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投融資管理范文第1篇

ppp投融資管理辦法最新版全文隨著我國建筑行業發展，新型建筑運作模式應運而生ppp模式，常規建筑ppp模式基本情況如下：

PPP是Public-Private-Partnership的首字母縮寫，常譯為公共-私營-合作機制，是指為了建設基礎設施項目，或是為提供某種公共物品和服務，政府按照一定的程序和方式，與私人組織(社會力量)以政府購買服務合同、特許經營協議為基礎，明確雙方的權利和義務，發揮雙方優勢，形成一種伙伴式的合作關系，并通過簽署合同來明確雙方的權利和義務，以確保合作的順利完成，由社會力量向公眾提供市政公用產品與服務的方式，提高質量和供給效率，最終實現使合作各方達到比預期單獨行動更為有利的結果。

對于建筑ppp項目管理，我國業制定相關管理辦法，基本規定情況如下：

黨的報告提出經濟體制改革的核心問題是處理好政府與市場的關系，xx屆三中全會提出要更好履行政府職能和發揮市場在資源配置當中決定性作用。PPP模式將傳統上由政府來提供的公共品及公共服務，交由政府與市場來合作提供，通過發揮市場和政府兩只手的作用與合力，來提供更有效的公共服務。這正是處理政府與市場關系的制度創新。

統計數據表明，我國人均公共基礎設施資本存量只有西歐國家的38%、不及北美國家的23%。我國的城鎮化率即使按照20xx年的54.8%來計算也遠低于發達國家。到20xx年前，我國還將面臨著3個1億人城鎮化問題，公共投資需求達數十萬億元。這些巨額資金需求單靠政府財政遠遠不夠。在公共領域使用PPP不僅必須而且迫在眉睫。通過設立PPP引導基金，政府與社會資本來購買，起到四兩撥千斤的作用。

通過PPP模式可以在降低融資成本和風險的前提下滿足和增加對包括基礎設施在內的公共服務的有效供給，進而穩定經濟增長，增加市場活力。目前歐債危機還沒有徹底消退，世界尚處在后危機時代，我國經濟也進入新常態，各級政府財政收入增速放緩，通過推進PPP模式，不僅可以撬動社會資本參與到公共設施建設當中，形成多元化、可持續的資金投入與運行機制，有效滿足基礎設施建設與公共服務需要，釋放財政紅利，而且可以有效緩解地方債問題，增加公共財政的可持續性。

PPP模式將原來由政府負責的信用融資體制改變為項目融資體制，專門成立的SPV不僅有助于公共品實現，而且可以有效隔離風險。PPP融資體制改革實現了政府與社會平等合作的關系，該模式的推廣將有助于貫徹依法治國理念，強化國民的契約精神和市場觀念。通過PPP模式提供公共服務，可以為政府科學決策提供重要抓手，為廉潔治理提供保障，有助于實現國家治理體系的現代化。為了進一步規范管理建筑ppp投融資管理模式，國家制定相關規定情況如下：

政府和社會資本合作模式是多種多樣的，要面對和解決的問題也是千變萬化的，專業咨詢機構可以為政府提供全過程的咨詢服務，包括前期準備、招商選擇社會資本、談判、協助政府和社會資本簽署協議等等，咨詢機構的參與可以最大限度地保證項目規范、專業地運作，并能從以下幾方面提高項目的效率和運作成果：

提高效率，編制科學的程序計劃

咨詢機構有廣泛的項目實踐經驗積累，可以從既往經驗中總結得出符合市場規律和切實可行的運作實施程序，PPP項目遵照咨詢機構建議的程序運作可以顯著提高運作效率。

PPP項目中，社會資本通常會和多個政府部門之間建立長期復雜的合同關系，因此項目的成功依賴于政府部門對項目的有效組織。在財政部和發改委的文件中也提出要在多個政府部門之間健全協調機制和聯審機制。

咨詢機構的參與可以幫助政府建立一個高效且有機配合的項目組織，保證PPP項目的運作效率。

PPP項目的成功離不開溝通，尤其是政府部門和社會資本的溝通，項目實施前的有效溝通可以為今后數十年的合作打下堅實的基礎，避免項目實施過程中出現諸多不可調和的矛盾沖突，影響項目進度。

