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第一章總則

第一條為了規(guī)范市級預(yù)算單位銀行賬戶管理，促進財政國庫管理制度改革的順利實施，從源頭上預(yù)防和治理腐敗，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。

第二條本辦法適用于*市市級各部門及所屬納入財政管理的行政事業(yè)單位（以下統(tǒng)稱市級預(yù)算單位）銀行賬戶（包括人民幣和外匯存款賬戶）的管理。

市級預(yù)算單位分為一級預(yù)算單位、二級預(yù)算單位（特殊情況可分為三級、四級等預(yù)算單位，下同）和基層預(yù)算單位。

第三條市級預(yù)算單位開立、變更、撤銷銀行賬戶，實行財政審批、備案制度。

第四條市級預(yù)算單位須由財務(wù)機構(gòu)統(tǒng)一辦理本單位銀行賬戶的開立、變更、撤銷手續(xù)，并負責本單位銀行賬戶的使用和管理。

第五條市級預(yù)算單位負責人對本單位銀行賬戶申請開立及使用的合法性、合規(guī)性、安全性負責。

第六條市級預(yù)算單位應(yīng)在經(jīng)中國人民銀行批準經(jīng)營支付結(jié)算業(yè)務(wù)的政策性銀行、商業(yè)銀行、農(nóng)村信用合作社開立銀行賬戶。

第二章銀行賬戶的設(shè)置

第七條市級預(yù)算單位只能開設(shè)一個基本存款賬戶。該賬戶用于辦理本單位預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外、自籌以及往來等資金的日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付等業(yè)務(wù)。

第八條市級預(yù)算單位只能開設(shè)一個基本建設(shè)資金專用存款賬戶，用于核算本單位使用的各種基建資金。市人民政府規(guī)范性文件規(guī)定另行開設(shè)基本建設(shè)資金專用存款賬戶的，從其規(guī)定。

第九條市級預(yù)算單位按有關(guān)規(guī)定收取的收費、罰款等其他預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金，原則上全部實行委托銀行代收款。如法律、法規(guī)，允許單位自行收取預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的，經(jīng)*市財政局（以下簡稱市財政局）核準，單位可開設(shè)一個應(yīng)繳財政收入?yún)R繳專用存款賬戶，用于預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的收繳。該賬戶的資金只能按規(guī)定及時上繳市級國庫或市級財政專戶，不得用于本單位的支出。

第十條市級預(yù)算單位根據(jù)住房管理制度改革的有關(guān)規(guī)定，可分別開設(shè)一個售房收入、住房維修基金及其利息、個人公積金、購房補貼專用存款賬戶，用于核算職工按住房制度改革政策規(guī)定交納的購房款等資金。

第十一條需開設(shè)外匯賬戶、外匯人民幣限額賬戶的市級預(yù)算單位，可根據(jù)外匯管理局和市財政局的有關(guān)規(guī)定，按程序辦理。

第十二條市級預(yù)算單位按相關(guān)規(guī)定可開設(shè)黨費、工會經(jīng)費專用存款賬戶。

第十三條市級預(yù)算單位因特殊原因，經(jīng)批準可開設(shè)如下賬戶：

（一）垂直管理獨立核算的非法人機構(gòu)，確需開設(shè)的基本存款等賬戶；

（二）市級一級預(yù)算單位獨立核算的離退休機構(gòu)，確需開設(shè)的離退休經(jīng)費專戶；

（三）其他特殊情況，確需開設(shè)的賬戶。

第三章銀行賬戶的開立

第十四條市級預(yù)算單位按本辦法規(guī)定報經(jīng)市財政局審批后，可開立銀行賬戶。二級以下（含二級）預(yù)算單位按照基層預(yù)算單位管理。

第十五條市級預(yù)算單位需開立銀行賬戶時，應(yīng)報送“開立銀行賬戶申請報告”，填寫市財政局統(tǒng)一規(guī)定的《市級一級預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表》（附件一）或《市級基層預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表》（附件二），并提供相關(guān)證明材料。

開立銀行賬戶申請報告應(yīng)詳細說明本單位的基本情況和申請開戶的理由，包括新開賬戶的名稱、用途、使用范圍，開戶依據(jù)或開戶理由，相關(guān)證明材料清單及其他需要說明的情況等。

