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寬容的事例范文第1篇

“我只拿了7元錢……”秦強一邊看著我手里的錢一邊說，眼神躲閃。

“那1元錢……”

“老師，你不相信我嗎？”秦強打斷了我的話，眼淚順著他的臉頰流了下來，他用手擦了擦臉上的淚水，手背上的幾道傷痕清晰可見。

“你爸爸打你了？”

“他一回家就用筷子……說要打斷……我的手。”

我摸著那只紅腫的小手，想到他那個脾氣暴躁的父親，不由得一陣心酸。昨天，我給秦強的爸爸打電話時反復強調，秦強已經承認了錯誤，千萬不要打他，好好和他講道理，結果他還是動手了。為此，我感到十分自責。

“還疼嗎？一會兒老師和你一起去校醫室上點藥。秦強，你敢于承認錯誤，是一個誠實的孩子！”我邊說邊從自己的錢夾里抽出一元錢紙幣，和7元錢放在一起。“現在這里一共是8元錢，老師替你悄悄還給劉麗同學，好嗎？當然，這是咱倆的秘密！”

前天，劉麗放在鉛筆盒里的8元錢不見了，通過調查，秦強承認是他拿的，并且答應將錢還回來。我不希望看到一個9歲的孩子因為這件事而在同學面前抬不起頭，所以，當時我在班上宣布：只要拿了錢的同學主動承認錯誤，把錢還回來，以后不再犯這樣的錯誤，老師愿意為他保密。

如今，秦強主動承認自己拿了錢，可為什么少了一元錢呢？秦強轉過身，朝門外走去，剛走幾步，又轉過身來，說：“那一元錢……我拿去……買吃的了……”一向內向寡言的秦強啜泣著，肩膀不停地顫動，看他如此傷心，我沒有追問下去。“老師知道你是一個誠實的好孩子！”我微笑著對他說，并表示不會再追究他的責任。

后來，在一次集體秋游活動中，秦強拾到了50元錢，毫不猶豫地交給了老師。

我想，假如當初我為了那一元錢對秦強追究到底，也許他除了受到皮肉之苦，自尊心還會受到傷害，很可能會被大家放在一個不被信任的孤島上。

至今，我還清晰地記得那個陽光明媚的早晨。我坐在辦公室里，打開放在桌面上的一個信封，里面是一張一元錢的紙幣和一張沒有署名的字條：“老師，謝謝你的包容！這一元錢是我賣廢舊換來的，請您收下！”

寬容的事例范文第2篇

一、 校長要加強自身人格的修養,使之具有穿透力

校長作為學校的管理者,行為規范,言談舉止直接或間接地影響教師,是一種無形的力量。人格魅力的輻射,穿透力不可小覷。正所謂:欲正人,先正己。校長具有超前的思想、高尚的人格,能使教師產生敬佩感,產生巨大的感召力。因此,校長必須具有令人敬仰的人格,嚴于律己,以身作則。凡是要求教師做到的,自己首先做到,以實實在在的行動為教師樹立榜樣,時時刻刻注意從自己做起,從身邊的小事做起。人格的魅力是無窮的,只要校長身先士卒,率先垂范。

二、 充分體現人文關懷,有容乃大

校長要善意待人,對教師要關心,愛護和培養,切不可憑借校長的地位、權力而高高在上,盛氣凌人。要平易近人,坦誠待人,以心換心。在平時的工作中,校長要堅持傾聽不同的意見,甚至是反對的意見。念人之功,容人之過,不抓辮子,不打棍子,不給教師“穿小鞋”,讓教師有安全感和歸屬感,使每位教師在和諧、進取的氛圍中盡情發揮,各施所長。前一段時間,發生了這么一件事。一天中午,我剛回到學校,就發現辦公室上有一封家長來信。來信中說學校的管理和教學質量都不錯,名聲在外,讓自己的孩子在這里讀書感到放心。但近來從孩子的口中了解到,他們班的英語老師好,從來都不打罵學生,數學老師有時會罵學生,語文老師兼班主任經常罵學生,有一次甚至把他孩子的手都打出了血。由于沒有說哪個班,無從了解。當時正開展中小學少年兒童安全管理專項治理行動,教師們都簽訂了安全責任書,對于家長反映的打人并打出血的現象是絕對不能容忍的。為了教育老師,在教師政治學習會議上把這封家長來信向全體教師進行了宣讀,以杜絕辱罵學生、體罰或變相體罰學生的現象發生。

會議結束后,一(2)班的班主任梁老師走進了辦公室。她心情沉重地說這封信可能是她們班的家長所寫,她們班有幾個學生較為調皮,在課堂上經常違反紀律,屢教不改,有時批評的語氣重了些。至于把學生的手打出了血是另有原因,那個學生手上剛好有個傷口沒有愈合,那天上課時他手舞足蹈,口頭多次提醒無效,只好走過去拉他坐好,不想再次碰破了傷口以致流血。說著說著,梁老師就流出了眼淚。據平常的了解,一(2)班確實有幾個調皮搗蛋的,又聽了梁老師的解釋,因此對梁老師能主動來說明情況表示贊賞,對她在工作上所做的努力作了肯定。兩天后,通過調查證實了梁老師的所說,再一次和梁老師進行談話,體諒她班的實際情況,但要注意教育方法,并和她一起探討如何轉變該班的這種現象。在心與心的談話中,以“換位”的思想來考慮處理,“如果我是那位教師,我希望校長怎樣對我,做怎樣的處理我才能心悅誠服地接受。”老師對自己的行為逐漸有了深刻的