專業咨詢機構的參與，使政府部門可以在理念和商業語言上與社會資本有效對接，從而進行充分的溝通。

同時，專業咨詢機構相對客觀的角色和視角，還可以有效政府部門和社會資本之間的溝通，平衡雙方的利益沖突，保證項目的實施。

增加項目吸引力，實現項目價值最優化

聘請具有豐富經驗的專業咨詢機構，充分利用其在國際招投標、國際投融資等方面的經驗優勢，可以使項目結構設計更加嚴謹和符合國際慣例，充分反映政府意志和資本市場的特點要求，易于被政府部門和社會資本接受。一個按照國際慣例運作的PPP項目，對社會資本而言，無疑更加具有吸引力，會有更多的潛在投資人參與，充分競爭可以實現項目價值的最優化。

同時，政府還可以利用專業咨詢機構在行業內的人脈和影響，向業內投資人推介項目，并引導盡可能多的符合條件的投資人參與競爭，從而使政府部門在項目運作中處于相對主動地位，有利于政府控制項目的進展。

平衡市場化雙方力量，保護政府正當利益

在PPP項目中，政府部門和社會資本是兩個基本角色，兩者力量是不均等的。社會資本參與PPP項目的經驗往往很豐富，而國內多數城市政府則缺少這方面的經驗，有的還可能是第一次。

由于PPP項目要求政府部門和社會資本在簽訂合同前，對于項目的經濟、技術、法律等方面的問題，做出細致、完整、嚴密的規定，而且任何一個PPP項目的持續時間都長達10多年甚至30年，因此，即使是一個看似微小的疏忽，也可能帶來長期不利的后果，輕則致使項目失去公平，使政府處于不利地位，重則將導致PPP項目失敗、流產，甚至使政府和國家遭受嚴重的經濟損失。

因此，聘請專業的咨詢機構可以彌補政府部門在經驗和專業知識上的欠缺。咨詢機構幫助政府進行充分和細致的項目前期準備，設計更加嚴謹和符合國際慣例的項目結構，明確項目基本條件，合理分配各方的風險、權利和義務，最大限度地降低項目風險，最大程度地保障政府部門的正當利益。

從前述分析可見，咨詢機構并不等同于招標，咨詢機構提供的服務內容比招標機構提供的服務內容要復雜很多。那么，應如何科學地選擇優秀的咨詢機構呢，筆者建議可以從以下幾方面綜合考慮：

咨詢機構的專業經驗和項目業績。專業經驗和項目業績是評價一家咨詢機構優劣的重要標準，只有擁有豐富專業經驗和項目業績的咨詢機構才能從以往的眾多項目經驗中，總結出影響項目實施的關鍵要點，在項目運作中爭取最少犯錯。

咨詢服務方案。優秀的咨詢機構能夠成功利用既往經驗對任何一個新接觸的項目形成咨詢服務方案，該方案的優劣可以直接反映出咨詢機構的水平，方便政府部門對咨詢機構形成最直觀的認識。

投融資管理范文第2篇

關鍵詞：房地產企業；房產項目；投融資管理；管理模式

現代經濟高速發展下，城市化建設規模不斷擴大，同時建筑項目類型也越來越多樣化。但同時仍有一部分地區由于經濟發展水平滯后和整體條件不足導致房產項目建設發展遲緩。事實上，住房問題是重要的民生問題，加大保障性住房建設力度是能夠改善民生物質生活水平、促進社會和諧穩定發展的重要途徑。我國目前已經形成了以經濟適用房、廉租房、限價房和公共租賃住房等多層次保障住房供應體系，而且在國家大力支持下，全國各地公共租賃住房和臨租房并軌運行，合稱為公共租賃租房。根據我國對保障性住房的相關規劃，未來將不斷進行保障性住房和棚戶區改造建設，但面對龐大的資金需求，即使中央和地方各級政府不斷進行財政投入的增加和籌集，仍然顯得“杯水車薪”，需要各地采取多種渠道進行項目投融資，以確保充足的資金進行保障性住房項目建設，這就需要積極進行投融資管理模式的創新改進，實現資金利用的最大化，實現房企項目建設的順利開展，實現社會效益的提升。

