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貸款風險控制范文第1篇

關鍵詞:高校貸款后勤建設風險化解

一、問題提出

高校后勤建設,逐漸形成了一種自發的制度安排。根據1998年8月29日通過的《中華人民共和國高等教育法》三十條規定,“高等學校在民事活動中依法享有民事權力,承擔民事責任?！钡诹畻l規定,“國家建立以財政撥款為主、其他多種渠道籌措高等教育經費為輔的體制,使高等教育事業的發展同經濟、社會發展的水平相適應,國家鼓勵企業事業組織、社會團體及其他社會組織和個人向高等教育投入?！痹诘诹l也規定,“國家鼓勵運用金融、信貸手段,支持教育事業的發展?！?/p>

隨著1999年全國高校的大規模擴招,學校為了發展而開始大量貸款搞基礎建設。據統計截至2006年12月,全國已建和在建大學城有54個,其資金來源絕大多數都是銀行貸款,全國高校貸款2100億元。部分高校修建超豪華辦公樓,修建面子工程也造成了基建貸款的大量增加。2006年媒體就報道過北京某高校學生食堂共三層,但是卻修建了兩所觀光電梯,在全國造成了極大的影響。

二、問題分析

一方面,我們需要確立后勤貸款科學的指標體系。貸款規模過大,貸款結構過度集中,將引發高校財務風險。以中部某省為例,2000年,該省高校貸款規模為11.28億元,截至2005年7月增加到77.52億元,三年間擴張了587.23%,擴張趨勢十分驚人。

與此同時,高校貸款的結構卻非常集中。目前教育部重點高校(211和985高校)貸款相對容易,而一般性本科院校和職業技術院校貸款相對比較難。90%以上的貸款資金用于高校新校園建設和老校區改造,真正用于教學的貸款很少;部分高校貸款大部分為流動資金貸款,往往都是采取借新貸還舊貸,沒有很明確的還款計劃。由于貸款規模過大,學校每年僅償付利息就需要極大的開支,給學校可持續發展造成重大影響,每年還本付息將存在巨大的財務風險。

高校究竟有多大的償還能力?根據目前的高校財政撥款情況,基本上用于學校人員工資的支出;收取學費,國家明文規定必須不少于25%用于返還學生,不少于20%用于彌補教學經費的不足,不少于1%的比例用于畢業生的就業指導,只能將54%的剩余學費收入用于貸款的還本付息。即使將學費剩余54%全部用于還貸,對于規模巨大的高校后勤貸款本息來說恐怕也是杯水車薪。

可見,高校經費有限,貸款期限較短,無法短期還貸,部分高校后勤貸款規模大大超出經濟承受能力,無力償還貸款。為控制高校貸款風險,我國各級政府和教育主管部門采取了很多措施。教育部和財政部于2004年7月13日聯合下發了《關于進一步完善高校學校經濟責任制加強銀行貸款管理切實防范財務風險的意見》(教財[2004]18號),給出了高等學校銀行貸款額度控制與風險評價模型。湖南省教育廳、湖南省財政廳于2004年9月9日《關于進一步完善高等學校經濟責任制加強銀行貸款管理切實防范財務風險的意見》(湘教發[2004]74號)?！敖鉀Q高校后勤貸款只是個時間問題,具體解決方法正在研究中?！?/p>

三、防范建議

1.確立貸款風險意識。

針對當前高校貸款規模增長過快的情況,需要有力控制高校貸款過度擴張。根據《商業銀行法》、《中華人民共和國合同法》等法律規定,在放貸前對高校貸款規模、利率高低、還款期限、未來可預期收入和償還能力等進行科學評估,對在資產負債率(臨界點)以下的學校采取貼息,限制高風險,控制總量,使高校貸款從資金源頭得到控制。銀行貸款雖然可以為高校提供經濟支持,但同時負債又使高校具有了過去未有的財務風險,決定了高校在利用銀行貸款時必須合理規避財務風險。

2.建立風險預警系統。

加強對貸款資金管理和使用的監督,確保高等院校的貸款專款專用,高度重視和加強對投資項目的審計監督。教育部和財政部《關于進一步完善高校學校經濟責任制加強銀行貸款管理切實防范財務風險的意見》,為建立高校后勤貸款風險防范機制提供了量化指引。高校應建立適合自身的財務風險預警系統,控制償債風險。

3.多樣化融資。

積極支持多元化辦學,拓寬高校資金來源渠道,通過引進民資、外資等多種途徑以解決高等教育經費不足的矛盾。一是通過參加科研招標等方式,多承擔科研任務,以獲取更多的科研經費,同時組織好科研成果轉讓和產業基地建設;二是通過多種措施鼓勵民間資本、社會資本進入高校,投資高校后勤建設等,切實解決高校擴招帶來的宿舍嚴重不足問題;三是加強鼓勵捐資助學制度建設,通過完善捐助法規使捐助者在經濟與名譽上得到合法回報等方式,爭取企業、個人向高校捐贈;四是通過向社會發行教育彩票和教育債券等方式籌集教育基金。高校的后勤集團吸引社會資本,成立一個范圍包括全省的高校資產管理集團公司,聘請專業機構或人士進行資本運營和經營管理,對各高校的建設或其他事業進行投資,享受一些優惠政策,并接受財政、審計和社會的監督。

3.完善債務償還機制。

高校、銀行以及相關政府部門應該嚴格按照文件要求,以模型為基礎建立風險防范機制。一是認真研究國家有關貸款政策和資金市場的供求情況,根據國家政策和資金市場利率走勢以及項目建設進度,制定科學、合理的資金使用方案,通過優化貸款資金結構,降低貸款成本,減少財務風險。二是制訂切實可行的還款計劃,按照貸款本息歸還的時間、額度要求,合理安排調度資金,避免因資金周轉困難而出現延期還款損失。三是建立償債準備金。為彌補高等學校會計制度的缺陷,保證按期償還貸款,高等學校在編制年度預算時應根據貸款規模和貸款期限安排償債準備金。四是建立財務風險評價指標及預警提示制度,依據高等學校貸款額度控制與風險評價模型,研究確定合理的貸款控制規模。高等學校主管部門應加大對高校貸款管理的宏觀監控力度,對個別已超出償債能力、財務風險達到預警線的高校,主管部門應及時發出預警通知并采取相應措施控制貸款規模。學校要根據債務規模情況,建立相應的債務償債準備金,在當年預算中進行反映,由財務部門實行專戶管理。償債資金的來源可為財政預算內撥款、學校自主收入等,主要用于消化因舉債而形成的隱性風險。

