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第一章總則

第一條為了規(guī)范*市國(guó)家稅務(wù)局財(cái)務(wù)管理，明確市局財(cái)務(wù)事項(xiàng)的審批范圍、權(quán)限和程序，合理安排經(jīng)費(fèi)預(yù)算，提高資金的使用效益，增強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的透明度，推進(jìn)“陽(yáng)光財(cái)政”，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和國(guó)家稅務(wù)總局、省國(guó)稅局有關(guān)規(guī)章制度，結(jié)合我市國(guó)稅系統(tǒng)實(shí)際情況，制定本工作規(guī)程。

第二條財(cái)務(wù)事項(xiàng)是指項(xiàng)目立項(xiàng)、預(yù)算分配、固定資產(chǎn)處置、銀行賬戶審簽、內(nèi)部審計(jì)及其他財(cái)務(wù)事項(xiàng)等。

第二章審批范圍與權(quán)限

第三條財(cái)務(wù)事項(xiàng)審批范圍：

一、項(xiàng)目立項(xiàng)

（一）基建項(xiàng)目立項(xiàng)。全市各級(jí)國(guó)稅局按有關(guān)規(guī)定由總局、省局審批的基建項(xiàng)目立項(xiàng)，包括新建、改建、擴(kuò)建、購(gòu)建、修繕、裝修項(xiàng)目，與其他部門(mén)合建的基建項(xiàng)目的立項(xiàng)。

（二）信息化建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)（以下簡(jiǎn)稱信息化項(xiàng)目）。包括由總局、省局批準(zhǔn)的信息化項(xiàng)目的立項(xiàng)。

（三）其他事項(xiàng)立項(xiàng)。包括市局的會(huì)議、出書(shū)、宣傳、出國(guó)、培訓(xùn)和政府采購(gòu)等項(xiàng)目。

二、預(yù)算分配

（一）我市國(guó)稅局系統(tǒng)年度預(yù)算方案。包括基本支出和項(xiàng)目支出，項(xiàng)目支出預(yù)算中分為基建、辦案、雙代、兩費(fèi)、金稅運(yùn)行費(fèi)等項(xiàng)目的預(yù)算。

（二）市局機(jī)關(guān)年度預(yù)算方案。包括基本支出和項(xiàng)目支出，基本支出預(yù)算中包括會(huì)議、出書(shū)、宣傳、出國(guó)、培訓(xùn)、購(gòu)置、租賃、修繕、政府采購(gòu)項(xiàng)目等分項(xiàng)預(yù)算，項(xiàng)目支出預(yù)算中分為基建、辦案、兩費(fèi)、金稅運(yùn)行費(fèi)等分項(xiàng)預(yù)算。

（三）預(yù)算管理，各級(jí)國(guó)稅局預(yù)算單位年度預(yù)算確定之前所撥付的經(jīng)費(fèi)（包括年度預(yù)算確定之前各級(jí)國(guó)稅局預(yù)算單位申請(qǐng)臨時(shí)撥付的經(jīng)費(fèi)）均納入正常的預(yù)算管理范疇，沒(méi)有突發(fā)事件和特殊情況預(yù)算經(jīng)費(fèi)不作調(diào)整。

（四）調(diào)整預(yù)算。包括突發(fā)事件的應(yīng)急經(jīng)費(fèi)和因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算。

三、固定資產(chǎn)處置

（一）區(qū)級(jí)國(guó)家稅務(wù)局原值在3000萬(wàn)元（不含，下同）以下房屋建筑物的處置。

（二）全市各級(jí)國(guó)稅局除房屋建筑物外單價(jià)原值在50萬(wàn)元（不含，下同）以下的固定資產(chǎn)處置。

（三）市局備案基層分局除房屋建筑物外單價(jià)原值在2萬(wàn)元（含，下同）以下和一次性處置原值總額在5萬(wàn)元以下固定資產(chǎn)的處置。

四、銀行賬戶報(bào)送、備案

全市各級(jí)國(guó)稅局預(yù)算單位開(kāi)立、變更和撤銷銀行賬戶的報(bào)送、備案。

五、內(nèi)部審計(jì)

