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國企財(cái)務(wù)資金管理存在的問題

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國企財(cái)務(wù)資金管理存在的問題

摘要:國有企業(yè)在不斷改革發(fā)展過程中,面臨著日漸激烈的市場競爭,而國企要在新時(shí)期環(huán)境下提升核心競爭力,需要不斷優(yōu)化財(cái)務(wù)資金管理工作。本文主要分析國企財(cái)務(wù)資金管理存在的問題,并提出優(yōu)化國企財(cái)務(wù)資金管理的具體對策,以期為相關(guān)企業(yè)管理者提供一定參考。

關(guān)鍵詞:國企;財(cái)務(wù)資金管理;問題;優(yōu)化國企穩(wěn)定運(yùn)營有利于推進(jìn)國家經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展,而國企財(cái)務(wù)資金管理科學(xué)與否直接影響著國企生存與發(fā)展,先進(jìn)的財(cái)務(wù)資金管理模式可推動國企更快速、穩(wěn)定發(fā)展,當(dāng)前我國很多國企所建立的財(cái)務(wù)資金管理模式還存在諸多不足,不利于國企健康發(fā)展。所以,有必要對國企資金管理存在的問題及優(yōu)化進(jìn)行深入探究。

一、財(cái)務(wù)資金管理概述

(一)財(cái)務(wù)資金管理的概念國企財(cái)務(wù)資金管理主要指的是對企業(yè)資金來源以及資金使用進(jìn)行監(jiān)督、控制、考核、計(jì)劃等多項(xiàng)工作總稱,在財(cái)務(wù)管理中屬于關(guān)鍵組成部分。國企在開展資金管理工作中,主要包括專項(xiàng)資金管理、流動資金管理和固定資金管理。國企財(cái)務(wù)資金管理主要是結(jié)合投資決策以及規(guī)劃,圍繞資金使用以及分管制定相關(guān)責(zé)任制,并對資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查,對資金利用效果加以考核。資金管理主要目標(biāo)是對資金的供應(yīng)進(jìn)行組織和安排,確保企業(yè)涉及的各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營活動能夠持續(xù)推進(jìn),切實(shí)提升資金利用率,盡量縮減資金消耗,并在資金管理期間要合理提出資金利用措施和相關(guān)建議,在優(yōu)化資金分配、提升資金利用率基礎(chǔ)上,使企業(yè)生產(chǎn)能力、經(jīng)營管理能力以及技術(shù)水平等持續(xù)提升。