4.改革《高等學核會計制度》,將基建會計核算并入高校財務核算體系,將基建支出作為高校經濟業務的一部分。

改變自籌基建經費以拔代付的核算方法,增設“基建拔款”、“基建借款”、“在建工程”、“基建支出”、“基建工程應付款”、“基建工程暫付款”科目。收到財政拔付的基建資金時,借記“銀行存款”,貸記“基建拔款”;收到貸款時,借記“銀行存款”,貸記“基建借款”。發生預付款時,借記“基建工程暫付款”,貸記“銀行存款”;發生應付未付工程款時,借記“基建工程應付款”,貸記“銀行存款”;在“在建工程”一級科目下設“建筑工程投資”、“設備投資”、“其他基建投資”、“待攤投資”二級科目;支付工程款時,借記“在建工程”,貸記“銀行存款”;項目交付使用時,借記“基建支出”、貸記“在建工程”,同時借記“固定資產”、貸記“固定基金”;對已完項目結賬時,借記“基建拔款”、“自籌基建支出”、貸記“基建支出”;對項目交付使用以前發生的基建借款利息借記“在建工程--待攤投資”,貸記“銀行存款”;對項目交付使用以后發生的基建借款利息借記“教育事業支出”,貸記“銀行存款”。

5.運用公允價值理念,真實反映固定資產。

對固定資產采用計提累計折舊及減值準備的方法核算。每年計提累計折舊時,可以采用直線法、雙倍余額遞減法等方法。選定使用計提累計折舊的方法后報主管部門和國資部門批準,經批準的計提折舊的方法不能隨意變更。具體是:定期計提折舊時,借記“事業支出”或“經營支出”類科目,貸記“累計折舊”,年末根據固定資產的公允價值計提減值準備,計提減值準備時,借記“事業支出”或“經營支出”,貸記“減值準備”科目,固定資產處理時通過“固定資產清理”科目核算。

6.規范成本項目,科學核算教育成本。

高校教育培養成本由人員支出、公用支出、對個人和家庭的補助支出和固定資產折舊四部分構成。要點是:第一,要劃分應計入和不應計入教育成本的界限。第二,要劃分應計入本學年教育成本的支出和不應計入本學年教育成本的支出的界限。第三,要劃分各類學生的費用界限。第四,要劃分收益性支出和資本性支出的界限?？傊?為保證教育成本的真實性,科學性,在具體操作中應從教育成本總額中扣除如下項目:一是扣除不屬于教學支出比例的科研支出部分;二是扣除生師比不合理的支出,即應按超比例教學人員數和教學人員人數的人均工資及福利水平核減人員支出;三是扣除獨立實體的支出;四是扣除高校的各類短期培支出;五是扣除對附屬單位補助支出;六是扣除固定資產盤虧毀損;七是扣除各項賠償金、違約金、滯納金和罰款;八是扣除非正?；顒釉斐傻牟缓侠碇С?九是扣除對外投資支出;十是扣除其他與學生培養無關的費用等。

參考文獻

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[2] 劉春華.高校舉債財務風險的控制及實證分析[J].廣西廣播電視大學學報,2006(1).

[3] 趙善慶.我國高校債務化解的途徑[J].社會科學論壇,2008(9).

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[5] 王.關于高校投資貸款風險控制的思考[J].理論縱橫,2007(11).

貸款風險控制范文第2篇

[關鍵詞]農村合作銀行 貸款風險 控制

一、前言

農村合作銀行是農村信用社改革產權制度,明晰產權關系的金融制度創新產物,目的是發揮作為農村金融主力軍和聯系農民的金融紐帶的作用,以便更好地支持農村經濟結構調整,真正成長為服務社會主義新農村的社區性金融機構。各地農村合作銀行自開業以來,總體運行情況良好,產權關系進一步明晰,公司治理框架初步建立。但由于我國農村合作銀行尚處于初步的摸索階段,離現代商業銀行的公司治理要求還有很大的差距,不少農村合作銀行盲目擴大信貸規模,不重視信貸風險防范,在信貸業務經營中只顧眼前效益,對貸款的審查不嚴,對抵押品低值高估,導致抵押不實,致使貸款在發放前就潛藏著風險。沒有一套科學、完善的信貸風險管理辦法,今天的優良資產又將成為明天的不良資產。這些問題已經成為制約農村合作銀行發展的瓶頸和核心問題。

二、農村合作銀行貸款業務存在的風險

1. 法人治理結構不完善

我國農村合作銀行大多已建立了董事會、監事會、股東大會制度,實行了董事長、行長、監事長的分設,成立了信貸審查委員會、內部稽核等監督制約機制。但存在監事會監督檢查流于形式等現象,其經營決策、風險管理和內部控制缺乏必要的約束機制。有的銀行董事長、行長均由省聯社選派,再由該行管理層選出全部董事和監事后報當地監管當局審查批準,由省聯社下文任命,缺少把有能力的經營者選擇出來的機制。此外,董事會中以內部人和控股股東代表為主,缺少外部董事、獨立董事,全體股東和潛在的投資者都希望了解銀行經營情況,但經營者沒有足夠的披露信息的壓力,使中小股東權益得不到保障。正是由于這種不完善的法人治理結構,作為股東利益人的銀行經營者缺乏維護股東利益的內在動力。這樣就會使公司治理結構中權利的相互制約、相互監督機制不能很好地發揮作用,銀行的經營易受政府干預,又容易受到經營者短期行為的驅動。

