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第一條為進一步加強省級預算外資金的管理，提高資金的使用效益，根據(jù)《國務院關于加強預算外資金管理的規(guī)定》和省政府《關于貫徹國發(fā)[1996]29號文件加強預算外資金管理的通知》以及財政部的有關文件精神，制定本辦法。

第二條省級預算外資金，是指省委、省人大、省政府、省政協(xié)、省高級人民法院、省人民檢察院所屬各部門，省屆事業(yè)單位、社會團體，具有行政管理職能的企業(yè)主管部門和省政府委托的其他機構，為履行或代行政府職能，依據(jù)國家法律、法規(guī)和具有法律效力的規(guī)章以及省以上財政、物價部門聯(lián)合行文批準而收取、提取、募集和安排使用，未納入省財政預算管理的各種財政性資金。

第三條省級預算外資金是國家財政性資金，其所有權歸省政府。由省財政廳建立統(tǒng)一財政專戶，實行收支兩條線管理，省直部門和單位收取的預算外資金全額上繳省財政專戶，支出由省財政廳按批準的預算外資金收支計劃，從財政專戶中撥付。

第四條本辦法也適用于代省政府征收預算外資金的中央駐魯單位。

第二章管理體制

第五條省財政廳是管理省級預算外資金的職能部門，具體負責制定預算外資金管理制度，安排省級預算外資金收支計劃，管理省財政專戶和會計核算，并對省直部門和單位的預算外資金收支活動進行監(jiān)督。

第六條按照規(guī)范政府分配秩序、增強省政府調(diào)控能力、充分調(diào)動“兩個積極性”的要求，對省直部門和單位收取的預算外資金，按照資金性質(zhì)，實行分類管理體制：

（一）對一般性的行政事業(yè)性收費，實行“核定收支計劃，收入全額上解，支出統(tǒng)籌安排，政府按比例調(diào)劑，超收歸單位使用”的管理體制。即：按照核定的收支計劃，收入全額上繳省財政專戶，支出結合預算內(nèi)經(jīng)費統(tǒng)籌安排；為了集中財力辦大事，省政府將適當調(diào)劑使用；為了調(diào)動各單位的積極性，實際收入超過年度計劃部分，全部撥付部門和單位使用。

（二）對各種專項基金、附加和收費，實行“核定收支計劃，收入全額上解，支出專款專用，政府調(diào)劑運籌”的管理體制。即：按照核定的收支計劃，各種收入全部納入省財政專戶管理，支出按照專款專用的原則，由部門提出計劃，省財政廳審核匯總，報經(jīng)省政府同意后組織實施；為了加強省政府的調(diào)控運籌能力，增加對農(nóng)業(yè)、教育等重點事業(yè)的投入，省政府將適當統(tǒng)籌調(diào)劑使用。

（三）對暫按預算外資金管理的各種社會保障性基金，實行“收入全部上交財政專戶，收支掛鉤，專款專用，滾動增值”的管理體制。省直部門、單位預算外資金的具體管理體制，由省財政廳按以上原則分別確定。

第七條省級預算外資金按規(guī)行的財務隸屬關系，分層次進行管理。具體分為主管財務管理單位、二級財務管理單位和基層財務管理單位三級。與省財政廳建立資金繳撥關系的為主管財務管理單位；向主管財務管理單位領撥資金，而且有所屬單位的為二級財務管理單位；向主管財務管理單位或二級財務管理單位領撥資金，且沒有所屬單位的為基層財務管理單位。

無論主管財務管理單位、二級財務管理單位還是基層財務管理單位收取的預算外資金收入，均按規(guī)定繳入省財政專戶；預算外資金支出撥款，由省財政廳撥付給主管財務管理單位，再由主管財務管理單位撥付所屬單位。

第八條嚴格收費立項和收費標準的管理。地方行政事業(yè)性收費的立項，由省財政廳會同省物價局審批；確定和調(diào)整行政事業(yè)性收費標準，由省物價局會同省財政廳審批；重大收費項目和收費標準需報省政府批準；設立地方性基金，按規(guī)定程序報財政部或國務院審批。其他省直部門和單位均無權設立收費項目和確定、調(diào)整收費標準。

第九條逐步規(guī)范省與市地的預算外資金繳撥款關系。把目前預算外資金的上繳下?lián)苡刹块T負責，逐步改為按規(guī)定的上下分成比例和事業(yè)發(fā)展計劃由省與市地財政部門直接辦理，建立起上下暢通的預算外資金管理調(diào)度機制。

第三章資金來源

第十條省級預算外資金包括以下未納入省財政預算管理的財政性資金：

（一）省直部門和單位，根據(jù)國家法律、法規(guī)和具有法律效力的規(guī)章收取、提取的各種行政事業(yè)性收費、基金（資金、附加收入）和憑借政府職權籌集的資金等。