（一）內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)年度計(jì)劃、審計(jì)方案、審計(jì)意見(jiàn)或者審計(jì)決定。

（二）領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)（含離任審計(jì)，下同）建議、審計(jì)方案、審計(jì)意見(jiàn)或者審計(jì)決定。

六、其他財(cái)務(wù)事項(xiàng)

（一）全市國(guó)稅局系統(tǒng)年度財(cái)務(wù)決算和基建決算。

（二）市局借給各基層預(yù)算單位因預(yù)算執(zhí)行中臨時(shí)資金周轉(zhuǎn)困難且一年內(nèi)可在預(yù)算撥款中扣還的臨時(shí)借款，以及因特殊情況發(fā)生的臨時(shí)借款以外的其他借款。

（三）政府采購(gòu)項(xiàng)目的采購(gòu)方式、部門(mén)集中采購(gòu)目錄和采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)、委托采購(gòu)機(jī)構(gòu)資格和供應(yīng)商資格、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)取得政府采購(gòu)資格等。

（四）基建項(xiàng)目開(kāi)工報(bào)送。

（五）其他財(cái)務(wù)事項(xiàng)。

第四條財(cái)務(wù)事項(xiàng)審批權(quán)限：

一、黨組會(huì)議或局長(zhǎng)辦公會(huì)議的審批權(quán)限：

（一）審議基建項(xiàng)目的上報(bào)和市局信息化項(xiàng)目立項(xiàng)。

（二）審議全市國(guó)稅局系統(tǒng)年度預(yù)算分配方案及50萬(wàn)元以上的預(yù)算調(diào)整。

（三）審議系統(tǒng)符合政府采購(gòu)政策的集中采購(gòu)目錄和采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)。

（四）審議市局局長(zhǎng)提交的其他財(cái)務(wù)事項(xiàng)。

二、市局局長(zhǎng)的審批權(quán)限：

（一）審簽黨組會(huì)議或局長(zhǎng)辦公會(huì)議審議通過(guò)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)事項(xiàng)文件。

（二）審簽報(bào)省局的全市各級(jí)國(guó)稅局原值在3000萬(wàn)元以上房屋建筑物的處置和除房屋建筑物以外單價(jià)原值在50萬(wàn)元以上固定資產(chǎn)的處置。

（三）審簽報(bào)省局的全市國(guó)稅局系統(tǒng)屬于總局、省局政府采購(gòu)目錄內(nèi)采購(gòu)項(xiàng)目的采購(gòu)計(jì)劃。

（四）審簽報(bào)總局、省局審批立項(xiàng)、開(kāi)工的基建項(xiàng)目。

（五）審簽報(bào)省局的全市國(guó)稅局系統(tǒng)基本建設(shè)投資預(yù)算、年度預(yù)算、年度財(cái)務(wù)決算和基建決算。

（六）審簽報(bào)省局的內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)。

（七）審批投資總額10萬(wàn)元（不含，下同）以下5萬(wàn)元以上的裝修、維修基建項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)。

（八）審批區(qū)級(jí)國(guó)稅局原值在3000萬(wàn)元以下房屋建筑物的處置。

（九）審批市局機(jī)關(guān)及基層預(yù)算單位單價(jià)原值在2萬(wàn)元以上和一次性處置原值總額在10萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下固定資產(chǎn)的處置。

（十）審批超過(guò)2萬(wàn)元的機(jī)關(guān)日常辦公費(fèi)、固定資產(chǎn)購(gòu)置費(fèi)、差旅費(fèi)、汽車維修費(fèi)；對(duì)50萬(wàn)元以下的預(yù)算調(diào)整或經(jīng)費(fèi)劃撥以及臨時(shí)借款和其他借款進(jìn)行審批。

（十一）審批領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)建議、審計(jì)意見(jiàn)或者審計(jì)決定。

（十二）審批其他需要由市局局長(zhǎng)審批的財(cái)務(wù)事項(xiàng)。

三、分管系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作的局領(lǐng)導(dǎo)的審批權(quán)限：