2. 信貸管理信息系統不健全

目前,西方商業銀行大多都擁有各自完善的信息系統,實時處理數據的能力很強,能為行業、區域、產品、信貸組合等日常檢查以及風險評級工作提供全面支持。而我國農村合作銀行的信息管理系統建設還處于初級階段,還未真正建立信貸管理的數據庫;在信貸檔案管理方面,由于許多檔案沒有專人保管,資料殘缺率較高,而且有一些是關鍵性的資料,直接影響債權債務實現;在進行貸款決策時,由于缺乏有效的數據庫系統支持導致無法對國家的宏觀經濟政策變化,產業結構的調整,市場變化等因素做出及時、準確的判斷;在貸前調查信息采集時,由于企業為取得銀行貸款,往往采取各種手段編造財務數據,掩蓋企業的實際經營狀況,這使得貸款調查分析缺乏真實性,流于形式。

3. 缺乏有效的信貸風險管理手段

目前,我國農村合作銀行的信貸風險管理雖然提出了貸前調查、貸中審查、貸后檢查的貸款三查制度但主要還是側重于貸后的財產保全,缺乏一套科學的信貸評審體系。在風險量化管理上雖然實行了借款人的信用等級評定,但還未與貸前調查結合,缺乏信用風險量化測量工具。在信用等級評定上,雖然有的聘請了評級公司進行評級,但一般評級公司的評級能力有限、主觀性強,且只對單個客戶進行風險評級,未結合行業風險、貸款實際情況等進行信用等級評定。而且由于中國金融體系起步較晚,暫時還不能向金融機構提供足夠的風險管理工具。并且該行對衍生金融產品也沒有涉足,信貸風險缺乏有效的轉移手段。因此落后的管理方法和技術制約了銀行風險管理水平提高。

4. 信貸風險管理人才缺乏

信貸風險管理要求銀行從事風險管理的人員必須具備較高的素質、經過專業訓練,否則將很難理解業務和產品的風險性質,更難以采取適當的風險防范措施。目前,農村合作銀行信貸部門缺乏具有專業技能的信貸人員,信貸人員整體素質不高,風險意識薄弱,缺乏自覺維護銀行整體利益的觀念,信貸人員違章操作、越權狀況、人情貸款、甚至等行為時有發生。信貸人員法律知識薄弱,法律意識不強,導致貸款失去法律保護。至于具有風險管理專業知識和業務技能的人才根本沒有,與風險管理現代化要求相比,專業人才顯得相當匾乏。

5. 缺乏有效的不良貸款處置措施

由于行業管理的限制,農村合作銀行在處置抵債資產時只能采取委托有關企業、機構拍賣、出售或出租管理等初級方式,而債轉股、兼并、重組、租賃、資產證券化等手段無法直接運用,致使部分抵債資產處置困難。而且由于地方政府的干預,許多不良貸款抵債資產處理難度較大。目前由于處理抵債資產措施單一,部分抵債資產不能及時變現,部分抵押品價值逐年遞減,造成損失加大。銀行實行的“一刀切”呆賬準備金提取比例,不能適應行業間風險權重不同的實際,而且過低的呆賬準備金提取比例,與銀行信貸資產風險權重過大的實際也不適應。

三、農村合作銀行貸款風險控制措施

1. 健全信貸風險管理信息系統

農村合作銀行必須建立一套動態、連續的信息采集系統,使銀行全面、及時和準確地了解與貸款有關的所有定性和定量的信息。首先,要建立和完善的是借款企業信息資料采集制度,逐步形成信息資料采集的制度化、規范化和電子化,為信貸風險管理提供及時、全面和準確的信息支持。其次,建立借款人信用信息管理系統,讓所有的信貸業務部門全面掌握借款人的情況。通過黑名單的阻止分支機構向不良借款人新增貸款,并采取有效措施壓縮存量貸款。第三,提高信貸風險分析水平。一方面根據風險監控要求改革報表體系的設置,突出對行業和大額貸款戶的風險分析和監測,另一方面要加強宏觀經濟形勢的分析研究,加強對行業發展、變動趨勢的分析,及時提出風險管理的目標和措施,并組織實施。特別是客戶信息系統,如企業的往來賬款、銷售情況和財務狀況的變動信息,客戶在各金融機構開戶的各賬戶使用信息及各賬戶資金流變動信息。與客戶相關的其他非財務信息等等。

2. 積極防范信用風險

首先,村合作銀行要進一步嚴格規范信貸操作規程。①貸前要搞好對貸款戶的科學評估。信貸人員要深入貸款戶,取得與貸款有關的詳實資料,科學評估、預測貸款風險度,為決策者提積準確真實的調查材料。②貸時要嚴格按規定程序和審批權限辦事,并要分散信貸資產集中性風險,嚴控單戶貸款超比,實行大額貸款集體審批制,謹慎對關聯企業和不符合國家產業政策的貸款發放,而且要堅持審慎的經營理念,控制信貸規模。③要嚴格實行貸后足即綜檢查。要建立貸款檢查登記簿,加強對信貸資金流向的監測控制,記錄貸款使用、運轉情況,一旦貸款出現風險,積極采取補救措施。特別要繼續深入抓好貸款五級分類工作,要加強跟蹤、監測和考核,著力提高貸款分類的準確性、規范性和持續性,提高風險識別水平和信貸資產質量。其次,農村合作銀行對不良貸款要加大清收力度,嚴控新增不良貸款。①農村合作銀行要堅決執行貸款誰發放、誰收回的制度,要在劃分責任的基礎上全面落實清收不良貸款的任務。在清收過程中,要按貸款五級分類結果針對不良貸款的風險程度,對不良貸款進行逐戶分析,制定不同的清收計劃,可采取崗位清收、責任清收、委托清收、依法清收等方式,降低不良貸款余額、占比。②要嚴格執行貸款管理責任制及不良貸款責任追究制,并與個人勞動報酬掛鉤,要求全年不良貸款超比例的信貸人員進行責任賠償,這樣可嚴肅信貸紀律,有效化解舊欠風險,遏制新增不良貸款的產生。

