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采購合同管理規(guī)定范文第1篇

【關(guān)鍵詞】國防采購合同；評審專家；管理

一、國防采購合同及評審專家制度

國防采購合同是指軍隊(duì)為保障作戰(zhàn)訓(xùn)練以及其他出于國防目的的需求而與供應(yīng)商簽訂的關(guān)于物資及武器裝備采購的協(xié)議。國防采購合同評審專家是指符合軍隊(duì)采購的相關(guān)規(guī)定和要求，以獨(dú)立身份參加國防采購評審工作的人員。其主要職能是對參加國防采購合同競標(biāo)的供應(yīng)商進(jìn)行評價(jià)審查，推薦出中標(biāo)供應(yīng)商的候選人，并對供應(yīng)商所供貨物、工程及服務(wù)質(zhì)量等進(jìn)行評審。

二、目前國防采購合同評審專家管理存在的問題

（1）對評審專家的獎懲不分明。評審專家與采購合同管理部門之間是一種委托關(guān)系。如何調(diào)節(jié)這一關(guān)系，現(xiàn)代管理學(xué)提出了一個(gè)行之有效的方法——建立激勵約束機(jī)制。激勵的目的是提高方的行為效率，最大限度地發(fā)揮其潛能，以達(dá)到委托方的目標(biāo)。可在實(shí)際管理過程中，采購合同的管理部門并沒有制定出科學(xué)的激勵機(jī)制，僅靠微薄的報(bào)酬支付來維持與評審專家之間的委托關(guān)系，方式單一，標(biāo)準(zhǔn)不定。在對評審專家的不當(dāng)行為進(jìn)行約束懲戒的過程中，由于缺乏評判標(biāo)準(zhǔn)且可操作性不強(qiáng)，使得作為委托方的合同管理部門對評審專家的違紀(jì)行為往往視之任之。不僅給一些專家提供了方便，也嚴(yán)重影響了采購的質(zhì)量和效益。（2）評審專家資源配置不對稱。評審專家是一項(xiàng)重要且有限的人力資源，只有將其進(jìn)行優(yōu)化配置，科學(xué)整合才能最大地發(fā)揮其專業(yè)優(yōu)勢，達(dá)到合同評審的效果。但在現(xiàn)實(shí)中，由于地域和編制的影響，評審專家資源在質(zhì)量和數(shù)量上出現(xiàn)了不對稱的現(xiàn)象，很難實(shí)現(xiàn)合理配置。一些單位因?yàn)楣?jié)約經(jīng)費(fèi)等緣故，往往不愿聘請專家，而是利用一些非專業(yè)的人員充數(shù)，使得評審工作效率低下，甚至適得其反。一些單位雖然專家資源豐富，可是得不到到合理的配置，原因在于一些部門為了溜須拍馬，將一些專業(yè)不對口的領(lǐng)導(dǎo)推舉成為評審專家，使真正具有專業(yè)特長的專家資源得不到使用，既浪費(fèi)了人才資源，又降低了評審質(zhì)量。（3）評審過程監(jiān)督管理不嚴(yán)格。《軍隊(duì)物資采購評審專家管理規(guī)定》和《中國人民裝備采購條例》中對評審專家的評審過程監(jiān)督管理的主體和程序都并沒有做出明確規(guī)定，在實(shí)際的專家抽取現(xiàn)場和評審現(xiàn)場也很難見到有監(jiān)督部門出現(xiàn)，即使有監(jiān)督部門在場也只能監(jiān)察評標(biāo)程序，對評審結(jié)果合理性和可行性的監(jiān)督形同虛設(shè)，出現(xiàn)問題，很難取證。為“幕后交易”和“暗箱操作”提供了機(jī)會，嚴(yán)重影響了專家評審的合法性和公平性。

三、對策建議

（1）明確國防合同評審專家獎懲標(biāo)準(zhǔn)。合同管理部門和具體監(jiān)督部門要對評審專家在采購合同評審過程中的表現(xiàn)和取得的評審效果進(jìn)行評判，對于積極獻(xiàn)言獻(xiàn)策，提出了重要評審意見并對采購合同的訂立及履行起到積極作用的專家進(jìn)行物質(zhì)和精神上的獎勵。對于長期對合同評審工作做出突出貢獻(xiàn)的專家，要在年終加發(fā)年終獎金，并提前晉職晉銜。對于確實(shí)存在違紀(jì)現(xiàn)象的專家要將其違紀(jì)情況記入檔案，和他的獎金發(fā)放和職務(wù)升遷情況直接掛鉤。（2）構(gòu)建國防合同評審專家管理信息系統(tǒng)。構(gòu)建評審專家管理信息系統(tǒng)，就是利用管理軟件，將全軍各單位的評審專家信息通過網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)進(jìn)行整合，并建立諸如評審專家信息模塊、專家抽取功能模塊、專家信息資信模塊、專家評審信息考核模塊、遠(yuǎn)程評審功能模塊等功能性管理模塊，不僅可以實(shí)現(xiàn)對評審專家的科學(xué)化管理，提高管理效率，還可以實(shí)現(xiàn)專家跨區(qū)遠(yuǎn)程評審，達(dá)到專家資源的優(yōu)化配置。同時(shí)，還可以建立起軍地專家聯(lián)審平臺，充分利用地方政府采購評審專家中的優(yōu)秀資源為國防采購服務(wù)，以提高國防采購質(zhì)量。滿足國防采購需求。（3）加大評審過程監(jiān)督管理力度。要使國防采購評審活動始終貫穿公平、公正原則，強(qiáng)有力的監(jiān)督則必不可少。合同管理部門必須組織有關(guān)部門對評審專家的使用和管理全過程進(jìn)行監(jiān)督，從專家的選取入庫到專家的抽取再到實(shí)際的專家評審現(xiàn)場都應(yīng)該有相應(yīng)的監(jiān)督存在。在專家的抽取過程中要采取隨機(jī)抽取和保密抽取相結(jié)合的方式，由有關(guān)的監(jiān)督部門根據(jù)采購方式及采購項(xiàng)目的復(fù)雜程度確定評審專家抽取時(shí)間，并由計(jì)算機(jī)隨機(jī)對參與評審的專家進(jìn)行抽取，抽取結(jié)果由監(jiān)督部門單方面知曉，并由其直接通知被抽中的評審專家，這樣既能保證評審專家參與評審機(jī)會平等，又能避免評審專家信息提前透露給供應(yīng)商。特別是在專家評審現(xiàn)場，要有審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門組織聯(lián)合監(jiān)督，并在技術(shù)手段上加以保證，如：建立隔音處理和信號屏蔽的專家評審室，實(shí)現(xiàn)專家與專家分離、專家與供應(yīng)商分離、專家與采購人的分離以及專家與外界的分離。對于整個(gè)評審過程要進(jìn)行全程錄像，一旦發(fā)現(xiàn)評審專家有不正當(dāng)行為要當(dāng)場制止，對事后造成嚴(yán)重影響的要追究其責(zé)任。