國有房企項目投融資管理現狀

近年來，我國房地產行業得以快速發展，一方面，市場需求的不斷增大和人們經濟收入的增長，房地產企業在較為寬松的貨幣信貸環境以及政府支持下，住宅需求加速釋放。但從保障性住房角度來講，做為我國重大的民生工程，對于保障性住房國家和政府必須要給予高度的重視和大力的支持，而現階段保障性住房主要是以政府為主體進行開發建設，其資金投入較大，大部分保障性建設資金主要來源是依賴于各級地方政府的財政收入，而房地產行業的高速發展以及市場需求的增大使得房價居高不下，商品房成為當前一部分民眾所無法觸及的領域。正因如此，使得社會對保障性住房需求急劇增長，而為了能夠解決一些特定居民的住房問題，國家通常會進行大量資金的投入，對保障性住房項目的建設使得政府承受著巨大的財政壓力，而由于政府是保障性住房的融資主體，巨大的財政壓力下，除自身需要提供一部分資金之外，還需要通過金融機構來進行投融資，以政府為巨額擔保，從多方面為各級地方政府增加了隱性債務壓力。此外，我國目前保障性住房發展正處于較為不平衡的狀態，一些經濟較為發達的城市和地區財政收入較為豐厚，能夠承擔起更多的保障房建設項目，但一些經濟水平較為落后的地區保障性住房項目的開發與建設，由于資金需求量較大，加劇了地方政府的財政壓力，使得地方財政“雪上加霜”。國有房企項目投融資管理主要風險對于保障性住房的項目建設融資風險主要是指采取實際的建設過程當中，由于受到多種不確定性因素影響而導致引發了資金相關的多種風險。目前，我國國有房企保障性住房建設項目投融資風險主要劃分為資金供給風險、資金回收風險和資金使用風險。由于保障性住房項目建設與開發需要投入大量的資金成本，而且其建設施工的工程較為復雜、周期較長，同時又由于保障性住房福利性性質以及收益率較低的特征，使得投資者需要承擔較高的投資風險，這也是引起目前國有房企保障性住房融資困難較大的主要因素。根據以往情況來看，政府是保障性住房項目建設資金的主要投資方，現階段政府所能夠提供的部分資金如果產生了資金不足的情況，如不進行其他融資渠道的拓寬和有效的融資、投融資管理模式創新，就會發生政府資金不到位的情況，發生資金供給風險。保障性住房當中，房價較低，公租房與廉租房租金更低，且租金價格受政府嚴格管控，企業自主權較低。在住戶的遴選過程中，確定適用保障房資格的住戶時間較長，從而造成資本回收難度較大，回收周期較長，也就造成了資本回收的風險。由于我國目前保障性住房建設項目地發展時間起步較晚，整體建設過程中也缺乏相應的擔保機制，政府與銀行以及擔保機構協調不暢、融資模式和管理模式的不足，無法做到對項目風險的合理承擔，這就增加了資金的使用風險。

國有房企項目投融資管理模式改進策略建議

1.加大保障房全流程相關政策扶持力度，緩解資金壓力對于國有房企項目所進行的保障性住房建設投融資管理，出于保障性住房建設項目投入資金成本較大、政府財政壓力不斷增長考慮，需要采用多種形式的融資策略和先進的投融資管理模式，確保保障性住房項目開發與建設的融資規模能夠滿足當前保障性住房的房地產市場需求，以此來促進房地產市場的穩定和可持續發展。為保證房企項目開發資金的充足，在投融資方面就需要取得政策上的支持，因此，政府關于融資政策設定上，可以采取適當放寬的策略，或者以限制融資利率、延長還款期限等方式緩解國有房企資金壓力。而稅收層面，加大對保障性住房的稅收優惠政策，例如取得土地時契稅的減免，對保障性住房相關配套商業的房產稅的減免等。

2.加強融資力度，不斷進行融資方式的創新面對保障性住房建設項目大規模融資需求壓力，各地政府及國有房企單位要能夠不斷創新融資方式，并加大融資管理力度，通過多元化融資主體的培育和多種方式融資渠道的拓寬，積極建立以政府為主導、以市場運作方式為主體的保障房建設項目融資體系。此外，政府相關部門和財政部門還要積極地進行債權股權和投資資金等多種融資模式的探索與完善，確保保障性住房建設項目資金能夠逐漸充足。另外，還要通過不同優惠政策來鼓勵社會各種資本參與保障性住房建設項目地投資。