(二)財(cái)務(wù)資金管理的作用其一,財(cái)務(wù)資金管理屬于企業(yè)管理重要基礎(chǔ),并屬于企業(yè)內(nèi)部管理中樞。國企在開展財(cái)務(wù)管理工作中組織一系列資金運(yùn)動,并對和資金相關(guān)的一系列財(cái)務(wù)關(guān)系進(jìn)行處理,這項(xiàng)經(jīng)濟(jì)管理工作屬于價(jià)值管理,在企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營活動開展期間全面貫穿與滲透,資金使用、籌集和分配等,只要與資金相關(guān)的業(yè)務(wù)活動均被列入財(cái)務(wù)管理范疇。同時(shí),國企在運(yùn)營期間的進(jìn)、銷、存、調(diào)、經(jīng)營、生產(chǎn)等所有環(huán)節(jié)都需要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的反映以及調(diào)控,對各環(huán)節(jié)涉及的資金信息進(jìn)行經(jīng)濟(jì)核算,加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督,可對各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動發(fā)揮有效的制約作用,加大檢查力度。其二,國企做好資金管理工作,可助力企業(yè)發(fā)展、社會進(jìn)步。國企運(yùn)營過程中,主要目標(biāo)就是如何用最小的資金消耗獲取最大的經(jīng)濟(jì)效益,企業(yè)加強(qiáng)財(cái)務(wù)資金管理,可幫助企業(yè)不斷提升費(fèi)用控制力度,最大程度減少消耗,挖掘企業(yè)發(fā)展?jié)摿ΑM瑫r(shí),企業(yè)通過對資金進(jìn)行合理籌集、調(diào)度與運(yùn)用,促使資金有更高的使用率,盡量減少資金浪費(fèi)情況出現(xiàn)。此外,企業(yè)在資金管理中加強(qiáng)存貨管理,使庫存結(jié)構(gòu)得到優(yōu)化,盡量縮減存貨積壓,切實(shí)提升庫存經(jīng)濟(jì)性。企業(yè)資金活起來之后,可在資金拉動下促進(jìn)企業(yè)進(jìn)一步提升經(jīng)濟(jì)效益。其三,通過資金管理可搭建企業(yè)與外部溝通橋梁。企業(yè)在資金管理中加強(qiáng)會計(jì)核算,并對一系列資金相關(guān)的原始數(shù)據(jù)進(jìn)行收集、分類、傳遞、歸納、登記、存儲、總結(jié),同時(shí)經(jīng)過數(shù)據(jù)處理形成經(jīng)濟(jì)管理信息,為企業(yè)管理活動提供重要參考。企業(yè)通過加強(qiáng)財(cái)務(wù)資金分析,科學(xué)評價(jià)財(cái)務(wù)活動過程和相關(guān)結(jié)果,能夠更準(zhǔn)確對未來財(cái)務(wù)活動和相關(guān)結(jié)果進(jìn)行測試,并做出預(yù)計(jì)。開展相關(guān)財(cái)務(wù)資金管理工作,能夠保證企業(yè)為外界所提供的財(cái)務(wù)信息是真實(shí)準(zhǔn)確的。其四,企業(yè)管理的中心是財(cái)務(wù)管理,而財(cái)務(wù)管理的中心是資金管理。在國企運(yùn)營管理中,首要任務(wù)是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,而在財(cái)務(wù)管理中首要任務(wù)是加強(qiáng)資金管理,促使資金具有更高的營運(yùn)效益。對于企業(yè)來說,資金可謂是血液,國企資金若能夠循環(huán)反復(fù)流動,使資金活起來,企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營才能活起來,而若資金不流動,將逐漸流失或者是沉淀,無法獲得補(bǔ)償增值。由于企業(yè)資金具有更高的使用效率,能使企業(yè)不斷提升經(jīng)濟(jì)效益,所以,在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中,資金管理屬于重要中心。其五,資金管理有助于挖掘企業(yè)問題根源,制定解決辦法,促進(jìn)管理升級。國企財(cái)務(wù)部門加強(qiáng)資金管理,并對資金相關(guān)的財(cái)務(wù)指標(biāo)實(shí)現(xiàn)經(jīng)常性的計(jì)算、分析、整理、預(yù)測,可結(jié)合相關(guān)資金數(shù)據(jù)肯定管理成績,并從中揭露一些問題,及時(shí)探尋根源,采取有效的改進(jìn)與解決措施,驅(qū)動企業(yè)持續(xù)提升經(jīng)濟(jì)效益,實(shí)現(xiàn)管理升級。

二、國有企業(yè)財(cái)務(wù)管理的主要內(nèi)容

(一)資金的預(yù)算管理資金預(yù)算管理主要指的是預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算審批、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算控制、預(yù)算考核、預(yù)算分析、預(yù)算評價(jià)等多項(xiàng)預(yù)算管理方式的總稱。

(二)資金的籌集管理資金籌集管理主要有兩類:一類為企業(yè)權(quán)益資金,主要可通過直接投資、內(nèi)部存留收益、發(fā)行股票等形式獲取;另一類為企業(yè)負(fù)債資金,可通過應(yīng)付款項(xiàng)、發(fā)行債券、銀行借款等方式獲取。

(三)資金的投放管理資金投放管理主要是在認(rèn)真進(jìn)行市場調(diào)查基礎(chǔ)上捕捉投資機(jī)會,科學(xué)建立投資決策程序,并對投資項(xiàng)目展開可行性研究,結(jié)合研究成果,足額且及時(shí)籌集資金,確保投資項(xiàng)目具有充足的資金供應(yīng),并對風(fēng)險(xiǎn)及收益兩者關(guān)系進(jìn)行分析,合理控制投資風(fēng)險(xiǎn)。(四)資金的分配管理資金分配管理指的是企業(yè)基于經(jīng)營需求,按照國家相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī),對從生產(chǎn)經(jīng)營當(dāng)中所回收資金進(jìn)行分割,分別用于不同方面的管理活動,涉及收入分配管理、稅金繳納管理、利潤分配管理等。