認識,切身體會到校長的寬容與理解,使事件得到了圓滿的解決。

三、 以教師發展為本,理解需求

在教師的管理中,根據馬斯洛的需求層次理論,教師不僅有物質上的需要,而且有精神上的高層次需求。校長要理解教師的需求,最大限度地發揮每一個教師的聰明才智,真正做到知人善用,努力為教師搭設展示才華的平臺。如我校的杜教師,從到我校開始就擔任數學科的數學。通過進修分別取得了大專、本科學歷,現在已經是區級課題的研究者。撰寫了大量的教育教學論文,多次在雜志上發表,在論文評選中獲獎。杜老師的成功是她富有進取精神使然,更和學校對她的培養和鼓勵分不開。剛開始時,課上的不是很突出,經過領導和老師的幫助,慢慢地就掌握了門道,課上得越來越好,所教班的成績也不錯。為了加速她的成長,不斷地給她壓擔子,不斷地支持鼓勵,一步一步地讓她上學校、學片、鎮、區的公開課,給她一個又一個的目標。前年,學校數學科的區級課題也是由她牽頭立項進行研究的,現在已經到結題階段。在教師的管理中,校長與教師互相理解,通過校長的管理,教師與教師也互相理解,力求達到支持而不拆臺,諒解而不埋怨,取長補短,共同提高。

四、 正確把握寬容和理解中的“度”

寬容的事例范文第3篇

[關鍵詞]政府融資平臺貸款壓力測試

一、開展融資平臺貸款壓力測試的必要性

首先,壓力測試作為一種新的風險管理方法,是VaR風險衡量方法的有效補充.由于所有市場對極端的價格波動(金融資產收益分布的后尾)都是十分脆弱的,而VaR型風險衡量的主要目的是為了在標準的市場條件下量化潛在的損失.一般而言,增加置信水平能夠解釋出日益巨大的但卻不太可能出現的損失,但基于最近歷史資料所作的VaR測量,往往不能識別那些可能引起巨大虧損的情形.壓力測試則可以通過測算銀行在遇到假定的小概率事件等極端不利情況下可能發生的損失,分析這些損失對銀行盈利能力和資本金帶來的負面影響,進而對銀行的脆弱性作出評估和判斷,并采取必要措施.

其次,是銀行內部風險管理的要求.在當前國內外經濟走勢尚存在較大不確定性的背景下,壓力測試可以增進銀行對自身風險狀況和風險承受能力的了解,增強銀行積極應對外部挑戰的能力,為管理層制訂或選擇適當策略提供重要依據.且可用于評估經濟資本需求,從而部分抵消經濟衰退時期資本要求提高的影響.

再次,應對外部監管的需要.作為能夠令人滿意的運用內部模型的7個條件之一,壓力測試是巴塞爾委員會要求進行分析的方法之一,同樣也為衍生工具政策集團和國際30人集團所認可.我國自從2007年銀監會出臺《商業銀行壓力測試指引》后,監管部門對商業銀行壓力測試的工作要求不斷嚴格.2008年下半年,銀監會連續要求商業銀行進行3次壓力測試.2009年上半年,銀監會就巴塞爾委員會的《穩健的壓力測試實踐和監管原則》在全國征求意見.2009年10月出臺的《流動性風險管理指引》中,要求商業銀行至少每季度進行一次流動性風險壓力測試.2009年11月,銀監會要求商業銀行對6大產能過剩行業及房地產、融資平臺進行壓力測試.2010年4月20日,銀監會召開2010年第二次經濟金融形勢分析通報(電視電話)會議,要求各大中型銀行按季度開展房地產貸款壓力測試工作.壓力測試已逐漸成為外部監管部門衡量一家銀行貸款風險的重要手段.

最后,通過壓力測試分析可以較準確地認識融資平臺貸款風險.政府融資平臺作為改革開放的產物,可追溯到上世紀80年代末,1988年,國務院《關于投資管理體制的近期改革方案》,基本建設項目實行撥改貸,國家成立6大專業投資公司,各省也相繼組建建設投資公司,這是地方融資平臺的雛形.1997年亞洲金融危機后,在國家擴大投資拉動內需的背景下,開行大力推進開發性金融實踐,推動各地加強融資平臺的制度建設、信用建設和現金流建設,并以地方財政未來增收、土地收益和其他經營性收益為還款來源,向融資平臺發放貸款用于項目建設,這對應對危機、增加就業、拉動投資和擴大消費發揮了重大作用,有力支持了城鎮化建設和社會事業發展,有力支持了鐵路、公路、城市軌道交通等重大基礎設施建設.國際金融危機特別是2009年以來,根據央行和銀監會聯合的《關于進一步加強信貸結構調整促進國民經濟平穩較快發展的指導意見》(銀發[2009]92號),各家銀行大舉進入地方融資平臺領域,為應對金融危機發揮了積極作用但另一方面,融資平臺負債增速迅猛,2009年一年平臺負債增加4萬~5萬億元,增幅超過100%,其中,銀行貸款占平臺新增負債的80%以上.然而,隨著融資平臺的過度發展,目前出現了部分平臺管理不規范、資本金不足、過度負債和過度競爭等問題,潛在風險不容忽視.因此,通過對融資平臺貸款壓力測試,可以較準確的區分出不同平臺貸款的風險水平差異,對于化解過量的融資平臺貸款具有重要意義.

