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差旅費用報銷制度范文第1篇

目的

為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用

成本，特制訂本制度。

二、

適用范圍

本制度適用于市場部及其它相關(guān)部門。

三、

出差管理

1、 員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報市場總監(jiān)批準（可電話確認）。

2、 員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的《出差總結(jié)》部分。

四、

差旅費

差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務(wù)雜費等。

1、 員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

2、 特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導批準后，可選擇飛機。

3、 違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷（超出部分由個人支付）

4、 市場交通工具應(yīng)使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。

5、 員工出差期間，標準內(nèi)住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用）。

6、 員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。

7、 辦事處主任、部門經(jīng)理的手機話費在公司報銷標準內(nèi)，扣除私人話費，實報實銷。

五、

備用金管理

1、 根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動可預(yù)先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實際城要確定，由總經(jīng)理簽批。

2、 備用金借支后應(yīng)及時沖帳，備用金占用時間應(yīng)不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。

3、 對于長期占用備用金的，財務(wù)部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

六、

報銷管理

1、 駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。

2、 費用報銷單應(yīng)嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據(jù)不符、金額不符、重復報銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。

3、 單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法：

差旅費報銷單

A、填寫內(nèi)容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。

B、粘貼注意事項：將各類車標按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。

費用報銷單

A、 填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費

等（不含差旅費）。

B、 粘貼注意事項：原則上只報銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財務(wù)說明情況。或以其他票據(jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。

差旅費用報銷制度范文第2篇

本著開源節(jié)流，勤儉節(jié)約的原則，差旅費用報銷特作出如下規(guī)定，望各位員工遵守，合理開支，提高辦事效率。

一、費用報銷程序

①所有發(fā)生的費用必須于事后5日內(nèi)到財務(wù)部審核報銷，逾期財務(wù)部將不予報銷。所發(fā)生的費用應(yīng)提供發(fā)票供財務(wù)審核。

②員工發(fā)生的差旅費及零星開支，可以事先到財務(wù)科預(yù)借，辦理暫支手續(xù)，由財務(wù)科核定預(yù)借金額，事后多退少補。員工返回公司后應(yīng)及時到財務(wù)科沖帳，逾期公司將給予5—50元的罰款。

③員工出差實行誰派誰負責按規(guī)定審批。

④員工出差在外確因特殊情況需要接待客人的，應(yīng)事先向本部門主管或總經(jīng)理申請后才可按規(guī)定標準接待。出差人員不得再次報銷當天出差補助。

二、費用報銷標準

1、差旅費

標準

住宿費標準

生活費標準

車票費

職務(wù)

北京、上海、深圳、珠海、汕頭、廈門、海口等城市市區(qū)內(nèi)

其他各省市（中央直轄市）市區(qū)內(nèi)

上述城市以外的其他地區(qū)

北京、上海、深圳、珠海、汕頭、廈門、海口等城市市區(qū)內(nèi)

其他各省市（中央直轄市）市區(qū)內(nèi)

上述城市以外的其他地區(qū)

根據(jù)實際里程報銷

一般員工

100

70

50

50

30

20

主任級干部

110

80

60

50

30

20

中層干部

120

100

80

80

50

30

副總經(jīng)理

150

110

90

90

60

40

總經(jīng)理

180

130

110

100

80

40

說明：

a、出差人員級別不同時，住宿費標準低級參照高級執(zhí)行，但生活補助不變；

b、市內(nèi)交通費每人每天不超過30元；

c、途中車票憑票報銷，但必須與批準的出差時間、路線一致，不一致不報銷。若因需要乘坐火車軟臥、飛機，必須請示總經(jīng)理同意后方可乘坐，否則不予報銷；

d、因代表集團出差或因涉外活動，必須體現(xiàn)集團形象的可依據(jù)實際情況，由董事長核準后予以適當提高；

e、所有出差費用必須憑票報銷，無票不予報銷；

f、出差期間其他事項同出差人員書面作出說明，經(jīng)相關(guān)人員簽署意見后報銷；

g、出差人員回公司5天內(nèi)必須辦理審批核銷手續(xù)，報銷后超過預(yù)先借款部分應(yīng)及時歸還公司；否則，財務(wù)部將有權(quán)從其工資薪金中扣除欠款額。