(五)資金的風(fēng)險(xiǎn)管理資金屬于企業(yè)生存及發(fā)展的重要生命線,體現(xiàn)出增值性、補(bǔ)償性、運(yùn)動性、墊支性等特點(diǎn),運(yùn)動性是其核心,所以必然存在資金風(fēng)險(xiǎn)。資金風(fēng)險(xiǎn)主要來源有員工職業(yè)道德及素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)、賒銷風(fēng)險(xiǎn)、信息化建設(shè)帶來的資金風(fēng)險(xiǎn)以及內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)等,要求企業(yè)在財(cái)務(wù)管理中建立一套具有較強(qiáng)操作性并且相對完善的資金風(fēng)險(xiǎn)防范體系,為企業(yè)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

(六)資金的管理意義資金管理的意義不僅是要將現(xiàn)有的賬面資金增長,還要將企業(yè)的價(jià)值增長。從賬面資金來說,是在有效的循環(huán)下讓企業(yè)賬面資金增長,但是賬面的表面增長可能是假性盈利。當(dāng)有逾期但是應(yīng)該收回的款項(xiàng)時(shí),賬面也是盈利狀態(tài),表面盈利可能會導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)不開,所以資金管理不僅是讓現(xiàn)有的賬面增長,還要將企業(yè)的價(jià)值增長。

三、國企財(cái)務(wù)資金管理存在的問題

(一)外部問題國企在開展財(cái)務(wù)資金管理工作期間,面臨的外部問題主要是外部監(jiān)督不到位。為保證資金管理質(zhì)量,需要企業(yè)加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督,除此以外還需要做好外部財(cái)務(wù)監(jiān)管,具體是由國資、稅務(wù)、財(cái)政、審計(jì)等部門,根據(jù)審計(jì)法、會計(jì)法、稅收法等相關(guān)法規(guī)政策,對國有企業(yè)進(jìn)行外部財(cái)務(wù)監(jiān)管,促使財(cái)務(wù)資金管理更加規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)。而實(shí)際上,國企外部監(jiān)管期間,稅務(wù)、財(cái)務(wù)、審計(jì)等部門對國企財(cái)務(wù)資金管理工作的監(jiān)管并不十分嚴(yán)格,比如審計(jì)期間更加側(cè)重于經(jīng)濟(jì)效益審計(jì),對企業(yè)其他的發(fā)展指標(biāo)很少審計(jì)。另外,稅務(wù)稽查期間主要會檢查企業(yè)稅務(wù)違法行為,而對國有資產(chǎn)有無人為減少或流失等問題不夠重視,使得國企財(cái)務(wù)資金管理缺乏有力的外部監(jiān)管。

(二)內(nèi)部問題國企在開展財(cái)務(wù)資金管理工作期間,所涉及的內(nèi)部問題主要有以下幾方面:1.缺乏完善的財(cái)務(wù)管理制度,具體財(cái)務(wù)管理工作不夠嚴(yán)格,缺乏約束力,使財(cái)務(wù)工作者經(jīng)常不按照有關(guān)要求及時(shí)制定資金支出規(guī)劃,也不關(guān)注財(cái)務(wù)報(bào)表整理,并且投資期間對資金去向不夠清楚,不能清晰地把握資金支出數(shù)量,容易出現(xiàn)資金超支、投資失敗等問題,導(dǎo)致企業(yè)面臨較大經(jīng)濟(jì)損失;2.忽視責(zé)任制的落實(shí),一些財(cái)務(wù)資金管理者對個(gè)人工作職責(zé)不夠了解,管理過程中更加看重資金投入,忽視支出費(fèi)用統(tǒng)計(jì),而且財(cái)務(wù)資金管理者對支出過多自身所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任不夠明確,不關(guān)注實(shí)施責(zé)任制,經(jīng)常由此發(fā)生資金周轉(zhuǎn)不靈或者是財(cái)務(wù)資金短缺等情況;3.財(cái)務(wù)資金管理方式相對滯后,無法對財(cái)務(wù)資金實(shí)現(xiàn)全方位監(jiān)管,即便存在資金支出不科學(xué)、不合理情況,也不能及時(shí)發(fā)現(xiàn);4.財(cái)務(wù)資金管理意識和理念相對陳舊,不夠關(guān)注財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控,阻礙國有企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

