理財案例
前言：想要寫出一篇令人眼前一亮的文章嗎？我們特意為您整理了5篇理財案例范文，相信會為您的寫作帶來幫助，發現更多的寫作思路和靈感。
理財案例范文第1篇
中圖分類號:G642.0 文獻標識碼:A
文章編號:1004-4914(2010)07-121-01
麥肯錫公司在對2020年銀行業預測時指出,“今后20年最具吸引力的將是理財”。國內理財市場發展非?？焖?2005年銀行理財產品的銷售額是2千億元,2007年則突破了1萬億元,2008年銀行理財市場以3萬多億的規模震動了整個理財市場,短短幾年時間銀行理財已經成為大眾理財的方式之一。為了適應理財市場的發展和增加學生就業,不少高校金融專業近年推出了《理財規劃》課程。
《理財規劃》是一門新課程,也是一門實踐性和現實性非常強的課程,目的在于培養學生具備運用綜合理財知識對處于現實經濟生活中的個人和家庭進行理財規劃的能力。因此,不僅要向學生傳授理財規劃的理論知識,還要培養他們的觀察、思考、分析及解決現實問題的能力。培養這些能力,現實案例教學應運而生?，F實案例教學就是拜現實為師,以不同階層和年齡段的真實客戶為案例背景,設計理財方案,并將方案反饋客戶進行真實評估?，F實案例教學將可以培養學生對實際商業活動的真實感覺,鍛煉出清楚的理財規劃邏輯。因此系統研究現實案例的選取和教學設計,無疑具有十分重要的意義。
一、現實案例的選取原則
要提高學生的實際能力和對理財規劃的感性認識,選取合適的現實案例是十分重要的。選取現實案例應遵循以下原則:
1.以現實為師。現代社會最普遍的現象,就是存在眾多值得關注的商業現實案例。以現實為師,不但可以培養學生對實際理財活動的真實感覺,提高自己在理財方面的認知水平,而且對現實社會中各種理財現象進行直接觀察、體驗、思考。關注現實的方式多種多樣,既可以置身事外、冷靜觀察,還可以切身體會,比較分析不同的理財人群的行為特點。
2.參與性?，F實案例教學的具體做法可以是實際參與或虛擬參與。所謂實際參與,主要指學生以理財師身份觀察體驗理財活動,比如為不同的實際客戶群體設計理財方案;而所謂虛擬參與,即把自己想象成現實理財活動中的特定角色,比如從客戶的角度體會自己面對不同理財方案的感受和反應。
3.主動性。案例內容設計必須讓學生時時注意、處處留心,培養他們對理財現象及過程的興趣。而且,一旦感知其中到有意義的東西,就要進一步分析、思考并作出判斷。久而久之,建立對理財本能般的反應,讓注意思考的過程由初期刻意以求變得自然而然、無處不在,鍛煉出清楚的理財商業邏輯。
4.實證性。無論是實際參與或虛擬參與的案例,都要從現在的理財市場背景和真實客戶出發,并據此作出理財決策。理財習慣是有區域特點的,中國地域廣泛,不同區域間存在收入差距和觀念差別,理財市場情況和案例難免有差異。而現實的案例處在現在的市場背景下,未來市場的學生就業肯定更多地與現在有關,從現實中獲得的感悟無疑更具有實證性和可靠性。
二、現實案例教學在理財規劃課程中的實施
1.案例教學的準備。該階段包含教師準備和學生準備。教師的準備主要有:結合上課內容及教學目的選擇好案例,將客戶資料仿真化,通過設計市場調查、仿真規劃、情景模擬、角色互換等實訓練習,結合真實案例的分析,培養學生勝任銀行及非銀行金融機構一線理財服務崗位的職業能力和素質。學生準備主要包括熟悉并記住案例的主要內容,確定并列舉出本案例分析所需要重點討論的問題等。
2.明確案例角色要求。案例角色要求首先是對客戶風險偏好調查及客戶資料的收集。小組成員實地操作,以問卷或拜訪方式進行風險偏好的調查并收集客戶資料。其次,學生必須了解理財產品及其風險和收益等個人理財的基礎知識,否則無從對客戶進行理財分析和建議。通過明確案例角色要求,要求學生在真實的情境中完成工作任務,并以學習目標為基準,達到理論與實踐一體化的學習目的。
3.案例實際角色扮演。通過角色扮演,設計不同的情境,與客戶進行溝通交流,以學會在真實的情境中掌握與客戶溝通的技巧,從而提升溝通技能和分析、處理問題的能力。在與客戶進行溝通的過程中,引導出個人理財的目標、內容、步驟。在針對不同風險偏好的客戶進行理財規劃時,引入個人理財的相關理論知識,根據不同偏好的客戶提出初步的理財分析和理財建議,從而達到學習的目的。
4.小組討論。一般要求學生按照每組4～6人分成若干小組,在小組內圍繞論題逐一展開討論,針對每一問題形成該小組的基本觀點,通過小組討論加深對某些問題的理解。學生討論,應根據自己的觀點寫出理財規劃分析報告,在報告中提出自己的理財設計方案。
5.課堂討論。小組討論結束后,可給每組10~20分鐘的時間,由每組推舉一名代表作課堂發言,闡述案例,分析問題并提出小組理財方案,然后其他學生小組從自己的角度來分析案例,闡明自己的看法、分析及理財方案。在此過程中,教師注意觀察和了解學生的反應和表現。
6.案例總結階段,教師是總發言人,討論結束后,教師一般都要做簡短的總結?？偨Y包括兩方面內容:一是對學生討論情況的總結,如學生討論發言是否積極、爭論氣氛是否熱烈、分析與討論問題是否深入透徹等;二是對案例本身的討論總結,還可以針對理財方案的優劣作一個評講,將所講的內容與理論結合起來,使枯燥無味的課堂講授重新具有活力。
7.理財案例教學的成績評定。對學生案例分析的成績評定可以占學生課程總評成績的50%。成績評定由課堂表現和案例作業兩部分組成,案例討論表現50分,由教師根據學生在課堂上的發言次數、質量以及討論參與程度等因素來確定。要求學生參加群體評估,每小組就案例教學的學習情況作出小結,首先由學生相互評分,然后是小組之間相互評分,最后是教師評分。學生按照評價標準,既作自我評價,又評價他人。案例作業是教師根據學生完成案例分析書面作業和總結的情況來打分。
