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第一章總則

第一條為了加強(qiáng)市級(jí)政府采購(gòu)資金的監(jiān)督管理，提高財(cái)政資金使用效益，保證采購(gòu)資金及時(shí)足額支付，根據(jù)廣東省財(cái)政廳、中國(guó)人民銀行廣州分行印發(fā)的《廣東省省級(jí)政府采購(gòu)資金財(cái)政直接撥付管理暫行辦法》和《*市市級(jí)單位財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革實(shí)施辦法》，制定本辦法。

第二條本辦法適用于使用財(cái)政性資金的市級(jí)行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體（以下統(tǒng)稱采購(gòu)單位）。

第三條市級(jí)政府采購(gòu)資金是指采購(gòu)單位獲取貨物、工程和服務(wù)時(shí)支付的資金，包括財(cái)政性資金（預(yù)算資金和預(yù)算外資金）和與財(cái)政性資金相配套的單位自籌資金。

預(yù)算資金是指財(cái)政一般預(yù)算收入（含納入預(yù)算管理的行政事業(yè)性收費(fèi)、罰沒(méi)收入）和基金預(yù)算收入安排的資金，包括年初預(yù)算安排的資金和預(yù)算執(zhí)行中追加的資金。

預(yù)算外資金是指按規(guī)定繳入財(cái)政專戶和經(jīng)財(cái)政部門(mén)批準(zhǔn)單位留用的未納入預(yù)算管理的財(cái)政性資金。

單位自籌資金是指采購(gòu)單位按照政府采購(gòu)拼盤(pán)項(xiàng)目要求，按規(guī)定用單位自有資金安排的資金。

第四條市級(jí)政府采購(gòu)資金財(cái)政直接撥付是指財(cái)政部門(mén)按照政府采購(gòu)合同約定，將政府采購(gòu)資金通過(guò)銀行直接支付給中標(biāo)或成交的供應(yīng)商的撥款方式。

市級(jí)政府采購(gòu)資金實(shí)行財(cái)政直接撥付辦法后不改變采購(gòu)單位預(yù)算級(jí)次和單位會(huì)計(jì)管理職責(zé)。

第五條納入政府集中采購(gòu)目錄中的采購(gòu)項(xiàng)目和資金數(shù)額較大的分散采購(gòu)項(xiàng)目，其采購(gòu)資金實(shí)行財(cái)政直接撥付辦法。

實(shí)行財(cái)政直接撥付的具體的政府采購(gòu)項(xiàng)目，市財(cái)政局將在批復(fù)給單位的政府采購(gòu)預(yù)算表中明確。在年初部門(mén)預(yù)算尚未批復(fù)前，需支付的項(xiàng)目，市財(cái)政局將依據(jù)有關(guān)原則專項(xiàng)處理。

第六條市財(cái)政局國(guó)庫(kù)支付中心，是辦理市級(jí)政府采購(gòu)資金支付業(yè)務(wù)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。

第七條市級(jí)政府采購(gòu)資金劃撥業(yè)務(wù)的銀行，必須是經(jīng)人民銀行*市中心支行國(guó)庫(kù)部門(mén)認(rèn)證具有財(cái)政性資金支付業(yè)務(wù)資格的國(guó)有商業(yè)銀行或股份制商業(yè)銀行，并通過(guò)招標(biāo)形式確定。

第八條市財(cái)政局國(guó)庫(kù)支付中心按規(guī)定在中標(biāo)銀行開(kāi)設(shè)政府采購(gòu)資金專戶（以下統(tǒng)稱市級(jí)政府采購(gòu)資金專戶），專門(mén)用于支付政府采購(gòu)資金。其他任何部門(mén)、單位（包括集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)）不得自行開(kāi)設(shè)政府采購(gòu)資金專戶。

第九條市級(jí)政府采購(gòu)資金專戶以及納入專戶管理的各類采購(gòu)資金，由市財(cái)政局國(guó)庫(kù)支付中心統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算，專款專用。

