操作風險是近年來國際銀行界風險管理領(lǐng)域關(guān)注的一個新的重點。2004年公布的新巴塞爾資本協(xié)議首次將操作風險納入統(tǒng)一計算銀行監(jiān)管資本的框架之中，標志著國際銀行界已經(jīng)正式認可操作風險大小會直接影響一家銀行的資本充足水平，操作風險作為獨立的管理對象正在受到監(jiān)管機構(gòu)和商業(yè)銀行越來越多的重視。

管理操作風險的原則

在新巴塞爾資本協(xié)議征求意見階段，操作風險曾被定義為“由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)以及外部事件給銀行造成直接或間接損失的風險”。這個定義意味著操作風險可能引發(fā)直接損失和間接損失。直接損失比較容易理解，是指某一操作風險事件發(fā)生后，按照銀行適用的法律、法規(guī)反映在銀行法定財務(wù)報表的損失，損失包括所有與該操作風險事件相聯(lián)系的成本支出，但不包括為避免后續(xù)操作風險損失實施的相關(guān)成本支出。但對于如何界定操作風險引發(fā)的間接損失一直存在爭議，有觀點認為是其他類型的風險發(fā)生引發(fā)操作風險事件發(fā)生，或者操作風險事件發(fā)生后引發(fā)其他類型風險發(fā)生而造成的財務(wù)損失，但難以把握的是，間接損失數(shù)據(jù)是應(yīng)當歸入操作風險損失，還是歸入其他類型風險的損失。后來，在新資本協(xié)議定稿之際，操作風險被定義為“由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)以及外部事件給銀行造成損失的風險”，事實上將間接損失排除在外。

參考新資本協(xié)議的定義,我國商業(yè)銀行管理操作風險現(xiàn)階段應(yīng)遵循以下四項基本的原則：

（1）全面管理。未來我國商業(yè)銀行的總部和國內(nèi)外分支機構(gòu)都必須建立完善的操作風險管理制度，控制操作風險損失。而操作風險管理具有高度分散化的特征，因此操作風險管理制度的控制力應(yīng)該滲透到銀行各項業(yè)務(wù)過程和各個操作環(huán)節(jié)，覆蓋所有的部門、分支機構(gòu)和崗位，并由全體員工執(zhí)行。

（2）政策及時調(diào)整。由于目前我國銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)尚未對商業(yè)銀行操作風險管理制訂監(jiān)管規(guī)則，我國商業(yè)銀行經(jīng)營戰(zhàn)略、方針、政策也都處于變化當中，操作風險管理的政策制度應(yīng)隨著外部和內(nèi)部環(huán)境的變化及時調(diào)整。

摘要：近年來，隨著全球經(jīng)濟一體化速度的不斷加快，銀行經(jīng)營規(guī)模和交易范圍不斷擴大，商業(yè)銀行的操作風險問題也日益凸現(xiàn)。國內(nèi)銀行業(yè)面臨的操作風險形勢不容樂觀，文章對操作風險的定義進行闡述，分析引發(fā)我國商業(yè)銀行操作風險的原因并提出加強操作風險管理的措施。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；操作風險；風險管理

隨著銀行規(guī)模的不斷擴大，如何有效管理操作風險、減少損失成為金融界最為關(guān)注的問題。因此，巴塞爾監(jiān)管委員會（BaselCommittee）在2004年正式的《新資本協(xié)議》中把操作風險納入管理框架內(nèi)，對國際銀行業(yè)操作風險的度量和管理提出了新的要求。從我國來看，近幾年由操作風險引起的大案要案頻頻發(fā)生，給我國造成了嚴重的經(jīng)濟損失，既影響了銀行的社會形象，也影響了正常的社會秩序。因此，如何正確認識操作風險，借鑒國際先進管理經(jīng)驗，吸取管理失敗的教訓(xùn)，建立科學有效的操作風險管理體系，提高操作風險管理水平成為我國銀行亟待解決的問題。

一、操作風險的內(nèi)涵

操作風險，通常有狹義和廣義之分。狹義的操作風險是僅將存在于商業(yè)銀行“運營”部門的操作風險定義為操作風險，并將其界定為由于控制、系統(tǒng)及運營過程中的錯誤或疏忽而可能引致的潛在損失的風險。這些風險是商業(yè)銀行可以控制的風險，但不包括外部事件，如監(jiān)管者或自然災(zāi)害的影響。廣義的操作風險是將操作風險定義為除市場風險與信用風險之外的一切金融風險。這個內(nèi)涵很廣泛，它的優(yōu)勢在于涵蓋了所有市場和信用風險以外的剩余風險，但該定義使商業(yè)銀行對操作風險的管理和計量非常困難。銀行業(yè)普遍認同巴塞爾委員會對操作風險的定義。根據(jù)2003年的《巴塞爾新資本協(xié)議》征詢意見稿，操作風險是指由于不完善或失靈的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)，或外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風險。巴塞爾委員會關(guān)于操作風險的定義突出強調(diào)了銀行內(nèi)部人員操作和業(yè)務(wù)系統(tǒng)因素所導(dǎo)致的操作風險。這一概念側(cè)重于操作風險形成的原因，基本上涵蓋了商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)線，是比較實用的。

