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通過這次會議請各個部門結合自身情況和這次會議的情況認真進行一次分析，研究加快支出進度的措施，以嚴格預算執行，確保圓滿完成全年預算任務，確保黨中央、國務院確定的一系列重大政策真正落到實處。下面我講兩點意見。

一、今年前8個月預算執行總體情況

今年以來，在國民經濟繼續保持平穩快速增長的基礎上，財政預算執行情況總體良好。財政收入增長較快，中央和地方協調增長；財政支出及時撥付，各項重點支出得到有效保障。今年1－8月累計，全國財政收入34825.58億元，比去年同期增加8080.03億元，增長30.2%。其中，中央財政收入19363.23億元，比去年同期增加4709.82億元，增長32.1%。全國財政支出24583.22億元，比去年同期增加4852.44億元，增長24.6%。其中，中央財政支出5994.38億元，比去年同期增加780.29億元，增長15%。全國財政收支相抵，收入大于支出10242.36億元（去年同期收入大于支出7014.77億元）。根據近期推算，今年中央財政和地方財政預計比預算超收將達7000億元，是歷史上超收數額最多的一年。

但是，同時也應看到預算執行中多年存在的“前慢后快”問題比往年更加突出。從歷年情況看，上半年乃至前三季度財政支出進度偏慢是預算執行中長期存在的問題，上半年財政支出進度一般完成預算的40%左右，下半年財政支出進度一般完成預算的60%左右（即上四下六）。按照分季度數據統計，前五年各季度中央支出占年初預算的平均比重依次為一季度17.1%、二季度24.1%、三季度23.5%、四季度39.5%(全年支出總數平均為年初預算的104.2%)，其中12月份支出占年初預算的平均比重更是高達24.2%，比前三季度每季的支出比重都高。預算大量在12月份支出，事實上資金根本無法撥付，也無法發揮效益。這也是人大和審計部門多次在審核財政總預算時所提出的一個突出問題。我們各個部門在接受審計時也是突出問題。

今年以來，總體上中央財政支出進度進一步放緩。1－8月累計，中央財政支出5994.38億元，完成預算的54.2%，低于66.7%的序時進度12.5個百分點，就是“時間過去2/3，支出剛完成一半”。財政支出進度偏慢問題，今年前幾個月表現尤為突出，前5個月中央財政支出完成預算的26.8%，比41.7%的序時進度低14.9個百分點，比前7年31.5%的平均進度低4.7個百分點，相當于少支出財政資金500億元。前5個月與近三年同期相比，進度偏慢問題也比較明顯，比2004-2006年同期進度分別低6.5個、4.6個和3.3個百分點。6－8月份，經過共同努力，支出進度有所加快，支出進度差距同比有所縮小，但1－8月份累計支出進度仍然比前三年同期分別低3.9個、1.5個和0.5個百分點。這說明支出進度緩慢問題由來已久。

1-8月份，預算支出進度呈現以下特點：

一是預算執行進度在時間上的不均衡問題突出。今年1－5月份累計完成年初預算的26.8%，經過大家共同努力，6—8月份3個月完成預算的27.4%，比前5個月累計執行進度還快0.6個百分點，這也說明工作抓與不抓效果不一樣。

二是部門之間執行進度不均衡問題突出。按實際下達預算指標測算，164個中央預算部門中，有47個部門支出進度在60%以上，其中31個部門支出進度超過66.7%的序時進度；有40個部門支出進度在50-60%之間；另有77個部門支出進度在50%以下，其中有17個部門支出進度低于30%，不足序時進度的一半。在此對有關部門不具體點名了，大家可以根據自身情況自動對號入座。17個部門支出進度低于30%，有兩種可能性比較大：一是在執行中存在大的問題，二是預算至少多給了。這涉及預算執行和預算編制兩個方面問題。今天講支出進度也是為了研究2008年的預算編制。如果說項目資金根本支不出去，財政為什么要給資金呢？實際是不需要資金。一定要將預算的真實性、準確性、科學性界定好。首先，必須真實編報預算。預算是要經過全國人代會討論通過的。如果是一個不真實的預算，將是對全國人民的欺騙，所以必須真實。第二，必須準確，第三才是科學的編制預算。所以真實是基礎。當然低于30%還有可能有一些特殊的原因，就是資金必須到年底才能支出，這種情況除外。

三是科目之間預算執行進度不均衡問題也比較突出。1－8月份，功能分類的15個類級科目中，除農林水事務、交通運輸、社會保障和就業、公共安全超過或基本達到序時進度外，一些重點支出進度仍然偏低，主要是：科學技術33.4%、醫療衛生44.9%、城鄉社區事務48.2%、環境保護48.8%。都未達到50%。這其中有些有特殊原因，但我必須給大家如實報賬。