三、體會與思考
1.在理財規劃課程教學中應大力推廣現實案例教學,讓學生從一開始就養成對現實觀察、感受、思考的習慣,培養他們對理財的敏感、興趣。教師要想方設法引導學生主動關注現實,不但自己要經常以現實作為教學內容的范例,還要將討論的情況計入成績考核。培養學生對理財規劃的興趣、素養,使學生能主動地觀察思考,應當作為教學的基本目的。
2.現實案例教學可以為廣大的學生提供一個假定的實習平臺,在這個平臺上,讓學生在以職業能力為導向的前提下,在“做中學,學中做”,發現問題、提出問題、分析問題、解決問題。反之,把在“做”中學到的個人理財理論與方法再應用于經濟社會的理財實踐?，F實案例教學方法的使用可以提高一個金融專業的學生對社會的適應能力,縮短培養合格金融人才所需的社會成本。
3.建立過程反饋系統。正如確保產品質量的最好方法是防患于未然一樣,確保案例教學質量的最好方法就是建立過程反饋系統,這樣做有利于建立一個有效的溝通機制。在實施案例教學的過程中,通過溝通,學生可以對現實案例教學過程的提高不斷地提出意見,教師及時進行一些微調,以達到更好的教學效果。
參考文獻:
1.練焦.現實案例在經營管理教學中的應用[J].商業時代,2008(05)
2.劉文麗,劉琳.關于理財方案設計實踐教學的初步探討[J].當代教育論壇,2008(07)
理財案例范文第2篇
1 個人投資者投資理財偏好調研
筆者在研究過程中，對全國27個省市地區的280名個人投資者進行了實地調查訪問。并將部分調查結果統計如下：
280名投資者中42-5%的個人投資者選擇將收入的5%以下投資理財，隨著投資額占收入比例的增長，投資人數呈下降趨勢，將收入50%以上投資理財的僅有4人（1-43%）。由此可見，投資者的理財觀念是比較理性的，絕大多數個人投資者僅將自己收入的較小部分購買理財產品，在資本保值的基礎上尋求資本的增值。
同時，在調查的280名投資者中，投資理財目標為“兼顧資本增值與保值”的個人投資者占據了48-93%；追求“資本增值為主”和“資本保值”的投資者人數相當，分別占據20%和19-29%；投資為了追求高風險的個人投資者僅占11-79%。由此可見，大部分投資者不僅僅為了實現資本的保值，也不是盲目的追求高收益而忽視了潛在的高風險，而是能夠將保值與增值相結合，合理看待理財的收益與風險。
有三成以上（36-43%）的個人投資者風險損失的承受力不超過5%，風險承受能力在5%～25%的投資者人數最多，占到39-29%，隨著損失比例的升高，能夠承受該比例的投資者人數下降，僅有5-71%的個人投資者能承受損失超過50%。可見，大部分個人投資者的投資觀是較保守的，這也給金融機構推出理財產品起到了導向性的作用，與其推出年化收益率高達15%以上的理財產品，不如提供年化收益率穩定于5%～10%的理財產品來吸引更多的投資者。
此外，有45-36%的個人投資者“希望理財工具不僅要保證本金，且收益最好高于儲蓄”，同時，有52-86%的投資者“關心資產保值多于增值”，這也體現了購買理財產品的價值所在：在保值的同時，盡可能地追求高額回報，不盲目追求高利潤而忽略可能存在的高風險，也不僅僅希望回報額等同于儲蓄利潤。
通過上述的研究統計，筆者還發現，不同個人投資者由于家庭財富、投資時機、投資取向等因素的不同，其投資風險承受能力不同；同一個人投資者也可能在不同的時期、不同的年齡段及其他因素的變化而表現出對投資風險承受能力的不同。
2 個人投資者理財案例分析與建議
筆者在對我國個人投資者理財特點的調研過程中，針對不同經濟狀況、投資目標及不同風險承受能力的個人投資者進行了詳細的個案探究與分析，并針對不同投資特點的個人投資者制訂了滿足多樣化需求的投資理財方式，以下便從中選取兩個典型案例進行剖析。
2-1 職場新人的投資理財計劃
小程大學畢業后已在上海工作兩年。最近，小程打算辭職尋找新工作，但是未來找工作期間，可能出現沒有收入的若干個月。
小程想在上海成家立業，除去父母提供買房首付，之后的月供則要求小程自己負擔。小程現在每月稅后工資有7000元，每月房租1500元，每月日常開銷花費約3000元。除去其他開銷，工作兩年后，小程存有1-5萬元的活期存款金額。此外，小程將父母提供的5萬元進行股票投資，現已盈利約1萬元。
小程目前的收入主要來自于工資，每年可結余下3萬元左右的存款。但是，辭職后的幾個月將不再增加收入，并且投資的股票收益也有較大的波動性。
對于小程的資金現狀，筆者在分析后提出了如下建議：
小程應該提高存款數量，建議預留6個月的支出（約2-7萬元）作為活期存款備用。同時，小程還欠缺1-2萬元的存款備用金（現有1-5萬元存款），這需要將部分投資的股票暫時變現以供現需，今后則可以考慮再次入股投資。
最重要的一點，建議小程投資其他理財工具。調整存款后，小程仍將4-8萬元資金投資在股票上。因為小程目前的可支配資金有限，建議他選擇銀行理財工具和基金產品等。小程可將部分或者全部股票投資轉移到代客理財的公募基金或者銀行理財工具上去，前者的風險偏好和小程之前的股票投資較接近，后者則是一種穩健的理財方式。
以公募基金為例，小程風格偏激進，可將大部分倉位放置于偏股型基金。建議小程可以把原有股票調整到配置于大盤股和中小盤均衡的基金中，這些基金以往的年化收益率約在10%～20%。
