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作為全年培訓(xùn)運作計劃，年度培訓(xùn)計劃必須回答公司做什么培訓(xùn)項目、怎么做、需要多少資源、會得到什么收益等基本問題。其中的預(yù)算工作是一個關(guān)鍵的環(huán)節(jié)，如何做好這項工作對有效開展年度培訓(xùn)工作有著重要意義。

年度計劃中培訓(xùn)預(yù)算的基本任務(wù)包括確定培訓(xùn)費用總量、項目費用預(yù)算。實踐中要以培訓(xùn)預(yù)算報表輸出為結(jié)果。，

實踐中，年年歲歲花相似，預(yù)算管理創(chuàng)新根本無法談起，無論是流程上還是技術(shù)上，即使有也是管理工具上的點滴改進(jìn)。但對于費用總量的確定、高層決策的推動、高端資源的爭取等工作，更是無法得到實質(zhì)性的突破。

一、年度培訓(xùn)預(yù)算制訂的困惑及原因

⒈預(yù)算方案決策周期長

一個預(yù)算方案提交上去，高層決策者如何思考呢？判斷準(zhǔn)則是什么？是橫向參照、還是縱向參照？是由上而下，還是由下而上？培訓(xùn)經(jīng)理如何提供量化、精確、合理的培訓(xùn)預(yù)算總量、使用方向甚至管理機(jī)制制定、項目預(yù)算管理流程的完善？培訓(xùn)經(jīng)理自身是否一定要提供嚴(yán)謹(jǐn)?shù)恼撟C、翔實的數(shù)據(jù)、以及清晰的培訓(xùn)目標(biāo)與收益分析？實踐中我們經(jīng)常發(fā)現(xiàn)，培訓(xùn)預(yù)算討論來、討論去，是年度計劃中項目組合設(shè)計的第二個熱點，也是第二個難關(guān)。很多公司在具體工作方法上，存在著不太科學(xué)的做法，最后導(dǎo)致預(yù)算質(zhì)量與效率低下，最終控制效果不明顯。

⒉培訓(xùn)年度預(yù)算總量難以確定

實踐中，大多企業(yè)在年度培訓(xùn)預(yù)算上有一個難以解開的命題：公司今年到底要投入多少資金？實踐中經(jīng)驗法一派占現(xiàn)在的主流，如比例法、參照法、（非零基）調(diào)整法，由于缺乏科學(xué)的預(yù)算分解與計算，往往要參考其他企業(yè)的經(jīng)驗數(shù)據(jù)，再拍拍腦袋看看數(shù)據(jù)，感覺不好，或高層不支持，再略微調(diào)整，如此的預(yù)算總量報上去，結(jié)果可想而知。

⒊項目預(yù)算單元難以量化

首先是項目組合設(shè)計總會引起高層的質(zhì)疑，然后就是項目預(yù)算的分解量化。我們很多項目的具體分解總是很困難，原因很多，其中項目的培訓(xùn)方式、培訓(xùn)對象總數(shù)主要決定了培訓(xùn)資源需求。可這兩個卻是最難在年初就能夠完全確認(rèn)的。

⒋非確定性項目的費用需求

實際上培訓(xùn)發(fā)展工作并不是停留在培訓(xùn)管理上，還有培訓(xùn)發(fā)展需求。比如單項戰(zhàn)略型投入、培訓(xùn)體系完善或流程變革、特定項目的投入等等。這個費用如何估算？

二、年度培訓(xùn)預(yù)算制訂的幾個關(guān)鍵

⒈為高層提供嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臎Q策依據(jù)

我們許多培訓(xùn)管理者在遇到預(yù)算審批困難時往往抱怨高層不懂培訓(xùn)、不夠?qū)I(yè)、胡亂拍腦袋、不愿投入等，但就是無法冷靜地反省自己的不足。在解決問題時也是采用“忽悠”的辦法，而不是通過嚴(yán)密的、合理的分析來幫助高層決策。我們完全可以在項目組合設(shè)計得到，認(rèn)可的基礎(chǔ)上，科學(xué)分析、量化表現(xiàn)、仔細(xì)溝通、推動決策。不是簡單地強(qiáng)調(diào)訓(xùn)練對解決問題之效益、透過有影響力的主管去爭取、運用培訓(xùn)委員會之力量等去動搖老板想法，而應(yīng)該是提出階段性的訓(xùn)練方案及培訓(xùn)效益、反面陳述預(yù)算不足之不利影響。

⒉科學(xué)的預(yù)算策略與流程

科學(xué)的講，年度培訓(xùn)預(yù)算總量是根據(jù)項目預(yù)算總量計算而來，（當(dāng)然，項目的選擇大體要考慮可應(yīng)用的培訓(xùn)經(jīng)費計提總量），最后在進(jìn)行培訓(xùn)預(yù)算總量的高層支持、分解平衡、明晰支持控制等工作。這就是“由下而上”的策略。俗話中的“先加后減”就是這樣一個單次循環(huán)過程。

實踐中，培訓(xùn)管理管理人員又是如何做的呢？一般是采用“由上而下”的策略。也就是說，計算出預(yù)算總量后，再根據(jù)各系統(tǒng)的培訓(xùn)需求進(jìn)行分配。很多企業(yè)內(nèi)各系統(tǒng)提出的培訓(xùn)需求往往只是費用需求，如某制造部門需要多少錢、做幾場培訓(xùn)等等。此時，培訓(xùn)管理部門就在“培訓(xùn)可預(yù)計經(jīng)費”與“培訓(xùn)需求”的顯著矛盾下去多方面平衡，平衡的結(jié)果是公司高層、部門管理者、員工大都覺得別扭。如果論據(jù)不足，論證不合理，或高層的認(rèn)同不夠，那么可能會循環(huán)多次，看起來決策周期就要大大延長。

⒊科學(xué)的項目組合預(yù)算分解

嚴(yán)格遵循既定投放方向，即三個投入比例：高層、管理人員與一般員工投入比例，各系統(tǒng)（研究開發(fā)、制造、營銷）投入比例，各模塊（講師、教材、固定投資、差旅、管理費用）投入比例。

⒋易于溝通的預(yù)算報告

預(yù)算方案或報告重要的是必須明確費用總量和使用方向。后者如：培訓(xùn)預(yù)算經(jīng)費之分類、結(jié)構(gòu)化的培訓(xùn)預(yù)算科目設(shè)置等等。