參 考 文 獻(xiàn)

[1]綦瑾.軍事合同論[M].藍(lán)天出版社，2012

采購合同管理規(guī)定范文第2篇

在全程監(jiān)察中突出重點(diǎn)開展效能監(jiān)察。供電企業(yè)物資管理分為計(jì)劃管理、采購管理、合同管理、物資儲備管理、報(bào)廢物資管理、供應(yīng)商管理等多個(gè)環(huán)節(jié)，要分析、確定各環(huán)節(jié)的監(jiān)察重點(diǎn)，有針對性的對高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)察。

1監(jiān)察物資采購管理環(huán)節(jié)采購管理環(huán)節(jié)在物資管理中是效能監(jiān)察的重點(diǎn)，具體監(jiān)察從以下三個(gè)方面對采購管理環(huán)節(jié)進(jìn)行效能監(jiān)察。

1.1監(jiān)察采購依據(jù)。主要是監(jiān)察物資需求部門申請的需求計(jì)劃與物資部門編制的采購計(jì)劃是否完全一致，根據(jù)采購訂單及其他相關(guān)報(bào)表，監(jiān)察實(shí)際采購材料的種類、數(shù)量是否與采購計(jì)劃完全一致，如果不一致則查明原因。對于零星采購，監(jiān)察是否有臨時(shí)的零星需求計(jì)劃，并核對與計(jì)劃是否一致。

1.2監(jiān)察采購方式。主要監(jiān)察采購方式的確定是否遵守《物資采購管理制度》中的招議標(biāo)采購等管理規(guī)定，是否經(jīng)過正常的審批程序，采購過程是否嚴(yán)格按照招議標(biāo)、詢比價(jià)、競爭性談判等方式進(jìn)行采購。

1.3監(jiān)察采購價(jià)格。該環(huán)節(jié)的監(jiān)察重點(diǎn)是監(jiān)察采購價(jià)格確定的程序、價(jià)格調(diào)整的依據(jù)以及審批程序，以及通過對市場的調(diào)研等來判斷采購價(jià)格的合理性。

2監(jiān)察物資采購合同管理環(huán)節(jié)

2.1監(jiān)察采購合同簽訂情況。監(jiān)察是否越權(quán)簽訂物資采購合同；是否按招標(biāo)確定的中標(biāo)單位簽訂物資采購合同；合同要素、條款和簽字是否完整；是否按中標(biāo)要求和投標(biāo)承諾簽訂物資采購合同；合同中是否明確違約責(zé)任；以及是否違法違規(guī)簽訂物資采購合同等情況。

2.2監(jiān)察采購合同執(zhí)行情況。監(jiān)察采購的物資是否簽訂合同；采購物資的名稱、規(guī)格型號、單價(jià)和金額及質(zhì)量（包括性能和參數(shù)）是否與合同一致；供應(yīng)單位違反合同規(guī)定是否追究責(zé)任；監(jiān)察是否越權(quán)采購物資（或擅自采購物資通過物資供應(yīng)分公司過票處理）情況；監(jiān)察采購的物資未簽訂合同的原因和其他違反規(guī)定采購物資的情況。

2.3監(jiān)察采購合同付款關(guān)口。在審核采購合同時(shí)，一是看采購是否有計(jì)劃、有預(yù)算、有領(lǐng)導(dǎo)批示、有上級批復(fù)；二是看是否進(jìn)行了公開招投標(biāo)、詢比價(jià)；三是看招投標(biāo)活動的整個(gè)過程是否由審計(jì)部門參與監(jiān)督。不符合這三個(gè)條件的合同不予付款。

3監(jiān)察物資采購結(jié)算管理環(huán)節(jié)

1監(jiān)察采購物資結(jié)算依據(jù)是否完整；依據(jù)是否符合規(guī)定要求；

2監(jiān)察支付物資貨款是否執(zhí)行規(guī)定，是否超前支付物資貨款或違反規(guī)定預(yù)付貨款；

3監(jiān)察其他違反規(guī)定物資采購結(jié)算的情況。

4監(jiān)察供應(yīng)商管理環(huán)節(jié)監(jiān)察重點(diǎn)主要是通過對供應(yīng)商進(jìn)行資格預(yù)審、業(yè)績核實(shí)、現(xiàn)場考察及供應(yīng)商年度評價(jià)情況的監(jiān)察，建立供應(yīng)商優(yōu)勝劣汰競爭機(jī)制。