四是基本支出和項目支出執行進度不均衡。從實際下達預算指標的執行情況看，1－8月份，中央部門財政支出中基本支出累計1090.33億元，占實際下達預算指標的67.4%；項目支出累計支付4186.67億元，占實際下達預算指標的55.9%。項目支出預算執行進度明顯偏慢。尤其是一些往年項目支出年終結余較多的部門，2007年項目支出進度仍然較慢。以國庫集中支付改革年終結余資金最多的前5個部門為例，其2006年結余資金約占全部中央部門年終結余資金的30%，但今年1－8月份這5個部門項目支出進度不僅低于序時進度，也低于中央部門平均進度，這些部門的財務部門應拿出意見向本部門黨組匯報并將意見抄送財政部。

預算執行進度偏慢的情況引起了財政部和有關中央部門的高度重視。6月份以來，各方面共同采取措施，進一步加強支出管理，加快支出進度，取得了一定成效。財政部專門召開了部內各司參加的加快預算支出執行進度座談會，印發了《關于加快預算執行進度的通知》，提出了加快重點項目支出進度、清理待分配預算指標、加快審批工作和指標下達節奏、督促預算單位抓緊做好項目實施前期準備、分析執行進度緩慢項目的原因并研究解決辦法、建立支出進度通報制度等六項要求。中央各部門也十分重視，積極響應，抓緊落實有關工作。在各有關方面的共同努力下，6－8月份執行進度明顯加快，這3個月的累計進度不僅比前5個月快0.6個百分點，而且比去年同期提高了2.8個百分點。預算執行進度與序時進度的差距，前5個月為14.9個百分點，到8月份縮小為12.5個百分點，這表明抓預算執行進度的工作取得了好的效果。

中央財政支出進度偏慢，成為當前預算執行中的突出問題，是多種因素長期作用的結果。如：長期以來預算編制過晚、預算下達過晚，使預算執行部門無法執行。近兩年預算編制時間不斷提前，今年財政預算編制又比去年提前了一個月，應當說給了各部門足夠的時間研究逐個項目。我們的財政已由“吃飯財政”轉變成了一個適應公共財政要求的，提供公共產品、公共服務的財政。現在是提供公共產品、公共服務的資金沒有用出去，說明預算編制還沒有擺脫把這段時間當作“編天書”的過程，依然是簡單累加的方法編制預算，把預算真正落實到項目上的工作還不夠扎實。這是主觀方面的原因。再就是客觀原因：一是全國人代會在3月5日召開，1-3月中旬無法進行項目支出。此問題財政部在上一次人大常委會上已提出，我們建議人大授權財政部按上年支出數的四分之一左右預撥1-3月項目支出資金。目前我們正在積極做工作。二是代編預算下達較晚或不夠及時。但最根本原因是主觀上“重分配、輕管理”的理財觀念和行為在起作用，對預算分配的重視程度和對爭取到項目資金用的功夫超過90%，而對如何使這部分資金發揮出效益用的功夫不足10%。這是導致執行進度緩慢的根本性原因。我們應將重點放在如何提高效益上，建立公共服務均等化的指標體系，用公式去衡量資金使用效益，將管理放在第一位。項目資金如何執行是各部門的責任，是項目具體執行的主體。財政部具有督促監察的責任。

二、進一步嚴格預算執行，加快財政支出進度，確保圓滿完成預算

今年是十七大召開之年，又是本屆政府任期的最后一年，解決好當前預算執行中存在的突出問題，做好今年的預算工作，圓滿完成全年預算，具有重要意義。為此，我提幾點要求：

（一）高度重視預算執行管理中存在的問題，提高預算執行的嚴肅性

財政支出進度偏慢，財政資金運行效率和使用效益較低，其結果不僅是造成財政資金的閑置、浪費、效益低下以及大量資金的結轉，更重要的是國家的方針政策不能得到及時有效地落實。這個問題，我們在上半年就開始強調，各中央部門也都做出了不同程度的努力，但從目前的情況看，這個問題現在還沒有根本緩解，而且有加重的趨勢（如果考慮到今年預計有較大的超收這個因素，這個問題會更加嚴重），如不抓緊采取措施，勢必又要在年底“突擊花錢”，或形成大量的結余、結轉。一方面，有大量民生問題亟待解決，另一方面，財政和部門賬上趴著較多的資金和結余，道理說不過去。不僅影響到財政支出效益，到時也無法向國務院和人大匯報，社會上影響也不好。