四、國企財(cái)務(wù)資金管理存在問題的優(yōu)化策略

(一)健全金融監(jiān)管制度首先,政府部門要統(tǒng)一建立金融監(jiān)管信息系統(tǒng),在加強(qiáng)財(cái)務(wù)資金信息共享基礎(chǔ)上,強(qiáng)化對國企財(cái)務(wù)資金管理工作的監(jiān)管力度,促使財(cái)稅、審計(jì)、國資等部門嚴(yán)格按照有關(guān)法律法規(guī),靈活應(yīng)用信息化系統(tǒng)對國企財(cái)務(wù)資金加大外部監(jiān)管力度。相關(guān)部門要明確國企財(cái)務(wù)資金監(jiān)管職責(zé),多部門統(tǒng)籌協(xié)調(diào),加強(qiáng)監(jiān)督管理協(xié)作。政府相關(guān)監(jiān)管部門要對違法違規(guī)行為加大處罰力度,聯(lián)合通過現(xiàn)場檢查以及非現(xiàn)場檢查,落實(shí)一系列監(jiān)管措施。各地還要完善金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測預(yù)警機(jī)制,根據(jù)實(shí)際情況并按照有關(guān)程序落實(shí)限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓以及資金運(yùn)用等風(fēng)險(xiǎn)處理措施。其次,國企內(nèi)部要完善建立監(jiān)管機(jī)制,從制度上規(guī)范資金管理,不斷提升管理人員法規(guī)意識。國企在完善建立資金監(jiān)管制度基礎(chǔ)上,要對資金計(jì)劃、使用、審批、執(zhí)行等加強(qiáng)協(xié)調(diào)規(guī)劃,嚴(yán)格執(zhí)行制度。最后,國企還要針對資金管理建立監(jiān)督考核機(jī)制,并結(jié)合內(nèi)部實(shí)際情況完善內(nèi)部審計(jì)制度,做好財(cái)務(wù)收付款過程審批工作,嚴(yán)控資金流通數(shù)額,把控資金去向,通過數(shù)據(jù)分析對項(xiàng)目資金收益潛力進(jìn)行合理評估。此外,國企還要結(jié)合內(nèi)部以及外部相關(guān)機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)資金管理監(jiān)督報(bào)告,科學(xué)分析資金管理和使用環(huán)節(jié),不斷完善有關(guān)體制。

(二)建立明確的戰(zhàn)略地位國企要明確資金管理在企業(yè)運(yùn)營中的戰(zhàn)略地位,一方面,明確資金管理屬于國企財(cái)務(wù)管理中心環(huán)節(jié),要認(rèn)識到經(jīng)濟(jì)效益是促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展并合理擴(kuò)大利潤空間的重要基礎(chǔ),為保證基礎(chǔ)可靠,需要國企高度重視財(cái)務(wù)資金管理,并在財(cái)務(wù)管理工作中將資金管理視作中心環(huán)節(jié)。企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動開展中,資金屬于一項(xiàng)流動性強(qiáng)、值得高度關(guān)注的資產(chǎn),因此財(cái)務(wù)管理要將資金管理視作核心內(nèi)容,切實(shí)強(qiáng)化資金管理,不斷提升資金使用效益。另一方面,將資金管理視作企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益提升的重要保障。國企一般有兩條提升經(jīng)濟(jì)效益的途徑,其一是推進(jìn)科技發(fā)展,從中獲取效益,這條路徑是國企經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的重要路徑,但這需要大量資金投入,很多企業(yè)在科技發(fā)展中容易受到多重制約。其二就是通過強(qiáng)化管理提升綜合效益,對于國企來說,抓好管理工作,通過優(yōu)化管理提升綜合效益,是一條產(chǎn)出大而投入少的重要發(fā)展路徑,所以,國企在經(jīng)營管理期間將強(qiáng)化資金管理視作提升企業(yè)綜合經(jīng)濟(jì)效益的基礎(chǔ)和保障,并明確資金管理的戰(zhàn)略地位,通過強(qiáng)化資金管理高效實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)。