二、政府融資平臺貸款壓力測試的方法選擇

目前國際上比較公認的壓力測試方法有敏感性分析、情景分析、最大損失分析和極值分析4種,在實際運用中以情景分析和敏感性分析最為常用.我國銀監會在《商業銀行壓力測試指引》中也明確提出壓力測試包括敏感性測試和情景測試等具體方法.

敏感性測試旨在測量單個重要風險因素或少數幾項關系密切的因素由于假設變動對銀行風險暴露和銀行承受風險能力的影響.其最簡單直接的形式是觀察當風險參數瞬間變化一個單位量情況下,機構資產組合市場價值的變動.由于敏感性分析中只需確定重要的風險影響因素,而對沖擊的來源并無要求,因此運行相對簡單快速,而且經常是適時(實時)測試,號隋景測試有較大不同.

情景測試是假設分析多個風險因素同時發生變化以及某些極端不利事件發生對銀行風險暴露和銀行承受風險能力的影響.與敏感性分析不同,情景分析中不論是沖擊的來源還是壓力測試的事件以及被沖擊影響的金融風險因子都需給出定義.

因此,在融資平臺貸款壓力測試的方法選擇上,可參照當前宏觀經濟形勢和銀監會的相關要求,首先確定影響融資平臺貸款的主要風險因素,并假設其在輕度、中度、嚴重壓力下的取值(即設計壓力情景和假設條件),然后分別測試各貸款項目在壓力情景下資產質量分類結果的變化情況,再匯總計算整體貸款組合在壓力情景下的不良貸款率.

三、政府融資平臺貸款的風險因素

2009年,地方政府融資平臺在貫徹中央一攬子經濟刺激計劃方面發揮了重要作用,但快速增長的高額負債也帶來潛在的財政和金融風險.根據目前融資平臺貸款的通常業務模式,主要有三大風險因素:地方政府債務率水平、融資平臺自身建設情況和貸款項目性質.

(一)政府債務率水平

由于目前的融資平臺主要是政府出資設立,大多數地方政府融資平臺承擔的是政府公益性項目,項目自身沒有收益或收益不足以還貸,還款來源依賴于政府財政收入或財政補貼收益,因而政府的債務率水平是融資平臺貸款風險最重要的影響因素,直接決定了融資平臺的還款能力.如果債務率過高,政府依靠財政收入按期償還貸款本息的風險將會加大,一旦財政收入不足以償還貸款本息,要么導致貸款違約,要么需要銀行新的信貸資金注入,形成新的潛在風險.

從2009年下半年開始,央行、銀監會、財政部、審計署等紛紛對地方政府負債過高問題發出警告.2010年1月19日,在國務院第四次全體會議上,總理把盡快制定規范地方融資平臺的措施,防范潛在財政風險列入2010年宏觀政策方面要重點抓好的工作之一.

(二)融資平臺自身建設情況

政府融資平臺自身是否具有實際經營活動,地方政府是否給平臺配置了足夠的經濟資源,設計的治理結構是否符合市場化要求,有沒有實現平臺自我造血功能,逐步減輕其對財政還款的依賴等,都決定了政府融資平臺對貸款資金的自主支配程度以及還款資金的安排能力.自身機制建設情況較好的融資平臺,其貸款受地方財政的影響相對較小,還款的風險也相對較小.

(三)貸款項目性質

目前融資平臺貸款項目按項目用途可分為公益性項目和有收益項目兩大類.按擔保方式可分為財政擔保、土地抵押或其他擔保兩大類.按還款來源可分為財政資金還款和項目自身現金流還款兩大類.

通常來說,銀行以及融資平臺對公益性的項目、財政擔保的項目、依靠財政資金還款的項目控制力更弱,對政府償債能力的敏感程度更高,潛在的風險相對要大.

四、壓力測試假設情景的選擇

結合融資平臺貸款的主要風險因素,在壓力測試中可采用基于假設的情景分析測試方法,以對融資平臺貸款償還影響最大的政府財政收入變化作為核心的假設情景.同時考慮到目前財政統計的現實情況,土地出讓收入并未全部包含在地方政府財政收入中,因此假設情景可分為地方政府一般預算收入大幅減少和土地出讓收入大幅減少兩種情形.同時再考慮到貸款利率變化對融資平臺貸款償還產生的資金支付壓力,建議增加央行大幅提高貸款利率作為第三個假設情景.對融資平臺自身建設情況和貸款項目性質兩個風險因素,在壓力測試中不納入假設情景,而是作為貸款風險測試中的調整因素.