2、業(yè)務(wù)接待費

1）經(jīng)營業(yè)務(wù)中心必需的招待費支出實行“總額控制、逐筆報批“的列支標準管理方式。

2）授權(quán)范圍：1000元以下由財務(wù)主管負責審批；1000以上元由總經(jīng)理負責審批。

3）業(yè)務(wù)招待費如下：

①在外面出差一般情況不允許招待費開支，特殊情況須請示總經(jīng)理同意后再行開支；

②來廠招待標準：業(yè)務(wù)員級招待標準30元/位，經(jīng)理級招待50元/位；公司級主管領(lǐng)導招待標準須事先請示總經(jīng)理批準確定。

4）報銷審批手續(xù)

差旅費用報銷制度范文第3篇

一、出差辦理程序

1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、人數(shù)、天數(shù)，經(jīng)部門負責人簽署意見、公司領(lǐng)導批準后方可出差。

2、出差人員回公司后，應(yīng)及時向公司領(lǐng)導匯報情況，公司領(lǐng)導在“出差申請單”上簽署考核意見。

3、審核人員根據(jù)簽有公司領(lǐng)導考核意見的“出差申請單”和有效出差單據(jù)，按費用包干標準規(guī)定，經(jīng)審核后方可報銷差旅費。

4、凡與原出差申請單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)公司領(lǐng)導簽署意見后方可報銷。

5、出差回公司應(yīng)在一周內(nèi)報賬。

二、出差費用標準總體原則：對出差人員的住宿費、伙食補助費實行 “限額報賬，節(jié)約不補、超額自付”。

1、住宿費用標準（元/人、天）

出差人員

一線和二線城市

三線以下城市

公司領(lǐng)導

500

400

科級及科級以下

400

300

2、伙食補助費標準（元/人、天）

出差人員

縣、區(qū)內(nèi)出差（含市場巡查）

縣、區(qū)外出差、地推促銷或市場管理

公司領(lǐng)導

20

100

科級及科級以下

20

100

3、交通費用標準

出差人員

一線和二線城市

三線以下城市

公司領(lǐng)導

專車、飛機或高鐵

專車、或高鐵

科級及科級以下

高鐵二等座或汽車、普鐵

高鐵二等座或汽車、普鐵

三、報銷辦法

1、住宿費報銷辦法

1）出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷的辦法，按實際住宿的天數(shù)計算。

2）出差人員由接待單位提供住宿或住在親友家的，不予報銷住宿費。

3）出差人員住宿費報銷標準原則上按規(guī)定標準執(zhí)行，有新聞媒介采訪、會見地方政府官員和知名人士或影響公司整體形象的特殊業(yè)務(wù)情況，在公司領(lǐng)導允許的前提下，可按實報銷。

4）住宿費標準一般指每天每間，若為同性二人同時出差，按一個房間標準報支，副總以上人員出差，可單獨住宿。

2、伙食補助費報銷辦法

1）填寫差旅費報銷單核報。

2）區(qū)別出差事由，按照相對應(yīng)規(guī)定標準核報。

 　3、交通費用報銷辦法

1）出差人員的交通費用實行憑票據(jù)實報銷的辦法

2）對于自帶車輛人員，乘坐出租車辦事需經(jīng)公司領(lǐng)導同意。

3）出差人員原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外：

(1)出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的;

(2)攜有巨款或重要文件須確保安全的;

(3)收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的;

(4)陪同重要客人外出的;

(5)執(zhí)行特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事不方便的

以上情況須請示部公司領(lǐng)導同意后方可報銷。

四、補充規(guī)定

1、在出差過程中因業(yè)務(wù)工作需要使用招待費應(yīng)先征得總經(jīng)理同意，并經(jīng)安排領(lǐng)導核準并簽署意見后財務(wù)部方可審核報銷。

2、出差人員應(yīng)保留完整車(船)票時間、車次、住宿發(fā)票作為計算費用的依據(jù)，對于公司代為訂票的，應(yīng)保留復印件作為審核依據(jù)。

