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今年以來，在局黨組的正確領導下，在市局業務指導和同志們的幫助下，財政監督檢查工作，堅持以“三個代表”的重要思想為指導，以科學發展觀為統領，牢固樹立服務與創新理念，緊緊圍繞財政改革和財政管理中心工作，大力強化外部監督，不斷深化財政內部監督，積極推進財政監督長效機制建設，較好地完成了市局及局領導安排的各項檢查任務。先將主要工作匯報如下：

一、組織開展了“小金庫”專項治理監督檢查

按照市治理“小金庫”工作領導小組辦公室《關于認真搞好“小金庫”治理“回頭看”工作的通知》要求及省市“小金庫”電視電話會議精神，我局高度重視今年“小金庫”回頭看工作，迅速行動，采取有力措施，精心組織實施，我縣治理“小金庫”工作領導小組辦公室積極將“小金庫”回頭看問題與學習實踐科學發展觀活動有機結合起來。認真學習領會中央、省、市和有關文件精神，全面安排部署此項工作。把深入開展“小金庫”清查及“回頭看”工作作為源頭上防治腐敗和深入貫徹落實建立健全懲治和預防腐敗體系的一項重要舉措，認真按規定要求開展工作。由縣紀委、監察局、財政局、審計局四家聯合下發了紀發53號關于在全縣黨政機關和事業單位開展“小金庫”專項治理工作的通知，傳達到每個縣直行政事業單位、鄉鎮人民政府及經濟開發區。根據去年“小金庫”的單位零申報及重點檢查掌握的情況，結合當前推進的支農惠農資金檢查，今年重新確定了29個重點檢查單位，其中：行政事業單位23個，重點檢查面21%，社會團體3個，縣直企業3個，名單如下：衛生局、民政局、房管局、農業局、畜牧局、城市管理局、團委、旗艦集團有限責任公司、晏城鎮、計劃生育局、建設局、電視臺、交警大隊、氣象局、工商局、婦聯、電業公司、水產局、趙官鎮、交通局、教育局、國土資源局、農機局、商業局、質量監督局、工會、自來水公司、林業局、大黃鄉。今年的重點檢查共從紀委、監察局、財政、審計、物價五部門抽調了18名同志，組成了3個檢查組，每一組由一名副局長任組長，組長單位從車輛上給予支持。檢查采取進點檢查并靈活運用多種檢查方法，認真開展檢查，絕不走過場。截止9月8號，共發現各項違規資金80.6萬元，其中不合理開支26萬元、白條入賬2萬元、無收費許可證及搭車亂收費22萬元，其它違紀金額30.6萬元。通過今年“回頭看”未發現單位重新設立“小金庫”。這充分說明去年的“小金庫”專項治理取得了明顯的成效。通過自查自糾和“回頭看”工作的開展，縣屬各部門進一步提高了加強財務管理及財經法規政策的認識，促進了收支管理的進一步規范。

二、認真開展了會計信息質量檢查

為深入貫徹落實國務院關于“加大會計監督檢查力度，綜合治理會計信息失真問題”的重要批示精神，進一步整頓和規范會計秩序。按照財政部統一部署，根據市財政局轉發省財政廳《關于開展會計信息質量檢查和會計師事務所執業質量檢查的通知》精神，我局于7月28日至8月28日抽調業務骨干組成2個檢查組,對防疫站、旗艦集團有限責任公司、城市管理局、房管局、民政局的會計信息質量進行了檢查本次會計信息質量檢查涉及房地產企業和行政事業單位。采取檢查會計資料，詢問會計人員和走訪有關單位的方式，對這些單位的資產、負債、所有者權益、收入、費用、利潤、稅收及會計基礎工作等進行了重點檢查。