（一）審核擬提交市局黨組會(huì)議或局長(zhǎng)辦公會(huì)議審議和擬提交市局局長(zhǎng)審批（審簽）的財(cái)務(wù)事項(xiàng)。

（二）審簽上報(bào)省局的全市各級(jí)國(guó)稅局預(yù)算單位銀行賬戶的開(kāi)立、變更和撤銷申請(qǐng)。

（三）審批黨組會(huì)議研究決定的預(yù)算開(kāi)支，審批市局機(jī)關(guān)內(nèi)部經(jīng)費(fèi)支出劃撥，并對(duì)區(qū)（分）局10萬(wàn)元或以下的經(jīng)費(fèi)劃撥進(jìn)行審批。

（四）審批年度內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方案、審計(jì)意見(jiàn)和審計(jì)決定。

（五）審批政府采購(gòu)項(xiàng)目的采購(gòu)方式、委托采購(gòu)機(jī)構(gòu)資格和供應(yīng)商資格、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)取得政府采購(gòu)資格等。

（六）審批由市局審批立項(xiàng)的基建項(xiàng)目開(kāi)工；按合同規(guī)定結(jié)合基本建設(shè)管理辦法審批基建經(jīng)費(fèi)開(kāi)支；審批投資總額5萬(wàn)元以下的裝修、維修基建支出。

（七）審批市局機(jī)關(guān)單價(jià)原值在在1萬(wàn)元以上2萬(wàn)元以下和一次性處置原值總額在1萬(wàn)元以上10萬(wàn)元以下固定資產(chǎn)的處置，基層預(yù)算單位單價(jià)原值在2萬(wàn)元以上和一次性處置原值總額在5萬(wàn)元以上10萬(wàn)元以下固定資產(chǎn)的處置。

（八）審批機(jī)關(guān)日常辦公費(fèi)、固定資產(chǎn)購(gòu)置費(fèi)、差旅費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)、汽車及計(jì)算機(jī)技術(shù)設(shè)備維修費(fèi)的開(kāi)支單次（項(xiàng)）開(kāi)支金額在5000元以上2萬(wàn)元以下；臨時(shí)借款限額在2萬(wàn)元以下。

（九）審批其他需要由分管系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作的局領(lǐng)導(dǎo)審批的財(cái)務(wù)事項(xiàng)。

四、分管其他工作的副處以上主管領(lǐng)導(dǎo)的審批權(quán)限：

（一）審查分管單位提出的信息化項(xiàng)目和其他事項(xiàng)立項(xiàng)。

（二）審批分管單位2萬(wàn)元以下的臨時(shí)借款。

（三）審批分管單位的差旅費(fèi)開(kāi)支單次（項(xiàng)）支出金額不超過(guò)5000元。

（四）學(xué)歷教育及其他教育報(bào)銷，由主管教育的局領(lǐng)導(dǎo)審批。

五、接待費(fèi)用的審批權(quán)限：

（一）定點(diǎn)酒家簽單的轉(zhuǎn)賬事項(xiàng)由主管財(cái)務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)審批。

（二）除定點(diǎn)酒家簽單限額按上述經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限辦理外，因工作需要確需在其他地點(diǎn)接待的，2000元以內(nèi)的由服務(wù)中心主任或計(jì)劃財(cái)務(wù)管理科科長(zhǎng)審批，500元以內(nèi)的由服務(wù)中心副主任或計(jì)劃財(cái)務(wù)管理科財(cái)務(wù)副科長(zhǎng)審批，辦公室所需的接待費(fèi)用1000元以內(nèi)的由辦公室主任審批，5000元以內(nèi)的由副處以上的局領(lǐng)導(dǎo)審批，超過(guò)5000元的由正局長(zhǎng)審批。

六、計(jì)劃財(cái)務(wù)管理科的審批權(quán)限：

（一）審核全市各級(jí)國(guó)稅局基建項(xiàng)目立項(xiàng)、開(kāi)工。

（二）審核各級(jí)國(guó)稅局預(yù)算單位年度預(yù)算、調(diào)整預(yù)算、固定資產(chǎn)處置、財(cái)務(wù)決算、基建決算、臨時(shí)借款和其他借款等。

