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一、局機關及局屬單位實行統一的財務管理辦法。機關各股室、單位的預算內行政經費、各類業務經費、預算外資金由辦公室統一管理、分戶核算。實行單獨核算的單位參照本辦法執行。

二、機關財務支出實行包干管理和計劃管理。日常經費開支包干管理、非包干經費計劃管理，由辦公室年初提出方案，報局黨組審定后執行。

三、嚴格包干經費管理。機關包干經費實行“統一管理，定額包干；分戶核算，按月通報；節余留用，超支不報，一年一定”的管理辦法。包干的項目為電話費（包括辦公室電話和話費補貼）、辦公費（含報刊訂閱、文印費、辦公設備維修、小型購置費）、會議費、培訓費、差旅費、接待費（慰問費），還包括公共購置費、庭院維護費、公用水電費、市政府交辦的各類會議經費、承辦上級財政部門的會議費、副處以上領導和省廳、財政部的專項檢查接待費、經局長批準的特定項目的經費，局級領導的包干經費分項目按人平計算。除接待費按序時進度核算外，其余年底一次性結算。各項開支做到客觀、公正、透明、接受群眾監督，除接待費外，包干經費支出項目可以調節使用。

四、嚴格非包干經費管理。非包干經費包括會議費、單價超過500元的大型購置及維修費、超預算的慰問費、中心工作費用等。非包干經費年初由各股室提出計劃，經分管機關財務的局長審查后，提交局黨組批準。公共接待費、公共會議費由辦公室指定專人負責經辦，費用在非包干經費中列支。工會（機關黨總支）經費，由工會（機關黨總支）提出方案，年初報辦公室審核匯總，列入機關非包干經費計劃，經局黨組審定后由工會（機關黨總支）組織實施。扶貧、雙聯、計劃生育、社區等聯系點公務活動，由對口股室、單位在報告分管機關財務的局長后接待，其費用在機關公用經費中列支。經批準的計劃內非包干經費，單張發票或一次報賬數在*0元以下的，由分管局長審核，分管機關財務的局長批準；*0元以上的由機關分管財務的局長審批，提出意見報局長同意；5000元以上，由黨組集體審批。對上級部門布置的和局領導交辦的專項特殊工作未納入計劃的，實行“一事一議，先批后用”，按股室、單位提交申請，分管局領導審核，辦公室和分管機關財務的局長共同研究，提出意見，最后由局長審批。

五、包干經費按進度列支。辦公室將局級領導、股室、單位經費支出按月分門別類從包干經費中列支，當月超支的在次月指標中彌補；累計超支1個月平均進度的，停止報賬。超支股室、單位須及時寫出財務分析報告，并報經分管局長、分管機關財務的局長審核。確因特殊情況造成超支需增加包干經費的，由股室、單位提出申請，經分管局長審核后，由辦公室和分管機關財務的局領導一并研究提出意見，報局長審定。包干經費有結余的，可以結轉下年度使用；超支的，扣抵下年度包干經費。

六、規范經費撥付程序。各股室、單位由上級直接撥入機關賬戶的業務經費，需撥入其他行政事業單位或鄉鎮的，須經分管局長和局長共同審批。各股室、單位不得開設經費賬戶和從事機關財務監督以外的財務收支活動，不得將自身費用轉嫁給基層或聯系單位，一經發現，嚴肅查處。

七、實行報賬員制度。各股室、單位應確定一名報賬員負責報賬、對賬、結賬，非報賬員報賬辦公室不予辦理。

八、建立財務情況定期匯報制度。辦公室按月向機關主管財務的局長報告各股室收支情況，并一年內向局務會匯報兩次財務工作情況。年初通報上年度財務執行結果，提出當年財務計劃，年中通報上半年財務執行情況，提出調整方案，經局務會議或局黨組批準執行。

九、規范原始報銷憑證。經費原始報銷憑證必須是正式票據且注明事由，并經經辦人，股室、單位負責人，分管局長及分管機關財務的局長簽字后方可報銷；單張發票在1000元以上的須經局長審批。經辦人和股室、單位負責人要對原始票據的完整性、合法性和支出事項的真實性負責，辦公室按照會計制度規定對原始憑證進行審查。