從檢查情況看，我縣會計基礎工作正在逐步走向規范，會計信息失真問題也逐步得到糾正，我縣的會計信息質量總體上有所提高。但檢查中發現仍有部分單位存在一定程度的會計違法違規問題，還有待進一步監督和加強。本次檢查共查出違紀金額110.02萬元,其中白條入賬12.67萬元,亂收費97.35萬元。檢查中我們發現縣防疫站、民政局的會計基礎工作比較好，帳簿設置齊全、填制清楚、憑證裝訂整齊、填制完整。其他幾個單位，會計基礎工作都不太規范，帳簿啟用和接交表不填、不按規定進行錯帳更正、憑證裝訂不整齊、填制不完全等現象普遍存在。有的單位現金和銀行存款日記帳沒有逐筆登記，也未做到日清月結。所有單位會計從業人員都已取得會計從業資格證，未發現無證上崗的問題。農業局支付培訓費發票6張12，67萬元，采用鄉鎮食堂填制的三聯單作為費用入賬。其他單位也普遍存在白條入費用賬的現象，白條入賬屢禁不止。縣房管局年末現金余額大于銀行存款余額，12月31日，現金余額30.7萬元,銀行存款余額0.58萬元,現金庫存過大，不利于現金安全且逃避銀行監督。縣城市管理局無合同收取衛生費86.1萬元，縣房管局在辦理房產證過程中強制收取測繪費11.2萬元，房地產評估所作為中介機構未與房管局從財務到人事全面脫鉤，缺乏中介機構應有的獨立性、公正性。針對本次檢查發現的問題，檢查組依據《中華人民共和國會計法》、《山東省財政監督條例》及行業會計制度，分別提出了處理意見，限被查單位認真整改。完善各種會計資料的記錄、印鑒，白條補充合法票據，嚴格執行銀行現金管理制度，徹底杜絕亂收費。

三、積極探索財政內部監督

財政內部監督是財政機關內部的一種獨立、客觀的監督、評價活動，通過檢查和評價財政機關內各業務股室及所屬單位財政政策執行、財政收支、財務收支和會計管理等活動的真實、合法以及內部控制制度的合法性、有效性，促進財政機關內部加強財政和財務管理,以及各項目標的全面實現，同時，也是財政機關加強內部控制，加強自我約束、自我完善、自我提高的重要手段。注重將內部監督與提高全局財政人員的監督和制度意識結合起來、與完善各項制度結合起來、與提高財政機關內部管理水平結合起來，使內部審計監督力度不斷加大，在財務管理、權力監督制約、促進廉政建設等方面發揮了重要作用，取得了明顯的效果。對局機關預算、國庫、收費局、經濟建設、農業、農稅征收管理局、投資公司、社保、教科文、行政政法、局機關經費等主要職能科室在季度終了對財務收支、財政資金撥付及會計基礎工作的執行情況進行內部監督。對執行各項規章制度中存在的問題和不足進行如實反映，并且針對存在的問題，提出了合理化建議。

四、對土地收支資金進行了檢查

接到市財政局轉發省財政廳《關于開展全省土地收支管理情況專項檢查的通知》后，局領導高度重視，立即協調土地資源、城市建設等有關部門，由收費局和監督組成了專項檢查組，對全縣土地使用權配置情況、土地出讓金收入征收支出情況及新增建設用地土地有償使用費征收情況進行了全面自查清理，我縣國有土地配置總面積176公頃，國有土地收入4億元，其中土地出讓總價款3.6億元，國有土地出讓金支出1.7億元，其中國有土地使用權出讓金支出1.3億元，新增建設用地土地有償使用費繳入中央級411萬元，繳入省級958萬元。通過自查清理未發現違規減免緩繳或因改變土地用途等出現應繳未交的現象。我縣國有土地出讓金按合同足額征收并按照規定科目全部繳入國庫，沒有通過“過渡戶”收取或截留、坐直、挪用的問題。我縣國有土地出讓金主要用于征地拆遷補償、土地開發，全部按照預算執行，沒有變相減免土地出讓金的問題。