最近我去匈牙利考察預算的編制：匈牙利預算編制從上年度6月份開始，編制過程中要聽取政府各部門、專家學者、研究機構的意見，要做模型進行分析，對各部門提出的項目支出要在10月、11月逐個進行辯論、分析。財長將對項目設立的原因、需要資金、如何實施及項目績效和作用等關聯事項，是否破壞競爭、是否影響公共服務的均等化等問題對議會做出詳盡回答。部門的每一個項目拿到均不易，因此預算一經確定即可順暢執行。我不是說要對執行的制度進行改變，而是說像這樣的國家，預算執行上的嚴肅性非常值得我們學習。而我們的預算不嚴肅，由于可以輕易拿到項目支出預算，對認真執行項目、檢查項目效益、接受人大輿論監督沒有壓力。因此必須建立項目的績效評價制度，將納稅人的錢花出效益。當前要將預算進度緩慢的問題提到加強預算執行嚴肅性的高度來認識，進一步增強責任感、使命感和緊迫感，本著向國家、向納稅人負責的態度，進一步將預算執行工作抓實、抓好，加快預算執行進度，切實把財政資金運行效率和使用效益抓出來。

（二）加快下達項目投資計劃和落實項目資金分配方案

項目投資計劃和項目資金分配方案的及時有效落實，是保證項目支出順利執行的前提。當前，針對項目投資計劃和項目資金分配方案下達晚，影響中央財政支出預算執行進度的情況，相關有預算分配權的部門應當積極采取措施，盡快將今年尚未下達的投資計劃和分配方案落實到位，保證項目預算盡快下達和項目支出的順利執行。下一步，一是有預算分配權的部門要進一步研究改進分配方法，加快待分配指標下達節奏，爭取做到編制投資計劃或項目實施計劃與預算編制時間同步進行。目前部門預算編制時間已經提前到上年度的7月份，基建投資計劃和其他項目計劃的主管部門也應進一步加強項目前期管理，將立項、評審、審批等環節提前，一些項目的準備論證要盡量前移，有條件的應當在上年進行，努力形成良好的預算編制與預算執行協調運行機制。二是要建立健全預算編制、預算批復和調整預算相關制度和辦法。進一步完善部門預算編制方法和操作規程，確保按規定時間和規定要求，及時編報和批復部門預算。要研究確定合理的年初預算到位率和全年各階段追加預算的約束性標準（如限時、定量、定率），建立相應的考核和督查制度，提高年初預算到位率，減少年度當中的追加預算。對超收收入要在加強測算分析的基礎上，盡早做出安排，超收安排的方案經國務院批準后各部門預算管理司要盡快將資金落實到位。另外，財政部還將努力爭取人大授權，使人大批準預算之前部門預算支出能夠正常撥付。

（三）切實抓好項目支出管理，提高項目支出執行進度

項目支出進度是近年來影響整個預算執行進度的重要因素，也將成為影響財政支出效益及時、有效發揮的重要方面。各單位財務部門要抓緊清理檢查本部門的所有項目支出，掌握進展情況，要與項目執行部門加強溝通協調，對于項目尚未實施或實施進度慢的，要督促其加快項目實施進度。有“打捆”項目的預算部門，要抓緊將項目細化落實到基層承擔單位，并督促其及時編報用款計劃，加快項目實施進度。財政部要進一步改進部門預算管理工作，加強對預算編制真實性、科學性、準確性的審核，對預算編報部門要明確第一責任人，實行責任制；逐步擴大績效考評試點范圍，明確考核點、績效指標和績效基準，逐步建立科學的績效評價體系；繼續改進財政預算撥款結余資金管理辦法，加大結余資金統籌力度，特別是要研究改進對多年結余項目結余資金的管理，要通過與國庫集中支付改革的配合，使虛假項目申請的預算得不到執行，形成的結余資金得不到使用，通過多措并舉，齊抓共管，逐步建立加強項目支出管理的長效機制。要將今年項目的執行情況和2008年的預算編制統籌進行考慮。各部門在編制2008年預算時應充分考慮2007年項目執行情況，如項目執行不了，資金將收回統一編入2008年財政總預算。要扭轉預算編制存在的問題，確保預算編制的真實性、準確性和科學性。

各部門要將2008年預算編制和2007年預算執行二者緊密結合，不能今天抓執行、明天編預算。特別是對一個項目長期存有的大量結余資金能消化的必須消化，不能消化的統一收歸財政總預算進行平衡。必須改變一方面經濟發展中民生問題亟需大量資金另一方面各部門資金閑置在國庫的局面，提高資金使用效益。