從長期來看，小程在今后一段時間內會持續增加收入，各項財務指標也會逐漸寬裕。因此，小程應該轉向穩健型理財工具。例如，銀行理財產品的風險度較低，適合小程這樣初入理財市場的保守穩健型個人投資者。現在，銀行理財產品的投資門檻大多為5萬元起，小程可以將每月剩下的2500元結余以滾動的方式做定存，在積累到資金達到投資門檻5萬元時，再一次取出，從而投資銀行理財工具，這一累計過程大致需要1-5年。
通過以上短期與長期相結合的投資理財計劃，小程對未來的理財收益與生活質量都擁有了很強的保障。
2-2 望女成鳳父親的投資理財計劃
凌叔叔家有個17歲的女兒，妻子和他都是企業員工，兩人每年稅后收入約30萬元。家里共有存款30萬元左右，并且有兩套房，一套市值200萬元左右，用于居?。涣硪惶资情e置狀態的舊房子，市值在60萬元左右。另外，凌叔叔多年淘貨得的寶貝價值約有50萬元。凌叔叔希望送女兒出國留學，并且希望買一輛家用車。
筆者就凌叔叔的基本情況，經多方研究分析，得出如下建議：
首先，建議凌叔叔將30萬元存款中的20萬元留在銀行理財產品等流動性較高的存款中，以應對日常家庭支出和可能急需用錢的突發事件。銀行理財產品的風險相對較低，且流動性較高，是一種穩健保守的投資方式，建議不要冒進地把大筆資金投入到股票等高風險產品中。同時，一般結構型的理財產品多數會有保本協議，能夠給個人投資者與理財者提供一定的資金安全保障。
其次，凌叔叔把相當大的資產用于當鋪淘寶，雖然可以淘到一些價值高昂的玉器等，但是很多收藏品價值難辨，且流動性較差，不適合作為家庭急需資金時的理財工具。建議凌叔叔將這部分錢做一些更加實際的投資。減少了這部分支出后，家庭凈結余每年可以增加約2萬元，并將這部分資金以穩健為前提，投資于各類基金產品，這樣也為女兒未來留學提供了資金保障。
按照目前家中的收支情況來看，每月大概有1-3萬元的凈結余。這筆資金是定期定額流入的，因此適合定投，可以分攤市場風險。同時，為了獲取較高收益，凌叔叔可以適當采取進取型投資，每月將5000 元投資到偏股型基金、5000元投入到偏債型基金之中，剩余的可以投入到貨幣型基金或存入銀行作為保本方式。當貨幣型工具內的資金達到一定量后，可選擇合適的市場時機，轉入股票型或債券型基金中。
通過上述分散投資的方式，凌叔叔可以為女兒留學及購車計劃提供客觀的資金支持。
理財案例范文第3篇
優秀的案例是活的。美國排行第一的理財師蘇茜?歐曼曾經向記者透露，優秀的理財師重視與客戶的溝通多于理財報告書的撰寫。同樣的，優秀的案例往往能反映超出案例本身的內容――理財師的經驗、專業、思維以及關切。案例多有不同，這個家庭正致力于擺脫赤字，那個客戶則想著提高投資收益率……千人千面，唯一相似且永恒不變的是理財邏輯，在案例的閱讀中，我們也許得不到直接的解決之道，但一定能從解決的思路中獲得裨益，這也是《錢經》雜志主辦“2008年度第一屆財富管理案例評選大賽”的初衷之一。
在報名過程中，我們收到了來自全國各地金融機構推薦的財富管理案例，在此欄目中，《錢經》擇其優，將部分案例節選并重新編撰一一刊登展示，以饗讀者，也感謝廣大理財師的參與支持。
資金被套，如何應對大筆支出
為孩子出國留學準備資金(節選)
案例撰寫：中國建設銀行上海市番禺路支行貴賓理財中心 理財顧問：高建俊、繆蓓莉、邱雅靜、陸彥婷
編者按：這是一本來自建行的專題案例――說是“一本”并不為過，厚達25頁的理財規劃書處處彰顯細節。案例只有一個話題，如何為上高中的孩子出國留學準備資金。事實上，徐女士一家并非沒錢――相反，他們的資產凈值累計達到373，但大部分資金困于處于跌勢的股票、基金與銀行理財產品，手頭活錢只有1萬出頭，看看建行的四位理財師是如何為徐女士解決燃眉之急的。
45歲的徐女士是位工程師，由于工作的原因，她和先生30歲的時候來到上海發展。打拼15年后，工作有成，家庭積累也走上正軌。明年，孩子即將高中畢業。徐女士和先生最大的問題就是為孩子出國需要準備較高額的費用。他們傾向于去英國留學。這樣，大學期間每年的學費約有25萬元，4年學費共需100萬元。加上擔保金、第一年的生活費等等，急需準備35至40萬元左右。但徐女士家庭的現金及活存只有1萬元，遠遠不夠。首先讓我們看看徐女士一家“糟糕”的財務狀況吧。
徐女士家庭正處于家庭成長期，這個時期，家庭成員不再增加，在整個家庭成員年齡和經濟收入增加的同時花費也隨之增加。由于高等教育支出的增加，家庭支出會有大幅度上升。
資產負債表現診斷結論1：徐女士家庭固定資產比例過高，固定資產的流動性不高，收益性受到宏觀環境的影響波動因素比較大，建議減少固定資產投入，或充分利用固定資產的附加價值，如抵押貸款、出租獲得收益等。理論上。流動性資產總額需要保持在3-6個月的家庭支出資金量才能保證應急的需要。徐女士該指標數值為0.08，低于0.25-0.5的合理數值，說明家庭資產的流動性比較差，遇到緊急狀況可能會出現資金周轉困難，需要調整。
年度收支診斷結論2；一方面徐女士的家庭具有較強的開源節流能力，但是家庭資產流動性還不夠，無法應對緊急變化。另一方面，徐女士分別涉足了房產，保險、股票、基金、QDII等投資，其中房產投資升值不少，但目前又處于下降過程；而股票和基金QDII目前表現一般甚或虧損。這樣的投資組合應在控制風險資產的前提下，及時調整資產配置，尤其是金融投資資產配置。
綜合考慮上述兩處結論，診斷建議：徐女士增加緊急儲備金金額，適當增加負債比例，充分利用固定資產的附加價值，如抵押貸取、出租獲得收益等；提高金融投資比例，調整投資組合，穩定增加資產收益。
理財規劃與投資建議
1 買房籌資行得通嗎?