3、兩人以上出差人員，在請示主管領(lǐng)導允許后，可就隨行高一級人員標準執(zhí)行。

4、在專項費用列支的差旅費按照《湖南鹽業(yè)股份有限公司郴州市分公司專項費用歸集、核算相關(guān)規(guī)定》提供附件資料。

 五、本制度自之日起執(zhí)行。

 

差旅費用報銷制度范文第4篇

您好！

首先，非常感謝公司給了我這個鍛煉自我、展示才能的工作機會。

下面，請允許我對入職2個多月來的學習和工作，從入職培訓、工作、總結(jié)計劃三個方面匯報，作為我申請轉(zhuǎn)正的述職報告。

一、入職培訓。

我是在月日來到公司的。來到公司后，人力資源部的同事和財務(wù)部的李阿姨都很關(guān)心我們。在隨后的半個月時間里，財務(wù)部的幾位姐姐給我們進行了很好的入職培訓，讓我受益匪淺。

首先，是通過課件，學習了公司的《公司概況》、《企業(yè)文化》、《公司產(chǎn)品及賣點》等內(nèi)容。學習后，對公司的企業(yè)文化非常認同，對公司的產(chǎn)品非常有信心，對公司的運作和管理模式有了大致的了解，并覺得公司的發(fā)展前景一定會越來越廣闊，所以愿意留在公司，從點滴開始做起，努力做出一番成績，和公司一起成長、壯大。

后來，姐和姐分別給我們講解了《現(xiàn)行基本財務(wù)制度》、《業(yè)代（助代）工資、提成的核算》、《差旅費、市場費用的審核》、《如何計算盈虧平衡點》、《如何撰寫市場財務(wù)分析報告》等課程，講解得很詳細，內(nèi)容很實用，效果也很明顯。更重要的是，讓我掌握了方法、明確了今后工作的目標和方向。

另外，還安排了一些基礎(chǔ)的工作讓我們做，如：統(tǒng)計各辦事處發(fā)貨的費用、統(tǒng)計匯款的金額、匯款產(chǎn)生的手續(xù)費金額等。另外，還拿出湖南辦事處月份真實的財務(wù)數(shù)據(jù)，讓我們試著根據(jù)《發(fā)貨明細表》和《回款明細表》，統(tǒng)計各區(qū)域各系列產(chǎn)品的發(fā)貨金額，統(tǒng)計各區(qū)域的可使用費用，統(tǒng)計和分配區(qū)域費用、主管費用、上繳費用等各項費用，做《經(jīng)營費用表》、《盈虧表》……，通過實戰(zhàn)練習，印象就更加具體了，也清楚該做什么了，該怎么做了，所以，把工作做好的信心也更加堅定了。

二、工作。

月日，財務(wù)部決定：把我派往辦事處，于月日上午從火車站出發(fā)！第二天抵達，開始正式投入到日常的工作當中。我的工作目前主要包括以下幾個方面：

差旅費用報銷制度范文第5篇

總則

 

第一條 根據(jù)《會計法》及國家財務(wù)管理的相關(guān)規(guī)定，為切實做好我局財務(wù)管理工作，進一步規(guī)范各項財務(wù)行為，特制定本規(guī)定。

第二條 本制度適用于天津市薊州區(qū)規(guī)劃局及下屬事業(yè)單位財務(wù)管理工作。

 

財務(wù)報銷原則

 

第三條 機關(guān)支出范圍：

（一）剛性支出：含職工及臨時人員工資、住房公積金、社會保險、未休年假補貼、防暑降溫費、取暖補助、提取工會經(jīng)費等人員經(jīng)費支出；水費、電費、電話費等銀行托收的各類支出；印花稅、房產(chǎn)稅、土地稅、所得稅、增值稅、殘疾人就業(yè)保障金、代扣個稅等納稅支出等。