（四）加強分析考核，建立預算執行分析和通報考評制度

對預算執行結果的分析與考核，是我們掌握情況、發現問題和提出解決措施的重要依據和手段。下一步，首先要進一步加強預算執行分析工作。財政部要繼續提高信息報送的時效性、執行情況分析的準確性、收支預測的前瞻性和對重大問題的敏感性，不僅要分析收入情況，還要加強對支出情況的分析，特別是要關注當前支出預算執行進度偏慢問題，跟蹤研究，及時提出改進措施。在后一個五年中，關鍵是把公共財政支出框架建立起來，包括一系列基礎工作，包括公共服務的基本標準。同時將支出的分析、支出的預測、支出的結果、支出的效益，即公共產品和公共服務的質量作為最重要的環節來抓。將來財政部最重要的工作是研究提供公共產品和公共服務的質量。各中央部門要研究支出的效益，研究我們提供公共產品、公共服務的質量問題。同時要轉變“財務部門就是向財政部要錢，就是單位出納”的被動工作觀念，樹立科學理財觀念，以預算促項目，通過不斷深化預算改革，加強預算執行管理，提高財政資金使用的安全性、規范性、有效性和科學性。其次，要建立預算執行通報和考評制度。財政部要結合預算執行分析情況，定期對部門進行考評，并定期通報。對預算執行進度好的部門，財政部將采取一定方式予以表彰，對執行進度慢的，要針對問題及時采取相應措施。下一步，還要將用款計劃的完成進度納入預算執行進度考評體系。各部門要注重提高用款計劃的科學性和準確性，要對所屬單位預算執行情況建立相應的考核、分析、通報、獎懲制度，促進本部門支出預算的順利執行。

（五）規范資金使用，避免“突擊花錢”

規范資金使用是財政財務管理永恒的要求。近年來，中央部門在財政支出領域繼續堅持深化改革，加強管理，預算執行的規范性進一步提高。下一步，要繼續深化預算管理改革，建立健全科學的預算管理制度體系和預算執行管理機制。繼續深化國庫集中支付改革，擴大改革的覆蓋范圍，實現“橫向到邊，縱向到底”的目標；逐步將政府性基金和預算外資金納入改革范圍，實行國庫集中支付；進一步做好單位支出分析和資金需求預測，提高用款計劃的科學性和準確性；完善預算執行動態監控管理機制，實施預算執行全過程的監督管理，進一步健全保證財政資金安全的運行機制。我們重視和強調加快支出進度，并不是要大家片面追求進度而忽視財政資金使用的安全性、規范性和有效性。加快進度與規范管理，有機統一于財政預算執行管理工作范疇，二者并不矛盾。事實上，規范資金管理，嚴格防止財政資金使用管理中的各種違法違規行為，一直是財政部、中央紀委和審計署高度重視的工作。因此，各部門要認真領會會議精神，抓好貫徹落實，在加快預算執行進度的同時，要嚴肅財經紀律，避免出現違規開支和不講效益的“突擊花錢”行為。

（六）提高預算編制質量

要從根本上解決預算執行的順暢就要從根本上提高預算編制的質量。一方面部門預算改革取得了很大成績，但也應當看到，一些部門預算編制不真實、不準確、基礎工作不到位、編制較粗等情況仍然一定程度地存在，特別是國庫集中支付改革以后，支出透明度提高，監管加強，導致這些項目難以實施，直接影響了部門預算的順利執行。據統計，2006年國庫集中支付年終結余資金574億元，其中項目支出結余537億元，占總結余的93.6%，占全年項目支出預算的15.6%。為此，要進一步規范預算編制工作，提高預算編制質量和水平，從源頭上改善和提高預算執行的質量和水平。

（七）采取切實可行措施，安排好后幾個月支出，編制好明年預算

通過各部門近幾個月的共同努力，預算執行進度在加快，但如何解決下一步的問題，需要各部門認真研究。會后請各部門的財務部門認真分析1-8月預算執行情況，在國慶節前向本部門黨組（黨委）匯報，最遲也應該在10月10日前匯報。同時向財政部對口部門預算管理司及國庫司報送有本部門分管財務的主要領導簽署的關于如何解決支出進度問題的意見。必須提出如何解決執行進度緩慢這一問題的措施，并且排出10、11、12月份的用款計劃和支出進度，我們將按此執行。今年在12月份預算“關門”后將不再作任何支出，統統結轉。安排不下去的項目，也希望各部門真實反映情況，在安排明年的預算時，財政部還可以聽取部門的意見，但在明年的預算安排上應該真實、準確、科學，這一點不能動搖。當然確有部分支出是在12月份發生的除外。財政部各部門預算管理司將積極配合對口部門安排2008年預算，徹底解決閑置資金與公共需要急需資金的矛盾。

總之，請各中央部門務必高度重視預算執行中存在的問題，切實負起嚴格預算執行的責任和義務，正確處理加強財政管理和加快支出進度的關系，既要解決當前面臨的問題，又要從機制上、制度上常抓不懈，不斷加強管理，建立健全規范、安全、有效的預算執行管理機制；既要確保重點支出需要，確保事關國計民生的支出資金需要，真正發揮出財政資金的使用效益，又要強化依法理財意識，強化預算約束，嚴格預算執行，確保圓滿完成全年預算，以優異成績迎接黨的十七大的勝利召開。

謝謝大家！