5監(jiān)察物資采購中易出違法違紀(jì)行為的環(huán)節(jié)

5.1監(jiān)察在物資采購過程中是否收受賄賂、回扣、好處費(fèi)、禮金和禮品等行為；

5.2監(jiān)察在簽訂物資采購合同、物資采購結(jié)算和貨款支付過程中行為；2.5.3監(jiān)察和追究在物資采購過程中給企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失的行為。

二.開展物資管理效能監(jiān)察互為聯(lián)動的措施

1建章立制，有效監(jiān)督

1.1監(jiān)督招投標(biāo)過程在監(jiān)督招標(biāo)投標(biāo)過程中，監(jiān)察招標(biāo)對象是否合乎規(guī)定，是否嚴(yán)格審查投標(biāo)人的資質(zhì)，是否存在排斥潛在投標(biāo)人、規(guī)避招標(biāo)、明招暗定等不良現(xiàn)象；監(jiān)察招標(biāo)文件有沒有標(biāo)明項(xiàng)目技術(shù)、投標(biāo)要求等，內(nèi)容是否合法；檢查評標(biāo)專家?guī)斓慕⒓熬S護(hù)是否合乎要求；監(jiān)察評分標(biāo)準(zhǔn)是否科學(xué)，過程是否嚴(yán)謹(jǐn)，確定中標(biāo)人的選擇是否嚴(yán)格按照定標(biāo)原則及評標(biāo)辦法進(jìn)行。

1.2監(jiān)督物資采購價(jià)格監(jiān)督物資采購價(jià)格過程中，需建立物資價(jià)格執(zhí)行情況聽證會制度，完善物資價(jià)格收集預(yù)測和監(jiān)督管理機(jī)制。監(jiān)管采購價(jià)格時(shí)，需要查看完整的記錄詢價(jià)過程的相關(guān)資料，防止出現(xiàn)超出采購指導(dǎo)價(jià)的現(xiàn)象，采購價(jià)格變動要合理，調(diào)整的審批程序要規(guī)范。

1.3監(jiān)督采購質(zhì)量管理監(jiān)督采購質(zhì)量管理過程中，監(jiān)察是否按照技術(shù)規(guī)范書檢驗(yàn)質(zhì)量，檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)和與規(guī)定是否一致；檢驗(yàn)報(bào)告、記錄、報(bào)表等資料臺帳是否齊全、規(guī)范、真實(shí)、準(zhǔn)確；采購時(shí)是否跟蹤質(zhì)量，有沒有追究相應(yīng)的違約責(zé)任；遇到質(zhì)量事故，查明事故原因，及時(shí)處理。

1.4監(jiān)督供應(yīng)商的管理監(jiān)督供應(yīng)商的管理過程中，監(jiān)察供貨廠家是否是合格供應(yīng)商，開展物資采購管理效能監(jiān)察，監(jiān)察供應(yīng)商加入條件是否具備資質(zhì)，程序是否規(guī)范，執(zhí)照、證件是否齊全。監(jiān)察是否建立供應(yīng)商篩選、考核和淘汰的動態(tài)管理機(jī)制。

2不斷探索，發(fā)揮效能開展物資管理效能監(jiān)察，對物資管理中的高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行效能監(jiān)察，促進(jìn)供電企業(yè)規(guī)范管理，有利于發(fā)揮“效”能作用。

2.1發(fā)揮經(jīng)濟(jì)效益。供電企業(yè)通過物資管理過程的監(jiān)督，抓住采購中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)并對影響企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益發(fā)揮的重點(diǎn)問題進(jìn)行監(jiān)察，保證制度、流程規(guī)范暢通，保證降本增效順利實(shí)現(xiàn)，從而為企業(yè)取得了經(jīng)濟(jì)效益。

2.2發(fā)揮管理效益。供電企業(yè)通過開展物資采購效能監(jiān)察活動，有針對性地抓住管理漏洞及薄弱環(huán)節(jié)，對直接影響企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的突出問題進(jìn)行監(jiān)察和治理，通過監(jiān)察規(guī)章制度及物資采購流程，堵塞漏洞、嚴(yán)格監(jiān)控、強(qiáng)化管理，為企業(yè)帶來了實(shí)實(shí)在在的管理效益。

三.結(jié)束語

采購合同管理規(guī)定范文第3篇

非獨(dú)立法人運(yùn)作工廠不具備獨(dú)立法人資格，在經(jīng)濟(jì)活動中一般在總公司（法人）框架下，開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)。在工作實(shí)踐中，非獨(dú)立法人運(yùn)作工廠又需要一定的自主性，比如對外采購部分個(gè)性化需求物資，不可避免出現(xiàn)與總法人合同框架不完全吻合情況。在這種情況下，如何避免和防控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，是一個(gè)需要面對和思考問題。本文就此進(jìn)行探討，并提出防控措施。

一、前言

非獨(dú)立法人運(yùn)作工廠（以下簡稱“工廠”）一般是總公司（法人）組織構(gòu)架中一個(gè)重要部門，法人在組織構(gòu)架中一般賦予“工廠”一定金額內(nèi)的財(cái)務(wù)自，部分財(cái)務(wù)指標(biāo)需要獨(dú)立核算。公司（法人）標(biāo)準(zhǔn)和合同在“工廠”沿用，實(shí)際操作中常常出現(xiàn)一些問題。比如超法人合同范圍外的物品采購，不能完全執(zhí)行公司合同價(jià)格；未按規(guī)定辦理價(jià)格上漲變更程序，存在違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。這些現(xiàn)象與公司相關(guān)采購管理、合同管理制度、財(cái)務(wù)制度不符，存在違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，影響工作效率，同時(shí)不利于采購成本費(fèi)用控制。