建議徐女士夫妻能和父母一起住，把小房出售，得款項100萬元，正好可匹配出國留學的全部費用，除第一筆學費約25萬元外，留學擔保金10萬和剩余65萬元，加上原有金融資產52.6萬，減去緊急儲備金調整2萬，共125.6萬元。
進行投資組合，保守年化收益在5％，不考慮現金價值，儲蓄和投資收益不考慮復利，以后每年按投資組合比例遞減25萬，合計三年凈收入150900+477000=627900元，足夠支付第四年的25萬元學費。
結論：如果執行此方案，徐女士孩子出國資金短缺問題得以解決，前面財務診斷得出的問題，沒有得到解決，財務結構不但沒有優化，反而進一步暴露問題。資產負債率過低，凈資產償付比率過高，資產變現能力超高和流動性比率過高，因此售房屋籌款，并不是最好的方寨，不建議采取。
2 巧用杠桿盤活錢
參考徐女士的財務診斷建議，適當增加負債比例、充分利用固定資產的附加價值，如抵押貸款、出租獲得收益等；提高金融投資比例等，可建議徐女士為孩子申請留學貸款。很多國家為了評估留學生是否有足夠的經濟能力支付留學期間所需要的學習和生活費用，要求申請者把這個期間所需的費用存在銀行作為擔保金，并且規定，資金在銀行的存期必須超過一定的時間長度。不同國家對擔保金有不同的規定。英國要求存滿6個月。
考慮到徐女士的孩子明年就要高中畢業，推薦徐女士申請留學貸款。留學貸款是專門為準備申請留學簽證但資金存期達不到使館要求的個人而特別推出的貸款產品，客戶只需以存單質押，或以房產抵押作為擔保，向銀行申請個人留學貸款，便可由銀行向使領館出具個人留學貸款證明。
留學貸款方案
根據貸款還款月供額不超過收入總額的50％原則，假設5年商業貸款利率為7.29％，可得最高貸款金額55萬元。
100萬留學資金的籌集
留學每年學費25萬元，四年合計100萬元。建議徐女士將貸款所得55萬元，除支付第一筆學費約25萬元外，留學擔保金10萬和剩余20萬元，加上原有金融資產52.6萬，減去緊急儲備金調整2萬，共80.6萬元。
進行投資組合，保守年化收益在5％，不考慮現金價值，儲蓄和投資收益不考慮復利，以后每年按投資組合比例遞減25萬，合計三年凈收入83400+244224=327624元，足夠支付第四年的25萬元學費。
結論：該方案通過貸款充分利用了徐女士的信用額度，充分利用了固定資產的附加價值作了抵押和出租，優化其財務結構，并且保持了其家庭在控制開支實現資本增值方面的優勢，調整了資產配置，因而該方案具有較強的可行性。如再進一步考慮客戶因為增加投資收益和房產租金收入，而產生的家庭收入的增加，可適當再增加貸款金額。
綜上所述，建議客戶采取方案二(Plan 2)，采取留學貸款，房屋抵押租賃的方式，增加負債比例，優化財務結構。
讓你對錢更有安全感
編者按：這是金盛保險客戶經理梁翠萍根據自己親身經歷撰寫的理財案例。案例中家庭屬于比較特殊的一類――小企業主，他們在生活、投資、消費上與普通工薪人群并沒有兩樣，但收入來源的單一性決定了這個家庭財務安全過于脆弱，一旦公司、市場有變，極有可能遭遇財務危機。如何在家庭和企業中豎起這道防火墻，是梁翠屏在本案例中主要解決的問題。也許讀者能在專業理財師的筆觸中找到一些解決自己家庭問題的靈感。
此案例為綜合理財案例，涉及投資、保險等多個領域，在此只展示其中“活用保險”的部分。
小企業主如何豎起財務防火墻(節選)
案例撰寫：金盛保險 梁翠萍
從打工族到白手起家小有所成、吳俊(化名)夫妻嘗過了太多艱辛。自己當老板意味著風險、責任與壓力――命運公平地一一回饋給這對夫妻：一對活潑的小兒女，一家效益不錯的花卉公司。從剛工作時租住的觸手可及的狹窄閣樓到如今敞亮洋房，一家四口生活其樂融融，但揮之不去的是不安全感。沒有社保、沒有失業保障、沒有互助醫療，一家人的吃穿用度全仰賴公司經營，懂得未雨綢繆才是大智慧，吳俊向理財師求助，如何未雨綢繆才是專家智慧。
訴求點尋找：重拾你的安全感
理財師口述：
第一次的財務約訪是在一個初夏的晚上，吳俊的太太陳娜開門見山的說，我們沒有國家給的福利保障，萬一生病了也沒有補助，但我們有兩個小弦。萬一有一天公司生意不景氣了，或者老了干不動了，生活怎幺辦?孩子的教育會不會受到影響?吳俊表示早就想過這樣做，但就是感覺思路怎么都整理不清晰，再加上繁忙的生意很難讓他有大塊的時間閑下來靜靜地規劃這些事。
對這個類型的家庭而言，收入保障和子女教育是我們分析中的核心部分。如何讓這個家庭有安全感?必須構建合理的財務框架。下面是吳俊一家的資產狀況明細，下文的右邊則是他們的財務目標。構建堅實的家庭財務基礎應該從哪個方面開始?請見后文。
理財規劃從構建完美基石開始
吳俊夫婦均處而立之年，家庭結構穩定，事業正處發展高峰期，經濟條件和各項觀念成熟，正是開始構建各種規劃藍圖的黃金時期。如何為這個家庭構建一個安全的基石，合理的理財規劃將是一切藍圖的重要支撐，我們需要調節儲蓄、保障、投資三者間的比例來消除他們的財務不確定。首先，需要從完善家庭保障系統開始。
1 理財規劃第一步
完善家庭保障系統
需求分析：
誰肩負更大責任，誰就需要最多保障
吳俊是公司的主要經營者，也是家庭的主要收入來源，他的收入能力的長久持續是一家人幸福生活的支點，如果這個支點遭遇意外事故或者疾病這些外來風險的入侵，勢必會連成家庭資產大量流失并嚴重影響公司的經營業績，未來的財務狀況也將隨之會陷入窘迫，而太太是先生的得力助手，從家庭功能角色角度考慮，太太不必像先生承擔如此多的養家責任，但不給家庭增添負擔那肯定是必要的，從個人尊嚴角度考慮自然也希望任何情況下自己都能保持經濟的獨立。
理財建議：15％構建保障體系
先生從壽險和重大疾病保險開始然后補充意外保險，構成年收入額四到五倍比例的身價保障，兩太太以考慮重大疾病保障為主。費用占比家庭收入15％左右為宜。