3. 加大人才資源保障措施

一是要建立科學的用人機制。全面推行以公開、公平、公正為原則的競爭上崗制度,建立以專業技術職稱為基礎的技術職務等級制度。二是要建立完善的培訓制度。分層次、分崗位采取不同的培訓方法和內容,并且要將員工培訓形成一種制度,堅持不懈地進行下去,堅決抵制培訓走過場。要讓員工接觸市場最前沿知識,知道自己的市場地位,培養復合型的營銷人才,為銀行營銷提供人力資源保障。三是客戶經理制的推廣和執行。在擴張新產品,吸引新客戶和擴張老客戶潛力的同時,為更好的促進營銷要求商業銀行推出客戶經理制度,尤其是核心客戶需要一對一提供個性化服務,不僅以產品作為吸引客戶的重要手段,更需要以客戶為中心,順應客戶特別是核心客戶的多樣性需求,客戶經理制的推廣,首先需要對客戶明確分級,做到掌握足夠信息的基礎上,根據客戶分級對客戶經理分級,明確批發類客戶經理與零售類客戶經理,針對不同級別和層次的客戶提供相應級別的個性化服務;而后對客戶經理實行明確有效的激勵制度,按照維護與新增的不同分別給與相應的費用,相對較高額激勵促進業務快速發展,實現銀行業務的薄利多銷和市場占有率的提高。

4. 健全風險評價體系

(1)完善內部風險評價制度。要制訂并實施識別、計量、監測和管理風險的內部風險評價制度,使風險評價做到全面化、系統化、動態化。要不斷改進風險評價的技術和方法,風險評價人員要采取現場檢查與非現場監管相結合、靜態評估與動態評估相結合、定性分析與定量分析相結合、全面檢查與抽樣檢查相結合的方法進行科學的綜合評價,對各類風險進行量化評價、持續監控,逐步實現風險管理模式由以往的靜態、滯后控制向動態、實時管理轉變。(2)建立和完善信息綜合與反饋系統。利用現有系統的便利,開發建立適合領導決策、部門監控的網絡版的信息綜合與反饋系統,實現內部控制信息的快速、準確傳遞。同時,可將其中的會計報表管理系統、統計報表管理系統和非現場監管系統設置在一個平臺上,并處理好各系統相互之間的銜接。另外,取數時可全部從業務狀況表、資產負債表、財務損益表等基礎數據表取數,統一口徑。

5. 防范操作風險

首先,農村合作銀行應形成人本化的制度文化。農村合作銀行應加強員工崗位操作培訓,并開展制度文化建設活動的學習和討論,增強員工對制度文化的認識,使制度文化深入人心。其次,農村合作銀行要不斷完善內控體系。①要建立健全一系列基本制度、管理規定和業務操作流程,使內部控制滲透到全部業務過程和各個操作環節,覆蓋到所有部門和崗位。比如,可實行重點風險防范崗位定期輪換制,對農村合作銀行資金、信貸、儲蓄、會計、出納、財務、行政等重點風險防范崗位的人員,要定期實行制度化的崗位輪換,這樣既可以防止詢私舞弊和集體作案,又可以避免思維與決策僵化。②要認真開展業務調研、檢查及審計監督,積極開展專項檢查,并對各項業務的違規行為嚴肅查處,加大員工違規處罰力度,以促進各項規章制度的貫徹落實。最后,農村合作銀行要繼續深開展案件專項治理工作。①要從以“治標”、“治亂”為主向“標本兼治”過渡,細化工作目標和具體措施。②要充分暴露陳案。對陳案不應有顧慮,早采取措施可以早減少損失。因此,應進一步深挖陳案,提高陳案發現率,并通過實施分類治理,強化案件問責,密切跟蹤整改。

參考文獻:

[1]李家軍:信用風險控制的博弈.陜西:西北工業大學出版社,2006

[2]曾賽紅郭福春:合作金融概論.中國金融出版社,2007

[3]劉錫良:中國轉型期農村金融體系研究.中國金融出版社,2006

貸款風險控制范文第3篇

一、農村信用社不良貸款的現狀分析

1.貸款集中現象十分突出。眾所周知，對于大多數的金融機構而言，貸款過于集中在某一行業，其風險也是相當大的，大額的不良貸款產生幾率也會大大提高。農村信用社在經營過程中具有規模小、經營對象呈現地域集中、主要面對第一產業等特點，貸款集中的問題十分普遍。其貸款集中主要來源于借款人、行業和地區。一方面，農村地區缺乏優質企業，而對農戶發放貸款，效果不佳，頂名貸款現象嚴重。另一方面，農村信用社主要位于農村地區，農民和小微企業為主要的貸款客戶，貸款所用于的行業也主要用于農牧業或者小微企業的經營，行業有限，經營類型單一，一旦發生不良貸款的問題，農村信用社本身難以靠自己的力量進行風險化解。此外，農村信用社在受到上述因素的影響之外，在跨區域貸款問題上也受到了嚴格的控制。所有貸款均集中于本地區，一旦發生嚴重的自然災害，對于農村信用社的打擊必然是毀滅性的。

2.法制環境缺失，借款人誠信問題缺失嚴重。誠信缺失是農村信用社貸款風險直接的形成因素。在發放貸款之前，對貸款對象的信用審核工作必不可少，但是由于信息不對稱，征信系統不夠完善，信用社負責信用審核的工作人員不能真實、全面掌握債務人的信用狀況。還有很多政府工作人員不能樹立正確的思想觀念，將信用社的資金等同于國家的資金，對于貸款資金的使用有一種理所當然的態度，還款意愿有待進一步提高，農村信用社的大量壞賬由此產生，從而形成大量的不良貸款。

3.中央政府部門的扶持工作不到位，而地方政府的干預性強。一方面，為了積極響應國家新型城鎮化建設的發展，促進三農問題的解決，維護國家整體利益，農村信用社為農業發展承擔了部分政策性金融的職責，但是，中央政府部門并沒有對農村信用社法外開恩，采取優惠政策，依然在稅收、財政以及不良資產剝離等方面嚴格要求。同時還要承擔各種附加費用和地方攤派款項，農村信用社的貸款利率也與其他商業銀行差異不大，在經濟發展薄弱的農村地區，貸款回收困難，農村信用社的經營受到限制。另一方面，農村信用社直接受到地方政府的管轄，在地方政府的要求下，指定貸款、減少企業負債等問題也強制信用社執行，經營壓力巨大。地方政府的借款，往往不能按時還款，誠信缺失嚴重，財務困難，導致信用社的經營雪上加霜，不利于信用社的發展和經營。