在假設情景變化的程度上分別采取輕度壓力、中度壓力和嚴重壓力,評估在以上假設情景出現大幅不利變動的情況下,融資平臺貸款的質量變動情況,并進一步測算因此可能產生的損失等情況.具體情景假設如下

五、開展融資平臺貸款壓力測試的步驟

在假設情景的基礎上,可以采用三步走的方式開展融資平臺貸款壓力測試.(1)以地方政府債務率為主要指標判斷地方政府在壓力情景下的表現(2)根據平臺性質考慮對平臺風險水平的調整(3)根據項目相關信息調整項目層面上的風險水平.即通過判斷政府整體債務水平變化來測算其對融資平臺還款能力的影響,繼而對具體貸款形成最終的壓力測試結果.

第一步,以地方政府債務率為主要指標判斷地方政府在壓力情景下的表現,并進行分類.

在操作中首先可參考監管部門意見及銀行內部風險管理實際情況設定銀行的政府債務率控制標準其次以最近一期的財政報表數據計算在壓力情景下的政府債務率水平,并按照壓力下的政府債務率與債務率控制的比例對該地方政府償債能力進行分類.為便于實施,可分為正常、關注、預警、高度預警四大類,分類標準如下表.

第二步,將地方政府償債能力分類結果映射到融資平臺,并根據融資平臺性質不同對融資平臺貸款風險水平進行調整.在調整中可設定兩項調節系數:一是行政級別調節系數,比如省級平臺和國家級開發區平臺調節系數可設定為1.1,副省級和省級開發區平臺調節系數可設定為1,地市級平臺調節系數設定為0.9,縣級平臺調節系數設定為0.7.二是機制建設調節系數,如果平臺為純融資性平臺(即只承擔項目融資任務,不承擔建設、運營任務的),則調節系數可設定為0.8,如果機制建設較完善,則調節系數可設定為1.

第三步,根據項目相關信息調整項目層面的風險水平.一是對同一融資平臺下的多個貸款項目按照重要性進行排序,并按照政府償債能力分類和項目重要性兩維進行貸款資產質量分類的調整.具體調整幅度可參考下表.

二是按照項目還款來源類型進行調整.如項目自身有收益且現金流能覆蓋貸款本息,或者融資平臺市場化程度較高,自身經營收益(剔除土地出讓收益)能覆蓋貸款本息的,即表示該貸款項目對政府財政收入變化不敏感,建議將各壓力情景下的資產質量分類結果調整為正常情景下的分類水平.三是政府償債能力分類達到關注類(及以下)的,壓力情景下的資產質量分類結果應至少下調到關注類.

六、融資平臺貸款壓力測試結果的應用

通過對融資平臺貸款進行地方財政收入不同程度變化的壓力測試,首先可以較為清楚地分辨出目前各地方政府及融資平臺在不同壓力情景下的抗風險能力,以及政府償債能力不同的地方及平臺在各種壓力情景下的表現情況.如在壓力情景力下,有多少正常類的地方融資平臺降為關注及以下,有多少貸款項目資產質量分類下降,下降的幅度是多少,資產質量惡化的貸款特征分析等.使得銀行能夠更加審慎的區別對待融資平臺,采用有針對性的措施控制風險.

寬容的事例范文第4篇

首先,壓力測試作為一種新的風險管理方法,是VaR風險衡量方法的有效補充.由于所有市場對極端的價格波動(金融資產收益分布的后尾)都是十分脆弱的,而VaR型風險衡量的主要目的是為了在"標準"的市場條件下量化潛在的損失.一般而言,增加置信水平能夠解釋出日益巨大的但卻不太可能出現的損失,但基于最近歷史資料所作的VaR測量,往往不能識別那些可能引起巨大虧損的情形.壓力測試則可以通過測算銀行在遇到假定的小概率事件等極端不利情況下可能發生的損失,分析這些損失對銀行盈利能力和資本金帶來的負面影響,進而對銀行的脆弱性作出評估和判斷,并采取必要措施.

其次,是銀行內部風險管理的要求.在當前國內外經濟走勢尚存在較大不確定性的背景下,壓力測試可以增進銀行對自身風險狀況和風險承受能力的了解,增強銀行積極應對外部挑戰的能力,為管理層制訂或選擇適當策略提供重要依據.且可用于評估經濟資本需求,從而部分抵消經濟衰退時期資本要求提高的影響.

再次,應對外部監管的需要.作為能夠令人滿意的運用內部模型的7個條件之一,壓力測試是巴塞爾委員會要求進行分析的方法之一,同樣也為衍生工具政策集團和國際30人集團所認可.我國自從2007年銀監會出臺《商業銀行壓力測試指引》后,監管部門對商業銀行壓力測試的工作要求不斷嚴格.2008年下半年,銀監會連續要求商業銀行進行3次壓力測試.2009年上半年,銀監會就巴塞爾委員會的《穩健的壓力測試實踐和監管原則》在全國征求意見.2009年10月出臺的《流動性風險管理指引》中,要求商業銀行至少每季度進行一次流動性風險壓力測試.2009年11月,銀監會要求商業銀行對6大產能過剩行業及房地產、融資平臺進行壓力測試.2010年4月20日,銀監會召開2010年第二次經濟金融形勢分析通報(電視電話)會議,要求各大中型銀行按季度開展房地產貸款壓力測試工作.壓力測試已逐漸成為外部監管部門衡量一家銀行貸款風險的重要手段.