3.構建科學的住房金融體系，提高投融資管理水平要專門成立保障性住房融資機構，例如，西安高新區保障房投資建設發展有限公司，其是西安高科集團有限公司旗下專業從事保障租賃住房建設運營的國有企業，公司成立于2011年12月，注冊資本9.36億元，由西安高科集團有限公司和國開基金共同出資組建。截至目前，高科集團持股比例57.82%，國開基金持股比例42.18%。公司主要任務是落實高科集團城投項目建設目標，集中力量完成各保障房建設任務，一是全面履行租賃住房的投融資管理職責，發揮承接平臺、管理平臺、融資平臺三大職能；二是負責高新區租賃住房建設、投融資、經營管理、租賃管理等工作，為區內項目落地提供保障，其投資建設全流程均為標準的市場化行為，而出租管理受政府嚴格管控，資金回籠周期較長。集團不斷進行投融資管理模式的創新開發，引進專業的財務管理人才，充分發揮了承接平臺、管理平臺、融資平臺的價值作用。如其負責的公租房項目，與地方政府合作，地塊的取得采用劃撥形式，資金方面采用債權形式融資，計劃還款來源為保障性住房的租金收益。

投融資管理范文第3篇

一、安徽發展文化產業的必要性

1、實現可持續發展，貫徹落實科學發展觀。推動安徽文化大發展大繁榮，興起文化建設新，加快建設文化強省，大力提升文化軟實力，是深入貫徹落實科學發展觀的根本要求。要貫徹科學發展觀，就要轉換經濟增長方式，以新興產業代替傳統產業，而發展文化產業正是一條可行的出路。安徽省應該充分發揮文化產業的獨特優勢，制定實施了一系列政策措施，實現安徽可持續發展，貫徹落實科學發展觀。

2、文化為民、文化惠民，全面建設小康社會。加快推進文化建設，繁榮社會主義先進文化，是全面建設小康社會的重要內容之一。“文化更加繁榮”體現了對文化在全面建設小康社會全局中的重要戰略地位。安徽要努力讓社會主義核心價值體系深入人心，思想道德建設不斷加強，哲學社會科學更加繁榮發展，使公民文明素質和城鄉文明程度得到進一步提高。

二、文化產業發展與投融資的關系

投融資是文化產業發展的物質保證。隨著人們生活的富裕，文化生活的需求也越來越高，這正是發展文化產業的社會原動力，文化要實現產業化，其資金、人力、物質的投入會呈現出更為大量的需求。因此保障必要與充分的投資，是文化產業發展必不可少的物質保證。

1、通過立法來調整與規范。在國民經濟宏觀調控與微觀經濟杠桿兩方面確認國家與企業在文化產業投融資方面所應當承擔的責任與義務，從而保證文化產業投融資有法可依，使文化產業投融資活動從單純的經濟行為變成法律行為，由最初的利潤沖動轉而成為利潤沖動與法律責任的共同活動。

2、在政策方面，應鼓勵文化產業領域投融資多元化主體的形成與運行。在保證國家、企業這兩個文化產業投融資主體的職責的前提下，國家應允許并鼓勵個人、社會團體、海外企業與機構以及各種基金組織共同參與我國的文化產業的投融資，擴寬文化產業的資金渠道。

3、從實施上應予以充分保證。只有充分、有效地保證巨額的資本投入才可能使產業快速發展，并進而對國民經濟發展起到帶動與促進作用。如果只有法律與政策的規定而沒有實施上的措施、監督與保證，文化產業投入仍然可能停留在口頭，成為華而不實的表面現象。

三、安徽省文化產業投融資存在的問題

近年來，安徽省的文化產業迅速發展，但投資主體和融資渠道單一在某種程度上將制約其持續高效發展。主要表現在以下方面：

1、政府投入不足。“十一五”期間，安徽省各級財政堅持將文化建設作為公共財政保障的重點，持續加大投入，全省文化體育與傳媒財政支出174億元，年均遞增24%。但是，整個“十一五”期間，全省財政支出累計完成8，539億元，年均增長29.1%。可以看出，文化體育與傳媒財政支出僅僅占了2%，政府投入的不足是制約安徽文化產業發展的一大瓶頸。