2 理財規劃第二步
保障寶貝教育基金
需求分析：子女教育支出估算
根據北京社科院對北京海淀區的調查，居民平均子女教育支出(包括大學畢業前所有的教育支出)為49萬元。建議吳先生利用保險教育計劃或銀行教育儲蓄產品做長期規劃。
理財建議：合理利用理財工具
因為小孩的中學以前的教育費用均可能含在家庭的基本支出中，暫不做專項計算，大學的教育費用，因支出時間集中，而兩個小孩四歲，正好是姐姐畢業，弟弟開始入學。相對較重的學費壓力將會持續八年，如果姐姐出國或讀研，自然形成雙重學費并行，那時候，教育費用多少有上漲，而吳先生夫婦倆也年近五十，正常狀況收入可能出現下降，而雙方父母也正處在依賴子女贍養階段，所以家庭的經濟壓力會偏重很多，考慮到現在孩子離上大學還有較長年期，夫婦倆的收入也穩定增長，從現在開始長期投資自然是最佳選擇。考慮到夫婦倆生意忙，不可能有充足的時間來做投資，建議借助機構，如：保險公司的教育金類投資計劃或者購買銀行的教育金類理財產品。
(以下兩步為節選內容)
3 理財規劃第三步
打造退休養老計劃
這樣的家庭更適合定期定投，占比家庭收入25％-45％，借助機構操作；此外再兼設一些股票類、債券類相對高風險的投資工具，占比家庭收入25％左右。
4 理財規劃第四步
實現財富增值目標
先健全保障體系，再為子女教育金做出專項準備，養老以長期投資方式準備，而將財富增值部分以企業經營為主，儲蓄為輔。
理財案例范文第4篇
案例1：
文先生是一家私人公司的普通職員，今年40歲，月收入3000元；妻子就職于一家大型國企，月收入3000元。有商品房一套，月供2000元，還有5年房貸未還完。文先生的兒子今年14歲，正在讀初中，學習成績不錯，目前每月的教育費大概在500元上下。除去房貸和兒子學費，文先生一家每月支出在1700元左右。這樣，文先生一家的月結余約為2000元。文先生夫妻二人都有基本的社會保險，沒有購買商業保險。文先生屬于保守型的投資者，把手中的錢都存在了銀行，辦理了定期儲蓄和零存整取，其存款大概在8萬元左右。文先生計劃55歲退休，想盡快還完房貸，并為兒子讀大學和自己的養老生活做一些規劃。
理財目標：
1、子女教育保證孩子完成良好的教育；
2、退休養老保證幸福的晚年生活；
3、提前還貸在沒有更高的投資收益情況下減少不必要的利息支出
財產分析及理財建議：
1、當前客戶每年可以盈余2.2萬元，儲蓄比率為0.31，考慮到客戶的還款情況，客戶積累財富的能力還可以。
2、客戶目前還款支出占收入的33.3%，處于比較適合的范圍。
3、投資資產不多，資產占比不大，說明客戶還需要在投資方面有所考慮，提高財富自由度。
4、客戶及其配偶都有基本保險，對養老生活有一定的幫助。
?基礎約定
根據當前的經濟狀況，本方案預測未來的通貨膨脹率為2.6%，教育費用增長為4%，中學階段費用按照當前500元／月計算?？蛻粝Ｍ?5歲退休，退休后生活25年。
?目標財務分析
客戶的主要財務事件時間如下：
近3年內，提前還貸
4年后，孩子大學入學，持續4年的大學費用支出
15年后，客戶退休
理財目標量化和必要分析
1、子女教育
對于中學教育，按照當前的費用考慮500元／月，大學階段，假設當前費用入學一次性費用2萬元，每年需要1.5萬元。
根據具體復利終值算法，4年后的入學費用為一次性2.3萬元左右，每年都需要1.8萬元左右，4年的費用合計9.4萬元，再加中學階段，共需教育費用11.8萬元左右。
2、退休養老
退休生活25年，假定客戶的日常支出不變。
根據復利終值算法，15年后的年支出為2.9萬元；根據年金終值算法25年退休生活支出共需69萬元。
退休后的收入主要是雙方的退休金，退休金額度的計算，根據最新的養老保險制度規定，與客戶最終個人賬戶的資金、繳費年限以及當時職工平均工資有關。但退休金與單位的政策有著很大的關系，主要體現在基數的確定上，基數不一定是客戶的工資。根據一般情況，在此，假定客戶雙方退休金相加每月可以達到1500元，基本相當于月支出的62%。
3、提前還貸目標
月繳費2000元左右，剩余5年，估算當前的貸款余額大概在10萬元左右，根據客戶的當前資產和盈余，一年后可以進行提前還款，一年后的貸款余額在8.8萬元左右，提前還款可以節約8000元的利息支出，同時也降低了客戶的家庭風險。
4、投資分析
當前的投資市場并不景氣，目前貨幣市場較好的收益率一般在2.5%左右，相比短期銀行儲蓄產品有更好的收益，1年期儲蓄減除利息稅后的收益為1.8%，建議客戶根據情況投資于貨幣市場以及長期的國債和儲蓄產品，或者銀行理財產品等，這類產品完全可以達到保本的基本目的，還可以有一定的收益。
理財投資建議與實施備注：
當前資產處置，8萬元的儲蓄存款根據期限和第二年的還款計劃重新考慮，增加投資產品種類。鑒于客戶屬于保守型投資理念，同時當前的股票市場風險太大，建議客戶如果沒有其他的投資渠道，暫時可以把金融資產投資于風險低、收益較好的貨幣市場，基金市場，體產品可以選擇基金以及銀行理財產品等，也可以選擇些期限長的儲蓄和國債，但需要考慮孩子大學費用的期限準備。
理財方案是為客戶進行未來的預算和分析，只有實施后才能逐步實現客戶的理想目標，方案的實施需要在各個關鍵階段掌握財務狀況，合理安排，具體如下：
重新考慮8萬元的儲蓄
第二年在合適機會下提前還款
4年后為孩子準備4.1萬元的入學費用和第一年的費用，后續3年每年準備1.8萬元
15年后退休，開始領取養老金
案例2：
吳先生36歲，月工資7000元；吳太太33歲，月工資3000元。有一個8歲的女兒。家庭每月供奉雙方父母各500元。吳先生有一輛家庭用車，購車時價值14萬元；2005年以20年按揭貸款買了一套二居室（總價60萬元，首付12萬元）；今年入住前花裝修費6萬元，購置家用電器和家具共8萬元；裝修時由于手邊余款不夠，向親戚借了4萬元，雙方約定年利率6%，一年后歸還；家中目前只有一筆下月到期的國債10萬元，沒有其他存款。