最后,通過壓力測試分析可以較準確地認識融資平臺貸款風險.政府融資平臺作為改革開放的產物,可追溯到上世紀80年代末,1988年,國務院《關于投資管理體制的近期改革方案》,基本建設項目實行"撥改貸",國家成立6大專業投資公司,各省也相繼組建建設投資公司,這是地方融資平臺的雛形.1997年亞洲金融危機后,在國家擴大投資拉動內需的背景下,開行大力推進開發性金融實踐,推動各地加強融資平臺的制度建設、信用建設和現金流建設,并以地方財政未來增收、土地收益和其他經營性收益為還款來源,向融資平臺發放貸款用于項目建設,這對應對危機、增加就業、拉動投資和擴大消費發揮了重大作用,有力支持了城鎮化建設和社會事業發展,有力支持了鐵路、公路、城市軌道交通等重大基礎設施建設.國際金融危機特別是2009年以來,根據央行和銀監會聯合的《關于進一步加強信貸結構調整促進國民經濟平穩較快發展的指導意見》(銀發[2009]92號),各家銀行大舉進入地方融資平臺領域,為應對金融危機發揮了積極作用;但另一方面,融資平臺負債增速迅猛,2009年一年平臺負債增加4萬~5萬億元,增幅超過100%,其中,銀行貸款占平臺新增負債的80%以上.然而,隨著融資平臺的過度發展,目前出現了部分平臺管理不規范、資本金不足、過度負債和過度競爭等問題,潛在風險不容忽視.因此,通過對融資平臺貸款壓力測試,可以較準確的區分出不同平臺貸款的風險水平差異,對于化解過量的融資平臺貸款具有重要意義.

二、政府融資平臺貸款壓力測試的方法選擇

目前國際上比較公認的壓力測試方法有敏感性分析、情景分析、最大損失分析和極值分析4種,在實際運用中以情景分析和敏感性分析最為常用.我國銀監會在《商業銀行壓力測試指引》中也明確提出壓力測試包括敏感性測試和情景測試等具體方法.

敏感性測試旨在測量單個重要風險因素或少數幾項關系密切的因素由于假設變動對銀行風險暴露和銀行承受風險能力的影響.其最簡單直接的形式是觀察當風險參數瞬間變化一個單位量情況下,機構資產組合市場價值的變動.由于敏感性分析中只需確定重要的風險影響因素,而對沖擊的來源并無要求,因此運行相對簡單快速,而且經常是適時(實時)測試,號隋景測試有較大不同.

情景測試是假設分析多個風險因素同時發生變化以及某些極端不利事件發生對銀行風險暴露和銀行承受風險能力的影響.與敏感性分析不同,情景分析中不論是沖擊的來源還是壓力測試的事件以及被沖擊影響的金融風險因子都需給出定義.

因此,在融資平臺貸款壓力測試的方法選擇上,可參照當前宏觀經濟形勢和銀監會的相關要求,首先確定影響融資平臺貸款的主要風險因素,并假設其在輕度、中度、嚴重壓力下的取值(即設計壓力情景和假設條件),然后分別測試各貸款項目在壓力情景下資產質量分類結果的變化情況,再匯總計算整體貸款組合在壓力情景下的不良貸款率.

三、政府融資平臺貸款的風險因素

2009年,地方政府融資平臺在貫徹中央一攬子經濟刺激計劃方面發揮了重要作用,但快速增長的高額負債也帶來潛在的財政和金融風險.根據目前融資平臺貸款的通常業務模式,主要有三大風險因素:地方政府債務率水平、融資平臺自身建設情況和貸款項目性質.

(一)政府債務率水平

由于目前的融資平臺主要是政府出資設立,大多數地方政府融資平臺承擔的是政府公益性項目,項目自身沒有收益或收益不足以還貸,還款來源依賴于政府財政收入或財政補貼收益,因而政府的債務率水平是融資平臺貸款風險最重要的影響因素,直接決定了融資平臺的還款能力.如果債務率過高,政府依靠財政收入按期償還貸款本息的風險將會加大,一旦財政收入不足以償還貸款本息,要么導致貸款違約,要么需要銀行新的信貸資金注入,形成新的潛在風險.

從2009年下半年開始,央行、銀監會、財政部、審計署等紛紛對地方政府負債過高問題發出警告.2010年1月19日,在國務院第四次全體會議上,總理把"盡快制定規范地方融資平臺的措施,防范潛在財政風險"列入2010年宏觀政策方面要重點抓好的工作之一.

(二)融資平臺自身建設情況

政府融資平臺自身是否具有實際經營活動,地方政府是否給平臺配置了足夠的經濟資源,設計的治理結構是否符合市場化要求,有沒有實現平臺自我造血功能,逐步減輕其對財政還款的依賴等,都決定了政府融資平臺對貸款資金的自主支配程度以及還款資金的安排能力.自身機制建設情況較好的融資平臺,其貸款受地方財政的影響相對較小,還款的風險也相對較小.