（二）省直部門和單位，按照國務院、省政府及省以上財政、物價部門聯(lián)合審批的項目和標準，收取和提取的各種行政事業(yè)性收費收入。

（三）省直部門和單位，按照國務院、財政部審批的項目和標準向企事業(yè)單位和個人征收募集或以政府信譽建立的具有特定用途的各種基金（資金、附加收入）。

（四）省主管部門按照規(guī)定從本系統(tǒng)、所屬企事業(yè)單位和社會團體集中的管理費及其他資金。省主管部門是指獨立核算的企業(yè)、事業(yè)單位和社會團體的行政主管機構（含代行政府管理職能的省屬總公司和行業(yè)性組織）。

（五）其他資金。主要包括以省政府名義獲得的各種捐贈資金，省政府或部門派往省外、國外機構的非營業(yè)性收入，財政專戶利息等。

第十一條省直部門和單位要嚴格按照國家法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定，以及省政府或省財政、物價部門批準的范圍和標準，收取和提取預算外資金，并全額上交省財政專戶，不得隱匿資金、坐收坐支和私設“小金庫”。

第四章財政專戶

第十二條省財政專戶，是省財政廳在省級國有商業(yè)銀行設立的省級預算外資金專門帳戶，對省級預算外資金收支進行統(tǒng)一核算和管理。

第十三條省直部門和單位收取的預算外資金，要及時、足額上交省財政專戶。為方便工作，經(jīng)省財政廳批準，各單位可在指定的國有商業(yè)銀行設立一個預算外資金收入過渡帳戶，但不得在其他銀行和非銀行金融機構開戶。收入過渡帳戶系省財政專戶的存款帳戶，只能發(fā)生預算外資金存入業(yè)務，不能發(fā)生預算外資金款項的支付和退付業(yè)務。省直部門和單位交存到收入過渡帳戶中的預算外資金，由省財政部門委托開戶銀行按規(guī)定直接劃繳省財政專戶，具體手續(xù)由省財政廳與有關國有商業(yè)銀行商定。

第十四條省直部門和單位的預算外資金支出帳戶，必須經(jīng)省財政廳批準，并在指定的國有商業(yè)銀行開設。支出帳戶只能接納省財政廳從財政專戶中撥付的預算外資金支出款項，由部門和單位按規(guī)定用途使用，各單位收取的預算外資金不得存入該帳戶。

第十五條省財政廳要會同有關國有商業(yè)銀行加強財政專戶管理，制定財政專戶管理辦法，完善預算外資朵財務會計核算制度，積極催交收入，及時核撥資金。

第五章收支計劃

第十六條省財政部門要建立健全預算外資金收支預決算制度，加強省級預算外資金的收支管理，合理調(diào)控資金使用方向，統(tǒng)籌運用好預算內(nèi)外綜合財力，提高財政性資金的整體使用效益。

第十七條省直部門和單位應當在年度終了前，編制下一年度預算外資金收支計劃。收支計劃要具體按照省財政部門確定的管理體制、收費政策、標準和事業(yè)發(fā)展計劃，并參照上年度收支情況及術年度增減因素進行編制。

第十八條預算外資金收支計劃的編制程序。

（一）財務管理單位或基層財務管理單位，根據(jù)本單位預算外資金收入規(guī)模和支出需要，按規(guī)定時間編制下年度單位預算外資金收支計劃，報送主管部門。

（二）主管部門在審核匯總所屬各單位預算外資金收支計劃的基礎上，編制本部門年度預算外資金收支計劃，并按規(guī)定時間報送省財政廳。

（三）省財政廳根據(jù)預算外資金管理體制，結合省直部門和單位的預算內(nèi)資金和其他資金的安排，按照經(jīng)費定額和開支標準以及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，對主管部門上報的預算外收支計劃進行審核。

（四）省財政廳在審核各部門和單位預算外資金收支計劃的基礎上，匯總編制省級年度預算外資金收支計劃草案，報省政府批準。

（五）省財政廳根據(jù)省政府批準的計劃，分別向省直部門和單位下達預算外資金收支計劃。該計劃作為對省直部門和單位的年度預算外資金繳撥和獎罰考核的依據(jù)。

第十九條省直部門和單位的預算外資金收支計劃經(jīng)批準后，一般不作調(diào)整。在年度執(zhí)行中，因政策調(diào)整以及機構、人員發(fā)生較大變化等，需要對收支計劃進行修訂時，須報省財政廳批準，重大調(diào)整的，須報經(jīng)省政府批準。

第二十條省財政部門具體組織省級預算外資金收支計劃的執(zhí)行，積極督促省直部門和單位上交預算外資金收入，科學合理安排預算外資金支出，按月編制預算外資金收支報表，定期向省政府報告預算外資金收支計劃執(zhí)行情況。