二、工廠采購業(yè)務(wù)中存在的常見問題

（一）采購人員不熟悉合同簽訂程序，對合同條款理解不透徹。工廠采購中經(jīng)常選擇與公司簽訂合同的供應(yīng)商，以避免同一類型采購反復(fù)招標(biāo)，影響業(yè)務(wù)效率。采購過程中，業(yè)務(wù)部門經(jīng)常對合同理解不夠全面，認(rèn)為采購總額在預(yù)算范圍內(nèi)，至于供應(yīng)單個(gè)項(xiàng)目商報(bào)價(jià)變化情況理解不夠到位，結(jié)算內(nèi)容價(jià)格超過公司合同清單價(jià)格。采購部門一般理解為合同在有效期內(nèi)，由于市場價(jià)格上漲，供應(yīng)商現(xiàn)今已無法執(zhí)行，供應(yīng)商按當(dāng)前市場價(jià)格結(jié)算。此種情況，一般來說還有深層次原因。合同簽訂部門建議由采購部門與供應(yīng)商簽訂補(bǔ)充協(xié)議，采購部門認(rèn)為合同的簽訂部門是公司簽訂合同歸口部門，價(jià)格變更程序應(yīng)由原合同簽訂部門發(fā)起。采購部門對因部分價(jià)格變化簽訂補(bǔ)充合同程序復(fù)雜，沒有達(dá)到沿用上級合同，簡化流程和手續(xù)目的。

（二）超合同約定范圍采購物品。“工廠”自行采購物品具有價(jià)值低、種類多的特點(diǎn)。公司級合同不能兼顧到“工廠”的全部需要，合同清單不能囊括所有需要采購物品。針對個(gè)別物品，單價(jià)低，金額不大的合同外采購，考慮成本和效率因素，采購部門一般不再簽訂新的專項(xiàng)合同。采購中，采購部門常引用合同的條款中“如采購合同清單外的物品，供應(yīng)商按市場價(jià)格給予一定優(yōu)惠，按雙方協(xié)商后的價(jià)格執(zhí)行”這類條款。此類條款應(yīng)用需要相應(yīng)規(guī)范制度和文件支撐，采購物品不在合同價(jià)格清單內(nèi)的，采購部門以供應(yīng)商報(bào)價(jià)作為結(jié)算依據(jù)，缺少定價(jià)依據(jù)，單用此條款進(jìn)行非合同范圍內(nèi)采購存在違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）即時(shí)結(jié)清交付完畢且金額較小的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)理解和執(zhí)行存在偏差。公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中，原則上均應(yīng)簽訂書面合同。但為了提高效率，及時(shí)滿足生產(chǎn)需求，對于能夠即時(shí)結(jié)清交付完畢且金額較小的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，可以不簽訂書面合同。在實(shí)踐中，對于哪些采購屬于“金額較小”理解存在認(rèn)識上的偏差，進(jìn)而在財(cái)務(wù)管理中引發(fā)爭議。例如工廠經(jīng)常涉及到的計(jì)量檢驗(yàn)、特重設(shè)備檢定，常因檢定周期、檢定標(biāo)準(zhǔn)等差異，引起財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)。原因主要是計(jì)量檢驗(yàn)通常由幾家計(jì)量檢測機(jī)構(gòu)來完成，這些機(jī)構(gòu)有政府機(jī)構(gòu)、有民營企業(yè)，設(shè)備檢測收費(fèi)國標(biāo)有政府收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，非標(biāo)檢測是企業(yè)自行定價(jià)。這些差異的存在，檢測結(jié)算依據(jù)往往只有對方的收費(fèi)通知單執(zhí)行，業(yè)務(wù)部門無法出具統(tǒng)一規(guī)范收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。另外一種相近情況是、文宣費(fèi)用，費(fèi)用雖是歸口管理，但因業(yè)務(wù)涉及業(yè)務(wù)部門個(gè)性化需求、業(yè)務(wù)零散，業(yè)務(wù)部門采購供應(yīng)商不固定，出現(xiàn)結(jié)算同一類物品價(jià)格不統(tǒng)一的現(xiàn)象。以上兩種情況，單項(xiàng)采購審視完全符合“即時(shí)結(jié)清交付完畢且金額較小的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)”標(biāo)準(zhǔn)。但在整個(gè)財(cái)務(wù)周期內(nèi)歸集，金額仍然較為可觀，且容易出現(xiàn)采購價(jià)格差異，不符合財(cái)務(wù)規(guī)范要求現(xiàn)象。

（四）采購實(shí)施人員財(cái)務(wù)規(guī)范認(rèn)識不夠，給財(cái)務(wù)票據(jù)帶來時(shí)效性風(fēng)險(xiǎn)。在一些采購業(yè)務(wù)中，因采購物品特殊性，客觀上存在審批手續(xù)復(fù)雜，采購周期長等因素。這其中有些采購物品又是生產(chǎn)所急需的，為了滿足需要，存在個(gè)別先采購后完善立項(xiàng)、預(yù)算上報(bào)、投產(chǎn)通知、結(jié)算手續(xù)現(xiàn)象。在實(shí)際工作中，業(yè)務(wù)人員因?qū)ω?cái)務(wù)規(guī)范認(rèn)識不夠，完成采購后，認(rèn)為主要采購工作已經(jīng)完成，對程序規(guī)范性和完整性業(yè)務(wù)主動性不足，造成采購業(yè)務(wù)完成周期延長。另外，一些業(yè)務(wù)部門對票據(jù)規(guī)范性要求認(rèn)識不足，結(jié)算開票清單注明的物品名稱、規(guī)格型號與合同并不完全一致，造成退票等情況發(fā)生，可能造成票據(jù)過期等財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