（三）審核政府采購(gòu)項(xiàng)目的采購(gòu)方式、部門(mén)集中采購(gòu)目錄和采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)、委托采購(gòu)機(jī)構(gòu)資格和供應(yīng)商資格、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)取得政府采購(gòu)資格等。

（四）審核并提出全市各級(jí)國(guó)稅局預(yù)算單位銀行賬戶開(kāi)立、變更和撤銷的意見(jiàn)。

（五）審批凡屬正常損耗、報(bào)廢的固定資產(chǎn)原值在1萬(wàn)元以下固定資產(chǎn)的處置。

（六）市局機(jī)關(guān)日常辦公費(fèi)、固定資產(chǎn)購(gòu)置費(fèi)、差旅費(fèi)、汽車維修費(fèi)的開(kāi)支單次（項(xiàng)）開(kāi)支金額在3000元以下，臨時(shí)借款限額和按規(guī)定報(bào)銷的醫(yī)療費(fèi)用在5000元以下由計(jì)劃財(cái)務(wù)管理科科長(zhǎng)審批；開(kāi)支單次（項(xiàng)）開(kāi)支金額在2000元以下，由計(jì)劃財(cái)務(wù)管理科財(cái)務(wù)副科長(zhǎng)審批；計(jì)算機(jī)技術(shù)設(shè)備的維修，由信息中心領(lǐng)導(dǎo)審核，列冊(cè)登記，耗材及維修費(fèi)用在5000之內(nèi)的由信息中心領(lǐng)導(dǎo)和計(jì)劃財(cái)務(wù)管理科科長(zhǎng)審批。

（七）審批經(jīng)服務(wù)中心主任根據(jù)合同審核的市局大樓正常水電費(fèi)用、機(jī)關(guān)辦公電話、電梯維護(hù)、保安、綠化費(fèi)、清潔費(fèi)、中央空調(diào)、消防設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)費(fèi)等費(fèi)用。

（八）審核其他需要由計(jì)劃財(cái)務(wù)管理科審核的財(cái)務(wù)事項(xiàng)。

七、機(jī)關(guān)服務(wù)中心的審批權(quán)限：

（一）根據(jù)合同審核市局大樓的正常水電費(fèi)用、汽車維修及保養(yǎng)、機(jī)關(guān)辦公電話、電梯維護(hù)、保安、綠化費(fèi)、清潔費(fèi)、中央空調(diào)、消防設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)費(fèi)等費(fèi)用。

（二）屬市局的各類辦公、招待所、集體宿舍、住宅等房產(chǎn)，需維修的，一律填列有關(guān)申請(qǐng)表，提交申請(qǐng)報(bào)告，由服務(wù)中心主任審核。

（三）審核市局每次開(kāi)支在10萬(wàn)元之內(nèi)的固定資產(chǎn)維修費(fèi)用及小型零星基建施工開(kāi)支，并提交施工預(yù)算單、結(jié)算單、合同。

（四）按規(guī)定組織實(shí)施政府采購(gòu)的各項(xiàng)工作及固定資產(chǎn)的實(shí)物管理；按規(guī)定程序和手續(xù)審簽有關(guān)招待費(fèi)用。

（五）審核其他需要由服務(wù)中心審核的財(cái)務(wù)事項(xiàng)。

八、辦公室的審批權(quán)限：

根據(jù)辦公室業(yè)務(wù)的實(shí)際需要，辦公室的日常開(kāi)支單次（項(xiàng)）開(kāi)支金額在2000元以下由辦公室主任審批。

第三章審批程序

第一節(jié)項(xiàng)目立項(xiàng)

第五條全市各級(jí)國(guó)稅局預(yù)算單位上報(bào)基建項(xiàng)目立項(xiàng)審批由計(jì)劃財(cái)務(wù)管理科商人事、監(jiān)察等有關(guān)部門(mén)審核，分管系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作的局領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核，提交黨組會(huì)議審議，投資總額10萬(wàn)元以下的裝修、維修基建項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)通過(guò)審議后由市局局長(zhǎng)審批，投資總額10萬(wàn)元（含）以上的裝修、維修等基建項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)通過(guò)審議后由市局局長(zhǎng)審簽，上報(bào)省局申請(qǐng)列入省局基建項(xiàng)目庫(kù)，其中投資總額在3000萬(wàn)元以上的基建項(xiàng)目由省局上報(bào)申請(qǐng)列入總局項(xiàng)目庫(kù)。