第二章資金撥付方式和程序

第十條納入市級(jí)政府采購(gòu)資金專戶的各類資金，各單位在采購(gòu)活動(dòng)開(kāi)始前3個(gè)工作日，將資金匯集到“市級(jí)政府采購(gòu)資金專戶”。

第十一條財(cái)政直接撥付方式的具體管理程序

（一）支付申請(qǐng)。采購(gòu)單位根據(jù)合同約定需要付款時(shí)，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)《基層預(yù)算單位財(cái)政直接支付申請(qǐng)書(shū)》，經(jīng)一級(jí)預(yù)算單位審核匯總后，填寫(xiě)《財(cái)政直接支付匯總申請(qǐng)書(shū)》，并附上《基層預(yù)算單位財(cái)政直接支付申請(qǐng)書(shū)》和有關(guān)采購(gòu)文件提交給市財(cái)政局政府采購(gòu)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)。采購(gòu)文件主要包括：市財(cái)政局批復(fù)的采購(gòu)預(yù)算、政府采購(gòu)合同副本、成交通知書(shū)、驗(yàn)收結(jié)算書(shū)或質(zhì)量驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、采購(gòu)單位已支付應(yīng)分擔(dān)的自籌資金的付款憑證（復(fù)印件）、采購(gòu)的發(fā)貨票、供應(yīng)商銀行賬戶及市財(cái)政局要求的其他資料。

（二）審核。市財(cái)政局政府采購(gòu)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)審核采購(gòu)單位提交資料的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，并將審核后的《財(cái)政直接支付匯總申請(qǐng)書(shū)》和《基層預(yù)算單位財(cái)政直接支付申請(qǐng)書(shū)》、政府采購(gòu)合同副本、采購(gòu)單位已支付應(yīng)分擔(dān)資金的付款憑證（復(fù)印件）及供應(yīng)商銀行賬戶等資料送交市財(cái)政局國(guó)庫(kù)支付中心。

（三）支付。市財(cái)政局國(guó)庫(kù)支付中心根據(jù)政府采購(gòu)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)報(bào)送的《財(cái)政直接支付匯總申請(qǐng)書(shū)》和《基層預(yù)算單位財(cái)政直接支付申請(qǐng)書(shū)》以及其他采購(gòu)文件，審核無(wú)誤后，結(jié)合單位的月（季）度用款計(jì)劃，采購(gòu)單位將自籌資金繳入政府采購(gòu)資金專戶，由市財(cái)政局按財(cái)政直接支付的程序，開(kāi)具支付令，通知銀行按應(yīng)負(fù)擔(dān)的數(shù)額通過(guò)政府采購(gòu)資金專戶把資金撥付給供應(yīng)商。

第十二條人民銀行*市中心支行國(guó)庫(kù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)依據(jù)財(cái)政部門(mén)開(kāi)具的支付指令撥付預(yù)算資金。

銀行必須依據(jù)市財(cái)政局國(guó)庫(kù)支付中心開(kāi)具的支付指令及時(shí)足額撥付政府采購(gòu)資金。

第十三條對(duì)于采購(gòu)合同履約時(shí)間較長(zhǎng)或者采購(gòu)資金量較大，需要分期分批支付的項(xiàng)目，采購(gòu)單位必須制定資金分期劃撥計(jì)劃報(bào)市財(cái)政局政府采購(gòu)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審核批準(zhǔn)，并按規(guī)定的支付程序辦理資金撥付手續(xù)。

第十四條政府采購(gòu)過(guò)程中，因特殊情況導(dǎo)致采購(gòu)資金增加時(shí)，需增加的采購(gòu)資金由市財(cái)政局和采購(gòu)單位按采購(gòu)合同約定的各自負(fù)擔(dān)比例補(bǔ)足。其中屬于市級(jí)政府采購(gòu)資金專戶管理的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)將增加的資金劃入市級(jí)政府采購(gòu)資金專戶。