2、投融資渠道不暢通。表現在：一是無法保證文化產業發展所必需的資金；二是文化企業用于銀行信貸的抵押資產有限，可信度不高，導致銀行融資渠道的不暢通；三是資本市場融資難，對于中小企業的文化企業來說，很難實現上市融資；四是民間資本進入不暢，準入領域不夠寬闊，所享受的待遇還有所差別。3、法律保障機制不完善。目前，安徽省的文化產業法規體系還不完善，諸如民間資本和外來資本所關注的法律地位、權益保護等核心問題都還沒有得到很好的解決，導致了投資風險成本急劇攀高，令投資者望而生畏。

四、加強安徽省文化產業投融資管理的建議

1、轉變觀念，合理劃定政府對文化產業的投資領域。政府通過制定文化政策對市場進行規置，由市場對企業的投資進行引導，明確投資主體的分工和投資責任，將文化產業建設項目劃分為競爭性項目、基礎性項目和公益性項目，盡快減少競爭性項目的投資，集中力量，將有限的財政資金用于大型的基礎性、公益性項目的投資。

投融資管理范文第4篇

【關鍵詞】企業；投融資管理；問題與對策

企業投融資是企業經營運作的兩種不同的形式，但目的都是通過投資融資活動，壯大企業實力，獲取企業更大效益的方式。改革開放以來，市場經濟中的各企業紛紛開展了各種形式的投融資業務，但真正引資、投資成功的并不多，很多企業因此背上了沉重的包袱，導致企業面臨著巨大的經營風險及財務風險。只有進一步加強投融資管理，以適應社會主義市場經濟的競爭需要，積極消化歷史經濟包袱，以提高企業盈利能力，降低企業風險。

一、企業投融資管理存在的問題分析

第一，投資環境和投資規模把握不善。很多企業在投資之前都缺少對投資環境的分析和研究環節，導致投資決策和市場經濟運行規律和趨勢結合不深，一些企業沒有對投資項目的盈利性、流動性和發展前景進行及時有效的預測，也沒有考慮到投資項目本身的情況和企業自身發展狀況之間的契合程度。還有一部分企業在看到其他企業投資在某個特定項目獲益之后就迫不及待地將資金投入到不適合自身發展狀況的項目之中，最終造成了盲目投資而投資失敗的惡果，給企業自身帶來了慘重的經濟后果。與此同時，一些企業因為投資規模安排不當而出現了在項目建設過程中資金周轉困難尷尬局面。很多企業在項目投資的過程中只看到了收益卻沒看到項目風險，只追求高效益卻沒有考慮到項目本身和企業發展戰略目標的匹配程度，最終導致企業資金運作不順暢，限制了企業其他業務的正常開展。雖然企業投資發展速度驚人，但是伴隨而來的是企業內部各項經濟業務發展得不平衡和不協調，一些投資甚至動用了企業的風險儲備金，可見整體來看企業的投資質量令人堪憂。

第二，融資渠道單一、融資成本高。我國企業普遍存在著融資難度大、融資成本高的問題，這和我國資本市場發展不完善、融資渠道單一之間存在著直接的關系。我國很多企業尤其是中小企業在面臨融資需求的時候首先考慮的是內源融資方式，但是當企業生產經營規模日益擴大、對資金的需求數額也越來越高的時候，內源融資顯然不能滿足企業生產經營的需求。具體而言企業融資渠道單一的原因可以從以下幾個方面闡述：首先，銀行為了降低自身的信貸風險，對貸款權限進行了嚴格的規定和要求，“一刀切”的管理要求和規定與不同類型、不同規模企業之間的資金需求之間存在著嚴重的錯位。我國商業銀行針對企業的信貸業務審批制度存在疏漏之處，一些中小企業很難通過銀行貸款渠道獲得投資項目所需資金，另外貸款評估過程會發生高昂的評估成本，在無形之中提升了企業的融資成本；其次，企業承擔的融資信貸成本過高。如果企業信用等級較高、規模較大、財務會計系統比較完善的話，那么企業的融資成本相對較低，而如果企業信用等級偏低、規模較小、缺乏風險應對能力和足夠的擔保抵押物的話，那么其承擔的融資成本就會很高。很多中小企業的融資的時候只能轉向債務市場或者非公開股權市場，相對于公開市場融資來講，其面臨的融資成本就會更高。從我國企業總體發展情況來看，融資成本高是投融資管理過程中面臨的一個重要難題之一。