二、我國商業(yè)銀行操作風險的現(xiàn)狀

商業(yè)銀行操作風險管理指引

第一章總則

第一條為加強商業(yè)銀行的操作風險管理，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》以及其他有關(guān)法律法規(guī)，制定本指引。

第二條在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的中資商業(yè)銀行、外商獨資銀行和中外合資銀行適用本指引。

第三條本指引所稱操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風險。本定義所指操作風險包括法律風險，但不包括策略風險和聲譽風險。

第四條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）依法對商業(yè)銀行的操作風險管理實施監(jiān)督檢查，評價商業(yè)銀行操作風險管理的有效性。

內(nèi)容提要:操作風險管理是銀行風險管理領(lǐng)域中的一個前沿和熱點問題,由于銀行操作風險產(chǎn)生的原因復(fù)雜,很難進行科學的度量和計算。本文將流程的相關(guān)理論引入到銀行操作風險管理領(lǐng)域,以流程的視角來分析操作風險,幫助銀行實施有效的風險管理。

關(guān)鍵字:流程;操作風險;商業(yè)銀行

一、引言

隨著銀行服務(wù)的全球化、技術(shù)系統(tǒng)的更新、交易量的提高、日趨復(fù)雜的交易工具和交易策略等,都增大了銀行機構(gòu)面臨的操作風險。對整個銀行業(yè)和國際監(jiān)管機構(gòu)引起巨大震撼的“巴林銀行”事件,從表面上來說是由于“關(guān)東大地震”所導(dǎo)致的日經(jīng)指數(shù)期貨暴跌,日本政府債券卻一路上揚,里森不幸在這兩個品種上都持有錯誤方向的籌碼。這種突然來臨的市場風險直接導(dǎo)致了里森的垮臺,及巴林銀行的清盤倒閉。但本質(zhì)上,卻是由于巴林銀行混亂的內(nèi)部控制與風險管理體系所導(dǎo)致的,徹頭徹尾是由于操作風險而招致的滅頂之災(zāi)。巴林事件之所以能發(fā)生,關(guān)鍵在于:交易與清算之間應(yīng)有的制度執(zhí)行缺失,業(yè)務(wù)流程應(yīng)履行的監(jiān)督失靈所導(dǎo)致。

操作風險源自于內(nèi)部程序不完善、人為失誤、系統(tǒng)故障和外部事件的影響,而銀行業(yè)務(wù)流程是操作風險發(fā)生的主要載體,規(guī)范、科學、運行良好的業(yè)務(wù)流程,能從根本上起到規(guī)避和減少操作風險的作用。因此,從流程角度來研究操作風險管理是從商業(yè)銀行操作風險管理和流程管理理論的內(nèi)在耦合性出發(fā),對銀行操作風險管理所做的有益嘗試。

二、流程與操作風險

內(nèi)容提要：有關(guān)操作風險的防范，正日益引起各金融機構(gòu)的重視，本文從操作風險的定義及其和信用風險、市場風險的特殊性區(qū)別出發(fā)，揭示出我國商業(yè)銀行目前在操作風險防范方面存在的問題，認為必須更新理念、健全管理框架、強化管理手段，方能逐步達到新巴塞資本協(xié)議的要求。為此，作者提出了商業(yè)銀行提高全員風險意識，確立風險報告制度，強化風險責任追究機制，加強風險教育，完善員工綜合素質(zhì)等對策措施。

關(guān)鍵詞：銀行風險管理思考

一、操作風險的定義

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對操作風險的正式定義是：由于不正確的內(nèi)部操作流程、人員、系統(tǒng)或外部事件導(dǎo)致的直接或間接損失的風險。通俗地講，就是銀行因辦理業(yè)務(wù)或內(nèi)部管理出了差錯，需要對客戶做出補償或賠償；以及由于內(nèi)部人員監(jiān)守自盜，外部人員欺詐得手；電子系統(tǒng)硬件軟件發(fā)生故障，網(wǎng)絡(luò)遭到黑客侵襲；通信、電力中斷；地震、恐怖襲擊等原因?qū)е聯(lián)p失的銀行風險，被統(tǒng)稱為操作風險。巴塞爾新資本協(xié)議對操作風險的定義，既是近年來國際金融界日益注重操作風險管理的制度體現(xiàn)，同時也是從全面風險管理和保持銀行體系穩(wěn)定的角度對操作風險管理的新要求。商業(yè)銀行操作風險與市場風險和信用風險相比較，其特征是：覆蓋范圍廣，成險概率高，人為因素大。通過分析近年國內(nèi)外發(fā)生的銀行大要案，十案九違章，當事人違規(guī)操作是導(dǎo)致案件發(fā)生的關(guān)鍵。

二、目前商業(yè)銀行操作風險現(xiàn)狀及存在的問題

從現(xiàn)實情況來看，國內(nèi)外銀行也所發(fā)生的一系列重大案件都是與操作風險有關(guān)。雖然國內(nèi)銀行在防范操作風險方面作了大量的工作，但由于受認識上的誤區(qū)，發(fā)展滯后等因素的影響，目前國內(nèi)銀行在操作風險的控制上仍存在一定的缺陷，直接制約著操作風險管理機制的建立和完善。