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為加強網(wǎng)上銀行業(yè)務管理，促進網(wǎng)上銀行業(yè)務發(fā)展，我行開展了網(wǎng)上銀行業(yè)務管理情況審計調(diào)查。經(jīng)過審計調(diào)查，進一步完善了服務功能，拓寬業(yè)務發(fā)展渠道，滿足客戶個性化需求，使網(wǎng)上銀行業(yè)務切實做到“謹慎、高效、穩(wěn)步推進”。現(xiàn)將我行開展網(wǎng)上銀行業(yè)務管理情況審計調(diào)查的做法和經(jīng)驗匯報如下：

一、我行網(wǎng)上銀行業(yè)務基本情況

我行網(wǎng)上銀行現(xiàn)有內(nèi)部管理系統(tǒng)、個人網(wǎng)上銀行大眾版、個人網(wǎng)上銀行專業(yè)版、企業(yè)網(wǎng)上銀行專業(yè)版。主要功能有網(wǎng)上銀行柜面簽約、賬戶余額查詢、明細查詢、行內(nèi)轉(zhuǎn)賬、跨行轉(zhuǎn)賬、預約轉(zhuǎn)賬、批量轉(zhuǎn)賬等。2013年12月2日開始運行，至2014年5月31日，網(wǎng)上銀行個人大眾版開戶60戶，個人專業(yè)版開戶333戶，企業(yè)專業(yè)版開戶542戶。累計發(fā)生個人行內(nèi)轉(zhuǎn)賬446筆，金額672萬元；個人跨行轉(zhuǎn)賬333筆，金額638萬元；企業(yè)行內(nèi)轉(zhuǎn)賬1532筆，金額45524萬元；企業(yè)跨行轉(zhuǎn)賬5480筆，金額111129萬元。

二、明確網(wǎng)上銀行業(yè)務審計調(diào)查的目的

網(wǎng)上銀行業(yè)務的發(fā)展，既適應本地客戶特點，滿足企業(yè)和個體工商戶的需求，又拓寬了我行的業(yè)務發(fā)展，具有無可替代的優(yōu)越性，是銀行業(yè)務發(fā)展的方向。但是，網(wǎng)上銀行業(yè)務如果不加強管理，操作不夠規(guī)范，存在著一定的風險，影響網(wǎng)上銀行業(yè)務的穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展。開展網(wǎng)上銀行業(yè)務審計調(diào)查，其目的是要進一步加強網(wǎng)上銀行業(yè)務管理，規(guī)范網(wǎng)上銀行業(yè)務操作，消除風險隱患，促進網(wǎng)上銀行業(yè)務實現(xiàn)“謹慎、高效、穩(wěn)步推進”的原則與目標。

三、開展網(wǎng)上銀行業(yè)務審計調(diào)查的重點工作內(nèi)容

我行這次開展網(wǎng)上銀行業(yè)務審計調(diào)查是在2014年6月21日至25日進行的，運用計算機輔助審計技術，篩選出數(shù)據(jù)，經(jīng)過分析和職業(yè)判斷，找出風險點和問題，切實整改，達到規(guī)范、合規(guī)要求。審計調(diào)查時間范圍為2013年12月1日至2014年5月31日，必要時可追溯和延伸。審計調(diào)點工作內(nèi)容主要有以下五點：

一是網(wǎng)上銀行業(yè)務相關制度建立情況。相關制度制訂是否及時、完整、合規(guī)；是否根據(jù)實際情況及時進行修訂完善。

二是網(wǎng)上銀行業(yè)務組織機構以及崗位人員設置情況。相關管理部門的基本職責是否合理；管理端柜員設置是否符合內(nèi)控要求，職責分工是否明確、規(guī)范，是否做到不相容崗位分離；參數(shù)維護是否雙人操作和授權管理，未經(jīng)批準是否存在隨意變更參數(shù)。

三是網(wǎng)上銀行系統(tǒng)設備安全管理情況。網(wǎng)上銀行內(nèi)部管理系統(tǒng)是否安裝防病毒軟件和網(wǎng)絡防火墻，是否及時更新和升級殺毒軟件、更新瀏覽器安全補丁。

四是個人、企業(yè)網(wǎng)上銀行業(yè)務運行管理情況。營業(yè)網(wǎng)點辦理網(wǎng)上銀行各類業(yè)務是否按規(guī)定辦理；提供的資料是否真實、準確、完整、有效；是否與銀行簽訂服務協(xié)議；申請表填寫是否完整、正確；柜員錄入系統(tǒng)的信息和申請資料中的各項內(nèi)容是否一致；是否正確使用憑證補打功能；需授權的是否實行復核，需審批的是否審核后再授權；網(wǎng)點對網(wǎng)上銀行業(yè)務差錯是否詳細備案登記，上報處理流程是否符合規(guī)定。個人客戶是否辦理本人賬戶，身份證件是否為本人所有，與申請表中填寫的身份證件號碼是否一致。企業(yè)客戶加蓋的印鑒是否與預留銀行印鑒一致；是否提供經(jīng)辦人員身份證件，人辦理的是否提供授權書。