第三，投資、融資節奏不統一。很多企業投資和融資工作之間存在著割裂和分離的情況，投資和融資工作難以形成統一有機體。在投資項目評估的過程中不能對資金需求量和資金投入期進行準確的預測，導致了籌資方案隨意而且散漫，或者資金籌措不及時，影響項目正常建設和運行；或者籌資過多，承擔了較高的籌資成本，造成資金的閑置和浪費。一些企業在項目投資的時候沒有對本企業現有的財務狀況進行分析，盲目立項籌資導致了負債過多、償還困難，增加了企業的財務風險和經營風險。另外，一些企業對項目的流動性和收益性評估不準，導致項目建成之后效益不佳，資本收益率難以覆蓋債務利息率，損害了企業的經濟利益，影響了企業的長遠競爭力。

二、解決企業投融資管理存在問題的對策

第一，拓展融資渠道。企業應當從拓展融資渠道上著手努力，改變目前融資渠道單一的現狀，突破在產生融資需求的時候首先考慮內源融資渠道的思維誤區，轉變籌資思路，意識到外援籌資對企業持久發展的重要性。企業一方面應該意識到自身積累的重要意義，充分發揮聲場經營剩余經濟利益來進行擴大再生產；另一方面則要強化外援融資意識，充分運用杠桿效應，將直接融資和間接融資有效地銜接在一起，共同促進企業健康運營。

第二，強化信用制度建設。企業積極地進行信用建設能顧在解決其融資難題上起到積極的促進作用。只有企業信譽優良或者信用程度較高的時候，才能夠順利地獲得融通資金，為企業的投資項目和生產經營提供足夠的資金保障。因此，企業有必要進行完善的信用體制建設，在日常的生產運行過程進行完善的財務管理規章制度建設和內部控制制度建設，最大程度地提升企業自身的信用形象和信用等級。在建設企業信用的過程中，必須要對原有的生產經營機制進行變革，積極迎合市場需求，完善生產經營條件和機器設備管理，吸納和引進高素質和高科技人才，一方面實現自身積累的逐步增加；另一方面則要完善現代企業財務管理制度和內部控制體系，為市場經濟發展提供高質量的產品和服務。另外，政府和社會管理機構在信用機制建設上發揮重要的作用，建立健全的企業信用評價機制，使得企業能夠獲得良好的融資環境，降低銀行等金融機構在為企業提供信貸融資上的顧慮，在整個社會范圍內營造良好的融資氛圍。

第三，企業在進行項目投資的時候要進行可行性分析。企業在進行任何項目投資之前都要思考其與企業發展戰略的匹配性，衡量項目投資所需的資金和其他資源，考慮項目建設期間和所需資金的來源。負責項目建設的人員應該提出項目可行性分析報告，企業的管理者應該認真分析和研究可行性報告的合理性和科學性。另外，在項目建設的過程中要實時動態監督和控制，把握項目建設的每一個環節和流程，嚴格審核預算的變動情況和項目建設過程中發現的任何變動，保證項目資金都運用在項目建設之中，做到合理有度、科學管理。

第四，協調投融資進度。企業應該將投資和融資工作高度統一和集中起來，使得投資和融資工作形成有機良性的循環。在進行項目投資之前，首先要分析項目所需資金、項目建設周期、資金投入時點、項目經濟收益和資本回收情況，考慮項目建設和企業長遠發展之間的關系，從戰略高度思考項目投資的合理性。在項目可行性分析之后，要對企業目前的財務狀況進行研究，了解行業內企業的平均資本結構和負債率，對企業自身現行的資本結構進行梳理，在此基礎確定是否進行項目投資。企業在設計籌資方案、決定籌資時點的時候要充分地將項目建設期考慮其中，根據項目建設進度進行籌資，讓投資和籌資實現高度協調和統一，有效降低企業的籌資成本，提升企業的經濟效益。

總而言之，作為市場化的投資人，要考慮其投資范圍內的項目具備合理的盈利模式，注重其長期現金流和短期現金流的匹配關系，投融資規劃主要目的是運用系統工程的方法，在規劃和建設之間架起一座橋梁，服務于企業項目開發工作的實施，因此最終完成的投融資規劃應當對各種項目建設的總體安排作出比較明確的部署，有明確的操作主體分配、融資來源、建設模式設計等，用于指導具體的開發工作。

