為了全面提高建行會計綜合柜員綜合素質，提高柜面服務能力和服務水平，增強柜面風險防范能力，XX市建行針對目前會計綜合員隊伍的履職現狀進行了深入調研，分析了綜合員在履行職責存在的問題，并提出了需要改進的措施及建議，現將調研情況報告如下：

一、會計綜合柜員的基本情況及履職現狀

（一）會計綜合柜員的基本情況

目前，市建行共有會計綜合柜員人（個別大型營業機構配備2－3人），按會計綜合柜員人員身份劃分：助理經濟師％、經濟員％、會計員％、助理會計師％；按年齡結構劃分：25歲以下人、25歲－35歲人、35－45歲人、45歲以上人，占比分別為％、％、％、％；按文化層次分：高中及中專學歷人員人、大專及以上學歷人員人，占比分別為％、％。

（二）建行會計綜合柜員履職現狀

1、建行會計部完成了會計綜合柜員工作職責、員工崗位職責和崗位標準作業流程的制定，建立了一套分工明確，責任清楚，科學實用的會計工作分級管理體系，不僅使所有的會計事務均有對應的崗位來處理或管理，還促使會計綜合柜員崗位的業務處理和管理日趨標準化和規范化。

市郵政局市場部、監督監察部、金融業務部：

我局根據市局《關于開展金融內控與風險防范剖析檢查的通知》的文件精神，成立了檢查小組，由＊＊＊局長為組長，＊＊＊副局長為副組長，成員有：安保干事、農村郵政檢查員、儲匯管理員、儲匯稽查員和八個聯網網點的班長、支局長，依據《＊＊省郵政金融資金安全檢查處罰試行辦法》、《＊＊省郵政儲匯業務稽查方案》（修改稿）和《＊＊省郵政金融中間業務稽查方案（試行）》等相關規定，對郵政金融內控制度、相關業務規章、操作規程、會計帳務處理和管理制度執行，以及各類人員履職和安全設施等情況進行逐一剖析檢查，并在剖析檢查中堅持“四不放過”的原則（即風險隱患不查清不放過、原因分析不透徹不放過、全體職工不受教育不放過、整改措施不落實不放過），對發現問題逐一研究，以點帶面，逐一，解決,以此堵塞漏洞，消除隱患，提高全員防范郵政金融資金風險能力，確保郵政金融資金安全完整，促進郵政金融業務的持續穩定健康發展。

一、基本情況

截止9月20日，全縣郵儲余額17636萬元，凈增余額1996萬元，

完成全年計劃的62.37%，點均余額2204.50萬元,活期比重31.33%；保費383萬元，完成全年計劃的93.41%，每月工資500多萬元，每月代收稅40多萬元，1-9月份無案件發生。

二、自查和剖析檢查

市郵政局市場部、監督監察部、金融業務部：

我局根據市局《關于開展金融內控與風險防范剖析檢查的通知》的文件精神，成立了檢查小組，由＊＊＊局長為組長，＊＊＊副局長為副組長，成員有：安保干事、農村郵政檢查員、儲匯管理員、儲匯稽查員和八個聯網網點的班長、支局長，依據《＊＊省郵政金融資金安全檢查處罰試行辦法》、《＊＊省郵政儲匯業務稽查方案》（修改稿）和《＊＊省郵政金融中間業務稽查方案（試行）》等相關規定，對郵政金融內控制度、相關業務規章、操作規程、會計帳務處理和管理制度執行，以及各類人員履職和安全設施等情況進行逐一剖析檢查，并在剖析檢查中堅持“四不放過”的原則（即風險隱患不查清不放過、原因分析不透徹不放過、全體職工不受教育不放過、整改措施不落實不放過），對發現問題逐一研究，以點帶面，逐一解，決以此堵塞漏洞，消除隱患，提高全員防范郵政金融資金風險能力，確保郵政金融資金安全完整，促進郵政金融業務的持續穩定健康發展。

一、基本情況

截止月日，全縣郵儲余額萬元，凈增余額萬元，

完成全年計劃的，點均余額萬元活期比重；保費萬元，完成全年計劃的，每月工資多萬元，每月代收稅多萬元，月份無案件發生。

二、自查和剖析檢查

各位領導，同志們：時間過得真快，一眨眼上半年即將過去了，在農行的正確領導下，在同志們的大力支持和幫助下，我和我的同事們一道，緊密圍繞農行制定的工作目標，既做到團結協作，相互支持，又做到各負其責，各盡其職，各項工作都取得了一定的成績。下面，根據上級領導的安排和要求，就自己今年1—5月的履行職責情況向領導和同志們做如下匯報，如有不當，請批評指正：

一、學習科學發展觀，凝心聚力作貢獻

科學發展觀是我國當前經濟社會發展的重要指導方針，是發展中國特色社會主義必須堅持和貫徹的重大戰略思想。我學習實踐科學發展觀的目的就是要用科學發展觀指導我們的工作，把科學發展觀落實到我們工作中，真心實意為人民群眾服務。