(三)完善各項(xiàng)資金管理制度首先,國企要完善財(cái)務(wù)資金核算預(yù)算制度,并要求所有資金預(yù)算核算工作按照此制度執(zhí)行,由此控制國企運(yùn)行成本,使成本管理更加高效。同時(shí),國企應(yīng)完善建立資金核算制度,對企業(yè)各項(xiàng)支出進(jìn)行嚴(yán)格、認(rèn)真核算,在此基礎(chǔ)上,更明確、清晰地把握國企各筆資金去向,以防發(fā)生壞賬,使國企財(cái)務(wù)資金管理更加有序、穩(wěn)定。其次,要完善建立考核制度,著重對財(cái)務(wù)資金管理工作者進(jìn)行定期或不定期考核,將關(guān)于財(cái)務(wù)資金管理的基本理論知識和實(shí)踐操作技能當(dāng)作主要考核內(nèi)容,以查驗(yàn)財(cái)務(wù)資金管理者是否有足夠的崗位勝任力。通過落實(shí)考核工作,使財(cái)務(wù)資金管理者及時(shí)看到工作不足,有針對性地予以改進(jìn)與完善,逐步提高工作能力和專業(yè)素養(yǎng)。最后,要完善制定獎懲制度,明確財(cái)務(wù)資金管理者工作職責(zé),使其在明確個(gè)人責(zé)任和任務(wù)基礎(chǔ)上,防止發(fā)生權(quán)責(zé)不明情況,并聯(lián)合激勵機(jī)制切實(shí)提升財(cái)務(wù)資金管理者工作積極性和責(zé)任感。

(四)改善資金管理?xiàng)l件在國企經(jīng)營發(fā)展不斷優(yōu)化與改革過程中,要動態(tài)調(diào)整及完善財(cái)務(wù)資金管理模式,因?yàn)橘Y金管理除了對現(xiàn)金進(jìn)行靜態(tài)管理,還要對資金流向加強(qiáng)動態(tài)管控,所以國企資金管理體系建設(shè)期間,要結(jié)合應(yīng)用靜態(tài)、動態(tài)組合模式,更全面管理資金。國企要結(jié)合運(yùn)營活動特點(diǎn)以及企業(yè)發(fā)展需求,合理、完善建立資金管理體系。為使國企進(jìn)一步強(qiáng)化資金集中管控力度,需要積極建立財(cái)務(wù)共享中心、結(jié)算中心、司庫、財(cái)務(wù)公司等新型資金管理模式。比如國企要結(jié)合總體布局,為貫徹落實(shí)企業(yè)深化改革精神,高效實(shí)現(xiàn)551體系、三型三化財(cái)務(wù)等目標(biāo)任務(wù),基于精益高效、專業(yè)服務(wù)、集約管控、統(tǒng)一平臺等思路,進(jìn)行服務(wù)型財(cái)務(wù)共享中心的建設(shè),使財(cái)務(wù)共享中心成為國企數(shù)據(jù)價(jià)值中心、人才培養(yǎng)中心以及財(cái)務(wù)管控中心。財(cái)務(wù)共享中心的建立,有助于國企強(qiáng)化管控,降低成本,提升效率,提高質(zhì)量,促進(jìn)國企核心競爭力全面提升。財(cái)務(wù)共享中心共有五項(xiàng)職能:其一為業(yè)務(wù)處理,涵蓋了核算業(yè)務(wù)(包括費(fèi)用報(bào)銷、采購應(yīng)付核算、銷售應(yīng)收核算、投資核算、成本核算、總賬核算、資產(chǎn)核算等)、檔案管理、納稅處理等;其二為監(jiān)督控制,涵蓋了流程執(zhí)行、檢查財(cái)務(wù)、核算監(jiān)控等;其三為增值服務(wù),涵蓋了對標(biāo)分析、信息發(fā)布、風(fēng)險(xiǎn)提示等;其四為運(yùn)營管理,涵蓋了人員組織、信息系統(tǒng)等運(yùn)營管理;其五為建設(shè)推廣,涵蓋了共享系統(tǒng)建設(shè)優(yōu)化、制度流程建設(shè)管理等。在財(cái)務(wù)共享中心等資金管理信息化平臺建設(shè)過程中,要高度關(guān)注硬件設(shè)施和軟件功能等建設(shè)。一方面,要結(jié)合國企信息化建設(shè)方向及需求搭建硬件設(shè)備,完善地配備網(wǎng)絡(luò)信息管理,不斷提升財(cái)務(wù)人員專業(yè)操作技能。另一方面,要持續(xù)優(yōu)化軟件環(huán)境,加強(qiáng)內(nèi)部資金管理系統(tǒng)和與外部金融組織之間的聯(lián)通,同時(shí)要對資金核算系統(tǒng)、資金結(jié)算系統(tǒng)、全面預(yù)算系統(tǒng)、協(xié)同辦公系統(tǒng)等多種辦公系統(tǒng)進(jìn)行集成統(tǒng)一建設(shè),有效突破信息孤島,順利傳遞財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。基于各部門不同的財(cái)務(wù)資金數(shù)據(jù)應(yīng)用要求進(jìn)行有關(guān)權(quán)限設(shè)定,使系統(tǒng)平臺具有更高安全性、有效性。