三、結束語

在經濟一體化和競爭全球化的時代背景下，多元化和一體化成為企業發展和壯大的重要途徑。因此企業選擇擴大投資項目和經營范圍來提升自身核心競爭力，擴大市場地位和市場占有率，妥善的投融資管理將成為企業管理的重點問題。當前企業投融資管理還存在著投資環境把握不善、融資渠道單一和投融資不協調、不統一等問題，企業應該從擴寬融資渠道、開展項目可行性分析和協調投融資進度等方面著手改進。

參考文獻：

[1]陳祥碧，宋偉斌，楊魯.優化投融資管理：資金流動性與長期性的轉化融合[J].財會月刊，2011（09）.

投融資管理范文第5篇

構筑平臺,強化管理,做好政府性重點工程建設資金“開源”文章

建立健全領導機構,加強政府性重點工程融資管理力度。建立區政府投融資領導小組及辦公室,由區長負總責、常務副區長牽頭,區財政、發改、國土、國資公司等部門組成,主要研究財政金融政策,統一管理政府性重點工程投融資相關事宜。在區投融資辦公室的統一領導下,各職能部門配合更密切,尤其是對政府性重點工程貸款包裝的工作效率得到明顯提高;同時,項目單位也切實轉變觀念,不再重建設輕融資或重借款輕還款,根據“責、權、利”相一致原則,項目建設資金的借、還、貸完全納入區財政統一管理范圍。

構建政府性融資平臺,夯實政府性重點建設項目融資基礎。由區投融資辦公室牽頭,整合全區國有資產、財政間隙資金、閑置土地等資源,成立了椒江區投資發展有限公司,由區財政直接管理,其余系統融資主體(如區國資公司、土地儲備中心、十一塘圍墾開發有限公司、城市發展有限公司等)作為子公司納入投資發展公司統一管理、統一運作,為政府性建設項目向銀行融資提供良好的載體。近年來,通過這種模式融通的建設資金基本能滿足我區重點建設工程的資金需求。

積極包裝融資項目,提高政府性重點工程融資能力。針對銀行有資金卻缺乏好項目、政府有好項目又缺乏建設資金的問題,我區建立重點工程項目儲備庫,成熟一批包裝一批,交由政府性融資主體申報、融資并組織實施。我區2007~2009年儲備庫重點推薦的十一塘圍墾、污水處理二期、椒江二橋、云西路區塊改造、中心大道椒江段、開發大道椒江段等重點建設項目貸款資金落實較好,有力地保障了工程的順利開展。今年將繼續推出十一塘造田造地、濱海工業區東二路、中山東路A地塊舊城改造等重點建設項目,與銀行開展合作。

強化溝通協作,實現投融資各方的良性互動。一是領導小組充分研究國家宏觀調控政策,特別是金融政策,定期召開金融聯席會議,制訂投融資工作方向;二是在部分項目貸款到期之前,區財政充分利用間隙資金,做好貸款的臨時調劑、償還工作,再配合銀行積極爭取、壓縮部分后再貸回,避免政府信用受損及銀行出現不良貸款,實現了政府與銀行、銀行與用款單位之間的良性互動。

積極爭取中央、省、市各項補助資金。結合中央擴大內需及新增加4萬億中央投資的財政政策,積極向上申報圍墾、污水處理、農村飲用水及強塘固房等民生重點項目補助資金,有效地緩解了地方財政壓力。2009年,全區共有17個項目列入中央新增投資計劃盤子,獲中央、省、市各級補助1億多元。

嚴控規模,量力而行,做好政府性重點工程建設資金“節流”文章

從完善制度上規范政府性債務管理。制訂《臺州市椒江區政府性債務管理暫行辦法》和《椒江區政府性項目投融資管理辦法》,從制度上規范政府性負債的舉債范圍、舉債程序、債務償還機制、預警機制以及各有關單位的職責、權限,明確財政部門為政府性負債的主管部門。將全區各級政府性融資主體由財政部門統一管理,全區政府性項目貸款由財政部門統一選報,貸款資金由財政統一審核、下撥,努力扭轉多頭舉債、權責不清、調控不力的局面。同時,強化政府性債務報表報告制度。定期核查全區政府性債務余額及變動情況,緊盯負債率、債務率、償債率三項數據不超標。2009年我區政府性債務負債率、債務率、償債率三項數據分別為8%、71%、13%,均低于浙江省標準,較好地控制了地方性債務風險。