（二）彈性支出：含購買辦公用品支出、培訓費、會議費、差旅費、招待費、公務(wù)用車運行費，維修費、零星材料采購等各類非經(jīng)常性支出。

（三）資本性支出：含固定資產(chǎn)購置費，房屋修繕費，基建支出等資本性支出。

（四）其他重大財務(wù)事項：政府批準各類專項支出、資產(chǎn)處置、融資投資等財務(wù)事項。

彈性支出及資本性支出需事先要制定出開支計劃，寫出書面請示。支出金額在2000元以下經(jīng)本部門負責人同意后報分管領(lǐng)導審核，報分管財務(wù)領(lǐng)導審批；支出金額在2000元以上10000元以下經(jīng)本部門負責人同意后報分管領(lǐng)導審核，報分管財務(wù)領(lǐng)導審批，并報告局長；支出金額在10000元以上按照局三重一大制度執(zhí)行，由局黨組集體審批。剛性支出按照國家規(guī)定財務(wù)制度執(zhí)行，支出發(fā)生后報分管財務(wù)領(lǐng)導審批。其他重大財務(wù)事項中除經(jīng)政府批準的各類專項支出按照合同執(zhí)行，其余一律按照局三重一大制度執(zhí)行，財務(wù)報銷手續(xù)不齊全，財務(wù)不得報銷。

 

財務(wù)報銷程序

 

第四條 報銷時憑審批后的書面請示和相關(guān)單據(jù)報銷。報銷單據(jù)上應(yīng)有經(jīng)手人簽字、部門負責人、分管領(lǐng)導、分管財務(wù)領(lǐng)導簽字，經(jīng)出納人員審核合格后報銷。

 

財務(wù)報銷要求

 

第五條 報銷票據(jù)有下列情況的不準報銷

（一）按照會計制度規(guī)定記載不準確、不完整的；

（二）原始憑證記載的各項內(nèi)容有涂改的；

（三）原始憑證金額大小寫不一致的；

（四）原始憑證超過報銷時限的；

（五）沒有請示的各項支出；

（六）與請示不符的支出；

（七）越級審批的各項支出；

（八）支出金額超1000元嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)定，報銷必須使用銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算或公務(wù)卡結(jié)算，不得支付現(xiàn)金。

第六條 差旅費報銷根據(jù)《天津市黨政機關(guān)差旅費管理辦法》規(guī)定執(zhí)行

（一）出差必須按規(guī)定報經(jīng)單位有關(guān)領(lǐng)導批準，從嚴控制出差人數(shù)和天數(shù)；嚴禁無實質(zhì)內(nèi)容、無明確公務(wù)目的的差旅活動，嚴禁以任何名義和方式變相旅游，嚴禁異地部門間無實質(zhì)內(nèi)容的學習交流和考察調(diào)研。

（二）原則上不參加要求食宿費用自理的會議或培訓。確有需要的，需經(jīng)單位主要領(lǐng)導批準。

（三）加強差旅費預(yù)算管理。應(yīng)當將差旅費全部納入預(yù)算管理、單獨列示。嚴格控制差旅費支出規(guī)模，在核定的差旅費預(yù)算內(nèi)安排公務(wù)出差活動，不得超預(yù)算或無預(yù)算安排公務(wù)出差。

1、城市間交通費。城市間交通費是指工作人員因公到常駐地以外地區(qū)出差乘坐火車、輪船、飛機等交通工具所發(fā)生的費用。根據(jù)《天津市黨政機關(guān)差旅費管理辦法》規(guī)定：

（1）出差人員應(yīng)當按規(guī)定等級乘坐交通工具。乘坐交通工具的等級如下：

①局級及相當職務(wù)人員出差，可乘坐火車軟席（軟座、軟臥），高鐵/動車一等座，全列軟席列車一等軟座、輪船（不包括旅游船）二等艙、飛機經(jīng)濟艙、其他交通工具（不包括出租小汽車）憑據(jù)報銷。局級及相當職務(wù)人員出差，因工作需要，隨行一人可以乘坐同等級交通工具。未按規(guī)定等級乘坐交通工具的，超支部分由個人自理。

②其他人員（含處級及相當職務(wù)）出差，可乘坐火車硬席（硬座、硬臥），高鐵/動車二等座，全列軟席列車二等軟座、輪船（不包括旅游船）三等艙、飛機經(jīng)濟艙、其他交通工具（不包括出租小汽車）憑據(jù)報銷。