第六章資金使用

第二十一條預算外資金的使用要嚴格按照省政府批準的年度收支計劃執(zhí)行，由省財政部門負責監(jiān)督檢查。

第二十二條省直部門和單位對省財政廳撥入的預算外資金，要納入本部門、本單位的財務計劃，統(tǒng)一管理，合理使用，并將預算外資金的各項用途在有關財務報表中說明。凡是超出規(guī)定使用范圍的或進行有償使用的，必須報省財政廳批準。

第二十三條省直部門和單位用預算外資金發(fā)放工資、獎金、津貼、補貼以及用于福利等方面的支出，必須按省財政部門核定的項目、標準和范圍執(zhí)行。

第二十四條省直部門和單位用預算外資金安排基本建設投資，要按國家規(guī)定程序報計劃部門納入基本建設投資計劃，省財政廳根據(jù)計劃部門確定的投資計劃和工程進度，從財政專戶中分期撥付資金。

第二十五條省直部門和單位用預算外資金購買專項控制商品，要經(jīng)省財政廳批準，并按有關規(guī)定辦理控購審批手續(xù)。

第二十六條對專項用于公共工程、公共事業(yè)的基金和收費以及其他專項預算外資金，由省財政廳按省政府批準的計劃和工模進度以及相應的資金來源情況，從財政專戶中分期撥付資金。

第二十七條按比例調(diào)劑統(tǒng)籌的預算外資金，要與省財政預算內(nèi)資金相結合統(tǒng)籌安排使用，主要用于農(nóng)業(yè)、教育、科技等重點事業(yè)以及省政府確定的省屬國有企業(yè)重點技術改造項目。

第二十八條省直部門和單位要嚴格按照規(guī)定使用預算外資金，嚴禁將預算外資金轉作部門和單位的“小金庫”或公款私存，不得用預算外資金搞計劃外投資、炒股票、炒房地產(chǎn)和進行期貨交易以及揮霍浪費等違法亂紀活動。

第七章決算

第二十九條預算外資金會計決算由省直部門和單位在年度終了后根據(jù)計劃執(zhí)行情況和省財政部門的要求編制，會計決算必須符合財務會計制度規(guī)定，內(nèi)容完整、數(shù)字準確、報送及時。

第三十條省主管部門對所屬各單位預算外資金會計決算按照省財政部門的要求進行部署、審核、匯總，并編制本部門的會計決算，在規(guī)定的期限內(nèi)報省財政廳審批。省財政廳要認真審核省直部門和單位的預算外資金會計決算，對不符合法律、法規(guī)和財務會計制度規(guī)定的，應及時糾正并予以調(diào)整。省財政廳要在審核省直部門和單位預算外資金會計決算的基礎上，匯總編制省級預算外資金決算，報省政府批準后，批復省直部門和單位。

第三十一條省財政廳在匯總編制預算外資金會計決算時，要附有詳細說明，全面反映預算外資金的收支情況，找出存在的問題，并提出改進建議。

第八章監(jiān)督與獎懲

第三十二條省直部門和單位要完善本部門、本單位預算外資金管理及核算制度，健全內(nèi)部監(jiān)督約束機制，定期對預算外資金的收取、使用和帳戶管理等方面的工作進行檢查。

第三十三條省直部門和單位應當接受同級或上級財政、物價、銀行、審計、監(jiān)察等有關部門的監(jiān)督檢查，按要求如實提供有關資料，執(zhí)行有關部門提出的檢查處理決定。

第三十四條省財政廳要加強對省直部門和單位預算外資金收入和支出的管理，建立健全各項收費、基金的稽查制度，認真檢查省直部門和單位執(zhí)行預算外資金收支計劃的情況，定期向省政府匯報預算外資金管理的有關情況。同時，要增強服務觀念，認真履行職責，提高辦事效率和工作透明度，自覺接受省人民代表大會及其常委會的監(jiān)督。

第三十五條省審計、物價、銀行、監(jiān)察等部門要根據(jù)國家政策和具體管理要求，按照各自的職責分工，配合省財政部門，對省直部門和單位預算外資金收支活動進行監(jiān)督檢查和審計。

第三十六條對在省級預算外資金管理工作中做出顯著成績的單位和個人，給予表彰獎勵。對無故完不成年度計劃，發(fā)生短收或超支的單位要相應扣減下年度的支出標準。

第三十七條省直部門和單位以及財政、金融等預算外資金管理監(jiān)督部門在預算外資金收支活動中違反國務院、省政府關于預算外資金管理規(guī)定的，均依照國務院國發(fā)[1996]29號文件、省政府魯政發(fā)[1996]115號文件中的有關處罰規(guī)定進行嚴肅處理。