三、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控

（一）嚴(yán)格執(zhí)行合同文件，減少違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。一是采購前應(yīng)主動了解公司費(fèi)用歸口部門是否與供應(yīng)商簽訂有同類價(jià)格合同，如有優(yōu)先采用公司合同價(jià)格；二是杜絕先供貨后結(jié)算現(xiàn)象，降低供應(yīng)商漲價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，避免退票扯皮風(fēng)險(xiǎn)，提高工作效率；三是如公司無采購合同，采購部門應(yīng)根據(jù)公司管理標(biāo)準(zhǔn)中的采購價(jià)格確定的方式對應(yīng)程序辦理價(jià)格審批；四是供應(yīng)商要求變更原合同采購價(jià)格的，采購人員應(yīng)根據(jù)公司采購價(jià)格管理相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)變更程序辦理變更審批。

（二）嚴(yán)格控制超合同外采購。原則上不能超合同采購清單外進(jìn)行采購，超范圍采購的，要求按公司采購價(jià)格管理相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)中的采購價(jià)格確定程序辦理價(jià)格審批，根據(jù)合同管理標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定簽訂合同或補(bǔ)充協(xié)議。明確合同條款中“合同清單外的雙方協(xié)商價(jià)格”，不是指業(yè)務(wù)部門與供應(yīng)商的協(xié)商，而是合同簽訂部門牽頭成立的談判小組與供應(yīng)商的協(xié)商，經(jīng)合同審批部門審批后的協(xié)商價(jià)格，確保程序合規(guī)性。

（三）整合同類型采購業(yè)務(wù)，聚零星為整體。對于有部門歸口管理，使用部門分散零星物品采購，進(jìn)行必要梳理。達(dá)到一定金額，符合應(yīng)用合同進(jìn)行管理的，按程序由歸口部門簽訂框架類合同。各部門直接從合同供應(yīng)商處采購，避免各部門采購供應(yīng)商不固定、同一類物品結(jié)算價(jià)格不統(tǒng)一的現(xiàn)象。同時(shí)，歸口部門按合同約定定期結(jié)算，通過銀行轉(zhuǎn)賬，按費(fèi)用管理規(guī)定，減少現(xiàn)金報(bào)銷不規(guī)范問題。

（四）明確職責(zé)分工，確保票據(jù)實(shí)效。對于金額較大類物品采購，督促采購實(shí)施部門嚴(yán)格采購程序，嚴(yán)格執(zhí)行立項(xiàng)、預(yù)算上報(bào)、投產(chǎn)通知、結(jié)算采購流程，避免先采購后補(bǔ)手續(xù)現(xiàn)象發(fā)生，采購程序、采購實(shí)物與票據(jù)按要求節(jié)點(diǎn)完成。對于發(fā)票物品名稱與合同物品名稱不一致，結(jié)算價(jià)格與合同價(jià)格一樣差異，采購部門應(yīng)加強(qiáng)把關(guān)，落實(shí)責(zé)任，確保發(fā)票清單物品名稱與合同名稱一致性票，降低稽核風(fēng)險(xiǎn)。

四、結(jié)語

采購合同管理規(guī)定范文第4篇

企業(yè)物資精細(xì)化管理是企業(yè)推行精細(xì)化管理的主要內(nèi)容之一，是鐵路建設(shè)企業(yè)降低工程成本，實(shí)現(xiàn)利潤的最大化的重要途徑。1)鐵路建設(shè)企業(yè)物資精細(xì)化管理是“集約化、標(biāo)準(zhǔn)化、精細(xì)化、全員、全過程、全覆蓋”的企業(yè)物資管理系統(tǒng)。通過“制定一套文件、建立一套定額、規(guī)范一套流程、運(yùn)用一套軟件”，強(qiáng)化上級公司對項(xiàng)目部物資管理的管控力度，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目物資管理由前臺管理向后臺管控轉(zhuǎn)變，提高項(xiàng)目物資管理運(yùn)行質(zhì)量。2)鐵路建設(shè)企業(yè)物資精細(xì)化管理突出“集中”管控:物資集中采購配送、設(shè)備集中采購和租賃、限價(jià)集中管理、資金集中管理、合同集中管理、業(yè)務(wù)流程集中制定、責(zé)任成本集中管控。3)鐵路建設(shè)企業(yè)物資精細(xì)化管理充分利用現(xiàn)代互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，建立電子商務(wù)辦公平臺以及物資管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)物資管理過程的動態(tài)化、透明化、信息化。通過物資過程控制等手段，延伸開發(fā)出條碼管理子系統(tǒng)、物資過磅影像子系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)物資驗(yàn)收、盤點(diǎn)、發(fā)放的自動化，加強(qiáng)物資現(xiàn)場管理過程控制，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)場物資管理實(shí)時(shí)化，滿足各級管理部門工作要求。