（2）到出差目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員在不影響公務(wù)、確保安全的前提下，應(yīng)當選乘經(jīng)濟便捷的交通工具。

（3）乘坐飛機的，民航發(fā)展基金、燃油附加費可以憑據(jù)報銷。

（4）乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的，每人次可以購買交通意外保險一份。

2、住宿費。住宿費是指工作人員因公出差期間入住賓館（包括飯店、招待所，下同）發(fā)生的房租費用。根據(jù)《天津市黨政機關(guān)差旅費管理辦法》規(guī)定：

（1）各單位工作人員到相關(guān)地區(qū)出差發(fā)生的住宿費，按照天津市黨政機關(guān)差旅住宿費標準執(zhí)行（見天津市黨政機關(guān)差旅住宿費和伙食補助費標準表）。對于住宿價格季節(jié)性變化明顯的城市，住宿費限額標準在旺季可適當上浮一定比例，具體標準按市財政部門有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

（2）局級人員住單間或標準間。處級人員可安排住相應(yīng)標準的單間或標準間。其他人員原則上兩人住一個標準間，因人數(shù)、性別等因素需要單獨安排房間的，應(yīng)控制在相應(yīng)標準限額內(nèi)。局級及相當職務(wù)人員出差，因工作需要，隨行一人按局級標準在同一賓館安排住相應(yīng)的單間或標準間。

（3）出差人員應(yīng)當在職務(wù)級別對應(yīng)的住宿費標準限額內(nèi)，選擇安全、經(jīng)濟、便捷的賓館住宿。

3、伙食補助費。伙食補助費是指對工作人員在因公出差期間給予的伙食補助費用。根據(jù)《天津市黨政機關(guān)差旅費管理辦法》規(guī)定：

（1）伙食補助費按出差自然(日歷)天數(shù)計算，按規(guī)定標準包干使用。

（2）各單位工作人員到相關(guān)地區(qū)出差發(fā)生的伙食補助費，按照天津市黨政機關(guān)差旅伙食補助費標準執(zhí)行。

（3）出差人員應(yīng)當自行用餐。凡由接待單位統(tǒng)一安排用餐的，應(yīng)當向接待單位交納伙食費。

（4）市內(nèi)交通費。市內(nèi)交通費是指工作人員因公出差期間發(fā)生的市內(nèi)交通費用。根據(jù)《天津市黨政機關(guān)差旅費管理辦法》規(guī)定：

①市內(nèi)交通費按出差自然（日歷）天數(shù)計算，每人每天80元包干使用。

②出差人員由接待單位或其他單位提供交通工具的，應(yīng)當向接待單位或其他單位交納相關(guān)費用。

③工作人員因公出差乘坐市內(nèi)交通工具往返汽車站、火車站、機場或碼頭，如單位安排車輛接送的，不報銷當天市內(nèi)交通費。

第七條 車輛保養(yǎng)維修報銷及汽油費報銷

車輛保養(yǎng)維修由辦公室管理，實行專人負責。車輛修理實行申報制度。需修理和保養(yǎng)的車輛，由駕駛員填寫《車輛維修審批單》，提出修理方案和預(yù)算后報主管副主任審核后，經(jīng)辦公室主任審核后報分管領(lǐng)導長審批、分管財務(wù)領(lǐng)導同意后報銷。

汽油實行定點加油，由辦公室選定加油單位，專人負責。加油卡充值由經(jīng)辦人提出書面申請，經(jīng)辦公室主任審核，報分管領(lǐng)導審批、分管財務(wù)領(lǐng)導同意，憑申請書借領(lǐng)支票，辦理相關(guān)手續(xù)后報銷。

第八條 公務(wù)員區(qū)域外出行費用報銷

（一）選擇乘坐公共交通工具的，交通費和伙食補助費按照以下標準報銷：

1、出行至薊州區(qū)行政區(qū)域內(nèi)，交通費和伙食補助費之和每人每天不超過80元（交通費單項預(yù)算標準為每人每天50元、伙食補助費單項預(yù)算標準為每人每天30元，兩項費用可以互相調(diào)劑，半天不給予伙食補助）。

