通知》，提出了更加具體的差別化監(jiān)管和激勵政策，促進小微企業(yè)金融業(yè)務可持續(xù)發(fā)展，進一步明確改進小微企業(yè)金融服務的工作目標；等等。

關于解決小微企業(yè)融資難問題，不少學者還建議創(chuàng)新融資方式，健全面向小微企業(yè)的貸款、擔保和風險投資體系，政府逐步擴大小微企業(yè)擔保基金覆蓋面，加大財政投入，充實工業(yè)發(fā)展基金，引導民間資本進入實體經(jīng)濟，支持小額貸款擔保行業(yè)發(fā)展，讓更多小微企業(yè)能通過金融機構融資，降低融資成本。而金融部門則要以企業(yè)信用建設為基礎，構建技術與資本高效對接機制，吸引聚集金融服務資源。

出臺多項稅費優(yōu)惠政策，降低小微企業(yè)生產(chǎn)成本

小微企業(yè)范文第5篇

保險公司支持小微企業(yè)金融服務的步伐正在加速！

8月12日，國務院辦公廳《關于金融支持小微企業(yè)發(fā)展的實施意見》，其別提出，在著力強化對小微企業(yè)的增信服務和信息服務方面，充分挖掘保險工具的增信作用，大力發(fā)展貸款保證保險和信用保險業(yè)務，并穩(wěn)步擴大出口信用保險對小微企業(yè)的服務范圍。

為小微貸款加把“保險鎖”

融資難是目前我國中小微企業(yè)面臨的最大問題。中小微企業(yè)大多規(guī)模小，難以提供充分的抵押物、質(zhì)押物，在現(xiàn)有審貸模式下很難申請到貸款或者貸款成本較高，而這種狀況也直接導致企業(yè)抗風險能力下降、資金穩(wěn)定性及融資能力較差，使其在國際、國內(nèi)市場風云變幻中極易受到波及。

一直以來，由于資金力量薄弱、抗風險能力低等問題，中小微企業(yè)大多有較強烈的風險轉嫁需求，這也為中小微企業(yè)保險的發(fā)展催生出很大的空間。比如，專門針對小微企業(yè)貸款還款責任保證保險的推出，相當于為小微企業(yè)貸款的同時加了一把保險鎖，更利于銀行放心地向企業(yè)放款，企業(yè)自身也更安心了。

“政銀險”三方合作管控風險

中小微企業(yè)一般都不是保險公司傳統(tǒng)意義上所說的“優(yōu)質(zhì)客戶”。

太平洋產(chǎn)險上海分公司非水險部總經(jīng)理李偉東曾對記者說：“他們往往資金規(guī)模較小，信用背景查找困難，同時對某項關鍵技術和某個關鍵人依賴很大。中小微企業(yè)的保險保費收入往往不高，但風險很大，保險公司還要在客戶挑選、風險管控方面中投入很多成本。”

2010年開始，太平洋產(chǎn)險上海分公司在上海市加快促進“專精特新”中小企業(yè)發(fā)展的政策推動下，推出“科技型中小企業(yè)短期貸款履約保證保險”（該產(chǎn)品曾獲本刊2012年保險行業(yè)年度大獎“創(chuàng)新服務”獎），找到了一條中小微企業(yè)有效進行風險和成本管控的方式。

“科技型中小企業(yè)短期貸款履約保證保險”采取了政府、銀行和保險公司三方合作的方式，由上海市科委和科創(chuàng)中心推薦上海市優(yōu)秀的科技創(chuàng)新型企業(yè)為客戶資源，銀行和保險公司分別對企業(yè)做貸款和承保風險的評估。企業(yè)通過兩方評估后，銀行和保險公司才會向該企業(yè)貸款和承保。當企業(yè)無法還貸時，保險公司會承擔還款責任，對于銀行來說，降低了一定的壞賬風險。

最早于2009年試點小額貸款保證保險的“寧波模式”也由政府機構推動，但與太保模式有所不同，企業(yè)能否獲得承保主要由銀行和保險公司風控部門審核確定。企業(yè)違約風險主要由銀行、保險機構共擔，寧波市政府則建立了超賠補償機制，對保險機構在該保險項下賠款總額超出當年保費收入150%的部分，給予合理補償。