培訓(xùn)中心基建項(xiàng)目投資總額在500萬(wàn)元（含）以上的由省局報(bào)總局審批，投資總額在500萬(wàn)元以下，10萬(wàn)元以上（含）的由省局審批后報(bào)總局備案。

對(duì)全市各級(jí)國(guó)稅局預(yù)算單位投資總額在10萬(wàn)元(不含)以下的裝修、維修基建項(xiàng)目采用簡(jiǎn)易程序辦理。

第六條主辦部門(mén)提出的市局信息化立項(xiàng)申請(qǐng)（附項(xiàng)目可行性研究報(bào)告和預(yù)算說(shuō)明），由分管局領(lǐng)導(dǎo)審查，市局政府采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組審核，提交黨組會(huì)議審議。審議通過(guò)后，市局計(jì)劃財(cái)務(wù)管理科列入年度預(yù)算方案；需要向省局申請(qǐng)經(jīng)費(fèi)的項(xiàng)目，待省局批復(fù)預(yù)算后列入同期預(yù)算方案。確因情況變化需要調(diào)整的，經(jīng)市局政府采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組研究后再提交黨組會(huì)議審定。

第七條市局其他事項(xiàng)立項(xiàng)由主辦部門(mén)提出申請(qǐng)，分管局領(lǐng)導(dǎo)審查，由市局局長(zhǎng)審批后列入市局預(yù)算單位年度預(yù)算方案。

第二節(jié)預(yù)算分配

第八條全市國(guó)稅局系統(tǒng)年度預(yù)算方案由各級(jí)國(guó)稅局年度基本支出預(yù)算方案和項(xiàng)目支出預(yù)算方案兩部分組成。

按照財(cái)政部、總局預(yù)算編制規(guī)定，全市國(guó)稅局系統(tǒng)年度預(yù)算方案須經(jīng)以下三個(gè)程序確定：

一、編制上報(bào)年度預(yù)算。全市各級(jí)國(guó)稅局預(yù)算單位編制年度預(yù)算。計(jì)劃財(cái)務(wù)管理科審核、匯總后形成全市國(guó)稅局系統(tǒng)年度預(yù)算，報(bào)分管系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作的局領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審，市局局長(zhǎng)審批后報(bào)省局。

二、調(diào)整上報(bào)年度預(yù)算。省局下達(dá)全市國(guó)稅局系統(tǒng)預(yù)算控制數(shù)后，計(jì)劃財(cái)務(wù)管理科根據(jù)省局下達(dá)總的預(yù)算控制數(shù)，按省局要求和全市實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整，形成全市國(guó)稅局系統(tǒng)年度預(yù)算，報(bào)分管系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作的局領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審，市局局長(zhǎng)審批后報(bào)省局。

三、確定年度預(yù)算方案。省局正式批復(fù)全市國(guó)稅局系統(tǒng)年度預(yù)算后，計(jì)劃財(cái)務(wù)管理科根據(jù)省局正式批復(fù)的總預(yù)算數(shù)對(duì)各級(jí)國(guó)稅局預(yù)算單位年度預(yù)算進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整，報(bào)分管系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作的局領(lǐng)導(dǎo)審核，提交市局黨組會(huì)議審議。計(jì)劃財(cái)務(wù)管理科根據(jù)市局黨組會(huì)議決議辦理預(yù)算批復(fù)文件。

第九條兩費(fèi)、辦案費(fèi)等項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的預(yù)算分配方案由相關(guān)部門(mén)提出，會(huì)計(jì)劃財(cái)務(wù)管理科審核,相關(guān)部門(mén)的分管局領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核，報(bào)市局局長(zhǎng)審批或提交黨組會(huì)議審議。