2、出行至區(qū)行政區(qū)域外，天津市行政區(qū)域內(nèi)的，交通費和伙食補助費之和每人每天不超過120元（交通費單項預(yù)算標準為每人每天50元、伙食補助費單項預(yù)算標準為每人每天70元，兩項費用可以互相調(diào)劑）。

（二）選擇駕駛私家車出行的，交通費和伙食補助費按照以下標準報銷：

1、出行至縣行政區(qū)域內(nèi)，交通費和伙食補助費之和每人每天不超過100元（交通費單項預(yù)算標準為每人每天70元、伙食補助費單項預(yù)算標準為每人每天30元，兩項費用可以互相調(diào)劑，半天不給予伙食補助）。發(fā)生的過路過橋等費用，另行據(jù)實報銷。

2、出行至縣行政區(qū)域外，天津市行政區(qū)域內(nèi)的，交通費和伙食補助費之和每人每天不超過150元（交通費單項預(yù)算標準為每人每天80元、伙食補助費單項預(yù)算標準為每人每天70元，兩項費用可以互相調(diào)劑）。發(fā)生的過路過橋等費用，另行據(jù)實報銷。凡由接待單位統(tǒng)一安排就餐或提供交通工具的，工作人員應(yīng)當向接待單位交納相應(yīng)的伙食費或交通費。乘坐本單位保留的公務(wù)用車或由單位租用社會化保障平臺車輛或使用定向保障平臺車輛出行的，不得報銷交通費。

第九條 事業(yè)人員出行費用報銷

（一）事業(yè)單位人員每月報銷額度不高于機關(guān)相應(yīng)層級公務(wù)員交通補貼標準（科級每月650元，科員每月500元）。工作人員出行活動結(jié)束后應(yīng)當在7日內(nèi)及時辦理報銷手續(xù)。

（二）區(qū)域內(nèi)出行費用報銷

1、漁陽鎮(zhèn)行政區(qū)域及薊州新城范圍；

①選擇乘坐出租車或公共交通工具的，區(qū)域內(nèi)交通費憑有效票據(jù)實報實銷。

②選擇駕駛私家車的，出行至環(huán)城路內(nèi)2公里以內(nèi)的，每人每次報銷公務(wù)交通費用15元；出行至環(huán)城路內(nèi)2公里外—環(huán)城路以內(nèi)的，每人每次報銷公務(wù)交通費用30元；超出環(huán)城路范圍，不超區(qū)域內(nèi)的出行，每人每次報銷區(qū)域內(nèi)公務(wù)交通費用50元。

③乘坐本單位保留的公務(wù)用車出行的，不予報銷公務(wù)交通費。

④因工作需要，在機關(guān)行政崗位臨時借調(diào)的事業(yè)編制人員外出執(zhí)行公務(wù)的，由實際工作崗位所屬科室參照本辦法報銷區(qū)域內(nèi)交通費和區(qū)域外出行費用。

2、坐落在各鎮(zhèn)鄉(xiāng)的事業(yè)單位所轄區(qū)域

①選擇乘坐出租車或公共交通工具的，區(qū)域內(nèi)交通費憑有效票據(jù)實報實銷。

②選擇駕駛私家車的，往返里程20公里以內(nèi)（含）的，每人每次報銷區(qū)域內(nèi)公務(wù)交通費30元；

③往返里程超過20公里，不超區(qū)域內(nèi)的出行，每人每次報銷區(qū)域內(nèi)公務(wù)交通費50元。

（三）區(qū)域外出行費用報銷

因公外出至區(qū)域外的，參照行政機關(guān)及參公單位車改時制定的《薊縣區(qū)域外出行費用管理辦法》執(zhí)行。

1、選擇乘坐公共交通工具的，交通費和伙食補助費按照以下標準報銷：

①出行至薊州區(qū)行政區(qū)域內(nèi)，交通費和伙食補助費之和每人每天不超過80元（交通費單項預(yù)算標準為每人每天50元、伙食補助費單項預(yù)算標準為每人每天30元，兩項費用可以互相調(diào)劑，半天不給予伙食補助）。