五是網(wǎng)上銀行業(yè)務事后監(jiān)督管理情況。事后監(jiān)督中心審核的資料是否齊全，是否按規(guī)定進行審查，及時發(fā)送差錯整改通知單。

四、審計調(diào)查工作取得的成效

經(jīng)過我行審計人員連續(xù)5天的辛勤努力工作，審計調(diào)查工作取得了顯著成績，主要體現(xiàn)在以下五方面：

1、揭示了重大錯弊和不規(guī)范問題

在審計調(diào)查中，我行審計人員揭示了重大錯弊和不規(guī)范問題共有6項：一是柜員工作調(diào)動在系統(tǒng)中未及時調(diào)整柜員角色；二是申請資料復印件上未加蓋業(yè)務公章；三是未及時辦理公民身份聯(lián)網(wǎng)核查；四是企業(yè)用于接收登錄密碼的手機號碼不符規(guī)定；五未按規(guī)定填寫重置業(yè)務申請表；六是開戶資料中無法定代表人身份證復印件及聯(lián)網(wǎng)核查信息，審查未發(fā)現(xiàn)。

2、提出切實可行的意見建議

我行審計人員根據(jù)揭示的6項重大錯弊和不規(guī)范問題，有針對性地提出5項意見建議，要求落實到位，確保今后不再出現(xiàn)和發(fā)生類似問題。一是修訂制度條款，明確“豐收寶”納入重要空白憑證管理及業(yè)務公章使用要求；二是根據(jù)新業(yè)務的增加，及時補充、修訂累計積分處罰內(nèi)容及標準；三是及時提出需求，完善網(wǎng)上銀行業(yè)務系統(tǒng)的打印、查詢功能，有利于開展監(jiān)督和檢查；四是規(guī)范授權委托書簽章操作，確保委托事宜真實性；五是加強企業(yè)網(wǎng)上銀行用戶管理，有效防范操作風險。

3、要求被審計部門實行有效整改

我行審計人員在完成審計調(diào)查、提出切實可行的意見建議后，針對存在的問題，及時發(fā)出整改通知，并提供整改依據(jù)，使得相關部室進行了及時整改。一是對“柜員工作調(diào)動在系統(tǒng)中未及時調(diào)整柜員角色”的問題，相關部室收到通知后及時向業(yè)務發(fā)展部提交申請作了修改；二是對“申請資料復印件上未加蓋業(yè)務公章”問題，相關部室及時進行了檢查輔導；三是對“未及時辦理公民身份聯(lián)網(wǎng)核查”的問題，相關部室及時作了重申；四是對“未按規(guī)定填寫重置業(yè)務申請表”的問題，相關部室已列入會計檢查輔導內(nèi)容；五是對“企業(yè)用于接收登錄密碼的手機號碼不符規(guī)定”和“開戶資料中無法定代表人身份證復印件及聯(lián)網(wǎng)核查信息，審查未發(fā)現(xiàn)”的問題，相關部室作了經(jīng)濟處罰和累計積分扣分。

4、及時修訂出臺制度

為加強網(wǎng)上銀行業(yè)務管理，做到合法、合規(guī)，我行完善和補充了3個制度，下發(fā)了2個通知：3個制度分別是《網(wǎng)上銀行業(yè)務管理辦法（試行）》、《企業(yè)網(wǎng)上銀行操作規(guī)程（試行）》和《員工違章責任追究累計積分處罰辦法》，2個通知是《關于要求加強企業(yè)網(wǎng)上銀行用戶管理的通知》和《關于規(guī)范部分網(wǎng)上銀行柜面業(yè)務操作的通知》。

5、通報批評，嚴格責任追究

對在審計調(diào)查中所發(fā)現(xiàn)存在重大錯弊和不規(guī)范問題的責任人，下發(fā)《關于2014年上半年員工違章責任追究累計積分處罰情況的通報》，進行通報批評；出具處罰意見，對違章進行責任追究累計積分處罰扣分，相關部室按《會計業(yè)務考核辦法》規(guī)定和處罰意見對違章責任人進行經(jīng)濟處罰。與此同時，根據(jù)審計調(diào)查所揭示的問題，為切實加強管理、有效整改，起草了《管理建議書》提交行長室，抄報董事長、監(jiān)事長，抄送相關部室。《管理建議書》被采納，完善、修改、下發(fā)制度及辦法5個，有效促進了網(wǎng)上銀行業(yè)務管理規(guī)范化和科學化。

我行認真努力開展網(wǎng)上銀行業(yè)務管理情況審計調(diào)查，取得了顯著成績，有效加強和規(guī)范網(wǎng)上銀行業(yè)務管理，確保網(wǎng)上銀行業(yè)務“謹慎、高效、穩(wěn)步推進”。在取得成績的同時，我行清醒地認識到，加強網(wǎng)上銀行業(yè)務管理是一項長期而艱巨的任務，需要常抓不懈，確保成效。為此，我行將繼續(xù)開展網(wǎng)上銀行業(yè)務管理情況審計調(diào)查，提高審計調(diào)查的深度與廣度，為網(wǎng)上銀行業(yè)務的穩(wěn)步推進，作出應有的努力與貢獻。