(三)貸款項目性質

目前融資平臺貸款項目按項目用途可分為公益性項目和有收益項目兩大類.按擔保方式可分為財政擔保、土地抵押或其他擔保兩大類.按還款來源可分為財政資金還款和項目自身現金流還款兩大類.

通常來說,銀行以及融資平臺對公益性的項目、財政擔保的項目、依靠財政資金還款的項目控制力更弱,對政府償債能力的敏感程度更高,潛在的風險相對要大.

四、壓力測試假設情景的選擇

結合融資平臺貸款的主要風險因素,在壓力測試中可采用基于假設的情景分析測試方法,以對融資平臺貸款償還影響最大的政府財政收入變化作為核心的假設情景.同時考慮到目前財政統計的現實情況,土地出讓收入并未全部包含在地方政府財政收入中,因此假設情景可分為地方政府一般預算收入大幅減少和土地出讓收入大幅減少兩種情形.同時再考慮到貸款利率變化對融資平臺貸款償還產生的資金支付壓力,建議增加央行大幅提高貸款利率作為第三個假設情景.對融資平臺自身建設情況和貸款項目性質兩個風險因素,在壓力測試中不納入假設情景,而是作為貸款風險測試中的調整因素.

在假設情景變化的程度上分別采取輕度壓力、中度壓力和嚴重壓力,評估在以上假設情景出現大幅不利變動的情況下,融資平臺貸款的質量變動情況,并進一步測算因此可能產生的損失等情況.具體情景假設如下

五、開展融資平臺貸款壓力測試的步驟

在假設情景的基礎上,可以采用三步走的方式開展融資平臺貸款壓力測試.(1)以地方政府債務率為主要指標判斷地方政府在壓力情景下的表現;(2)根據平臺性質考慮對平臺風險水平的調整;(3)根據項目相關信息調整項目層面上的風險水平.即通過判斷政府整體債務水平變化來測算其對融資平臺還款能力的影響,繼而對具體貸款形成最終的壓力測試結果.

第一步,以地方政府債務率為主要指標判斷地方政府在壓力情景下的表現,并進行分類.

在操作中首先可參考監管部門意見及銀行內部風險管理實際情況設定銀行的政府債務率控制標準;其次以最近一期的財政報表數據計算在壓力情景下的政府債務率水平,并按照壓力下的政府債務率與債務率控制的比例對該地方政府償債能力進行分類.為便于實施,可分為正常、關注、預警、高度預警四大類,分類標準如下表.

第二步,將地方政府償債能力分類結果映射到融資平臺,并根據融資平臺性質不同對融資平臺貸款風險水平進行調整.在調整中可設定兩項調節系數:一是行政級別調節系數,比如省級平臺和國家級開發區平臺調節系數可設定為1.1,副省級和省級開發區平臺調節系數可設定為1,地市級平臺調節系數設定為0.9,縣級平臺調節系數設定為0.7.二是機制建設調節系數,如果平臺為純融資性平臺(即只承擔項目融資任務,不承擔建設、運營任務的),則調節系數可設定為0.8,如果機制建設較完善,則調節系數可設定為1.

第三步,根據項目相關信息調整項目層面的風險水平.一是對同一融資平臺下的多個貸款項目按照重要性進行排序,并按照政府償債能力分類和項目重要性兩維進行貸款資產質量分類的調整.具體調整幅度可參考下表.

二是按照項目還款來源類型進行調整.如項目自身有收益且現金流能覆蓋貸款本息,或者融資平臺市場化程度較高,自身經營收益(剔除土地出讓收益)能覆蓋貸款本息的,即表示該貸款項目對政府財政收入變化不敏感,建議將各壓力情景下的資產質量分類結果調整為正常情景下的分類水平.三是政府償債能力分類達到關注類(及以下)的,壓力情景下的資產質量分類結果應至少下調到關注類.

六、融資平臺貸款壓力測試結果的應用

通過對融資平臺貸款進行地方財政收入不同程度變化的壓力測試,首先可以較為清楚地分辨出目前各地方政府及融資平臺在不同壓力情景下的抗風險能力,以及政府償債能力不同的地方及平臺在各種壓力情景下的表現情況.如在壓力情景力下,有多少正常類的地方融資平臺降為關注及以下,有多少貸款項目資產質量分類下降,下降的幅度是多少,資產質量惡化的貸款特征分析等.使得銀行能夠更加審慎的區別對待融資平臺,采用有針對性的措施控制風險.