2012年以來，保險公司加快了企業(yè)信用保險市場化運作的步伐。2012年起，浙江全省推廣以“寧波模式”為雛形的小額貸款保證保險。參與的保險公司由之前的2家增至5家，包括人保財險、太保財險、浙商保險、安邦財險、中銀財險。

信保市場化助力小微企業(yè)

如果說太保的模式更多依靠政府力量，那么平安財險開展的小微企業(yè)貸款保證保險則更加市場化。其目標客戶并不限于某個行業(yè)或地區(qū)，也并沒有采取和銀行或政府風險共擔機制，由保險公司自擔風險。

目前，“平安小微型企業(yè)貸款保證保險”的承保金額最少10萬元，最多200萬元，承保期限最長為一年。企業(yè)購買該保險，就可以將保險單作為向銀行申請貸款的重要資信材料，以提高信用等級，從而更加順利快捷地從銀行獲得無抵押貸款。

無需抵押是該產(chǎn)品的一大特色，平安核保專員會與企業(yè)客戶面對面交流，并通過企業(yè)以往經(jīng)營記錄，以及企業(yè)主個人資信情況來判定企業(yè)主行業(yè)經(jīng)驗、收入是否穩(wěn)定、投保企業(yè)所屬行業(yè)前景等。

“人民銀行的征信記錄非常關鍵。中國除深圳以外的地區(qū)尚沒有很可靠的征信局，但幸運的是，人民銀行征信系統(tǒng)提供了個人和公司兩類信用信息?？蛻粼谌诵械膬斶€記錄中可以有一點逾期，但不能有嚴重逾期。有些小微企業(yè)沒有從銀行貸過款，因此沒有公司記錄。但小微企業(yè)和企業(yè)主的命運往往連在一起，公司倒閉也就意味著個人破產(chǎn)，因此企業(yè)主個人信用記錄也會被重點考量，”平安信保人士表示，“所以我們兩個都會查，如果公司沒有信貸記錄，至少個人必須要有信用記錄，信用卡就是其中一個信息，怎么可能小微企業(yè)主沒有信用卡呢？”

由于該保險產(chǎn)品的時效較快，一般一周以內(nèi)、最快三天就可以幫助小微型企業(yè)獲得資金，因此頗合小企業(yè)需求。一旦發(fā)生逾期，并達到合作協(xié)議規(guī)定的理賠條件，平安產(chǎn)險即將其視為發(fā)生保險事故，向合作銀行理賠。理賠金額包括剩余本金、利息及罰息。

平安信保除了目前開展的一年期短期無抵押擔保業(yè)務外，正在申報一年以上期限的小微型企業(yè)貸款保證保險產(chǎn)品，同時計劃在更多城市開展小微型企業(yè)貸款保證保險業(yè)務。

“關鍵人物保險”保企業(yè)靈魂

對于小微企業(yè)而言，除了在意融資風險是否能得到有效解決，企業(yè)關鍵人物的風險也不容小覷。諸如企業(yè)主、股東、合伙人、企業(yè)有特殊才能的其他員工，這些“關鍵人物”是否能夠得到有效保險保障，從而避免因為他們個人遭受風險侵襲而對企業(yè)產(chǎn)生關鍵性影響，甚至影響到企業(yè)的生死存亡，也都是小微企業(yè)非常關注的。而且小微企業(yè)對這類風險的承受力，相比大型企業(yè)更弱。

在海外發(fā)達保險市場，“關鍵人物保險”是一個已經(jīng)開辦很長時間的險種，關鍵人物是指其加盟企業(yè)是企業(yè)成功必需的，同時其死亡會給企業(yè)造成巨大經(jīng)濟損失的任何個人或雇員。由此可見，關鍵人物的生死事關企業(yè)的生死存亡與發(fā)展方向。關鍵人物保險是企業(yè)為某個特定雇員購買的人身保險，受益人是企業(yè)而非員工的家屬。其投保的目的是，如果企業(yè)的關鍵人物死亡，不會給企業(yè)的生存造成致命打擊。