②出行至區(qū)行政區(qū)域外，天津市行政區(qū)域內(nèi)的，交通費和伙食補助費之和每人每天不超過120元（交通費單項預(yù)算標準為每人每天50元、伙食補助費單項預(yù)算標準為每人每天70元，兩項費用可以互相調(diào)劑）。

2、選擇駕駛私家車出行的，交通費和伙食補助費按照以下標準報銷：

①出行至縣行政區(qū)域內(nèi)，交通費和伙食補助費之和每人每天不超過100元（交通費單項預(yù)算標準為每人每天70元、伙食補助費單項預(yù)算標準為每人每天30元，兩項費用可以互相調(diào)劑，半天不給予伙食補助）。發(fā)生的過路過橋等費用，另行據(jù)實報銷。

②出行至縣行政區(qū)域外，天津市行政區(qū)域內(nèi)的，交通費和伙食補助費之和每人每天不超過150元（交通費單項預(yù)算標準為每人每天80元、伙食補助費單項預(yù)算標準為每人每天70元，兩項費用可以互相調(diào)劑）。發(fā)生的過路過橋等費用，另行據(jù)實報銷。凡由接待單位統(tǒng)一安排就餐或提供交通工具的，工作人員應(yīng)當向接待單位交納相應(yīng)的伙食費或交通費。乘坐本單位保留的公務(wù)用車或由單位租用社會化保障平臺車輛或使用定向保障平臺車輛出行的，不得報銷交通費。

 

第十條 公務(wù)接待(會議)費的報銷

局機關(guān)所有公務(wù)接待(會議)，原則上在機關(guān)伙房安排，由辦公室統(tǒng)一安排，填寫機關(guān)就餐審批單，標準由辦公室按照相關(guān)規(guī)定統(tǒng)一制定，憑經(jīng)辦公室負責人審核、局領(lǐng)導審批同意的有效發(fā)票和相應(yīng)的“會議(接待)申請表”或“接待通知單”，作為報銷相關(guān)費用的依據(jù)。

第十一條 培訓費報銷

培訓費是指各單位開展培訓直接發(fā)生的各項費用支出，包括住宿費、伙食費、培訓場地費、講課費、培訓資料費、交通費、其他費用。因工作需要，對系統(tǒng)人員進行業(yè)務(wù)培訓所發(fā)生的費用，培訓主辦部門在辦理報銷手續(xù)時，應(yīng)提交經(jīng)局領(lǐng)導審批同意的有效發(fā)票及書面請示；局機關(guān)工作人員參加市局組織的業(yè)務(wù)培訓所發(fā)生的費用，參加培訓的人員憑經(jīng)局領(lǐng)導審批的、由主辦單位開具的收據(jù)或發(fā)票及書面通知(文件)，到財務(wù)部門辦理報銷手續(xù)。參加外地培訓費應(yīng)提供培訓通知和經(jīng)領(lǐng)導批準的培訓方案，方案內(nèi)容包括：培訓目的、培訓內(nèi)容、往返時間和地點、參加人員、收費標準、預(yù)計金額。對未履行審批備案程序的培訓，以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷。

第十二條 購買辦公用品、低值易耗品及固定資產(chǎn)報銷

（一）辦公用品指為完成工作而發(fā)生的單位價值低50元以下日常消耗品：如訂書釘、文件夾、筆記本、普通水筆、文件袋、檔案袋等。機關(guān)各科室及下屬事業(yè)單位(設(shè)計所除外）所需辦公用品由辦公室統(tǒng)一購買。

（二）低值易耗品是指單位價值在50元以上1000元以下具有一定使用期限，或雖單位價值在1000元以上但無法作為固定資產(chǎn)管理的物資，如設(shè)備配件，復印機、打印機消耗材料。機關(guān)各科室及下屬事業(yè)單位(設(shè)計所除外）所需低值易耗品，由使用部門提出申請，分管領(lǐng)導同意，分管財務(wù)領(lǐng)導審批，由辦公室購買，需執(zhí)行政府采購的嚴格按照政府采購法執(zhí)行，財務(wù)人員負責政府采購網(wǎng)上操作。