理財目標：
1、希望女兒未來能接受高等教育，最少也要供女兒大學畢業，預期未來每年的大學費用為5萬元。
2、準備再過五年換一部價值20萬元的汽車，更換現在這部已使用三年的車子。
3、吳先生希望盡量多積攢一些積蓄以供夫妻退休后的生活，在投資中學習一些投資技巧，以便以后自己進行資產投資。
財務現狀分析：
吳先生目前處于家庭穩定期，事業初成，收入穩定，有一定的積蓄，車、房等生活工具均已具備，女兒已經開始上小學，家庭財務活動已經步入正常的軌道。但目前還有很多問題擺在吳先生面前：償還房貸、償還親友借款、積攢買車款項、籌集退休金、子女教育金和老人贍養費等家庭目標都需要一定的資金支持。
目前吳先生家庭負債率為51.96%，負債率較高，家庭負擔較重；另外相比家庭總資產而言，家庭流動資產比例非常低，如果家庭收入出現問題，將被迫變現固定資產和貴重物品，對家庭影響較大；家庭收入中吳先生收入占80%，依賴性較大，萬一吳先生發生不幸，家庭依靠目前的存款以及吳太太的收入僅能維持不到2個月。所以家庭財務風險非常大。
理財目標分析及建議：
1、高風險和低風險投資工具互補
側重高風險和低風險投資工具的結合使用。在投資的過程中需要注意各種投資工具結合使用，高風險的投資工具會為投資者帶來比較高的收益，這部分投資工具主要有基金、股票、黃金、外匯等，但是這些投資工具也同時為本金的安全帶來不確定性，所以在選擇投資工具時還要兼顧低風險的投資工具，如定期存款、國債、人民幣保本理財產品等。
2、買保險補財務漏洞
做好保險是家庭理財的第一步。吳先生一家除了要清償親戚債務、讓孩子完成高等教育外，目前急需補充保險，以彌補目前暴露出來的較大的家庭財務風險，建議吳先生購買20年定期壽險，保額50萬元，每年交費2500元，每月負擔208元。
3、注重高收益，年投資收益應在3.5％以上
利用家庭存款進行金融投資，獲取較高的投資收益。
按照吳先生設定的理財目標計算，吳先生一年后需要4.24萬元用于償還借款，五年后需要20萬元用于購車，十年后需要20萬元用于女兒上學，除此之外還需要積攢退休后的生活費，因此拓展投資，獲取超額收益成為吳先生在未來重點關注的問題。
根據計算，如果想要完成以上目標，吳先生的年投資收益需要保證在3.5％以上。
投資支招：
基金理財增收益
因吳先生家庭存在著一定的財務危機，而且他也希望能在投資中學習一些投資技巧，以便以后自己進行資產投資。目前市場上最受投資者矚目的就是基金，但在紛繁蕪雜的各類基金中，如何能夠挑選到成長性最好的基金呢？以下是對吳先生進行投資的建議：
1、封閉式基金可介入。
折價率減少與凈值增長同時作用于封閉式基金，產生的投資收益從2006年11月底到12月初得到了充分的體現，截至1月25日，封閉式基金的折價率仍然維持在平均20% -30%，尤其折價率會隨指數的上行而減少，因此建議吳先生購買并長期持有封閉式基金以獲得超出投資收益的利潤。
2、LOFS基金可買賣。
LOFS基金是一種比較特殊的基金品種，它既可以在二級市場上（通過證券公司撮合成交）購買，也可以在一級市場上（按照當天基金價格）購買，而且購買這類基金的投資者可以將在一級市場上購買的基金通過轉換以二級市場的價格在二級市場上賣出。平時兩個市場由于流動性差異不同，會導致各市場上相同基金凈值產生微小的差別，而且這個差距會隨著當天指數震蕩幅度的增加而增加，因此建議吳先生可以介入，這樣就可以通過在市場間的轉換獲得差別收益，這種差異在特殊情況下有可能達到10% -20%。
3、新老基金互補。
在選擇新老基金時應注意，在股市顯著上升時期大部分股票價格都會上漲，老基金由于持有股票的比例較大，因此成長性要比新基金好，此時主要投資目標應該是老基金；在股市下跌的時期則相反，大部分股票價格會一路下行，新基金由于現金的比例較股票比例大，承受的損失沒有老基金大，而且可以尋找機會以更低的成本購買合適的股票，此時投資目標應該從老基金變為新基金。
第一，為保障適當投資收益，分享牛市行情，在組合中偏股型基金與指數型基金占比重40%左右。同時，在市場結構性調整期內，基金面臨適度調倉壓力，非指數型基金的調倉成本較大。根據統計分析，在振蕩行情，指數型基金具有良好業績表現。同進，配置適量的指數型基金有利于分散風險。配置30%左右的混合型基金和30%左右的債券基金有利于加強防御性。整體組合的配置考慮攻守兼備，既保證有適當的收益亦注重風險防范。
第二，在各類型基金挑選中，精選長期業績穩定良好的基金。以優質老牌基金為主，這些基金多經歷過熊市和牛市的雙重洗煉，相對其他基金的平均風險回報率要略高一些，經得起各種市場考驗。挑選基金時，一是優選品牌基金公司，因為一般來說，這類投研團隊人員充足，經過長期磨合、經驗豐富，比較忠誠穩定、并有嚴謹的流程保證，有利于創造長期穩定良好的業績；二是優選品牌基金經理，因為過往基金的長期良好業績記錄，常能體現出穩定優良的投資運作能力；三是選擇適當的細分產品，例如：按理財師建議，選擇股票基金時，可適當搭配指數型股票基金和債券型基金等。
最后，關于投資原則，對于王女士家庭，長期保持投資、基金組合投資、充分投資，既是增收的法寶，也是控制風險最基本、最簡便易行的方法?；鹜顿Y是一種新的生活方式，長期堅持，能持續分享理財碩果、規避風險。
購買保險應偏重于子女教育基金、父母自身保障等。三口之家的理財計劃有不少規律可尋。做好養老、教育規劃的關鍵有三條：一是理想的理財目標，即到時追求的資金額度，二是選擇好合適的理財產品，三是持之以恒的投資，發揮復利的威力。