2鐵路建設(shè)企業(yè)物資精細(xì)化管理的具體實(shí)施過程

2．1市場調(diào)查

物資管理人員參加公司組織的施工調(diào)查，調(diào)查內(nèi)容應(yīng)包括項(xiàng)目主要原材料、周轉(zhuǎn)材料、大宗地材的需用總計(jì)劃、當(dāng)?shù)丶爸苓吀鞣N資源狀況、價(jià)格、主要資源供應(yīng)(生產(chǎn))商情況、遠(yuǎn)距;甲供、自購物資種類、采購方式;施工現(xiàn)場交通條件;規(guī)劃物資存儲場地等，編制項(xiàng)目管理策劃書(物資部分)。施工過程中，進(jìn)行定期、不定期調(diào)查，形成書面調(diào)查報(bào)告或調(diào)查紀(jì)要備案，必要時(shí)上報(bào)公司審核。

2．2信息平臺建設(shè)

上級公司負(fù)責(zé)建立信息平臺，按月主要物資采購指導(dǎo)價(jià)格、周轉(zhuǎn)材料信息、廢舊物資信息;每年合格供方名冊，及時(shí)公布新增合格供方和不合格供方黑名單。項(xiàng)目部收集編制上報(bào)價(jià)格信息、周轉(zhuǎn)材料信息、廢舊物資信息，及時(shí)向公司上報(bào)供方信息。

2．3物資計(jì)劃管理

1)項(xiàng)目部物資管理部門根據(jù)工程管理部提報(bào)的《分工號物資需用計(jì)劃》編制《物資總量控制計(jì)劃》，作為整個(gè)項(xiàng)目物資采購、消耗的總控目標(biāo)。當(dāng)有變更時(shí)，物資管理部門根據(jù)工程管理部提供的變更通知及時(shí)調(diào)整。2)實(shí)行季(月)度物資申請(采購)計(jì)劃管理制度。物資管理部門編制申請(采購)計(jì)劃經(jīng)項(xiàng)目工程管理部、工經(jīng)部和財(cái)務(wù)部等部門審核，領(lǐng)導(dǎo)審批后組織實(shí)施。按采購供應(yīng)權(quán)限分別編制甲供、集團(tuán)公司級集采、公司級集采《月度物資申請計(jì)劃》報(bào)送指揮部或公司及業(yè)主;對鋼軌、石化產(chǎn)品等有特殊規(guī)定的須上報(bào)專項(xiàng)采購申請計(jì)劃;編制項(xiàng)目《月度物資采購計(jì)劃》經(jīng)審批后組織實(shí)施，及時(shí)上傳網(wǎng)絡(luò)競價(jià)采購計(jì)劃。

2．4物資供應(yīng)商管理

根據(jù)物資供應(yīng)商管理規(guī)定，供應(yīng)商實(shí)行股份公司、集團(tuán)公司、公司分級，AB分類管理。上級公司物資管理部門負(fù)責(zé)組織供方的考評和年審，辦理準(zhǔn)入證，建立合格供方檔案庫，維護(hù)供方信息，每年物資合格供方名冊，及時(shí)公布不合格供方名單。項(xiàng)目部物資管理部門向公司報(bào)送合格供方資料，參與公司初審;對供方進(jìn)行動態(tài)考核，每半年對所有合格供應(yīng)商進(jìn)行一次復(fù)審。各級物資部門根據(jù)工程項(xiàng)目實(shí)際從上級管理單位的《合格物資供方名錄》中選擇供應(yīng)商，對不在合格名錄內(nèi)的供應(yīng)商須進(jìn)行調(diào)查。嚴(yán)禁在合格供方名錄外進(jìn)行物資采購;復(fù)評不合格的列入《不合格供方名單》，三年不得使用。

2．5物資采購管理

1)物資采購的原則。公司各級物資部門，在實(shí)施采購時(shí)，要符合市場運(yùn)作規(guī)則，體現(xiàn)公開、公平、公正、競爭擇優(yōu)。2)物資采購的形式。物資采購以“集采物資在集團(tuán)公司集采平臺以招(邀)標(biāo)、戰(zhàn)略采購為主、競爭性談判為輔;非集采物資以電子商務(wù)采購為主，以詢質(zhì)比價(jià)為輔”的形式進(jìn)行。3)采購合同的管理。物資采購部門與供方簽訂采購合同，執(zhí)行合同管理流程。建立物資采購合同管理臺賬，對合同的簽訂、履行情況進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控。

2．6物資驗(yàn)收與檢驗(yàn)

項(xiàng)目部物資管理部門負(fù)責(zé)對進(jìn)場物資的數(shù)量和質(zhì)量驗(yàn)收把關(guān)，驗(yàn)收人員不得由采購人員兼任。對大宗物資、批量物資、技術(shù)含量高物資實(shí)行兩人或以上共同驗(yàn)收，條件具備的可通過視頻監(jiān)督物資驗(yàn)收過程，及時(shí)填寫《進(jìn)場、入庫物資驗(yàn)收登記簿》;按規(guī)定程序進(jìn)行檢驗(yàn)和試驗(yàn)，需復(fù)試的物資由物資人員填寫試驗(yàn)委托書，建立《物資送檢臺賬》，試驗(yàn)人員取樣試驗(yàn)合格后方可使用。物資驗(yàn)收合格后及時(shí)與供方辦理簽認(rèn)手續(xù)，填制物資驗(yàn)收單，按要求進(jìn)行標(biāo)識;驗(yàn)收不合格的物資要及時(shí)向供方反映，及時(shí)填制相關(guān)記錄，做退換貨處理，嚴(yán)禁使用。