(五)樹立現(xiàn)代資金管理理念國企在強(qiáng)化資金管理過程中要樹立現(xiàn)代資金管理理念,相關(guān)管理人員要基于國企發(fā)展戰(zhàn)略,并結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況進(jìn)行長期以及短期規(guī)劃的制定,并在資金使用期間著重體現(xiàn)資金使用價(jià)值,準(zhǔn)確地掌握企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)信息,在充分把握國企運(yùn)營活動,運(yùn)用動態(tài)觀點(diǎn)分析基礎(chǔ)上,充分發(fā)揮資金效用。國企管理者尤其是財(cái)務(wù)資金管理者要不斷強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識,合理控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),強(qiáng)化資金管控,在資金管控中運(yùn)用正確、科學(xué)的管理理念。
(六)建立有限的責(zé)任制理念國企在財(cái)務(wù)管理方面,設(shè)立好工作人員的各自責(zé)任,建立好有限的責(zé)任制理念,將財(cái)務(wù)部的工作細(xì)分化,形成有效的流水線,每個(gè)環(huán)節(jié)都有專人處理,每件事出現(xiàn)紕漏都能找到相關(guān)的責(zé)任人員,保證企業(yè)資金在分工明確前提下,做到有效支出,每一筆都是合理分配。

(七)提升財(cái)務(wù)部門工作人員素質(zhì)國企要想長久發(fā)展,財(cái)務(wù)部門是企業(yè)發(fā)展路上的看門鎖,所以財(cái)務(wù)部門的工作人員的素質(zhì)是和公司發(fā)展有著極為重要的關(guān)聯(lián),財(cái)務(wù)部門的工作人員哪怕有一點(diǎn)小小的紕漏也會導(dǎo)致公司出現(xiàn)虧損,結(jié)合責(zé)任制理念提升工作人員自身素質(zhì),專業(yè)技能深入研究減少,將資金合理分配,推動企業(yè)強(qiáng)化內(nèi)部約束和財(cái)務(wù)管控,實(shí)現(xiàn)管理創(chuàng)新。五、結(jié)語國企要實(shí)現(xiàn)長期、穩(wěn)定發(fā)展的目標(biāo),就要建立財(cái)務(wù)管理機(jī)制,落實(shí)責(zé)任制度,保證財(cái)務(wù)人員認(rèn)真統(tǒng)計(jì)資金,詳細(xì)制定資金支出規(guī)劃,保證資金支出合理,以防發(fā)生資金浪費(fèi)或超支情況。財(cái)務(wù)資金管理在國企運(yùn)營發(fā)展中發(fā)揮著重要作用,所以國企相關(guān)管理者要對財(cái)務(wù)管理尤其是財(cái)務(wù)資金管理有正確認(rèn)識,全面分析財(cái)務(wù)資金管理存在的問題與不足,有針對性地采取有效的優(yōu)化策略,不斷提升財(cái)務(wù)資金管理效益,保證國企穩(wěn)定運(yùn)行及可持續(xù)發(fā)展。

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作者:李紹鋒 單位:廣東華電韶關(guān)熱電有限公司

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