可通過持久穩定收益獲得高額理財收入。如以基金、債券、存款的組合為例，分別以40%、40%、20%比例進行組合，實現年收益5%的收益目標不是太難。比如，投資方式為：每隔相同的一段時間，買入等額的基金或國債，這樣做的好處就在于可以消化基金（國債）價格波動的風險，保證總的購買成本維持在一個合理的平均水平。當然，也可以分期繳納保費的形式購買養老保險，但是其收益性較低。
案例3：
3口之家理財重均衡 回避風險、穩健投資
李女士的家庭經濟狀況良好，能夠承受一定的風險。但是，其丈夫王先生的單項理財目標時間較短，應回避風險。現階段，王先生應該選擇風險較小、收益水平較好的短期投資品種進行投資。
一、家庭現狀
李女士，今年30歲，某股份制私營企業中層干部；其丈夫王先生是大學教師，有一個2歲的女兒。家庭年收入10.02萬元（年終獎約3萬元），居住在重慶。
目前有一套120平方米的按揭房，貸款10.5萬元（貸款年限10年），每月支付1130元，已付5年。另有學校分配住房一套，50平方米，現出租，年租金1萬元。到目前為止，有存款4萬元。平時家庭開支（含房屋按揭）：4500元，個人開支1500元。王先生單位有養老保險、住房公積金，無商業保險；李女士有養老保險，另購有重大疾病商業保險7萬元（保額），年繳費2700元；女兒有重大疾病保險5萬元（保額），年繳費1500元。
理財目標：
1、調整家庭現金及存款的數額。
2、進行嘗試性的投資理財。
3、為女兒購買教育金投資和意外傷害及住院醫療保險。
4、3年后換房。
二、財務分析
經過對李女士家庭的分析，我們認為，李女士的家庭經濟狀況還是良好的，能夠承受一定的風險。但是王先生的單項理財目標時間較短，對風險應回避。
現階段，王先生應該選擇風險比較小、比較穩健、收益水平比較好的短期投資品種進行投資。待這些目標實現后，對以后的長遠目標可以選擇風險較高、收益較大的投資產品進行投資。
1、損益分析財務現狀（1）負債比率：17.5%負債比率=負債總額/資產總額李女士家庭的負債比率為17.5%，處于健康的水平。
（2）凈資產比率：49%凈資產比率為=生息資產/凈資產李女士家庭的生息資產為分配的出租房，有很好的保值增值功能，但變現能力差，銀行存款抽資報酬率太低，需要進行調整和搭配。
2、綜合指標流動性比率6.67流動性比率=流動性資產總額/家庭每月支出總額。
李女士家的流動性比率比較高。一般來講，像李女士收入穩定的家庭流動性資產總額能夠保證3個月開支即可。這樣既可以保證資金的靈活性，又可以提高投資報酬率。假如生活中出現急需用錢的狀況，會很從容地應對。流動性比率過高，說明把大量資金放在了變現性好的資產上，而這部分資產的收益性是比較低的，這就給資產的增值帶來了壓力。所以這個比率不宜過高。
三、理財規劃
目前李女士家庭資產中，流動性資產和流通性投資總額為4萬元，全部為存款11萬元。鑒于李女士目前的資產情況，并且計劃目標眾多，我們建議，李女士對自己的資產狀況作如下調整：
1、建議李女士家庭調整現金及存款的數額首先建議，調整自己的現金和存款的數額。目前的現金和活期存款的數額為4萬元，其實，李女士沒有必要留出如此多的靈活性資金，建議李女士的存款調整為2萬元作緊急預備金。
2、調整出來的2萬元用于李女士進行嘗試性的投資理財由于李女士家庭對理財方面不熟悉，為此建議，開始時投資貨幣式基金或在專家的指導下進行成長性基金的理財操作，貨幣式基金在保證靈活性的同時，收益性也高于活期存款，資金的安全性也比較高，待李女士對投資產品都有所熟悉后，再進行有較大風險的投資。
理財案例范文第5篇
關鍵詞:財務會計;案例教學;開設;實施
中圖分類號:F23 文獻標志碼:A文章編號:1673-291X(2010)02-0205-02
案例教學法是以案例為契合點,在教師的指導下,通過對案例的分析,啟發學生獨立思考,激發學生的創造性思維,從而提高學生發現問題、分析問題和解決問題能力的一種教學方法。20世紀20年代,哈佛商學院開始在教學中使用案例教學,現在哈佛商學院所有課程全部采用案例教學,在培養眾多的管理領域精英過程中發揮了重要作用。越來越多的教學實踐證明案例教學是一種行之有效、教學效果良好的教學方法。
一、財務會計案例課程開設情況
會計學是一門應用型學科,只有將其理論性和實踐性有機結合起來,才能真正掌握其精髓,會計案例教學無疑是理論性和實踐性的契合點。但目前,高校當中開設《財務會計案例》這門課程的并不多。即使開設了這門課,也存在采用的案例過于簡單,有些案例設計只不過是一些復雜的業務,類似課本例題式的案例等問題。從僅有的案例教材看,存在的問題表現為:知識點案例多、綜合案例少;定性分析案例多、定量分析案例少;案例的實際可操作性差;大量案例陳舊過時。在案例教學中,突出的問題表現為案例資料不足、質量不高。許多學校盡管重視案例教學的應用,但是,在案例的搜集、整理與分析等方面相當滯后,有些甚至直接采用報紙、雜志的內容,缺乏對現實的專業性審視和洞察,也難以作出專業化的分析和評價。
二、財務會計案例教學實施的必要性
使用會計案例教學有利于學生將所學知識融會貫通,可以充分調動學生學習的積極性,有利于培養學生觀察問題、解決問題的實際工作能力,進一步鞏固所學理論知識,掌握不同的職業判斷所形成的經濟后果對會計信息使用者的影響,為社會培養管理型、應用型人才。
(一)在理論方面,會計案例教學將有力地推動會計專業課程綜合化的研究與實踐