寬容的事例范文第5篇

利率市場化指的是政府放松對存貸款利率的管制，逐步解除對銀行存貸款利率利差的保護。隨著市場經濟的迅猛發展，利率管制的弊端開始凸顯出來，財政部門期望在市場機制的背景下，充分發揮利率作為貨幣資金價格和貨幣政策工具的作用，充分反映資金的運轉情況，對資金成本使用高低進行準確的判斷，并形成中央宏觀控制的有效工具。現階段，我國國有企業再融資還存在非常多的問題，主要包括融資行為行政化、還款意愿弱以及占用信貸資金的問題。為了解決這些問題，促進國有企業的健康、可持續發展，必須明確政府在國有企業融資中的重要地位，對國有企業的融資行為進行正確的引導，在貸款利率市場化的前提下積極拓寬國有企業的融資渠道，為國有企業實現可持續發展目標提供充分的保障。

二、我國貸款利率政策特征

貸款利率主要是對貸款的信用情況進行綜合評價，利用信用情況、抵押物、國家政策等相關內容確定貸款的利率水平，并將貸款利率應用于社會生產中，在促進社會生產的過程中保證銀行發展。2012年7月6日中國人民銀行決定下調金融機構的人民幣存貸款基準利率，一年期貸款利率已經下調了0.31個百分點。我國信貸政策的重要組成內容就包含貸款利率政策，利率作為調節國家經濟活動的重要杠桿，在國家經濟活動中發揮著非常重要的作用。貸款利率主要由四個部分組成，即法定貸款利率、浮動利率、優惠利率以及罰息政策及其規定比例。貸款利率的政策特征也應該從這四個方面進行分析。

(一)法定貸款利率法定貸款利率具有固定性，一經確定，任何單位和個人都無法隨意進行變動。法定貸款利率是由中國人民銀行制定的，且必須由國務院批準和國務院授權。法定貸款利率在銀行發展中發揮著非常重要的作用，銀行必須依據法定貸款利率的相應標準調整市場貸款利率，市場貸款利率既能夠保證銀行在運營中獲得一定程度的收益，又能夠為大、中、小型企業的發展提供資金支持。其中，法定貸款利率的公布和實施必須由中國人民銀行決定，其他銀行必須遵守法定貸款利率的標準。

(二)浮動利率金融機構在人民銀行總行規定的法定貸款利率下進行浮動，其浮動范圍就是浮動利率，它也是貸款利率的重要組成部分。浮動比率的高低取決于法定貸款利率，浮動比率高于法定貸款利率的情況為利率上浮，而低于法定貸款利率則為利率下浮。但是，利率上浮和利率下降都有一定范圍，這個浮動范圍必須由中國人民銀行規定。總之，浮動利率具有一定的靈活性，但它的靈活性有條件限制，為維護市場秩序，浮動利率必須具備科學性。

(三)優惠利率優惠利率是低于同類貸款利率的一種利率，優惠利率一般用于國家政策扶持的貸款項目。但是，優惠利率在實際應用中也會產生很多問題，國家扶持項目必須對項目綜合評價，評價指標不一樣就會造成誤差。所以，在使用優惠政策的時候必須結合實際情況，對項目進行科學、準確、全面的評價，只有這樣才能正確應用優惠政策，避免信貸資金占用的情況出現。

(四)罰息政策及其規定比例罰息政策及其規定比例是由中國人民銀行總行規定，主要是對客戶的逾期貸款和占用貸款進行罰息，罰息的計息范圍、幅度以及條件必須由中國人民銀行總行確定。中國人民銀行在貸款利率制定和審查中發揮著非常重要的作用，利率市場化也應該以中國人民銀行為主體，只有這樣才能維持金融市場正常的運行秩序。

三、國有企業信貸融資狀況

國有企業在社會生產生活的各個方面都有非常重要的地位，在經濟層面、政治層面以及社會層面發揮著極其重要的作用，它是國民經濟的主要支柱，掌握著國家的經濟命脈，對我國經濟發展方向起著決定作用。電力、煤炭、石油開采這些重要能源部門都屬于國有企業，這些能源關系著社會生產活動，這些部門正常運行可以保證社會生產活動安全進行，所以，國有企業在社會生產生活中受到廣泛關注。國有企業也是國民經濟發展的主要動力，國有企業為我國的基礎建設和技術研究提供資金支持，作為國家宏觀調控的重要工具，它可以保證社會主義市場經濟健康發展。我國作為一個社會主義大國，以社會主義為前提發展市場經濟，而國有企業正是保護社會主義方向的基石，在國有企業的引導下，可以使社會主義市場經濟不偏離發展軌道，保證我國社會主義性質。隨著市場經濟的迅猛發展，國有企業信貸融資問題已經受到越來越多的關注，為保證國有企業順利融資，為發展注入動力，必須集中精力解決貸款利率市場化背景下國有企業信貸融資問題。

我國國有企業的融資方式分為兩個階段，第一階段為財政投資為主的階段，在這一階段中，國有企業生產發展的資金來源主要依靠財政投資，國家經濟發展狀況決定著國有企業的發展狀況，對國有企業的發展起著一定限制。第二階段為間接融資為主、直接融資處于萌芽狀態的多元化融資階段，在這一階段中，國有企業的融資渠道得到了有效的拓展，大量資金投入國有企業，為國有企業的進一步發展提供了資金支持，在國有企業實現可持續發展戰略目標中發揮著非常重要的作用。但是，在貸款利率逐漸市場化的背景下，國有企業的信貸融資也開始出現問題，它的問題可以從以下幾個方面進行分析:

(一)資本市場結構、功能失衡證券市場的發展為國有企業籌措資金提供了便利，使得國有企業資產實現了多元化的改造，在一定程度上解決了政企不分的問題，也極大程度消除了政府對國有企業發展的不正當干預，在國有企業以及社會發展中發揮著非常重要的作用。但是，就我國的實際發展情況來說，資金短缺在很長一段時間內都是制約我國經濟發展的重要原因，國有企業對銀行負債使得銀行形成了大筆不良資產，使銀行處于發展的困難之地，對銀行發展造成了極大程度的風險。資本市場不斷發展使得國有企業的信貸融資的弊端日漸暴露出來，這些矛盾出現的主要原因就是資本市場結構、功能失衡。

(二)融資渠道狹窄，融資行為行政化現階段，我國國有企業受傳統融資模式的影響依然很大，將財政投資作為主要資金來源，國有企業的資金需求與國有銀行的資金供給有著非常密切的關系，國有企業融資渠道狹窄，資金量有限，不利于國有企業擴大規模進一步發展。國有銀行和國有企業之間的融資形成屬于內源融資，他們都隸屬于國家，國有銀行在國有企業遇到資金問題的時候主動提供幫助，國家也會根據實際情況提供政策幫助，嚴格意義上開說，國有企業和國有銀行之間的融資行為并不是真正的融資行為，這種融資方式使得國有企業的依賴性比較強，不利于國有企業在市場經濟下的長遠發展。

(三)還貸意愿不強，信貸約束力較弱國有企業和國有銀行都屬于國家所有，國有企業在發展中遇到經濟問題會向國有銀行尋求幫助，在貸款額度超過一定標準后，國有企業的還貸意愿就會明顯降低，大規模的占用銀行資金，會對銀行造成巨大的財務風險，使得國有銀行在發展中處于困難之境，這對國有銀行的發展極為不利。另一方面，國有銀行對國有企業的信貸約束力度不夠，極大程度為國有銀行發展造成威脅。國有企業的這種融資模式也在市場環境中受到挑戰，國有銀行對國有企業的投資量有限，無法充分滿足國有企業在市場競爭中的資金需求，這也是國有企業發展面臨的巨大障礙。

四、貸款利率市場化對國有企業信貸融資的具體影響

隨著社會主義市場經濟的快速發展，我國貸款利率市場化的進程也在不斷加快，貸款基準利率不斷提高，為國有企業、及中小型企業的發展提供了充足的資金支持。截止2013年7月我國已經全面放開了貸款利率的管制，這也標志著我國在貸款利率市場化進程上邁出了重要的一步。全面放開貸款利率的管制，金融機構就可以擁有自主定價的權利，這樣不僅可以有效提高服務質量，也可以與客戶協商確定貸款價格，通過貸款利率市場化，可以有效降低國有企業的融資成本，進而實現金融市場信貸資源的有效配置。

(一)貸款利率靈活，國有企業信貸融資方便貸款利率市場化之后，銀行可以根據企業的經營狀況和風險程度設定不同標準的貸款利率，貸款利率的標準比較靈活，這樣可以有效規避銀行經營中存在的財務風險，也可以使國有企業將融資渠道拓展到商業銀行，從而實現融資渠道的多元化。國有企業的主體是國家，具有一定的保障，國家重視國有企業的發展，國有企業享有國家政策的扶持，投資風險性較小。銀行在與國有企業進行融資合作的時候，能最大限度降低貸款利率，使國有企業享受優惠貸款利率標準。在這種情況下，國有企業更愿意將融資渠道拓展，這種擴展方式可以為企業長遠發展提供資金支持，又能夠最大限度避免財務風險。所以，利率市場化對國有企業信貸融資具有非常積極的影響作用。

(二)有利于國有企業優化發展模式國有企業的傳統發展模式比較單一，資金運動效率比較低，資金來源渠道比較狹窄，在運營中產生的利益不大，難以實現快速發展的重要目標。在社會主義市場經濟環境下，國有企業能夠為社會建設提供物質保障。國有企業要想在激烈的市場競爭中占據優勢，就必須創新和優化發展模式。貸款利率市場化的出現進一步拓展了企業的融資渠道，金融機構在法定利率的基礎上對貸款利率進行變動，并保證利率在合理范圍內，各個銀行為實現長遠發展目標都會對風險小、收入有保障的企業進行投資，國有企業作為國家所有財產，具有一定的安全性。所以，這些國有企業就成為銀行或金融機構投資的首選。在這種情況下，國有企業占據融資的有利地位，就可以參與貸款利率價格的制定，商業銀行或金融機構為取得與國有企業的長期合作關系，就會在保障自身利益的情況下，最大限度降低貸款利率。國有企業既獲得了推動長期發展的資金支持，又在融資中取得了主動權，

(三)分散風險，實現可持續發展目標在貸款利率市場化的背景下，國有企業信貸融資不再依賴國有銀行，資金來源渠道廣，國有企業可以選擇信用度比較高的銀行或金融機構進行融資，多渠道進行融資活動可以有效降低財務風險，將國有企業財務風險分散，實現風險最小化的目標，使國有企業獲得最大程度的利益。國有企業信貸融資渠道有效擴展可以帶動銀行業和金融業的發展，國有企業為金融業的發展創造機會，促進銀行業和其他金融業的發展，這對提高我國綜合經濟水平和人們社會生活水平具有極其重要的作用。以國有企業帶動社會經濟發展，可以實現國有企業可持續發展的戰略目標。

五、結束語