第十條各級(jí)國(guó)稅局預(yù)算單位遇突發(fā)事件不能自行解決，需要市局撥付應(yīng)急經(jīng)費(fèi)，以及由于特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，由基層預(yù)算單位提出調(diào)整預(yù)算申請(qǐng)，計(jì)劃財(cái)務(wù)管理科審核后報(bào)分管系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作的局領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審。50萬(wàn)元以上的預(yù)算調(diào)整提交黨組會(huì)議審議，50萬(wàn)元以下的預(yù)算調(diào)整報(bào)市局局長(zhǎng)審批。計(jì)劃財(cái)務(wù)管理科辦理調(diào)整預(yù)算批復(fù)文件。

第三節(jié)固定資產(chǎn)處置

第十一條全市各級(jí)國(guó)稅局處置原值在3000萬(wàn)元以上的房屋建筑物和除房屋建筑物以外單價(jià)原值在50萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)，均由資產(chǎn)處置單位提出處置申請(qǐng)，計(jì)劃財(cái)務(wù)管理科審核，分管系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作的局領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審，市局局長(zhǎng)審簽后報(bào)省局、總局審批。

第十二條區(qū)級(jí)國(guó)稅局處置原值在3000萬(wàn)元以下的房屋建筑物，由資產(chǎn)處置單位提出處置申請(qǐng)，計(jì)劃財(cái)務(wù)管理科審核，分管系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作的局領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審，市局局長(zhǎng)審批，并報(bào)省局備案。

第十三條全市各級(jí)國(guó)稅局預(yù)算單位處置除房屋建筑物以外單價(jià)原值在2萬(wàn)元以上和一次性處置原值總額在10萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)，由資產(chǎn)處置單位提出處置申請(qǐng)，分管局領(lǐng)導(dǎo)審查，計(jì)劃財(cái)務(wù)管理科審核，分管系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作的局領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審，市局局長(zhǎng)審批；處置單價(jià)原值在2萬(wàn)元以下1萬(wàn)元以上和一次性處置原值總額在10萬(wàn)元以下5萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)，由資產(chǎn)處置單位提出處置申請(qǐng)，主管局領(lǐng)導(dǎo)審批。

第十四條市局集中支付和調(diào)撥至各基層單位使用的固定資產(chǎn)，由實(shí)物采購(gòu)部門(mén)提出采購(gòu)申請(qǐng)和固定資產(chǎn)調(diào)撥計(jì)劃，分管局領(lǐng)導(dǎo)審查，分管系統(tǒng)財(cái)務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審，市局局長(zhǎng)審批。計(jì)劃財(cái)務(wù)管理科根據(jù)實(shí)物采購(gòu)部門(mén)提供的相關(guān)支付憑證、合同等，以及《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》，辦理固定資產(chǎn)款項(xiàng)的支付及調(diào)撥手續(xù)。

第十五條計(jì)劃財(cái)務(wù)管理科辦理固定資產(chǎn)處置批復(fù)與固定資產(chǎn)調(diào)撥文件。

第四節(jié)銀行賬戶

第十六條市局系統(tǒng)財(cái)務(wù)即市局計(jì)劃財(cái)務(wù)管理科開(kāi)立、變更和撤銷銀行賬戶，由計(jì)劃財(cái)務(wù)管理科提出申請(qǐng)，分管系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作的局領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審，報(bào)省局財(cái)務(wù)管理處審核并簽署意見(jiàn)后報(bào)省財(cái)專辦審批。

第十七條全市各級(jí)國(guó)稅局預(yù)算單位開(kāi)立、變更和撤銷銀行賬戶，經(jīng)上級(jí)財(cái)務(wù)主管部門(mén)或分管局領(lǐng)導(dǎo)審查，由市局計(jì)劃財(cái)務(wù)管理科備案后報(bào)分管系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作的局領(lǐng)導(dǎo)審簽后報(bào)省局及省財(cái)專辦審批。

第五節(jié)內(nèi)部審計(jì)