傳統會計教學中,各科目相對獨立,《基礎會計》、《財務會計》、《成本會計》、《財務管理》等專業課程自成體系,在注重知識的系統性、條理性的同時卻容易造成知識之間的人為分割,難以發展學生綜合運用知識的能力。會計案例教學則能有效地培養學生的綜合素質。首先,會計案例內容具有綜合性。案例是對來自于客觀世界的真實問題的描述,幾乎事先不可能將其簡單地劃歸某一具體的課程體系。其次,案例的分析、研究、解決需要學生綜合掌握各種財會知識與技能。當學生為解決案例中的實際問題而運用不同學科知識的時候,那些表面上似乎不相關的各科目的相通之處和本質聯系被學生所理解和掌握,從而使學生將所學知識融會貫通,綜合運用。
(二)在現實方面,案例教學是將理論知識應用于實踐的橋梁
會計案例教學法的可貴之處在于它從來自社會實踐中的案例出發,通過對案例的討論、分析、總結將所學理論知識應用于實踐。盡管這種促使學生解決實際問題的教學方法完全是一種對未來工作和社會實踐的模擬、“仿真”或預演,但是,與傳統的“從概念到概念”的灌輸、填鴨式教學方式相比,已顯示出它促使學生尊重社會實踐、理論聯系實際和科學有效學習的極大優越性。
在準則中,公允價值的使用是我國會計準則的一個亮點,會計選擇和職業判斷的空間有所增加,資產減值中“可收回金額的計量”、“資產未來現金流量的預計”、“折現率的選擇”、“資產組的認定”、“開發階段”與“研究階段”的界限等,都需要依靠會計職業判斷進行認定,從而能夠對企業發生的經濟活動進行恰當地處理,合理準確地反映企業財務狀況與經營成果,為企業投資者和經營者提供準確的會計信息。在案例教學中,教師應時刻注意鼓勵學生提升職業判斷能力。對于案例教學,重要的不是得出正確答案,關鍵在于分析過程中的思辯和推理,學生應掌握的是如何思考和分析。教師的講授不是對案例的簡單描述和說明,而應該是啟發和引導學生對案例進行思考和推理,尋求如何正確處理和解決實際問題的基本思路和具體方法。
作為一種行之有效的教學方法,盡管案例教學不可能完全取代傳統的演繹式的教學模式,但它作為會計專業課程教學改革的趨勢已勢不可擋。推廣案例教學,提高學生在教學過程中的參與度和參與面,進一步培養學生創新意識和實踐能力,對會計教育具有重大意義。
三、財務會計案例課程開設的難點和重點
(一)教學目標的確定
在案例教學中,課程教學目標的確定既是起點,也是整個案例教學的終點和歸宿,因此,合理確定課程教學目標非常重要。目前,各層次的會計教育都不同程度地存在偏重會計知識講授而忽略技能培養的問題。因此,通過案例教學選取一些典型案例進行系統分析和講授,培養學生的分析判斷能力、對會計業務系統綜合處理能力、實踐能力等,以便有效地提高學生的綜合素質。
(二)教師素質的提高
教師素質的高低將直接關系到案例教學能否順利開展及案例教學質量的好壞,財務會計案例的教學要求教師不僅應具有豐富的理論知識還必須了解和掌握大量的會計、理財和統計方面的實際資料。同時,應具有一定的實際工作經驗、了解國家的方針政策、熟悉會計與理財實際活動發展變化的全過程以及具備較強的發現和分析實際問題的能力。我們的很多教師雖然學歷都較高,但其中很大一部分教師都是從高校走向高校,缺乏相關的會計實踐經歷與知識。另外,我國高校的教學環境相對封閉,會計教師接觸較多的是理論知識,較少接觸到實際的會計操作案例,難以在課堂上講授出生動活潑的案例。所以,教師應通過參與實踐,接觸實際的會計案例并將其加以總結,這樣講授起來才能得心應手,有感而發。同時,實踐中的案例,還需要教師對案例的整理,使其能夠滿足教學之需,所以,教師應不斷地提高自身素質。
(三)案例的選取和設計
財務會計案例的選取和設計是支撐案例教學的基礎,案例的數量、質量是影響教學效果的重要因素,因此,應通過各種途徑包括實際調查、各種媒體報道、案例分析相關出版物等,獲得充足、恰當的案例資源。而且還需要對取得的各種案例作出適當的整理和設計,以滿足教學的需要。會計案例教學必須始終貫徹理論聯系實際的原則,選擇的會計案例還需要隨著會計理論、會計準則與環境的不斷變化及時進行調整和補充。
在案例選擇上應突出以下特點:第一,案例選擇的實務性。會計課程教學活動的基本特點是其應用性、可操作性強。通過案例教學,使學生能夠融會貫通、學以致用地采用正確的方法處理實際問題,因此,選取案例的基本內容應以會計實務為藍本,將實務資料進行必要的概括和整理,以提起學生興趣,提高其認知能力。第二,典型性。在實際的經濟活動中,存在著種類繁多、錯綜復雜的業務,要從眾多的業務中,選取那些最具典型的案例以突出案例教學在將專業知識轉化為應用能力方面的功效,使學生從初步的分析典型案例開始,逐步擴展到能夠對一般的案例進行分析和評價,通過認識典型會計案例的要求和特點,能夠歸納總結出會計與理財實際經濟活動中發展變化的一般規律。第三,針對性。案例教學是使學生能夠將所學知識應用于實踐,應選取典型案例有針對性地分析某一具體問題。第四,綜合性。案例教學的基本目的之一是引導學生從對單一知識點的了解轉化為對問題的綜合分析和判斷。案例本身具有綜合性和復雜性,在有針對性地分析問題的基礎上,將其涉及的問題予以綜合分析,通過綜合運用所學的會計與理財基本知識,掌握課程中的重點和難點,加深對所學課程的理解。
(四)與其他課程的協調
財務會計案例教學是對會計學、財務會計的發展和延伸,是學生綜合運用其理論知識對具體問題的綜合分析和運用。與會計模擬實驗相比,模擬實驗是學生對所學理論知識的具體應用,而會計是有經濟后果的,不同的職業判斷會得出不同的結果,從而影響會計信息使用者的需要,會計案例教學注重的是會計職業判斷所引起的不同的經濟后果。與財務會計報表分析相比,報表分析注重的是對會計行為結果的分析,而案例分析更加注重過程,著眼于過程是如何影響結果的。財務會計案例教學的內容與會計學專業其他教學環節以及相關學科的教學環節是既有區別又有聯系,相互補充、互相促進的,因此,各門專業課之間應加強交流與協調,處理好相關課程的關系。
參考文獻:
[1] 常穎,陳立群.關于會計案例教學的幾個問題[J].會計研究,2000,(8).