二、農村信用社不良貸款風險控制措施

1.大力發展農村金融，深化農村信用社的改革。由于我國農村信用社的金融面臨很大的風險問題，為了解決農村信用社的不良貸款風險問題，應該不斷深化改革，將處于經濟發展劣勢的農村信用社的風險問題得到科學、合理的控制。通過改革，提高廣大人民群眾對農村信用社的信任度，使得信用社的金融活動同廣大人民群眾的生活緊密結合起來，穩定社會公眾的信心。只有通過對農村信用社原有體制的改革，才能改變現狀，提升信用社在農民心目中的滿意程度。

2.誠信教育，創設良好的信用環境。首先，為了加強對農村信用社不良風險的控制，必須加強對廣大農民的誠信教育，使得信用觀念在廣大農村地區深入人心。誠實守信是我國的優良傳統之一，為了弘揚傳統美德，在農村精神文敏建設的過程中，加強誠信教育勢在必行。其次，農村信用社還應該不斷強化支農意識，為三農問題服務。要知道，農村信用社的根基在于農村，為了使自身獲得可持續發展，就必須緊緊依賴農民。為此，農民增產增收、農村經濟發展和信用社發展是密切相關的，必須得到重視并加以利用。再次，通過科學信用形式的利用，能夠創造良好的信用環境，為農村經濟發展做出貢獻，在實踐中，應該根據農村發展現狀，強化小額信用貸款的業務，并建立信用村、信用鎮，強化農村信用管理制度，促進農村信用社和農村地區的協同發展。

貸款風險控制范文第4篇

信用評分是指根據銀行客戶的各種歷史信用數據,利用信用評分卡模型,得到不同等級的信用分值,根據客戶的信用分值,分析客戶按時還款的概率,并據此決定是否給予授信以及授信的額度和利率。

本文結合微小貸款業務的實踐,提出符合現階段實際業務的信用評分卡模型,探討評分卡模型在微小貸款業務中的適用性及開發路徑。

信用評分卡在微小企業貸款業務中的適用性分析

針對個人客戶

目前,大多數銀行將信用評分卡用于評估個人貸款業務以及信用卡業務的客戶信用狀況。微小企業貸款業務與個人貸款業務在某些方面具有相似性:筆數多,單筆金額小,交易成本高。其一,微小貸款業務的貸款額度往往由幾千元到幾十萬元不等,而個人貸款業務的額度也基本在這個范圍之內。其二,微小貸款業務主要針對個人客戶,雖然被稱作微小企業,但事實上這些企業基本上都是以家庭為單位的,家庭開支與企業開支經?；煜?家庭成員的其他收入也可以作為清還債務的來源之一。其三,除了經營性現金流之外,企業主個人的還款意愿也是貸款償還的關鍵因素。由于以上這些相似性,廣泛運用于個人貸款業務中的信用評分卡業務也可以運用于微小企業貸款業務中。

客戶信息易于掌握

信用評分卡模型主要為銀行信用風險,尤其是個人信用風險的控制提供了一個客觀、準確的評估和控制機制。以數據統計分析為基礎的數據挖掘技術,通過收集和分析客戶的大量行為、信用和背景記錄,歸納總結出“好客戶”和“壞客戶”的背景特征,包括:年齡、收入、性別、住房條件、婚姻狀況、職業、教育狀況等不同屬性,并能準確計算出不同屬性值的客戶群所具有的消費能力、還款概率,從而建立起能有效分辨“好客戶”、“壞客戶”的數學模型。用于信用評分的這些客戶信息,在客戶的貸款申請表中都可以獲得,對每個屬性進行評分之后再配以相應的權重,就可以得出客戶信用狀況的綜合評分。

完善的全國個人信用征信系統

2006年8月,個人信用信息基礎數據庫實現了全國正式聯網運行。該數據庫采集、保存、整理個人信用信息,信息涵蓋個人基本信息、結算賬戶開立信息、銀行信貸信息和來自銀行系統以外的住房公積金繳存信息等,基本實現了為城市和部分農村每一個有經濟活動的個人建立一套信用檔案的目標。

2002年人民銀行初步建成“銀行信貸登記咨詢系統”,主要從商業銀行等金融機構采集企業的基本信息、主要財務指標,以及在金融機構的借款、擔保等信貸信息,全國各商業銀行可與該數據庫聯網查詢。在該系統多年運行基礎上,2005年人民銀行啟動全國統一的企業信用信息基礎數據庫建設,2006年8月1日該數據庫實現所有商業銀行和有條件的農村信用社全國聯網運行。與此同時,人民銀行加快推進小企業信用體系建設,截至2009年10月底,全國采集、更新未與銀行發生信貸關系的中小企業信息195.7萬戶,提供查詢中小企業信用信息檔案354萬多次,其中商業銀行查詢227.6萬次。8.1萬余戶中小企業獲得貸款13413億元,還有15.9戶中小企業由此取得了銀行授信意向。

征信系統個人數據庫和企業信用信息數據庫全國聯網,意味著全國1116萬家企業、5.33億自然人的信用記錄可以較為容易地查詢到,這為銀行運用信用評分法提供了足夠的數據支持。

信用評分卡運用存在的困難

構建信用評分卡模型,一個關鍵因素就是市場的成熟度和累積的數據的完備性。以美國為代表的西方發達國家,個人信貸業務開展的時間較早,期間經過了歷次經濟周期波動的考驗,已經累積了不同經濟周期和市場環境下的歷史數據,基于這些寶貴數據形成的統計模型具有相當可靠的準確性和預見性。而我國微小企業貸款業務開展不過四五年的時間,期間并沒有經歷過類似西方經濟危機的大規模經濟波動,因此數據在時間覆蓋上不夠全面。