十、嚴格控制公款借支。公款借支必須經各股室、單位負責人簽具意見，并經分管局長同意、機關分管財務的局長審批。公事完畢后3天內到機關財務室報賬。特殊情況因私借款，除經上述程序批準后，還須在借款條上注明還款日期。所有借支款項原則上不得超過30天，借款到期未還的，由財務室從工資、福利等款項中扣還。

十一、嚴格差旅費管理。機關工作人員到省內外出差、學習，應按有關制度規定如實填報差旅費報銷單，按審批權限審批后，方可辦理報銷手續。

十二、嚴格水電費管理。機關辦公樓、門衛室、老干活動中心、函授站的水電費及水電設備正常的變損、線損按實支付；干部職工水電費由水電工承包，分戶裝表，按月收取；干職工的水電費補助在年底時按統一標準一次性發放。水電費承包方式由辦公室與水電工另行協商。

十三、嚴格公共設施維修費管理。所有維修項目由辦公室提出方案，維修費用在2萬元以下的由分管機關財務的局長審批，2萬元以上的項目由局長（或黨組）審批。5000元以上的維修項目必須經市評審中心審核。在維修過程中，辦公室主任要加強現場監督管理，工程完畢后，由經辦人員、辦公室正副主任驗收審核后，方可辦理支付手續。

十四、嚴格車輛費用管理。車輛油料、維修、保險、清潔及司機補助等相關費用以包干的方式進行管理，具體包干辦法由辦公室另行制定。

十五、嚴格購置費管理。辦公用品由機關財務室統一購置，逐月按包干經費管理核算。股室、單位購置固定資產須填報購置申請表，并報經分管局長和分管機關財務的局長同意。單價*0元以下的在包干經費中列支，*0元以上的由股室、單位年初提出計劃，辦公室匯總審核，局長（黨組）審定納入政府采購經費，在非包干經費中列支；未列入年初計劃的，由股室、單位提出申請，分管局長審查簽字后，報局長審定。公共固定資產購置由辦公室提出方案，5000元以下的報分管機關財務的局長審批，5000元以上的報局長（黨組）審批，審批同意后納入政府采購。

十六、嚴格接待費管理。按照“對口接待”的原則，全局性及綜合性接待由辦公室安排，其他的由相關股室接待。實行接待費（含飲食、住宿和其他費用）限額控制，在各股室公用及業務定額包干經費中單列接待費控制限額一年一定（*8年接待費控制額：鄉財局和非稅收入管理局各3萬元，其他股室各1萬元，副局長各0.9萬元），配發接待費控制券，并憑此報銷接待費用，節約的憑券按20%給予獎勵。接待中，原則不分發整包香煙和喝高檔瓶裝酒。嚴禁用公款大吃大喝。除通過政府采購安排的接待外，接待費一律實行現金買單，辦公室不與各消費場所辦理支付手續，各股室、單位憑發票到機關財務室報賬。

十七、獎金、福利及補貼。由辦公室提供或協調有關股室、單位提供來源，提出分配方案，報分管機關財務的局長審批。

十八、開展創收彌補經費不足。年初下達各股室、單位為機關創收作貢獻任務，并將完成情況納入各股室全年目標管理考核任務。股室、單位向上級爭取的業務費撥入機關賬戶后，可與股室單位創收合并計算，超額部分提取20%作為股室、單位的包干經費使用或在一定數量范圍內經局長批準，獎勵引資有功人員。對代征代扣或征收相關稅費提取的手續費，實行局機關與股室、單位按6：4的比例分成，局機關得六成，股室、單位得四成，用以增加股室、單位包干經費。省財政、岳陽市局及市政府預算安排的中心工作經費按10%增加股室、單位包干經費。省財政、岳陽財政、市政府單位追加臨時交辦特殊工作專項經費由分管機關財務的局長審定后增加包干經費。