市級預(yù)算單位提供的證明材料包括：

（一）開立基本存款賬戶的，應(yīng)提供機構(gòu)編制、人事、民政等部門批準本單位成立的文件復(fù)印件和市技術(shù)監(jiān)督局核發(fā)的《組織機構(gòu)代碼證》復(fù)印件。

（二）開立其他賬戶的，應(yīng)提供下列證明材料之一：

1、基本建設(shè)項目的立項批準文件；

2、按照國務(wù)院、省政府規(guī)定程序批準收取的政府性基金、行政事業(yè)性收費、罰沒收入及其他預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外資金的文件；

3、實行住房制度改革的批復(fù)文件；

4、擁有、使用外匯的相關(guān)證明材料；

5、其他相應(yīng)證明材料。

第十六條一級預(yù)算單位（含本級，下同）的開立銀行賬戶申請報告、《市級一級預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表》及相關(guān)證明材料，由其財務(wù)部門報市財政局審批。

第十七條基層預(yù)算單位的開立銀行賬戶申請報告、《市級基層預(yù)算單位開立銀行賬戶申請表》及相關(guān)證明材料原則上應(yīng)經(jīng)一級預(yù)算單位審核簽署意見后，報市財政局審批；實行省垂直管理的一級預(yù)算單位所屬市直基層預(yù)算單位的開戶申請應(yīng)經(jīng)一級預(yù)算單位審核簽署意見后，報市財政局審批；實行省垂直管理的縣級基層單位開設(shè)賬戶的申請由市財政局委托一級預(yù)算單位按照本辦法的規(guī)定進行審批，并將審批結(jié)果報市財政局備案。

第十八條市財政局對市級預(yù)算單位報關(guān)的開戶申請及有關(guān)資料進行審核，并于15個工作日內(nèi)對同意開設(shè)的銀行賬戶簽發(fā)《市級預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》（附件三），同時抄報市審計局。

第十九條市財政局對同意開設(shè)的有明確政策執(zhí)行期限的賬戶，應(yīng)在《市級預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》中注明該賬戶的使用期。

第二十條市級預(yù)算單位持市財政局簽發(fā)的《市級預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》，按照中國人民銀行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，到相關(guān)銀行辦理開戶手續(xù)。

第二十一條市級預(yù)算單位應(yīng)在市財政局簽發(fā)《市級預(yù)算單位開立銀行賬戶批復(fù)書》的30個工作日內(nèi)，開立相應(yīng)的銀行賬戶，在開立銀行賬戶后3個工作日內(nèi)，填寫市財政局統(tǒng)一規(guī)定的《市級預(yù)算單位銀行賬戶備案表》（附件四），附軟盤報市財政局、市審計局和各級主管單位備案。同時按照市財政局的有關(guān)規(guī)定，向市財政局辦理其基本存款賬戶的預(yù)留印鑒手續(xù)。

第四章銀行賬戶變更與撤銷

第二十二條市級預(yù)算單位按規(guī)定發(fā)生的下列變更事項，按本辦法第二十三條規(guī)定進行備案：

（一）市級預(yù)算單位變更名稱，但不改變開戶銀行及賬號的；

（二）市級預(yù)算單位的主要負責人或法定代表、地址及其他開戶資料變更的；

（三）因開戶銀行原因變更銀行賬號，但不改變開戶銀行的；

（四）其他按規(guī)定不需報經(jīng)財政部門審批的變更事項。

第二十三條市級預(yù)算單位的主管單位發(fā)生變更的，應(yīng)在變更后15個工作日內(nèi)填制《市級預(yù)算單位主管單位變更登記表》（附件五），附軟盤報市財政局和各級主管單位備案。

第二十四條市級預(yù)算單位確需延長賬戶使用期的，應(yīng)提前提出申請并按本辦法第三章規(guī)定的程序報市財政局審批。審批期間，按原賬戶使用期執(zhí)行。

第二十五條市級預(yù)算單位開立的銀行賬戶應(yīng)保持穩(wěn)定。確因特殊需要變更開戶銀行的，應(yīng)按規(guī)定將原賬戶撤銷，按本辦法的規(guī)定重新辦理開戶手續(xù)、銷戶與開戶的備案手續(xù)，并將原賬戶的資金余額（包括存款利息）如數(shù)轉(zhuǎn)入新開賬戶。

第二十六條市級預(yù)算單位被合并的，其賬戶按規(guī)定撤銷，資金余額轉(zhuǎn)入合并單位的同類賬戶。合并單位應(yīng)監(jiān)督被合并單位撤銷其賬戶，并負責按照本辦法第二十一條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