除此之外,目前開展微小貸款的主體還是中小商業銀行,其中以城市商業銀行居多,資金實力有限,沒有能力建造完善的數據中心,數據散亂不完整,分散在各個支行網點,且沒有統一的視圖。即使有統一的客戶信息管理系統,也運行緩慢,無法進行數據處理,調出數據經常需要很漫長的時間。

因此,要建立信用評分卡模型,銀行首先需要建立完善的客戶信息管理系統,并確保系統中的數據完整、準確。

信用評分卡模型的開發

信用評分模型的開發流程包括模型的總體構想、選擇合適的樣本空間、確定預測變量、制訂模型、評估和檢驗模型效果、實施模型、檢測模型的表現等七個步驟。

定義開發目標、方法及業務問題

開發目標。(1)減少人為影響,提高信貸政策的執行力度。(2)用定量的方法反映客戶的風險級別。(3)縮短審批時間,提高貸款發放速度。(4)實現審批流程自動化,減少人工成本。

模型建立方法。按模型的實證化程度劃分,模型的建立方法可分為三種類型:第一類是統計型,即采用統計方法從歷史數據中推演出來的模型,主要采用多元線性回歸分析、邏輯回歸分析等線性分析技術和最近鄰方法、神經網絡模型等非線性分析技術,通過科學、嚴密的分析流程而建立。第二類是專家型,即由專家判斷和機構經驗形成的模型,主要依靠信用評分人員的經驗判斷,形成簡單的信用評分體系,一般遵循5C原則:品行(Character)、償還能力(Capacity)、資本(Capital)、抵押(Collateral)與環境(Condition)。第三類是混合型,即由統計方法和經驗判斷結合運用形成的模型。

在歷史數據完備性不足的情況下,對于開展微小貸款業務的商業銀行來說,在應用初期采用混合型的評分卡模型可能是比較好的選擇。即在統計模型的基礎上,結合模型變量之外的制度、經驗因素進行綜合評估,以綜合確定是否給予授信以及授信的額度和利率。這里的統計模型是指在分析歷史數據的基礎上形成的評分卡模型,而制度、經驗因素的結合則體現在兩個方面:一是在模型評分指標之外設置相關的制度規定和經驗因子,這些因子我們可以劃分為兩類:一類是“硬政策”因子,它是評分模型變量之外的基于制度規定和經驗的一些條件,包括“自動通過硬政策”和“自動拒絕硬政策”。另一類是“篩選政策”因子,同樣是評分模型變量之外的基于制度規定和經驗的一些條件,包括“低分篩選政策”和“高分篩選政策”。二是在模型變量和制度、經驗因素判斷之后,被拒絕或存在較大不確定性的貸款,在評分卡應用初期,采用轉人工審批的方式。

確定數據來源,選取數據樣本

數據來源。微小貸款客戶信息系統數據庫和其他相關業務系統。

樣本總數量。選取某地區兩三年間的所有貸款申請人(包括“好客戶”、“壞客戶”及被拒絕的申請客戶)。比如說,選取確定地區2007年1月至2009年6月的所有申請人,總數13萬人。

抽取、整理數據,建立數據集合

數據質量的好壞是決定建立的模型能否成功的關鍵因素。在確定了數據來源之后,由于所采集的數據資料來源廣泛,數據量大,抽取所耗時間較長,就需要在大量的原始數據基礎上,根據業務的需求、數據結構、性質及內在邏輯性,對大量的數據進行歸納分類、合并、分組。即不同來源的數據對同一個概念有不同的表示方法,在集成多個數據來源時,需要消除數據結構上的這種差異。此外,對于相似或重復記錄,需要檢測并且合并這些記錄,最終建立數據集合(或數據倉庫)。

分析數據、選擇變量

數據經過整理之后進行數據分析,找出數據內在的關聯性,并經過對樣本變量的調整,選擇具有較強預測能力的變量。

如果是連續型變量,就是要尋找合適的分界點,將所有變量分為幾個區間以使其具有最強的預測能力。例如,客戶年齡是連續型變量,通過研究如何按年齡分組、每組分界點在哪里以達到最優的預測能力。如果是離散型變量,那么每個變量值都會有一定的預測能力,但是考慮到可能一些變量值有相似的預測能力,因此也要進行分組。

之后是選取變量,即從整個指標體系中選出最終量化模型所需要使用的一組解釋變量,其過程大致為:用所有變量分別對違約記錄進行單變量回歸。找出對違約解釋能力最強的單個變量,再將該變量與每單個剩余變量組合后再對違約記錄進行雙因素回歸。找出對違約解釋能力最強的兩個變量,將這兩個變量再與每單個剩余變量進行三因素回歸。找出對違約解釋能力最強的三個變量,不斷重復以上過程直到所選擇的變量個數達到預定的違約解釋能力為止。一般來說,最后使用的解釋變量個數不超過15個。

創建評分模型

通過前面的分組產生了最新的數據集合,就可以應用邏輯回歸運算建立初始回歸模型。在回歸模型的基礎上,運用概率與分數之間的轉換算法把概率轉換成分數進而得到初始評分卡。下一步要將初始評分卡進行拒絕推論。拒絕推論是指由于申請被拒的客戶的數據沒有輸入評分系統內,導致樣本的選取非隨機,整體信用情況被改變,降低了信用評分模型的有效性。

因為信用評分模型是用來評價未來所有申請貸款的客戶的信用,則樣本必須能夠代表所有的申請貸款的群體,而不僅只代表信用質量較好、通過審批的那部分客戶的信用狀況,所以樣本必須包括歷史上沒有通過審批的客戶,否則,樣本空間本身就會出現系統性扭曲。