（三）固定資產(chǎn)指使用期限超過1年單位價值在1000元以上，并在使用過程中基本保持原來物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。固定資產(chǎn)需由各科室提前寫出書面申請，報固定資產(chǎn)領(lǐng)導小組審核，由辦公室統(tǒng)一購置，按照政府采購法執(zhí)行，財務(wù)人員負責政府采購網(wǎng)上操作。

 

帳務(wù)管理

 

第十三條 對機關(guān)及下屬事業(yè)單位財務(wù)實行統(tǒng)一管理，按照《會計法》要求進行崗位分工，明確職責，建立內(nèi)部會計控制制度。

第十四條 現(xiàn)金必須做到日清月結(jié)，隨時清點庫存現(xiàn)金。不得挪用現(xiàn)金，不得以白條抵庫，保證帳實相符。出納人員要認真執(zhí)行現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定，庫存現(xiàn)金每月清點一次。會計負責核對和復核。

第十五條 凡超出支票結(jié)算起點的支出（現(xiàn)金管理規(guī)定中允許現(xiàn)金結(jié)算的支出除外）不得支付現(xiàn)金。財務(wù)人員到銀行提取或存入現(xiàn)金，由辦公室安排車輛，必須同時兩人前往辦理。

第十六條 銀行帳戶必須按國家規(guī)定開設(shè)和使用，銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴禁出借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準外泄。銀行預(yù)留印鑒和支票實行分管并用制；即：財務(wù)章由財務(wù)負責人保管，支票由出納保管，印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。

第十七條 銀行支票的領(lǐng)用必須憑經(jīng)領(lǐng)導審批的支票借領(lǐng)單，寫明用途同時要求業(yè)務(wù)人員在銀行支票使用簿上簽字，登記銀行支票號碼。簽發(fā)銀行支票必須按照要求填上日期、大小寫金額、收款人、用途等，不得簽發(fā)空白支票、空頭支票。如遇特殊情況需簽發(fā)空白支票，應(yīng)填寫支票使用限額。出納于月末及時登記銀行日記帳，由會計人員進行銀行存款的對賬工作。編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，對未達帳項進行核對，確保賬面余額與銀行存款帳帳相符。

第十八條 機關(guān)購買的物品屬于固定資產(chǎn)的，都應(yīng)由財務(wù)負責登記所有固定資產(chǎn)賬，各使用部門對本部門的固定資產(chǎn)進行登記，設(shè)專人保管。

第十九條對原始憑證進行復核，對記帳憑證種類的完整性、內(nèi)容的完整性、是否連續(xù)編號等內(nèi)容進行核對。

第二十條 財務(wù)部門要嚴格按照《會計法》要求對會計檔案建立專人保管制度。會計檔案包括會計憑證類、會計賬簿類、財務(wù)會計報告類和其他財務(wù)資料。由專人負責整理歸檔，保管一年后移交單位的檔案管理機構(gòu)；會計檔案不得外借，遇有特殊情況，經(jīng)局長同意后才可以查閱和復制原件。會計檔案進行分期保管，保管期滿后應(yīng)當嚴格按照規(guī)定程序銷毀。

第二十一條財務(wù)人員要定期向分管領(lǐng)導和主要領(lǐng)導匯報財務(wù)收支情況。

 

財務(wù)審計

 

第二十二條 對機關(guān)伙房的財務(wù)情況進行定期和不定期審計。重點對局撥款下賬情況、收入情況、支出的真實性；伙房物資管理手續(xù)的健全和完備情況，以及招待用餐的程序和標準進行審計。

第二十三條 建立由伙房主管領(lǐng)導牽頭，辦公室負責，財務(wù)部門及相關(guān)人員參加的組織機構(gòu)，每半年對機關(guān)伙房的財務(wù)收支情況進行一次審計，確保伙房各項物資出庫、入庫手續(xù)的健全性和庫存物資的完整性，保證財產(chǎn)物資安全。