不同市級預(yù)算單位合并組建一個新的市級預(yù)算單位的，原賬戶按規(guī)定撤銷，按本辦法第二章、第三章規(guī)定重新開立銀行賬戶，并辦理備案手續(xù)。

第二十七條市級預(yù)算單位銀行賬戶使用期滿時必須撤戶。撤戶時預(yù)算收入?yún)R繳專用存款賬戶的資金余額按規(guī)定繳入市級國庫或市級財政專戶，其他賬戶資金余額轉(zhuǎn)入本單位基本存款賬戶，銷戶后的未了事項納入基本存款賬戶核算。同時，市級預(yù)算單位應(yīng)按本辦法第二十一條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第二十八條市級預(yù)算單位按規(guī)定開設(shè)的銀行賬戶，在開立后一年內(nèi)沒有發(fā)生資金往來業(yè)務(wù)的，該賬戶應(yīng)作撤銷處理并按本辦法第二十一條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第二十九條市級預(yù)算單位因機構(gòu)改革等原因被撤銷的，必須在規(guī)定時間內(nèi)撤銷所開立的銀行賬戶，并按相應(yīng)的政策處理賬戶資金余額。其銷戶情況由其上一級主管單位按照本辦法第二十一條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第五章管理與監(jiān)督

第三十條市財政局建立市級預(yù)算單位銀行賬戶信息管理系統(tǒng)，對市級預(yù)算單位開立的銀行賬戶實施動態(tài)監(jiān)控，跟蹤監(jiān)督賬戶的開立、變更、撤銷等情況，建立市級預(yù)算單位賬戶管理檔案。

第三十一條市級預(yù)算單位要按照法律、行政法規(guī)和規(guī)模規(guī)定的用途使用銀行賬戶，不得將預(yù)算收入?yún)R繳專用存款賬戶資金和財政撥款轉(zhuǎn)為定期存款，不得以個人名義存放單位資金，不得出租、轉(zhuǎn)讓銀行賬戶，不得為個人或其他單位提供信用。

第三十二條市級預(yù)算單位對不同性質(zhì)或需要單獨核算的資金，應(yīng)建立相應(yīng)明細賬，分賬核算。

第三十三條市級預(yù)算單位應(yīng)加強對所屬預(yù)算單位銀行賬戶的監(jiān)督管理，建立所屬預(yù)算單位銀行賬戶管理系統(tǒng)，定期對所屬預(yù)算單位銀行賬戶進行監(jiān)督檢查。發(fā)現(xiàn)所屬單位不按規(guī)定開立、使用、變更及撤銷銀行賬戶的，應(yīng)及時督促糾正；糾正無效的，應(yīng)提請市財政局等職能部門按有關(guān)規(guī)定進行處罰。

第三十四條除本辦法第四十四條規(guī)定外，開戶銀行不得辦理未經(jīng)財政部門審批的市級預(yù)算單位銀行賬戶開設(shè)業(yè)務(wù)。

第三十五條開戶銀行應(yīng)將市級預(yù)算單位的相關(guān)資料報送人民銀行*市中心支行，經(jīng)其核準后辦理開戶手續(xù)。

第三十六條市財政局、中國人民銀行*市中心支行、國家外匯管理局*分局、市監(jiān)察局、市審計局（以下統(tǒng)稱監(jiān)督檢查部門）在各自的職責范圍內(nèi)對中央預(yù)算單位銀行賬戶實施監(jiān)督管理。

第三十七條財政部門在日常管理和監(jiān)督檢查中，發(fā)現(xiàn)市級預(yù)算單位有違反本辦法規(guī)定行為的，按規(guī)定進行處理；發(fā)現(xiàn)開戶銀行有違反本辦法規(guī)定行為的，移交中國人民銀行*市中心支行或國家外匯管理局*分局進行處理。

第三十八條中國人民銀行*市中心支行監(jiān)督開戶銀行按本辦法規(guī)定為市級預(yù)算單位開立銀行賬戶，查處開戶銀行違反本辦法規(guī)定的行為。

國家外匯管理局*分局應(yīng)按本辦法和國家外匯管理規(guī)定，監(jiān)督市級預(yù)算單位開立和使用外匯賬戶，查處開戶銀行違反本辦法規(guī)定的行為。