運用拒絕推論時,由于這部分被拒絕的客戶信用表現是無法獲得的,只能運用一定的統計手段進行推測。推測的方法有很多,可以通過信用評分卡對被拒絕的申請人打分,從而得出每個被拒絕的申請人如果被審批成為信用良好的客戶的概率和信用不好的客戶的概率,再按其權重放入模型樣本中,這樣能夠減少樣本的偏差,同時把拒絕樣本的不確定性考慮在內。我們利用拒絕推論后產生的樣本(包括通過和拒絕的)重新對每個變量進行分組,所用方法與初始分組相同。然后對第二次分組所形成的數據集合建立邏輯回歸模型。最后在第二次回歸模型的基礎上,再通過轉換算法把回歸模型得到的概率轉換成分數,從而得到最終得信用評分卡。

檢驗模型

模型建立之后,模型的預測能力、穩定性必須通過檢驗之后,才可以運用到實際業務中去。評分模型的檢驗方法和標準通常有:K-S指標、交換曲線、AR值、Gini數等。例如,K-S指標是用來衡量驗證結果是否優于期望值,具體標準為:如果K-S大于40%,模型具有較好的預測功能,發展的模型具有成功的應用價值。K-S值越大,表示評分模型能夠將“好客戶”、“壞客戶”區分開來的程度越大。

對模型進行監控和調整

在模型實施之后,要產生許多報表對模型的穩定性和有效性進行監測,如:穩定性監測報表,比較新申請人與開發樣本客戶的分數分布,對模型的有效性進行監控。特征分析報表,比較目前和模型建立期間的所有記分卡特征的分布,對模型的有效性進行監控。不良貸款數據分析報表,評估不同分值區間的不良貸款,并且與模型建立階段的預測進行比較,監控客戶貸款質量。

另外,經過一段時間之后,經濟環境、市場情況和申請者、持卡者的結構會不斷變化,信用評分卡的預測能力會逐漸減弱,同時,銀行經營策略和信貸政策的改變也要求評分模型進行適時調整,所以,信用評分卡在建立后需要進行持續的監控,在應用一段時間(一般2～3年)后必須適當調整或重建。

結論

貸款風險控制范文第5篇

【關鍵詞】小額信貸 貸款 風險

一、前言

長期以來，個人和中小企業貸款難是不爭的事實，由于我國金融體系的不完善和社會信用的薄弱，小額貸款一直是困擾各方的難題。中小企業貸款對銀行來說一直是塊燙手的山芋，小額貸款業務長期被商業銀行不屑做或者中間又有繁雜的手續，導致一些急需資金的企業與個人得不到貸款，根據統計，目前北京市中小企業數量占全市企業的95%以上，從業人數占到75%以上，所創造的地區生產總值占全市的50%以上。但是由于銀行對中小型民營、私營企業的信心度低，信息不對稱，在風險評定和控制上比較困難；同時中小企業單筆貸款金額小，銀行投入產出率低，導致了銀行對中小企業貸款望而卻步。同時又缺乏其他性質的融資機構解決這一需求，往往造成了巨大機會損失和資源浪費。目前，北京市場上涉足中小企業貸款的中資銀行寥寥。只有北京銀行和北京農村商業銀行與發改委合作推出了扶持中小企業的貸款項目，但是也需要申請貸款的企業提供銀行認可的擔保。

二、小額貸款公司的發展現狀與風險分析

（一）小額貸款公司的發展現狀

小額信貸公司的定位很明確，就是填補銀行業務的空白。因為無論是從經驗、人才還是服務能力，小額信貸銀行無法與正規的商業銀行競爭，只能作為商業銀行有機補充部分。目前，小額信貸銀行發展迅猛，根據中國人民銀行的數據顯示，我國小額信貸公司從2008年的不滿500家已經迅速發展為2010的將近2700家，而且這個數字仍在不斷的增加。在可預見的未來，小額信貸公司必將成為金融市場重要的組成部分之一，為大量中小企業的發展輸送血液。從小額信貸公司發展的模式看，有多種形式，例如東信小額貸款公司與建設銀行合作，共同推出資金信托計劃，建設銀行發出信托資金將近2億元，將其以信托的形式注入到東信小額信貸公司，為小額信貸公司發展提供資金支持。這也是最常見的小額信貸公司與商業銀行的合作模式。除此之外，國家開發銀行也成為小額信貸公司資金的主要來源，從國家開發銀行提供的數據看，截止到2011年初，國家開發銀行總共向全國各地的小額信貸公司提供貸款將近140個億，涉及到的小額信貸公司將近300家。從小額信貸公司的客戶構成來看，小額信貸公司主要向一些中小企業提供貸款，其中個體化占據半壁江山，其他性質小規模企業占到一半。從小額信貸的貸款金額來看，小額信貸每次發送信貸數量較少，有將近一半不足1010萬元，這也和小額信貸客戶為中小企業以及個體戶有關。單筆金額超過50萬的很少，主要是50萬元以下的客戶，占總貸款比例的80%左右。

（二）小額貸款公司的風險分析

小額貸款公司一產生就與風險聯系在一起，從國際上看也是如此，2010年末，在印度就發生震驚世界的小額信貸公司倒閉事件，該事件還和大量自殺事件聯系在一起，吸引了全世界的注意。在印度由于小額信貸公司發展混亂，加上政府監督管理不力，造成很多小額信貸公司違規貸款，缺乏對貸款風險的控制，結果多人因為無法償還貸款而選擇自殺。該事件被當地政治人物利用，將矛頭指向管理混亂的小額信貸公司，號召大家不要償還小額信貸公司的貸款，即便有還款能力也不要償還，給小額信貸公司以壓力，最終造成大量小額信貸公司倒閉，對印度的金融體系帶來巨大的沖擊?？梢?，小額信貸公司的風險問題不容小覷，值得我們注意。本文認為小額信貸公司的風險主要體現在以下幾個方面：