科學發展觀的第一要義是發展。因為發展對于全面建設小康社會、加快推進社會主義現代化，具有決定性意義。所以，我們在工作中落實科學發展觀就要牢牢抓住“發展”兩個字，做到“聚精會神搞工作、一心一意謀發展”。必須堅持以人為本，全心全意為人民服務是黨的根本宗旨，黨的一切奮斗和工作都是為了造福人民。我們堅持以人為本，就是要做到把人民的利益放在首位，切實搞好金融工作，為建設和諧社會服務。我們要“深懷愛民之心，恪守為民之責，善謀富民之策，多辦利民之事”。聯系到具體工作實際，深懷愛民之心，就是要求我們情系人民群眾，把思想感情牢牢系在人民群眾的利益上，時刻為人民群眾著想；恪守為民之責，就是要求我們忠于職守，認真履職，嚴格執法，不怕得罪人，不計較個人得失，敢抓敢管向黨負責向人民群眾負責；善謀富民之策，就是要求我們權為民所用，做到無私奉獻、廉潔奉公，不濫用職權，不以權謀私，任何時候都不能用手中的權力為個人牟取私利；多為利民之事，就是要求我們利為民謀，圍繞人民群眾最現實、最關心、最直接的問題，發奮搞好工作，為群眾謀取最大利益。所以，學習科學發展觀，就是為了凝心聚力作貢獻。

二、建立制度，明確職責，做好前臺業務

1、根據我行的崗位職責要求，對現有人員具體分工進行明確劃分，嚴格劃分前臺柜員和后臺柜員的職責范圍，界定了柜員和主管職責，為明確責任、加強內控制度管理提供了保障。

編者按：本文主要從認真貫徹落實會計基礎管理工作會議精神，狠抓會計內控建設；深入學習實踐報告科學發展觀，認真組織部門員工和業務條線參加《員工行為守則》教育檢查活動；加強金庫管理，規范金庫運轉；做好外部審計信息申報表的填報和新會計準則報表轉換工作；組織會計核算清理，凈化賬面數據；推廣上線指紋認證系統、集中對賬管理系統和會計檔案管理系統等一批新系統，管理手段得到創新和加強；進行講述。其中包括：各司其職、齊抓共管、相互制約、相互監督、一體考核，讓會計內控管理關系更清晰，會計內控管理層次得到提升、堅持按季組織開展監管檢查工作，促進會計內控管理水平逐步提高、堅持值班制度，提高預警信息核銷的及時性和真實性，充分發揮會計監控系統的監督作用、注重提高會計主管的業務素質與履職能力、深入學習實踐科學發展觀、認真組織部門員工和業務條線參加《員工行為守則》教育檢查活動、率先垂范，力求在部室內和條線上形成守法合規氛圍、按照分管領導的安排，牽頭組織成立州分行現金管理中心，在人員極其有限的情況下，通過合理設置崗位、對金庫門進行技術改造等措施最大限度地保障了按照制度要求對中心金庫實行專業化管理的需要、要對系統已自動進行賬務處理，但不符合財政部要求的部分賬務進行沖正，同時，還要對系統未能自動完成賬務處理的部分賬務進行手工處理，才能最終完成不良資產剝離的全部賬務處理、不良資產剝離是農行財務重組的重要環節，其中與我部工作聯系緊密的是剝離前對擬剝離不良資產的核對確認工作和剝離時對在剝離范圍內但不符合自動剝離條件的資產進行手工錄入剝離以及剝離后續賬務處理幾項、主動學習、主動參與，及時指導轄屬機構對擬剝離不良貸款按戶逐筆進行核對，確保CMS貸款憑證號與CAS貸款賬號建立正確的對應關系，確保兩系統戶名、基準日余額和當前余額一致，不一致的，查明原因，按要求做了整改、實施新會計準則是我行完善公司治理結構、提高管理水平的重要舉措,是當前我行股份制改革的重要基礎性工作之一、為建立清晰、嚴明、規范、有效的會計核算新秩序，確保會計信息的真實、完整、合規，為股份公司發展奠定會計核算基礎，同時也是落實外審管理建議，按照總行的統一部署，我積極組織轄內各縣支行、各營業機構就存款、貸款等方面不規范、不真實的會計信息進行徹底整改，補充、完善和改進不完整、不精細的會計信息，提高會計核算工作的合規性、真實性、針對基層網點“明碼、飛卡”的問題，推廣上線“柜員指紋認證系統”，實現柜員身份的活體認證，通過技術手段解決“明碼、飛卡”問題等，具體材料詳見：

一年來，在州分行黨委特別是分管行長的高度重視、正確領導和大力支持下，在省分行垂直業務部門的幫助下，在各位同事的配合下，我按照上級行及本行領導賦予會計結算部的工作職責，團結和帶領我部員工恪盡職守，努力工作，圓滿完成了全年各項工作任務。現將一年來的主要工作情況匯報如下：

一、認真貫徹落實會計基礎管理工作會議精神，狠抓會計內控建設。

為從根本上解決困繞我行的基礎管理差，內部控制力弱的問題，我行于年初召開了高規格的會計基礎工作會議。會議認真查找了我行會計基礎管理方面問題，深入分析了問題存在的原因，提出了提高我行會計內控管理水平的具體措施。

會后不久，會計結算部正式單設。作為會計結算部的負責人，我把貫徹落實會計基礎管理工作會議精神作為首要任務和工作切入點，并從以下幾個方面開展了工作：

1、以抓《中國農業銀行云南省分行會計內控管理盡職指引》和在會計基礎管理工作會議上簽訂的《會計基礎管理及內控建設責任書》的落實為契機，把各級行的行長、分管行長、會計部門(職能所在部門)負責人、會計主管、監管員以及人事、監察等相關職能納入會計內控管理組織體系，大家各司其職、齊抓共管、相互制約、相互監督、一體考核，讓會計內控管理關系更清晰，會計內控管理層次得到提升。