2．7物資收發(fā)料管理

1)物資收料管理。驗(yàn)收合格的物資及時(shí)辦理入庫手續(xù)，做到數(shù)量準(zhǔn)確、質(zhì)量合格、技術(shù)證件齊全，與申請(采購)計(jì)劃及采購合同相一致，堅(jiān)持“四核對”制度，按規(guī)定擺放物資標(biāo)識。2)物資保管管理。現(xiàn)場儲存的材料應(yīng)按物資分類、保管性質(zhì)劃區(qū)存放，做到整齊、穩(wěn)固、合理氈墊，標(biāo)識、標(biāo)志齊全明顯，維護(hù)材料的使用價(jià)值，確保儲存安全。3)物資發(fā)料管理。項(xiàng)目部物資管理部門依據(jù)工程管理部提供的《主要物資需用量核算表》，建立《分工號主要物資限(定)額供應(yīng)臺賬》，按照月度需用計(jì)劃對分包企業(yè)實(shí)現(xiàn)限額控制;根據(jù)施工進(jìn)度分次、分批發(fā)放，嚴(yán)禁一次性超計(jì)劃供應(yīng)，對施工用料進(jìn)行動態(tài)管理，及時(shí)掌握物資消耗情況。對勞務(wù)企業(yè)的物資發(fā)放，要嚴(yán)格遵循合同規(guī)定，領(lǐng)料必須是有權(quán)領(lǐng)料人簽字。

2．8物資成本管理

1)物資基礎(chǔ)資料管理。項(xiàng)目部建立健全各項(xiàng)物資管理臺賬，建立《分工號限(定)額發(fā)料臺賬》《物資收、發(fā)、存臺賬》《分工號物資消耗臺賬》《混凝土設(shè)計(jì)、計(jì)劃、消耗臺賬》《混凝土原材料管理臺賬》《混凝土運(yùn)輸罐車檢查記錄臺賬》《物資綜合管理臺賬》;做好物資消耗統(tǒng)計(jì)、對比工作。2)物資價(jià)格管理。上級公司建立物資價(jià)格平臺，收集價(jià)格報(bào)表，定期公布主要物資的價(jià)格信息;組織物資招標(biāo)采購，嚴(yán)控招標(biāo)物資價(jià)格。項(xiàng)目部嚴(yán)控物資采購價(jià)格，堅(jiān)持集采掛網(wǎng)招標(biāo)采購，零星物資網(wǎng)絡(luò)競價(jià)采購;參與集團(tuán)公司、公司招(邀)標(biāo)采購，審核集團(tuán)公司、公司結(jié)算物資的價(jià)格;每月進(jìn)行建造合同價(jià)格、責(zé)任成本價(jià)格、造價(jià)信息價(jià)格、采購價(jià)格的分析，對于偏差數(shù)據(jù)，及時(shí)查明原因，制定改進(jìn)措施，同時(shí)收集調(diào)差資料，做好調(diào)差準(zhǔn)備。3)物資成本分析。上級公司物資管理部門負(fù)責(zé)規(guī)范項(xiàng)目部物資成本管理程序和方法;每季度初組織相關(guān)部門和指揮部、公司物資部召開物資成本專項(xiàng)分析會議，對各單位的物資成本管理情況進(jìn)行分析;項(xiàng)目部對主要物資堅(jiān)持“月核算、季分析”核算原則，每月開展材料核算工作。每月組織進(jìn)行物資成本分析會議，進(jìn)行詳細(xì)“量、價(jià)、費(fèi)用”三方面的物資核算、分析，做好預(yù)算數(shù)量與設(shè)計(jì)數(shù)量、應(yīng)耗數(shù)量與實(shí)耗數(shù)量的對比分析，以此作為對勞務(wù)企業(yè)施工用主要料消耗核算、定期考核的依據(jù);分析節(jié)超原因，提出改進(jìn)措施，并對超耗材料按合同約定進(jìn)行結(jié)算。

2．9工地剩余、廢舊物資管理

1)上級公司物資管理部門建立工地剩余、廢舊物資信息平臺，每月公布工地剩余、廢舊物資信息;每月收集、審核公司處理臺賬。2)項(xiàng)目部負(fù)責(zé)每月組織工地剩余、廢舊物資的回收、保管、利舊、評估鑒定，形成鑒定記錄;編制信息報(bào)表，提出利用、處理方案報(bào)公司;參加公司組織的處理工作，組織數(shù)量較少或金額1萬元以下處理，填寫處理記錄，建立處理臺賬每月報(bào)公司備案;處理所得上繳財(cái)務(wù)部，沖減工程成本;禁止賬外處理。

3鐵路建設(shè)企業(yè)物資精細(xì)化管理的現(xiàn)存問題及應(yīng)對措施

采購合同管理規(guī)定范文第5篇

【關(guān)鍵詞】民營企業(yè) 內(nèi)控制度 思考

一、存在的問題

我市某會計(jì)師事務(wù)所在給一家擬上市民營制藥企業(yè)進(jìn)行有關(guān)內(nèi)部控制的診斷后，發(fā)現(xiàn)該制藥企業(yè)在管理層面和業(yè)務(wù)流程方面存在以下問題：在管理層面上：第一，董事會議事規(guī)則明確了內(nèi)控制度的建立和實(shí)施情況由董事會監(jiān)督，但在實(shí)際執(zhí)行過程中，管理層從未對內(nèi)控制度的落實(shí)情況進(jìn)行定期和不定期的檢查，董事會也未起到監(jiān)督作用。第二，未設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理部門，也未制定統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序。第三，在人力資源政策中，未明確關(guān)鍵崗位應(yīng)實(shí)行輪崗制度，也未定期對各部門職責(zé)和崗位設(shè)置的適應(yīng)性進(jìn)行評估。第四，未制定信息管理辦法和預(yù)算管理制度。第五，法務(wù)部未見有法務(wù)工作人員上崗，也未正式開展與法律事務(wù)相關(guān)的工作。第六，審計(jì)部未見有審計(jì)人員上崗，也未正式開展內(nèi)審工作，同時(shí)，按該制藥企業(yè)《內(nèi)部審計(jì)制度》的規(guī)定，審計(jì)部由財(cái)務(wù)總監(jiān)直接領(lǐng)導(dǎo)，而不是直接向?qū)徲?jì)委員會和董事會匯報(bào)工作。