1.身份制約。小額信貸公司盡管從名義上算作金融機構，但是并不被金融體系所認可。銀監會在對小額信貸公司的定義中明確提到，小額信貸公司是由社會自然人、法人等成立的，經營小額信貸業務，不可以吸收公眾存款的有限責任公司。這個定義很明確的將小額信貸公司與一般的商業銀行做了切割，不能吸收公眾存款導致小額信貸身份一直受到社會的廣泛質疑。目前僅在工商局注冊登記的小額信貸款公司可能隨時處于“非法”狀態，政府不會為該公司擔保、“兜底”和“埋單”。小額信貸公司大部分資金屬于自有資金，以大股東注資補充為主。盡管在《關于小額貸款公司試點的指導意見》中給予了小額信貸公司專為村鎮的條件，這個是給經營比較好的小額信貸公司一種身份上的承認，規定說，如果小額信貸公司經營時間達到三年以上，而且不良貸款的比例控制在2%以下。同時貸款損失準備充足率要達到130%，就可以向銀監會申請專為村鎮銀行，成為金融體系中的一部分，可以向社會公眾吸收存款。但是這種限制歸于嚴格，對于廣大中小信貸公司而言，很少能滿足這么嚴苛的條件，而且按照規定，小額信貸公司專為村鎮銀行后，銀行通過增資擴股等方式要在小額信貸公司中占據大量股份，專制后自然成為村鎮銀行的第一大股東。對于其他對小額公司投資的自然人和法人而言，這是難以接受的，引起小額信貸公司股東的強烈反對?？梢灶A見，不會有超過5%的小額信貸機構能轉為村鎮銀行。

2.資金來源制約。盡管銀行會倡導商業銀行為小額信貸公司提供資金支持，但是從現實情形看，很多商業銀行對此不感興趣，即便有的商業銀行已經成立了所謂中小企業貸款中心，但只是個擺設，并沒有真正的運作起來，沒有對小額信貸公司提供資金。而且限于當前的諸多政策制約，小額信貸公司沒有辦法進入到金融市場去融資，盡管小額信貸公司收取利息可以比大銀行高出4倍，但融資成本也成倍提高。由于小額信貸公司的身份限制，對于大部分小貸公司而言，吸收存款是不可能的，其也不可能像正規銀行那樣和銀行之間進行資金拆借活動，造成小額信貸公司資金來源受到限制，資金問題還是需要自己另想辦法。

3.信貸額度大。小額信貸公司的服務對象主要是廣大中小企業以及個體化等。銀監會對小額信貸公司的定位也是為廣大農民以及農業經濟提供資金支持。所以小額信貸公司的貸款發放應該秉承小額、分散的原則，例如對同一借款人的貸款余額不得超過小額貸款公司資本凈額的5%，50%以上的借款人貸款余額不超過50萬元，小額信貸公司以服務的客戶數量而不是貸款數量取勝。但從調查看，一些小額信貸公司在貸款額度上與商業銀行接近，大量的客戶都是50萬元以上貸款，這就蘊含了極大的還款風險，一旦還款不力，大量資金將成為壞賬，無法收回。

4.服務對象分散。按照銀行的經營邏輯，小貸公司的客戶都將會被看作“高風險”客戶，往往不被銀行認可，而小額信貸企業服務對象大多是中小企業，由于服務對象的原因，小貸企業的風險是無法被分散的。小貸公司普遍要求借款方提供房產抵押。但是房產抵押也是萬無一失的。而且不論貸款人原先有多少套房產，壞賬時如果名下只有一套房，按照相關法規是不可以強制執行房產拍賣。

5.內部管理問題。銀監部門迄今為止尚未介入小額貸款公司的監管。小貸公司目前不是銀行，企業家拿出自己的錢去社會放貸，承擔了巨大的風險。數量眾多的小貸公司在幾年之間遍布全國，良莠不齊，許多公司種種“放水”的模式經營，現在90%以上的小貸公司根本沒有相應的風險控制系統。大部分還是幾個人幾張椅子做幾千萬的業務，沒有系統的管理、投入，沒有權限分置，沒有稽核等設置。小貸公司薄弱的風險控制和粗放經營模式使得其內部監督管理存在巨大安全隱患。

6.違規經營。很多小額信貸公司為了拓展業務，往往進行違規經營，有的貸款給一些瀕臨倒閉的企業，對風險的控制不是以對方還款能力為依據，而是等著企業倒閉，然后小額信貸公司可以通過追債方式入股企業。有的小額信貸將公司當作典當行，不考慮貸款人的額貸款用途，也不考慮貸款人的還款能力，只要有東西抵押，就放款。有的小額信貸公司與銀行之間進行暗箱操作，當銀行知道企業還款困難時，就把這個消息告訴小額信貸公司，小額信貸公司與還款企業解除，促使其從小額信貸手中貸款，小額信貸從銀行獲得資金，這樣的操作模式下，銀行的資金僅僅在銀行賬戶間進行轉賬，銀行可以化解銀行壞賬，企業向小額信貸公司支付高額利息，這就蘊含著巨大經驗風險。

三、完善小額貸款公司風險控制的措施

（一）允許小額信貸公司增資擴股

小額貸款業務放款迅速、體制靈活、方式多樣的優勢，正在成為傳統金融“正規軍”的有益補充，在資金來源上，建議在法律允許范圍內，適時出臺政策允許部分發展態勢好、資金運營規范的小額貸款公司增資擴股，解決融資難，突破發展瓶頸，建議政府出面擔保，鼓勵單個股東盡可能增加自有資本金，可以通過政府搭建的“融資平臺”或資本市場去吸納企業法人、社會組織及社會捐贈資金入股增資。

（二）加強對小額信貸的管理

目前小額貸款公司的營業稅和所得稅等同于一般企業?？傮w稅負在30%左右。政府部門要出臺利于金融信貸市場規范政策，將小額貸款公司納入與農村合作信用社、村鎮銀行一樣的稅收征管范圍，享受同等優惠待遇；適當減免自然人股東股份分紅的個人所得稅，以調動股東積極性。此外，商業銀行營業稅是按營業收入扣除存款利息支出后按稅率計算的，小額貸款公司向金融機構融資的利息支出能否抵扣營業收入也予以明確。

總之，對于廣大的小額貸款公司來說，其自身的生存發展將是最大的風險和問題，解決小額信貸公司風險的責任首先在政府，政府應該在政策傾斜以及稅收優惠上給小額信貸公司以支持，才能更好地促進其長遠發展。

參考文獻

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