增加的采購(gòu)資金超出預(yù)算的，采購(gòu)單位應(yīng)按預(yù)算管理審批程序向市財(cái)政局申請(qǐng)追加預(yù)算。沒(méi)有追加預(yù)算的，市財(cái)政局國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)不予撥款。

第十五條政府采購(gòu)節(jié)約的資金，應(yīng)按照資金來(lái)源，分別處理。屬于預(yù)算資金的，劃回市級(jí)國(guó)庫(kù)，用于平衡預(yù)算；屬于預(yù)算外資金的，劃回預(yù)算外資金財(cái)政專戶。

年末終了前5天內(nèi)由市財(cái)政局國(guó)庫(kù)支付中心對(duì)政府采購(gòu)資金專戶進(jìn)行清理。屬于政府采購(gòu)節(jié)約的資金，按原渠道分別將資金劃回同級(jí)國(guó)庫(kù)和預(yù)算外資金財(cái)政專戶，屬于合同尾款和需結(jié)轉(zhuǎn)的資金，辦理有關(guān)結(jié)轉(zhuǎn)下年使用指標(biāo)手續(xù)。

第十六條市級(jí)政府采購(gòu)資金專戶當(dāng)年發(fā)生的利息收入，作為市級(jí)收入，年終由市財(cái)政局國(guó)庫(kù)支付中心全額繳入市級(jí)國(guó)庫(kù)。

第十七條市財(cái)政局和采購(gòu)單位要根據(jù)銀行開(kāi)具的《財(cái)政直接支付入賬通知書(shū)》，按《*市市級(jí)政府采購(gòu)資金財(cái)政直接撥付會(huì)計(jì)核算暫行辦法》（見(jiàn)附件）進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

第三章監(jiān)督管理

第十八條市財(cái)政局國(guó)庫(kù)支付中心必須在月終后3天內(nèi)（節(jié)假日順延）向國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)和預(yù)算管理部門(mén)報(bào)送政府采購(gòu)資金活動(dòng)情況報(bào)表，并將實(shí)際撥付的財(cái)政性資金列報(bào)支出。

第十九條市財(cái)政局國(guó)庫(kù)支付中心與銀行、采購(gòu)單位、財(cái)政國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)之間建立定期對(duì)賬制度，加強(qiáng)日常賬務(wù)核對(duì)，保證各方賬目記錄準(zhǔn)確、相符。

第二十條市財(cái)政局國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)政府采購(gòu)資金管理，建立健全政府采購(gòu)資金專戶管理制度，嚴(yán)格資金核算與資金撥付管理，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制，確保政府采購(gòu)資金專款專用和及時(shí)準(zhǔn)確撥付。

第二十一條銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照市財(cái)政局規(guī)定及時(shí)撥付政府采購(gòu)資金，不得拖延滯留或轉(zhuǎn)移資金。凡違反規(guī)定的，市財(cái)政局和中國(guó)人民銀行同級(jí)國(guó)庫(kù)部門(mén)將取消該銀行政府采購(gòu)資金支付資格，同時(shí)，由同級(jí)中國(guó)人民銀行依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，追究銀行和當(dāng)事人的責(zé)任。

第二十二條市財(cái)政局和采購(gòu)單位及其工作人員在實(shí)施政府采購(gòu)資金撥付管理監(jiān)督中，濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊的，依法追究有關(guān)人員的法律責(zé)任。

第二十三條采購(gòu)單位應(yīng)當(dāng)自覺(jué)接受同級(jí)財(cái)政、監(jiān)察、審計(jì)等部門(mén)對(duì)政府采購(gòu)資金進(jìn)行的監(jiān)督檢查。凡轉(zhuǎn)移、挪用、擠占政府采購(gòu)資金的，依法追究單位和有關(guān)人員的法律責(zé)任。