第三十九條市審計局按本辦法規(guī)定對市級預(yù)算單位的銀行賬戶實施監(jiān)督檢查，查處違反本辦法規(guī)定的行為；發(fā)現(xiàn)開戶銀行違反本辦法規(guī)定的，移交中國人民銀行*市中心支行或國家外匯管理局*分局進行處理。

第四十條監(jiān)督檢查部門在對市級預(yù)算單位銀行賬戶實施監(jiān)督檢查時，受查單位和開戶銀行應(yīng)如實提供有關(guān)銀行賬戶的開立和管理情況，不得以任何理由或借口拖延、拒絕、阻撓；有關(guān)銀行應(yīng)如實提供受查單位銀行賬戶的收付等情況，不得隱瞞。

第四十一條監(jiān)督檢查部門在對市級預(yù)算單位銀行賬戶實施監(jiān)督管理中，認為應(yīng)追究市級預(yù)算單位有關(guān)人員責任的，填寫《追究有關(guān)人員責任建議書》，移交監(jiān)察部門進行處理；涉及追究開戶銀行有關(guān)人員責任的，移交監(jiān)察部門進行處理。

第四十二條市級預(yù)算單位有下列情形之一的，監(jiān)督檢查部門除責令違規(guī)單位立即糾正外，應(yīng)函告市財政局，由市財政局決定暫停或停止對違規(guī)單位撥付預(yù)算資金，同時提交監(jiān)察部門對違規(guī)單位的責任人員給予相應(yīng)的行政處分；涉嫌犯罪的，依照《行政執(zhí)法機關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》（中華人民共和國國務(wù)院令第310號）移交司法機關(guān)處理：

（一）違反本辦法規(guī)定開立銀行賬戶的；

（二）違反本辦法第二章規(guī)定，改變賬戶用途，使用相應(yīng)銀行賬戶的；

（三）違反本辦法第三十三條規(guī)定的；

（四）不按本辦法規(guī)定變更、撤銷銀行賬戶的，或變更、撤銷銀行賬戶不按規(guī)定報送財政部門審核、備案的；

（五）其他違反賬戶管理規(guī)定的。

第四十三條監(jiān)督檢查部門發(fā)現(xiàn)開戶銀行違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，提交相關(guān)機關(guān)按照《金融違法行為處罰辦法》（國務(wù)院令第260號）、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《違反行政事業(yè)性收費和罰沒收入收支兩條線管理規(guī)定行政處分暫行規(guī)定》（國務(wù)院令第281號）等法律法規(guī)進行處罰，并函告市財政局，由市財政局決定取消該金融機構(gòu)為市級預(yù)算單位開戶的資格；涉嫌犯罪的，依法移交司法機關(guān)處理：

（一）違反本辦法規(guī)定，為市級預(yù)算單位開立銀行賬戶的；

（二）允許市級預(yù)算單位超額或超出賬戶功能提取現(xiàn)金的；

（三）已知是市級預(yù)算單位的資金而同意以個人名義開戶存放的；

（四）明知是預(yù)算收入?yún)R繳資金、財政撥款而為市級預(yù)算單位轉(zhuǎn)為定期存款的；

（五）其他違反本辦法規(guī)定及其他法律法規(guī)的。

第六章附則

第四十四條市級預(yù)算單位確因業(yè)務(wù)需要開設(shè)貸款轉(zhuǎn)存款賬戶、保證金存款賬戶的，可按中國人民銀行*市中心支行有關(guān)賬戶管理的規(guī)定到開戶銀行開戶，并按本辦法第二十一條規(guī)定辦理備案手續(xù)。

第四十五條實行財政國庫管理制度改革試點的市級預(yù)算單位，按《關(guān)于印發(fā)〈*市市級單位財政國庫管理制度改革實施辦法〉的通知》的規(guī)定，由市財政局為其開設(shè)零余額賬戶；其原有賬戶確需保留的，按《*市市級財政國庫管理制度改革試點單位銀行賬戶清理規(guī)定》報市財政局審批確認后予以保留，并根據(jù)市級財政國庫管理制度改革的推進情況按市財政局的有關(guān)規(guī)定進行清理、歸并、撤銷。

第四十六條市級一級預(yù)算單位可根據(jù)本辦法制定本系統(tǒng)內(nèi)部的基層預(yù)算單位開戶報批等具體銀行賬戶管理規(guī)定，報市財政局備案。

第四十七條本辦法由市財政局、中國人民銀行*市中心支行、市監(jiān)察局、市審計局負責解釋。

第四十八條本辦法自之日起施行。