從計劃管理上控制政府性債務總量。根據全區年度政府性重點工程建設資金需求總量、供應總量,遵循“收支平衡、適度舉債”的原則,編制全區政府性重點建設工程投資預算及地方政府性債務收支計劃,明確政府性負債建設項目、投資規模、財政資金保障等級和償還本息等計劃。一方面,實行“預算一個盤子”。按照“先急后緩,先重點后一般,保續建控新增,保民生公益項目、壓樓堂館所項目”的原則,制訂全區政府性重點工程年度投資計劃,同時根據全區政府性債務余額,計算年度利息支出數,以及年度到期、需償還的貸款總數,確定年度政府性重點工程建設資金需求總量。另一方面,實行“收入一個籠子”。測算年度城市維護費、水利基金收入、地方教育費附加及土地出讓金等年度政府性建設資金總收入,再加上續建工程本年放貸金額、新建工程本年新增貸款規模測算年度銀行貸款資金收入,確定本年度全區政府性重點工程的建設資金供應總量。

從規范程序上加強政府性投資審核。實施政府性建設工程投資預算逐級審批制度,強化投資、舉債的程序管理。由區財政部門負責政府性負債建設項目資金審核,未經審核同意的,各審批主管部門不得批準政府性負債建設項目,嚴格控制政府性負債建設行為。同時,政府性建設工程投資預算必須經區政府常務會議及人大主任會議討論通過后執行。政府性建設工程投資預算在組織實施過程中需要調整的,需逐級報批。

統籌安排,科學調度,提高政府性重點項目建設資金使用效率

盤活存量資金,減少資金沉淀。將部分單位可用結余資金、政府性建設基金及財政間歇性資金統一調度,采取注資、增資等手段做大做強各融資主體,發揮閑置資金的杠桿作用。2009年我區共安排重點工程建設資金16.65億元,其中由區財政統籌安排的各類建設資金5.54億元,使用金融機構貸款11.11億元,有效地保障了臺州開發大道東延椒江段、污水處理二期工程、供水二期、臺州客運總站、中心漁港等一大批市區重點工程的順利推進。同時,通過區財政統一調劑閑置資金,大大節省了利息支出。

優化債務結構,降低資金成本。貸款存續期間,利用財政間隙性富余資金及部分土地出讓金調整優化債務結構,如先償還高利率的貸款,保留低利率的貸款,或融通低利率資金置換高利率資金,以降低債務利息成本。如2009年2月份區財政通過對不同發放時間的兩筆貸款進行調整,每年可減少利息支出170余萬元。同時貸款中注重長短期結合,采取長短互相調劑,以求最大限度降低政府還本付息壓力,減少利息支出,及時將臨時閑置資金以定期存款、通知存款或協議存款等方式,盡可能減少利差。

加強過程管理,避免資金浪費。一是加強項目實施前的概、預算審查管理。工程進行招投標之前,對政府性重點建設項目概、預算文件進行審查,嚴格控制建設規模和建設標準,避免高估冒算,確保概算不超計劃、預算不超概算。二是加強項目實施中的工程款支付及合同變更管理。現場踏勘重點建設項目,按需及時、足額撥付進度款,減少項目單位資金沉淀,及時發現、糾正不合理的合同外變更,督促業主單位按預算文件實施。三是加強工程結算審核及竣工決算管理。一般工程結算委托社會中介機構先審核,區財政項目預算審核中心集中精力把好重點建設項目結算復核關,加強工程尾款支付管理,避免支付風險。四是試行政府性建設項目財政直接支付,逐步實現“支出一個口子”。由區財政完成項目資金審核、下撥、支付、核算,減少撥付環節,提高政府性建設資金的時效性、安全性。

深化體制改革,創新建設方式。針對項目單位(指揮部)專業性不強、組織實施項目成本高、資金浪費突出等現象,我區在項目管理模式改革方面進行了積極探索,體現出專業化、市場化、多元化的取向,充分引入民間資本,嘗試代建制、BT、BOT等方式,組織實施政府性項目,已顯現出節約成本、縮短工期、提高質量、防治腐敗等綜合效應。如我區開展BT試點的安居工程項目、朝暉小區安置點項目、百果小區安置點項目均已完工交付使用。