第十八條計(jì)劃財(cái)務(wù)管理科提出年度內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)計(jì)劃，分管系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作的局領(lǐng)導(dǎo)審批，計(jì)劃財(cái)務(wù)管理科組織實(shí)施。審計(jì)方案、審計(jì)報(bào)告在征求被審單位意見(jiàn)后，報(bào)送分管系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作的局領(lǐng)導(dǎo)審批，重要的應(yīng)同時(shí)報(bào)送市局局長(zhǎng)和上級(jí)內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)部門(mén)。計(jì)劃財(cái)務(wù)管理科根據(jù)存在問(wèn)題的程度，分別提出審計(jì)意見(jiàn)或者審計(jì)決定，報(bào)分管系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作的局領(lǐng)導(dǎo)審批，送達(dá)被審計(jì)單位。年度內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)工作總結(jié)經(jīng)分管系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作的局領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)市局局長(zhǎng)審批后報(bào)省局。

第十九條人事科提出經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)建議，分管局領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)市局局長(zhǎng)批準(zhǔn)后，由“任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組”負(fù)責(zé)組織實(shí)施。審計(jì)報(bào)告在征求被審單位意見(jiàn)和領(lǐng)導(dǎo)干部本人后，“任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組”根據(jù)存在問(wèn)題的程度，作出審計(jì)意見(jiàn)或者審計(jì)決定，經(jīng)分管的局領(lǐng)導(dǎo)審核，報(bào)經(jīng)市局局長(zhǎng)批準(zhǔn)后送有關(guān)部門(mén)和單位，并抄送被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部本人。

第六節(jié)其他重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)

第二十條各基層預(yù)算單位和市局機(jī)關(guān)編制年度財(cái)務(wù)決算和基建決算。計(jì)劃財(cái)務(wù)管理科對(duì)各基層預(yù)算單位和市局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)決算和基建決算進(jìn)行審核、匯總，經(jīng)分管系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作的局領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審，報(bào)市局局長(zhǎng)審批。

第二十一條各基層預(yù)算單位和市局機(jī)關(guān)科室其他借款，由借款單位提出書(shū)面申請(qǐng)（市局機(jī)關(guān)科室須經(jīng)分管局領(lǐng)導(dǎo)審查），計(jì)劃財(cái)務(wù)管理科審核，分管系統(tǒng)財(cái)務(wù)工作的局領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審，報(bào)市局局長(zhǎng)審批。

第二十二條屬于總局政府采購(gòu)目錄內(nèi)的采購(gòu)項(xiàng)目，各基層預(yù)算單位和市局機(jī)關(guān)報(bào)送采購(gòu)計(jì)劃，市局政府采購(gòu)部門(mén)匯總，市局政府采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組審核，報(bào)市局局長(zhǎng)審簽后報(bào)省局。

屬于市局政府采購(gòu)目錄內(nèi)的采購(gòu)項(xiàng)目，各基層預(yù)算單位報(bào)送采購(gòu)計(jì)劃，市局政府采購(gòu)部門(mén)審核、匯總，市局政府采購(gòu)領(lǐng)導(dǎo)小組審查（審批），市局政府采購(gòu)部門(mén)組織采購(gòu)。

第二十三條批準(zhǔn)立項(xiàng)的基建項(xiàng)目，在取得施工許可證或開(kāi)工報(bào)告后，基建單位需提出開(kāi)工申請(qǐng)，項(xiàng)目投資總額80％的資金必須落實(shí)到位，項(xiàng)目投資概算不得大于投資估算的10％，初步設(shè)計(jì)建筑面積不得超過(guò)立項(xiàng)審批面積的5％。市局審批立項(xiàng)的項(xiàng)目由計(jì)劃財(cái)務(wù)管理科審核后報(bào)分管系統(tǒng)財(cái)務(wù)的局領(lǐng)導(dǎo)審批；總局、省局審批立項(xiàng)的項(xiàng)目，報(bào)市局局長(zhǎng)審簽后報(bào)省局審批。

第二十四條各項(xiàng)支出憑證的審批程序和手續(xù)要規(guī)范，支出憑證的審簽必須要有審批領(lǐng)導(dǎo)的簽名和科室部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)的審核簽名以及經(jīng)手人的簽名。