五、對鎮財政所財政管理及監督現狀進行了調研

根據市財政局的部署，為全面了解基層財政管理及監督現狀，探討解決基層財政面臨的困難與問題，提升基層財政管理監督水平，就當前基層財政收支狀況及管理監督職能、存在的主要問題等情況對我縣晏城鎮、祝阿鎮財政所進行了深入細致的調查，實行“鄉財縣管”后，縣財政統攬了鄉鎮干部職工工資發放、組織財政收入、專項資金項目儲備申報和分配下達等業務，鄉鎮財政只承擔財政供養人員管理、工資申報、公用經費、補助資金的報賬核算和涉農專項資金的兌現落實等具體業務，目前，財政所主要是承擔鄉鎮一般預算資金的收支管理、國有（集體）資產管理、財政補貼資金發放與信息化管理、執行財政監督、參與農村綜合改革、協助稅收征管等。“鄉財縣管”后，在規范和節約鄉鎮支出，堵塞鄉鎮亂收費、濫開支、亂舉債等漏洞方面起到了很好的效果，在控制鄉鎮財政供給人員和債務的不合理增長方面作用很大，但在平時的鄉鎮財政監督檢查中我們也發現了很多問題，主要有以下幾個方面：一是財政預算約束不健全，預算執行缺乏剛性，有的鄉鎮是有錢就花，什么錢都敢花，目前多數鄉鎮缺乏規范性的管理制度和工作規程，撥付經費缺乏必要的依據，缺乏制度約束，只憑鄉鎮領導一句話就給單位撥款。有的收支項目還沒有納入到財政預算管理范圍，預算執行和管理也不嚴格，約束力不強。二是會計基礎工作不規范，這是個共性的問題：1是審核把關不嚴，一些不規范的票據入賬，2是債權債務清理不及時，往來款項長期掛賬。3是賬簿設置不規范，會計科目隨意簡化。四是記賬憑證編制不規范，多數鄉鎮年終轉賬業務的記賬憑證缺少必要的原始憑證，個別鄉鎮還存在挖補、涂改、刮擦等現象。5是不能按規定及時“日清月結”，決算報表不真實，憑證裝訂不規范。6是固定資產管理混亂，財政所對鄉鎮國有資產存量管理沒有引起足夠的重視，造成資產轉移、侵蝕、損壞等流失現象。固定資產家底不清，雖設固定資產賬簿，但在增減變動時并不及時登記，購置車輛、電腦等大宗資產不履行審批手續，只憑領導一句話，年終缺乏盤點、清理。三是村財鄉管”工作不到位，存在財務開支不透明、發票不規范，很多支出并沒有經過村理財小組共同討論決定，而是主要干部說了算，個別村理財小組名存實亡。“村財鄉管”的做法是村民委員會將集體會計業務委托給農經站代行會計職能的管理辦法，村級不設會計崗位，只設一個報賬員，個別村幾年的帳混在一起，也未結轉，多年的憑證裝訂在一塊，鄉鎮農經站人員的監督力度不足且業務素質還有待提高。

認真回顧和總結的工作不難發現，隨著財政收支規模的不斷擴大，財政監督的范圍也在不斷更新和擴大，我們的監督形式和做法有很多不適應的地方，財政監督在財政管理的實際過程中還有不到位的問題。總結經驗策劃明年，2011年的監督工作主要做好以下幾個方面：

1、繼續開展“小金庫”“回頭看”工作，做到警鐘長鳴，努力探索建立有效杜絕“小金庫”長效機制。

2、繼續開展會計信息質量檢查，把深入開展會計信息質量檢查作為源頭上防治腐敗的一大舉措，努力打造誠信社會。

3、進一步加強財政內部監督，每季度對局內各職能股室賬戶資金收支情況進行檢查，形成制度常抓不懈。

4、加強對鄉鎮財政的業務監督檢查。除了加強對鄉鎮財政所的監督檢查外，還要指導鄉鎮財政也對鄉鎮直屬部門及鄉鎮企業加強監督檢查。配合局有關業務科室加強鄉鎮財政人員的業務培訓，對鄉鎮財政預算的編制、執行、決算等管理體系、強農惠農資金、會計基礎工作加強監督和檢查。

5、及時完成市局及局領導安排的各項工作任。