在業(yè)務(wù)流程方面：第一，未明確財(cái)務(wù)管賬工作責(zé)任人，管理層也不監(jiān)督財(cái)務(wù)管賬工作的完整性和及時(shí)性。第二，未建立貼現(xiàn)審批制度，而是由領(lǐng)導(dǎo)口頭審批后執(zhí)行；對于已貼現(xiàn)或已背書的票據(jù)未進(jìn)行備查登記，建有支票登記薄，但領(lǐng)用人簽字記錄不完整。第三，采購部經(jīng)理任期長達(dá)6年之久，未實(shí)行輪崗；應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款等往來科目的對賬工作，如果供應(yīng)商不主動發(fā)起，企業(yè)則不主動對賬，且未留檔。第四，固定資產(chǎn)實(shí)物管理崗位頻繁換人，且資產(chǎn)管理員離職時(shí)未進(jìn)行任何交接工作。第五，存貨的成本核算不準(zhǔn)確，不能準(zhǔn)確劃分在產(chǎn)品與產(chǎn)成品的成本；貨物收發(fā)管理不到位，如貨物簽收單或第三方（物流公司）憑據(jù)的留存不完整。第六，費(fèi)用核算口徑不規(guī)范，未嚴(yán)格區(qū)分各子公司、各部門的所屬費(fèi)用，且對研發(fā)項(xiàng)目發(fā)生的費(fèi)用未按項(xiàng)目號進(jìn)行歸集。第七，針對投資等風(fēng)險(xiǎn)較高的交易未制定系統(tǒng)化的管理制度和流程，也未建立相關(guān)的授權(quán)體系。

二、加強(qiáng)擬上市民營企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的思考

上述會計(jì)師事務(wù)所的診斷所反映的問題在民營企業(yè)中普遍存在，因此，對于有上市計(jì)劃的民營企業(yè)，為了有效解決上述問題，在進(jìn)行內(nèi)部控制建設(shè)時(shí)應(yīng)著重關(guān)注以下幾個(gè)方面。

1、建立健全并有效實(shí)施內(nèi)部控制制度

健全的企業(yè)內(nèi)部控制制度應(yīng)包括以下內(nèi)容：完整的組織及崗位責(zé)任制，明確劃分企業(yè)最高管理層、部門管理層、基層業(yè)務(wù)人員以及各個(gè)部門的職責(zé)權(quán)限；完整的財(cái)務(wù)管理制度，包括貨幣資金、結(jié)算資金、存貨、固定資產(chǎn)、費(fèi)用、財(cái)務(wù)報(bào)告編制等方面的管理制度；明確的業(yè)務(wù)分工和完整的作業(yè)程序規(guī)定；健全的信息披露制度；完善的印章管理制度、倉儲管理制度、合同管理規(guī)定、票據(jù)管理制度、單證收付管理規(guī)定和檔案管理規(guī)定。各項(xiàng)內(nèi)部控制制度的建立，應(yīng)集中體現(xiàn)“四個(gè)明確”，即：職責(zé)權(quán)限明確；重大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的決策和執(zhí)行程序明確；財(cái)產(chǎn)管理的范圍、期限明確；組織形式明確。

2、設(shè)置合理的組織結(jié)構(gòu)并有效運(yùn)作

在組織機(jī)構(gòu)的建立中應(yīng)特別引起注意的是，不能使某一部門擁有過分集中的權(quán)力，應(yīng)當(dāng)使權(quán)力適當(dāng)分散，形成互相聯(lián)系、互相監(jiān)督、互相制約的格局。職能不相容的部門應(yīng)分立，如企業(yè)采購部門、倉庫部門、財(cái)務(wù)部門、生產(chǎn)部門共同對采購業(yè)務(wù)分環(huán)節(jié)把關(guān)，比由采購部門獨(dú)立辦理業(yè)務(wù)發(fā)生差錯(cuò)的可能性小得多。因此，組織機(jī)構(gòu)控制機(jī)制中的執(zhí)行系統(tǒng)與監(jiān)督系統(tǒng)、決策系統(tǒng)與實(shí)施系統(tǒng)等必須實(shí)行分離，使之各盡其職，各負(fù)其責(zé)，形成合理的組織結(jié)構(gòu)。

3、建立內(nèi)部審計(jì)控制機(jī)構(gòu)

內(nèi)部審計(jì)既是內(nèi)部控制系統(tǒng)中的一個(gè)重要分支，又是實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)的重要手段，內(nèi)審制度的完善是健全內(nèi)部控制制度的重要內(nèi)容；同時(shí)，內(nèi)部審計(jì)還能為改進(jìn)內(nèi)部控制提供建設(shè)性的建議。為此，要合理定位內(nèi)審機(jī)構(gòu)，按照《中華人民共和國會計(jì)法》、《中華人民共和國公司法》和《內(nèi)部會計(jì)控制規(guī)范――基本規(guī)范》的要求，在股東大會、董事會和總經(jīng)理之下分別設(shè)立監(jiān)事會、審計(jì)委員會和審計(jì)部，審計(jì)部的地位應(yīng)高于其他職能部門，在業(yè)務(wù)上對審計(jì)委員會負(fù)責(zé)并向其報(bào)告工作，在行政上對總經(jīng)理負(fù)責(zé)并向其報(bào)告工作。